第一篇：中國保監會關于開展老年人住房反向抵押養老保險試點的指導意見保

【發布單位】中國保險監督管理委員會 【發布文號】保監發〔2014〕53號 【發布日期】2014-06-17 【生效日期】2014-07-01 【失效日期】2016-06-30 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國保險監督管理委員會

中國保監會關于開展老年人住房反向抵押養老保險試點的指導意見

保監發〔2014〕53號

各保監局、中國保險行業協會、各人身保險公司：

為貫徹落實《國務院關于加快發展養老服務業的若干意見》（國發〔2013〕35號）有關要求，鼓勵保險業積極參與養老服務業發展，探索完善我國養老保障體系、豐富養老保障方式的新途徑，中國保監會決定開展老年人住房反向抵押養老保險（以下簡稱反向抵押養老保險）試點。反向抵押養老保險是一種將住房抵押與終身養老年金保險相結合的創新型商業養老保險業務，即擁有房屋完全產權的老年人，將其房產抵押給保險公司，繼續擁有房屋占有、使用、收益和經抵押人同意的處置權，并按照約定條件領取養老金直至身故；老年人身故后，保險公司獲得抵押房產處置權，處置所得將優先用于償付養老保險相關費用。為做好試點有關工作，現提出如下意見：

一、開展試點的重要意義

（一）有利于健全我國社會養老保障體系。建立多層次、可持續的養老保障制度，是有效應對人口老齡化問題，實現社會經濟健康發展的必然要求。開展試點有利于豐富養老保障方式，引導社會形成新的養老保障習慣，增強養老保障體系的可持續性。

（二）有利于拓寬養老保障資金渠道。當前，我國缺少將社會存量資產轉化為養老資源的有效手段。開展試點，盤活老年人房產，是實現個人經濟資源優化配置的積極探索，有利于拓寬養老保障資金來源，提升老年人養老保障水平。

（三）有利于豐富老年人的養老選擇。反向抵押養老保險屬于商業保險范疇。開展試點，在不影響老年人既有養老福利的前提下，增加了一種新的養老方式，老年人可根據個人生活狀況和養老需求自愿投保。

（四）有利于保險業進一步參與養老服務業發展。加快養老服務業發展，是應對養老形勢，滿足老年人日益增長的養老需求的必然要求。開展試點，有利于發揮保險業風險管理、資金管理等優勢，探索行業多方位參與養老服務業發展的有效手段，也為行業自身發展拓展了新空間。

二、開展試點的基本原則

（一）公平守信，保障消費者合法權益。反向抵押養老保險是保險業響應國家號召，推動養老服務業發展的重要手段。該業務以老年人為客戶，業務涵蓋面廣、流程復雜、期間較長。保險公司應顧全大局，立足實際，依法合規經營，公平對待消費者。一是在房產評估、抵押、后續管理等方面秉持公平公正原則，嚴格執行法律規定及合同約定。二是產品條款簡單易懂，業務流程規范可行，使投保老人便于理解和接受。三是在業務運行過程中，充分保障消費者的知情權。要結合老年消費者的消費習慣和特點，加強溝通與交流，對與消費者自身權益有關的信息，應做好披露工作。

（二）審慎經營，強化風險防范。反向抵押養老保險是養老保障方式的創新，涉及老年人的切身利益，社會關注度較高；同時，該業務將傳統養老保險與房地產市場聯系起來，法律關系復雜，風險因素多，風險管控難度較大。保險公司應堅持審慎經營，高度重視業務經營中可能存在的風險隱患，在條款制定、流程設計、法律合規、業務管理等方面加強風險防范和控制。

（三）大膽創新，注重總結溝通。反向抵押養老保險是對現有商業養老保險的業務模式創新，是構建新型商業養老保險產品框架的積極探索。保險公司應解放思想，結合中央和地方各項養老政策，在改善老年人養老待遇和服務、促進養老保障體系建設、加快養老服務業發展方面廣開思路，大膽創新。同時，保險公司要做好試點經驗總結，并就相關情況加強與監管部門的溝通，做好信息報送，為日后推廣奠定基礎。

三、試點資格申請與審核

保險公司開展試點，應當向中國保監會提出申請，獲得試點資格。

（一）試點保險公司資格條件。

申請試點資格的保險公司應具備以下條件： 1.已開業滿5年，注冊資本不少于20億元；

2.滿足保險公司償付能力管理規定，申請試點時上一年度末及最近季度末的償付能力充足率不低于120%；

3.具備較強的保險精算技術，能夠對反向抵押養老保險進行科學合理定價； 4.具有專業的法律人員，能夠對反向抵押養老保險相關法律問題進行處理；

5.具有房地產物業管理專業人員，或委托有資質的物業管理機構，有能力對抵押房產進行日常維護及依法處置；

6.具備完善的公司治理結構、內部風險管理和控制體系，能夠對反向抵押養老保險業務實行專項管理和獨立核算；

7.中國保監會規定的其他條件。

（二）保險公司申報材料。

符合試點資格條件的保險公司應提交以下材料供審核： 1.開展反向抵押養老保險試點申請書；

2.開展反向抵押養老保險的可行性研究報告；

3.反向抵押養老保險試點方案，包括但不限于擬試點地區、目標客戶、試點業務規模、產品設計思路與定價、業務流程、組織實施和風險防范措施等；

4.經法律責任人與外部執業律師共同簽字的反向抵押養老保險產品條款； 5.反向抵押養老保險業務宣傳資料； 6.總精算師聲明書； 7.法律責任人聲明書；

8.中國保監會要求的其他材料。

此外，如保險公司委托有資質的物業管理公司進行日常管理，應提交委托合同。

（三）如在試點期間，保險公司出現不符合試點資格條件的情況，中國保監會將暫停其開展反向抵押養老保險新業務，直至其重新符合試點資格條件。

四、試點產品管理

（一）保險公司開展反向抵押養老保險，應對相關房屋按照產權抵押的有關規定進行處理，即投保人依合同約定，將其房產抵押給保險公司，保險公司接受房產抵押，并按照約定條件向投保人支付養老金。

（二）根據保險公司對于投保人所抵押房產增值的處理方式不同，試點產品分為參與型反向抵押養老保險產品和非參與型反向抵押養老保險產品（以下簡稱參與型產品和非參與型產品）。

（三）參與型產品指保險公司可參與分享房產增值收益，通過評估，對投保人所抵押房產價值增長部分，依照合同約定在投保人和保險公司之間進行分配。非參與型產品指保險公司不參與分享房產增值收益，抵押房產價值增長全部歸屬于投保人。

（四）保險公司應當在保險合同中明確規定猶豫期的起算時間、長度，猶豫期內客戶的權利，以及客戶在猶豫期內解除合同可能遭受的損失。猶豫期不得短于30個自然日。

五、試點要求

（一）關于試點業務宣傳。反向抵押養老保險是一項新生事物，社會認可度和接受度有待提升。保險公司應客觀公正地開展業務宣傳，做好消費者教育，如實介紹該業務在豐富養老保障選擇、提升養老保障水平等方面的積極作用，明確提示消費者抵押房產的后續評估、管理和處置情況，不得夸大房產增值在提升養老金領取水平方面的作用。反向抵押養老保險業務宣傳材料應由總公司統一制作并嚴格管理，分支機構、銷售人員不得擅自編寫、印制宣傳材料。

（二）關于銷售人員管理。中國保監會將適時指導中國保險行業協會建立反向抵押養老保險銷售人員資格考試制度。在該制度建立前，保險公司應當根據自身情況，主動建立反向抵押養老保險銷售人員管理制度，明確銷售人員資格條件，建立培訓及考核制度。待中國保險行業協會建立反向抵押養老保險銷售人員資格考試制度后，從其規定。反向抵押養老保險銷售人員應品行良好、業務熟練、無投訴及其他不良記錄。對銷售人員的培訓內容應當包括與反向抵押養老保險業務相關的專業知識及職業道德培訓，其中針對職業道德的培訓時間應不短于1天。銷售人員經考核通過后才可取得反向抵押養老保險業務銷售資格。保險公司應將取得資格的銷售人員向中國保監會和試點地區保監局報告，并在公司網站公布，以便于消費者隨時查詢。對存在銷售誤導行為的銷售人員，一經查實，保險公司必須取消其銷售資格。

（三）關于銷售過程管理。保險公司應加強銷售行為和銷售過程管理，做到投保年齡符合要求、投保資料真實準確、投保房屋產權清晰、房產評估公正透明、法律調查盡職盡責、合規經營風險可控。要明確參保客戶范圍和條件，做好客戶甄別，不得向不符合相關要求的客戶推介業務。要聘請具有一級資質的房地產估價機構對房產價值進行評估，費用由保險公司和消費者共同負擔。保險公司應當對消費者進行簽約前輔導，全面、客觀、準確介紹業務模式、特點、風險及合同條款相關內容，并進行退保贖回價值演示，確保消費者正確理解保險產品及自身的權利義務。保險公司應當通過錄音、錄像或第三方見證等方式增強合同簽訂過程的公平性、公正性，確保合同體現各方真實意思表示。保險公司應當在猶豫期內再次向投保人介紹反向抵押養老保險產品，確認投保人的真實購買意愿。對于參與型產品，保險公司與投保人應在保險合同中明確規定參與分享房產增值的方式與比例。保險公司應與投保人約定雙方在對所抵押房屋日常維護及管理方面的權利義務，做好房屋的防災防損和保險工作。

（四）關于信息披露。保險公司每年應定期向客戶披露反向抵押養老保險相關信息，包括但不限于年金領取情況、退保贖回價值等。對于參與型產品客戶，還應向其披露房產評估價值信息以及房產評估價值變動對年金領取金額的影響。

（五）關于財務管理。反向抵押養老保險的現金流與傳統保險業務不同，保險公司應制定試點業務現金流管理方案，確保現金流持續充足，并可探索現金流補充機制。同時，保險公司應按照有關規定，做好試點業務的財務核算和償付能力管理。

（六）關于服務創新。保險公司應在服務領域延伸、服務內容多樣和服務手段創新等方面積極探索，完善與反向抵押養老保險相關的養老服務鏈條，如針對不同年齡和需求的客戶推出醫療保險、健康管理、金融理財等服務。

（七）關于投訴處理。保險公司應高度重視客戶投訴，做好解釋溝通和后續處理。如查實存在銷售誤導，可視客戶意愿辦理退保，并取消有關銷售人員銷售資格；如屬于業務管理問題，應充分聽取客戶意見，并積極整改。

（八）關于監管問題。試點地區保監局應加強對反向抵押養老保險業務的監管，跟蹤研究試點情況，督促保險公司妥善處置消費者投訴，切實保護保險消費者合法權益。對于試點中發現的問題，保險公司應當及時向中國保監會以及試點地區保監局報告。

六、其他事項

（一）投保人群應為60周歲以上擁有房屋完全獨立產權的老年人。

（二）試點城市為北京、上海、廣州、武漢。

（三）試點期間自2014年7月1日起至2016年6月30日止。

（四）試點期間，單個保險公司開展試點業務，接受抵押房產的評估價值合計不得超過：4%×上一年末總資產不超過200億的部分+0.2%×上一年末總資產超過200億的部分。

（五）保險公司應于每月10日前，向中國保監會和試點地區保監局報送反向抵押養老保險的進展情況報告，內容包括但不限于業務開展情況、存在的問題及對試點工作的意見建議等。

本指導意見自2014年7月1日起實施。

中國保監會 2014年6月17日

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第二篇：住房反向抵押養老保險

住房反向抵押養老保險

住房反向抵押養老保險也就是通常說的以房養老，是一種將“住房抵押”與“終身養老年金保險”相結合的創新型養老保險，即擁有房屋完全產權的老人，將其房產抵押給保險公司，繼續擁有房屋占有、使用、收益和經抵押權人統一的處置權，并按照約定條件領取養老金直至身故；老年人身故后，保險公司獲得抵押房產處置權，處置所得將優先用于償付養老保險相關費用。

以房養老保險屬于商業保險范疇，以自愿參加為基礎，在不影響老年人既有養老福利的前提下，增加了一種新的養老方式。

以房養老是跨資本市場和房地產市場的一種資源配置方式，在國內起步時被當作養老模式的一種有效補充而備受期待。但記者走訪北京、上海、廣州、武漢等試點城市發現，政策試點一年后遇冷已成現實，究其原因主要受傳統養老觀念、政府相關政策配套、不動產價值增貶預期、產權處置等因素影響。那么，以房養老政策真的就“好看不好用”？

以房養老政策只是看上去很美？

隨著“老齡化”的加速到來，養老金“缺口”成為學界和公眾擔心的問題。以“老年人住房反向抵押養老保險”為內容之一的以房養老在國內試點初即被寄予期待，認為“以房養老”的模式可以為老年人養老提供更多資金保障，享受更好的養老服務。作為國內首款以房養老保險產品，幸福人壽“幸福房來寶老年人住房反向抵押養老保險(A款)產品”于3月25日獲得保監會審批通過，在北京、上海、廣州和武漢四個試點城市推出。老人在參保后，將房產抵押給保險公司，由專業的評估機構對房產進行評估，幸福人壽將定期向老人支付養老金直到老人去世。該產品是非參與性產品，幸福人壽不參與分享房產價值上漲部分，無論房價漲跌，老人都將領取固定的保險金。當老人身故后，幸福人壽再將房產處置所得償付養老保險相關費用，剩余金額將返還給老人的繼承人。

在上海政策試點之后，有近70位老人前來咨詢。通過律師調查、房屋抵押登記、公正等相關手續后，7月2日，幸福人壽上海分公司向第一位投保住房反向抵押養老保險的客戶發放了第一筆養老金。

根據幸福人壽湖北分公司相關人員介紹，公司在一定限度內承擔投保人長壽帶來的超額給付。據統計，此款保險產品因人而異，受男女性別、年齡大小及房屋價值多少影響，每個投保者領取的養老金有很大差別。如70歲的男性以評估值為500萬元的房產抵押投保，每月可領取養老金為1.8萬元左右。

從全國范圍來看，“首批投保的客戶既有孤寡老人、失獨家庭、空巢家庭，也有有子女家庭的老人。”幸福人壽相關負責人介紹說，截至目前共有12戶共22人簽約，相比我國2億多老人基數來說，占比微乎其微。

而湖北省政府今年出臺了貫徹落實保險“新國十條”的實施意見，提出要“積極推進住房反向抵押養老保險試點”，合眾人壽、幸福人壽等公司都申報了住房反向抵押養老保險產品。湖北未來將指導已開展試點的保險機構邊試點邊總結邊完善，積極在武漢打造幸福人壽的“貨幣型模式”和合眾人壽與養老社區對接的“實物型模式”等兩種以房養老保險試點模式，形成可供全國其他地區借鑒的“武漢模式”。

但是各地保險公司研發和銷售該產品的意愿并不強烈。記者在上海就發現，目前開發以房養老產品的保險公司只有幸福人壽一家，如泰康人壽也在“以房養老”的合格試點機構范圍內，但目前為止還沒有開發相關的產品。泰康人壽上海分公司總經理王慶龍表示，法律法規對險企保護不足、貨幣價值不穩，這是險企積極性不高的本質。“最怕老人去世后，家里跳出來人鬧事，這是我們保險公司最擔心的情況。” 一項新政敵不過“養兒防老”觀念？

根據上海民政部門調查顯示，高達90%的老人擬將房產留給子孫，愿意倒按揭的不到10%。普華永道中國保險業主管合伙人周星認為，以房養老的產品開發一般會從失獨和丁克家庭做起。但記者調研發現，即便是失獨和丁克，愿意選擇“以房養老”的家庭也寥寥無幾，而背后原因主要有以下幾個方面。

其一，受傳統養老觀念影響，認同度不高。在中國“養兒防老”的傳統觀念影響下，一些人難以接受“以房養老”。“?但存方寸地、留于子孫耕?，老人們在心理上也難以接受自己辛辛苦苦一輩子掙來的房子未來成為別人的。”北京大學人口研究所教授穆光宗說。

家住上海徐匯區的張老伯今年75歲，他希望在自己百年之后把房子留給孩子。“子女在上海生活也不容易，醫療、教育等各種成本都不低，我會把房子交給他們處置，賣也好，租也好，都能給他們增加一些收益。”

其二，以房養老成難以滿足老人精神方面需求。雖然57歲的年紀尚未進入老年，但對上海失獨母親孫慧芬來說，養老是切實的難題。在問及是否會選擇“以房養老”時，她堅決表示不同意，“我們希望政府提供更方便多樣的養老服務，并給予失獨家庭更多精神關懷，金錢倒不是最重要的。”孫慧芬告訴記者，等將來兩口子去世時，會把唯一的房產賣掉，所得錢款全部捐給以自己女兒命名的愛心基金，用于教育事業。其三，不動產價值增貶預期難判，以房養老產品存風險。記者調查發現，對于開展“以房養老”業務的金融機構來說，這種對房產進行的“倒按揭”方式也并非常規業務，目前尚缺乏統一的、具有操作性的業務規則可以借鑒，存在諸多不確定性。以房養老實則是一款商業養老保險產品，牽涉到保險、銀行等金融機構，無規可依、風險顧慮及業務各自為營為最大障礙。住房反向抵押貸款涉及銀行的房產處置權，而目前銀行處置只能通過法院拍賣渠道解決，銀行自身沒有這個處置能力。另有金融業人士認為，中國房屋產權70年，是“倒按揭”的最大障礙，也是與國外政策環境最大差異。如果70年產權到期后，抵押房屋要有償續期，那么續期費用將是未知風險。

其四，按揭期限也難以確定。不同于傳統房產按揭合同中對還款期限所作的明確規定，由于人的壽命難以預期，“倒按揭”的期限無法事先確定，每月金融機構提供的養老金數額難以準確計算。

泰康人壽上海分公司相關負責人認為，根據“以房養老”的方案，老人投保后，保險公司是逐月支付費用給老人直至去世，老年人身故后，保險公司獲得抵押房產處置權，處置所得將優先用于償付養老保險相關費用。但人的壽命是不能預知的，支付的年限以及每月支付額將成為保險公司與老人的“博弈點”。若保險公司預測老人壽命較長，每月支付金額就會較少，一旦老人過快辭世，容易引發家屬與保險公司對房屋剩余價值的爭論。政策如何且行且完善？

受訪者普遍肯定養老產品的多樣性，并希望政策和產品設計更加完善，充分保障老年人的權益。“一方面，今后的老年人對生活品質的要求會越來越高；另一方面，家庭結構越來越小，獨生子女多，也會有更多的房子被閑置，老人也沒必要?守著金飯碗討飯?，會有更多人接受?以房養老?等養老方式。”一位退休學者表示。與此同時，很多老年人對以房養老存在顧慮：政策是否已經設計好？監管能不能到位？老人領取養老金會不會有風險？給吃定心丸，還需且行且完善。

幸福人壽監事會主席孟曉蘇坦言，通過試點發現很多問題需要解決，比如共有產權要參與以房養老該如何處理，同時還需要一些政策扶持，比如免除入保房屋產權證增名稅費；減免保險企業在反向抵押保險業務上的所得稅；免除入保房產的房產稅；加強對老人補貼方面的政策支持，比如建立長壽保戶政府補貼制度，分擔由反向抵押加大的“長壽風險”。

哈爾濱商業大學金融學院金融工程研究所所長田立表示，發達國家的成熟經驗基于其具備完善的金融貸款、擔保機構、資產評估等機構，以及完善健全的個人信用系統。而在這些方面，國內仍需要不斷加強和完善。“以房養老”在實施過程中涉及到很多方面，比如房屋的評估、老人壽命的計算以及房產貶值、資金流動性等問題，單獨一家銀行不可能承擔。“這些環節中哪一個出錯，都會造成嚴重后果，如果沒有相應的配套機制，銀行很難在住房消費信貸市場上提供配合。”記者在采訪多家房地產評估公司時，得到的回復多是“沒有開展這項業務”。

中國指數研究院華中市場總監李國政建議，政府應當搭建房產評估、政策咨詢、糾紛仲裁等機制，對于出現房價波動，引入由政府主導的保險機構或市場化保險公司來分擔風險。在發達國家，特別是對房產評估環節，有中立的權威專業評估機構負責房屋價值的評估，既能照顧到老人的利益，也能保證金融機構的合理收益。采訪發現，公眾依然有個困惑，就是房產70年產權到期后，現行法律規定可以續期，但續期是否需要補交款，交多少都尚未明確。從防范金融風險和提高金融機構參與的積極性角度出發，70年產權到期后的確權十分必要。對金融機構而言，當老人年邁將房產抵押時，商品房的使用年限大都已經不多，一旦房價波動下行，保險公司或銀行的給付能力有限，風險也較大。如果再發生國有土地使用權依法提前收回，根據“房隨地走”的原則，建造在土地上的房屋不屬于個人，那么雙方當事人都會受到很大損失。一旦鋪開試點，那么參與的金融和保險機構就存在按揭到期后大量不被贖回的房產的處置問題。

以房養老要小心哪些法律問題

[提要]所謂住房反向抵押養老保險，即擁有房屋完全產權的老年人，將其房產抵押給保險公司，繼續擁有房屋占有、使用、收益和經抵押權人同意的處置權，并按照約定條件領取養老金直至身故；老年人身故后，保險公司獲得抵押房產處置權，處置所得將優先用于償付養老保險相關費用。

2014年6月17日，保監會發布《中國保監會關于開展老年人住房反向抵押養老保險試點的指導意見》，《意見》明確將住房反向抵押養老保險界定為“一種將住房抵押與終身養老年金保險相 結 合 的 創 新 型 商 業 養 老 保 險 業務”。所謂住房反向抵押養老保險，即擁有房屋完全產權的老年人，將其房產抵押給保險公司，繼續擁有房屋占有、使用、收益和經抵押權人同意的處置權，并按照約定條件領取養老金直至身故；老年人身故后，保險公司獲得抵押房產處置權，處置所得將優先用于償付養老保險相關費用。

我國的住房反向抵押養老保險大體歸類上屬于人壽保險中的生存保險。所謂人壽保險簡稱壽險，是指以人的生命為保險標的，以被保險人的生存、死亡或生存死亡兩全為保險金給付條件的人身保險，具體又分為生存保險、死亡保險、生死兩全保險。其中生存保險是指以被保險人在約定保險期內生命維系作為保險事故的保險。住房反向抵押養老保險在我國屬于新生事物，保監會曾于2005年批復同意幸福人壽保險股份有限公司運作反向抵押貸款產品，但幸福人壽在實際經營中并無此種保險業務。

應當說，融合了不動產抵押制度與生存保險制度的住房反向抵押養老保險，與現行法律規范體系存在諸多的不協調，住房反向抵押養老保險賴以生存和發展的法律環境尚不具備，而法律環境的不完備，必然使保險公司和潛在投保人在保險合同建立和履行中存在風險。

具體而言，不論保險公司或投保人，都應對以下問題給予特別的關注： 盡量以老年夫妻作為共同投保人

《意見》規定，投保人應為60周歲以上的老年人，未規定老年人夫妻能否共同作為投保人的情況。

隨著生活質量的提高，60歲以上的老年夫妻共同生存的情況非常普遍，如果僅由夫或妻一方投保，則在投保人死亡后，另一方可能面臨喪失房屋處置權的不利局面。從周延保護老年人合法權益角度考慮，應盡量使老年夫妻作為共同投保人，只有在夫妻均身故后保險公司才取得抵押房屋的處置權。不是所有的房屋都可設立反向抵押

《意見》規定，老年人需對設定反向抵押的房屋具有完全的產權，這里包含了三層意思：

一是要求老人年對房屋享有產權，而非使用權，或受限制的產權。城市直管公房和自管公房、軍產房、公租房等，此類房屋老年人不享有所有權僅享有使用權，除非政策允許或者產權人同意，否則不能設定抵押。至于經濟適用房，根據《經濟適用住房管理辦法》，產權人在出售經濟適用房時，國家享有優先回購的權利，而國家優先回購權系基于公共利益設定，應優先于保險公司房屋處置權。

第二層意思是老年人對房屋必須享有完全產權。目前老年人名下的住房多屬于夫妻共同財產，或者家庭共同財產，應當明確不宜以共有的房屋設定反向抵押，尤其在屬于夫妻共同財產的情況下，老年人之一以共同房產設定抵押，其去世后保險公司對房屋的處置可能導致仍在世的一方生活困難。

第三層意思是房屋不存在法律規定禁止設定抵押權的情況，尤指宅基地上房屋。根據《物權法》的184條規定，除法律另行規定外，耕地、宅基地、自留地等集體所有的土地使用權不得抵押，可見農民即使對宅基地房屋享有所有權，也不能以此設定反向抵押。投保人享有什么權利

在住房反向抵押養老保險關系中，投保人的權益主要根據保險合同確定，其中最重要條款應包括：

1、對抵押房屋的權利條款，即按照抵押權的一般理解，投保人仍應保有對抵押房屋的占有、使用、收益權益和有限的處分權。

所謂有限處分權是指經抵押權人同意的處置。根據物權法規定，抵押期間，抵押人未經抵押權人同意，不得轉讓抵押財產，但受讓人代為清償債務消滅抵押權的除外。對于老年人而言，其對房屋享有擔保利益和處分利益，與保險人建立住房反向抵押養老保險關系是實現房屋擔保價值的體現。但隨著時間推移，房屋漲價及老年人身體狀況如因大病需要變現出售抵押房屋，此時老人能否保有處分利益就變得至關重要。對此保險合同雙方均應給予足夠的關注。

2、房屋升值利益歸誰所有。

老年人身故后，房屋由保險人處置，此時如房屋存在升值利益如何分配？《意見》根據保險公司對投保人所抵押房產增值的處理方式不同，將保險產品分為參與型反向抵押養老保險產品和非參與型反向抵押養老保險產品。參與型產品指保險公司可參與分享房產增值收益，通過評估，對投保人所抵押房產價值增長部分，依照合同約定在投保人和保險公司之間進行分配。非參與型產品指保險公司不參與分享房產增值收益，抵押房產價值增長全部歸屬于投保人。

老年人如希望在身故后將升值利益歸于子女繼承，則需要與保險人簽訂非參與型的住房反向抵押養老保險合同。

此外，雙方還應關注保險人處置房屋的方式。采用不同處置方式可能將對雙方權益產生較大影響，具體方式包括變賣、拍賣、評估后折價歸保險人所有等。通常講，通過拍賣或者評估后折價確定的價格相對客觀，更能保證房屋價值利益的最大化。需要說明的是，因我國法律禁止流質，故雙方不得約定在老年人去世后房屋直接歸保險人所有。

3、不受追索的權利。

老年人去世后，如果房產處置所得不足以償付保險公司已支付的養老保險相關費用，由保險公司承擔房價不足的風險，保險公司不得以老年人的其他財產追償，也不得再向老年人家屬追償；

4、保險合同的任意解除權。

投保人對保險合同是否享有任意解除權。保險法規定，除法律另有規定或保險合同另有約定外，投保人可以解除合同。具體到住房反向抵押養老保險至今仍有疑義，考慮到合同履行期限長，保險公司合同風險較大的特點，保險人完全可以通過約定的形式排除投保人此項權利。投保老年人欲保有此項權利，應關注條款并積極與保險公司協商。

5、養老金請求權。

老年人投保住房反向抵押養老保險應特別注意養老金的取得方式，就國外模式，大體有一次性領取、定期分批領取、定期分批及一定授信額度內領取相結合的方式。養老金領取方式關系到養老金的現金投資利益歸誰所有的問題，雙方對此均有需求，更需要謹慎對待。如實披露很重要

《保險法》第16條規定了投保人就保險標的和被保險人情況對保險人的如實告知義務。在住房反向抵押養老保險合同關系中，投保人需要注意的告知義務至少可以包括三個方面：即人的告知、物的告知、自身財產情況的告知。

所謂人的告知即被保險人身體情況的告知，因老年人長壽風險系住房反向抵押養老險中保險人的主要風險之一，老年人應就自身的健康情況，既往病史如實向保險人披露，以便于保險人據以確定合理的養老金數額。物的告知主要是用以抵押的房屋情況的告知，包括房屋權屬、質量、原有抵押、司法查封、土地使用權期限等情況。自身財產情況的告知主要是指老年人就自身收入、未清償債務、訴訟糾紛情況的告知義務。

上述情況雖看似與住房反向抵押養老保險無關，但確是保險人判斷能否承保的重要因素，很難想象出于風險規避動機的保險人會接受已經陷于資不抵債的老年人的投保要約。老年人在保險合同簽訂中應當恪守上述告知義務。如因投保人自身故意或重大過失未履行如實告知義務導致保險人解除保險關系的，老年人可能面臨無法及時清償貸款和利息的風險。

土地使用權期限屆滿后怎么辦

我國城鎮建設住宅用地的使用年限是70年。雖然《物權法》第149條規定，住宅建設用地使用權期間屆滿的，自動續期，但在住房反向抵押養老保險可行的諸多研究中，對于保險合同履行中 超 過70年，保險合同效力怎么看待，如何履行仍然是人們關注焦點。那么在《意見》試點期間這個問題是否存在呢？

通過對《意見》的分析，可以看到，土地使用權期限的問題仍然存在，但影響不大。這主要是因為《意見》對住房反向抵押養老保險試點期間僅確定為2014年7月1日起至2016年6月30日止。結合我國的商品房始于80年代以后，故現有商品房的使用期限至少還在35年以上，即使按照35年計算，試點期間60歲以上的老人平均預期壽命需要達到95歲以上才會出現保險合同履行期間土地使用權到期的情況。美國三種主要的反向抵押貸款類型

1.聯邦住房管理局有保險的住房反向抵押貸款。

這項貸款又稱房產價值轉換抵押貸款(H E C M)。通過美國國會的認可，反向抵押貸款的回收額會超過住房價值，以及貸款意外受損時的賠償。用戶可選擇一次性獲得貸款、每月支付、在一定信用額度內按需提取。借款者需定期支付反向抵押貸款保險費、貸款相關的費用。期限屆滿時貸款停發，抵押住房在住戶搬遷或死亡后才收回用于還貸，居住期間的利息照常累計。2.聯邦住房管理局無保險的住房反向抵押貸款。這種貸款的特點是期間固定，即貸方定期支付貸款金額，借方在約定期限內還貸，無需保險費。這種貸款發放名額有限，入選者需要有一定的收入來源。無保險的反向抵押貸款適合于短期的大量資金需求，所支付的金額要高于有保險的住房反向抵押貸款。固定的償還期限要求還款金額具有充足性，因此借款人用于償還貸款的資金來源必須穩定。

3.放貸者有保險的住房反向抵押貸款。

這種貸款的保險由金融機構辦理，貸款對象資格無需政府認可，住房未來增值的收益由發放貸款的機構與住戶共同享有。貸方定期提供貸款，或在此基礎上增加一個可提前支取的信用額度。貸款利率可固定、可變動，抵押保險費、咨詢費等附加貸款成本也可以波動。美國反向抵押貸款突出特點

1、有信用擔保體系。

美國的聯邦住宅管理局和退伍軍人管理局積極為反向抵押的借款人提供擔保，實現信用升級，增強金融機構的貸款信心。2.二級市場較為完備。

通過設立反向抵押貸款保險、再保險機制，或推行反向抵押貸款證券化，減少現金流壓力、降低市場風險。例如房產價值轉換抵押貸款(H EC M)的提供者，把所有發放的貸款全部出售給聯邦全國抵押貸款聯合會(Fannie M ae)來進行融資。

大連多數老人對以房養老不感冒 稱房租養老更靠譜

近日，國務院印發了《關于加快發展養老服務業的若干意見》(國發〔2013〕35號，以下簡稱《意見》)，其中有關“以房養老”內容，引發輿論關注。就這一話題，記者也采訪了部分養老機構、老人特別是失獨家庭，很多失獨家庭持觀望態度。而有的孤寡老人則是把房子出租出去，租金用來繳納養老院的護理費和租金等，這一形式更受歡迎，也更為方便。

輿論關注

多地試點以房養老難成功

將房子抵押給銀行、保險公司等金融機構，評估后獲得一筆款項，由金融機構按月發放給抵押人用于養老直到其身故，被抵押房產處置后用于償還貸款本息，增值部分還有望歸抵押權人所有。這樣一種和傳統按揭方式相反的“倒按揭”模式被描述為以房養老。

近日，國務院印發了《關于加快發展養老服務業的若干意見》(國發〔2013〕35號，以下簡稱《意見》)，其中有關“以房養老”內容。幾年前在國內短暫露臉后歸于沉寂的“以房養老”，近期卻又掀起了輿論熱議。

記者了解到，開展“以房養老”在一些國家已有成熟的做法，但是在國內卻沒有成功的模式。以房養老模式在上海遇困局，倒按揭年限難送終；南京有人想嘗試以房養老，老人房子3年沒人敢接手；在深圳，“以房養老”一年零成交。

本地調查

老人對“以房養老”不感冒

“以房養老”的模式雖然時髦，但是很多老人及其親友對這一問題還是持謹慎和懷疑態度的。記者也分別采訪了幾類人群：無兒無女的老年人、有子女的老年人、因各種原因失去獨生子女的老人家庭，他們對“以房養老”模式的期待值和態度稍有不同。

無兒無女的孤寡老人

“以房租養老不也挺好嗎？ ”

本市老齡人口很多，孤寡老人的數量不在少數。昨日，記者聯系到家住沙河口區紅凌路附近的一位70多歲的孤寡老人于女士，目前她住在附近一家養老院里，已經在這里住了4年了，每月的護理費、伙食費等得2100元，用她的話說：“在這里過著衣食無憂的生活，挺好的。”

于女士每月有2000元左右的退休金，她委托房屋中介機構，把自己家的兩室一廳的房子出租出去，每月房租是1800元，“我每個月再從退休金里拿出幾百元添上，養老院的費用就夠了，我還可以用退休金改善一下生活，這樣的晚年生活也很舒服。”

對于將房子抵押給銀行、保險公司等金融機構的以房養老模式，于女士說這種方式她并不贊同，“現在這樣，我只是委托給房屋中介機構，房子還是我的，我心里有底兒，我想回家住的時候，還可以回家，多好。”

有子女的老年人

“為養老把房子抵押存障礙”

以房養老的話題，在有子女的老年人當中，也是一個話題，但是他們似乎對這一設想不感興趣。在北京，就有的老人提出了，把房子抵押給銀行、保險公司等金融機構的方式，在子女方面存在很大的障礙。

在高新區凌水街道新新社區，記者見到了從學校退休的楊老師，他現在和老伴兒住在兩室一廳的房子里，一對兒女都在國外，他告訴記者，晚年生活，兒女的確是不能照顧他們的，現在身體還挺好的，還能自理，將來兒女打算給他們雇一位保姆，“我們在大連還有一套小房子，我們也和兒女談過以房養老的事兒，他們都不支持。”

此外，記者也采訪了多位老人，一位老人告訴記者，老人們都有一些固有的思維，比如說“有房才有家”，如果辛辛苦苦攢了一輩子買來的房子最后再抵押給銀行，這個心理的落差，是需要很大勇氣去轉變和適應。

失去獨生子女家庭

“有曾想過，但難過心理關”

近些年，失去獨生子女家庭越來越受到社會的關注，失獨家庭最大的痛處就是將來如何養老的問題，在大連，這個群體的訴求也引發多方關注，崔女士就是其中之一，她已年近6旬，30年前自己的女兒因為患病去世，這些年，她自己一個人生活。

崔女士說，他們真是為自己的養老問題犯愁，之前也想過以房養老的模式，圈里人也探討過很多次了，但是這些失去孩子的父母在心靈深處還有難以消除的傷痛，“這個痛處還需要時間來撫慰，如果用房子來養老，接受起來，還是有難度的。”她說，很多失去孩子的家庭，父母想得開的，經常去外地旅游，努力讓自己的晚年生活快樂一點。

此外，也有部分家長對以房養老的模式持觀望態度，他們不反對這種方式，但是目前在國內，還沒有成功的模式可以去借鑒。在山東威海，已經有機構計劃拿出批量的房子，專門做失獨老人的養老模式。

觀點

以房養老理念需提前普及

昨日，記者也探訪了多家養老機構以及社區托養機構，他們從專業角度給予了解讀。從事養老行業9年的張女士經營一家2000多平方米的養老機構，有床位近百張，她說，以房養老的設想的確挺好，能在經濟上保障和改善老人的晚年生活，但是，實行起來太難了，這種理念需要提前普及，“我們曾經跟老人們探討過以房養老的模式，但是絕大多數老人接受不了，固有觀念太強了。”

說法

以房養老對老人缺乏保障

針對“以房養老”的問題，北京融商律師事務所大連分所馬文龍律師分析認為，這一模式在目前尚難推行的主要原因是全國沒有成功運行案例，而且在法律層面，也缺乏更加具有針對性的約束，對老人來說還缺乏保障，需要一些更為具體化的規定。

半島晨報、海力網首席記者來慶新

需要邁過三道門檻

“觀念關”

在觀念比較傳統的老年人看來，自己辛苦一輩子掙來的一套房，死后卻成了別人的，心理上恐怕接受不了

“風險關”

國內房地產市場價格中長期走勢、人均預期壽命等難以預測，對銀行來說，正向按揭貸款的風險是隨著時間的推移不斷減小的，而“倒按揭”恰恰相反，隨著時間的推移，風險不斷增大

“政策關”

“以房養老”牽涉到金融業、社會保障、保險以及相關政府部門，牽涉到房地產評估、產權確定、人的壽命預期等諸多因素，沒有政府機構從中協調關系和打通環節，恐怕很難實施下去。(半島晨報)

第三篇：國務院關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見

國務院關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見

（國發[2009]32號）

各省、自治區、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：

根據黨的十七大和十七屆三中全會精神，國務院決定，從2009年起開展新型農村社會養老保險（以下簡稱新農保）試點。現就試點工作提出以下指導意見：

一、基本原則

新農保工作要高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，按照加快建立覆蓋城鄉居民的社會保障體系的要求，逐步解決農村居民老有所養問題。新農保試點的基本原則是“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續”。一是從農村實際出發，低水平起步，籌資標準和待遇標準要與經濟發展及各方面承受能力相適應； 二是個人（家庭）、集體、政府合理分擔責任，權利與義務相對應； 三是政府主導和農民自愿相結合，引導農村居民普遍參保；四是中央確定基本原則和主要政策，地方制訂具體辦法，對參保居民實行屬地管理。

二、任務目標

探索建立個人繳費、集體補助、政府補貼相結合的新農保制度，實行社會統籌與個人帳戶相結合，與家庭養老、土地保障、社會救助等其他社會保障政策措施相配套，保障農村居民老年基本生活。2009年試點覆蓋面為全國10%的縣（市、區、旗），以 后逐步擴大試點，在全國普遍實施，2020年之前基本實現對農村適齡居民的全覆蓋。

三、參保范圍

年滿16周歲（不含在校學生）、未參加城鎮職工基本養老保險的農村居民，可以在戶籍地自愿參加新農保。

四、基金籌集

新農保基金由個人繳費、集體補助、政府補貼構成。

（一）個人繳費。參加新農保的農村居民應當按規定繳納養老保險費。繳費標準目前設為每年100元、200元、300元、400元、500元5個檔次，地方可以根據實際情況增設繳費檔次。參保人自主選擇檔次繳費，多繳多得。國家依據農村居民人均純收入增長等情況適時調整繳費檔次。

（二）集體補助。有條件的村集體應當對參保人繳費給予補助，補助標準由村民委員會召開村民會議民主確定。鼓勵其他經濟組織、社會公益組織、個人為參保人繳費提供資助。

（三）政府補貼。政府對符合領取條件的參保人全額支付新農保基礎養老金，其中中央財政對中西部地區中央確定的基礎養老金標準給予全額補助，對東部地區給予50%的補助。

地方政府應當對參保人繳費給予補貼，補貼標準不低于每人每年30元； 對選擇較高檔次標準繳費的，可給予適當鼓勵，具體標準和辦法由省（區、市）人民政府確定。對農村重度殘疾人等繳費困難群體，地方政府為其代繳部分或全部最低標準的養 老保險費。

五、建立個人帳戶

國家為每個新農保參保人建立終身記錄的養老保險個人帳戶。個人繳費，集體補助及其他經濟組織、社會公益組織、個人對參保人繳費的資助，地方政府對參保人的繳費補貼，全部記入個人帳戶。個人賬戶儲存額目前每年參考中國人民銀行公布的金融機構人民幣一年期存款率計息。

六、養老金待遇

養老金待遇由基礎性養老金和個人賬戶養老金組成，支付終身。

中央確定的基礎養老金標準為每人每月55元。地方政府可以根據實際情況提高基礎養老金標準，對于長期繳費的農村居民，可適當加發基礎養老金，提高和加發部分的資金由地方政府支出。

個人賬戶養老金的月計發標準為個人賬戶全部儲存額除以139（與現行城鎮職工基本養老保險個人賬戶養老金計發系數相同）。參保人死亡，個人帳戶中的資金余額，除政府補貼外，可以依法繼承；政府補貼余額用于繼續支付其他參保人的養老金。

七、養老金待遇領取條件

年滿60周歲、未享受城鎮職工基本養老保險待遇的農村有戶籍的老年人，可以按月領取養老金。

新農保制度實施時，已年滿60周歲、未享受城鎮職工基本 養老保險待遇的，不用繳費，可以按月領取基礎養老金，但其符合參保條件的子女應當參保繳費；距領取年齡不足15年的，應按年繳費，也允許補繳，累計繳費不超過15年； 距領取年齡超過15年的，應按年繳費，累計繳費不少于15年。

要引導中青年農民積極參保、長期繳費，長繳多得。具體辦法由省（區、市）人民政府規定。

八、待遇調整

國家根據經濟發展和物價變動等情況，適時調整全國新農保基礎養老金的最低標準。

九、基金管理建立健全新農保基金財務會計制度。新農保基金納入社會保障基金財政專戶，實行收支兩條線管理，單獨記賬、核算，按有關規定實現保值增值。試點階段，新農保基金暫實行縣級管理，隨著試點擴大和推開，逐步提高管理層次；有條件的地方也可直接實行省級管理。

十、基金監督

各級人力資源社會保障部門要切實加強新農保基金的監管職責，制定完善新農保各項業務管理規章制度，規范業務程序，建立健全內控制度和基金稽核制度，對基金的籌集、上解、劃撥、發放進行監控和定期檢查，并定期披露新農保基金籌集和支付信息，做到公開透明，加強社會監督、財政、監察、審計部門按各自職責實施監督，嚴禁擠占挪用，確保基金安全。試點地區新農保經辦機構和村民委員會每年在行政村范圍內對村內參保人繳 費和待遇領取資格進行公示，接受群眾監督。

十一、經辦管理服務

開展新農保試點的地區，要認真記錄農村居民參保繳費和領取待遇情況，建立參保檔案，長期妥善保存；建立統一的新農保信息管理系統，納入社會保障信息管理系統（“金保工程”）建設，并與其他公民信息管理系統實現信息資源共享； 要大力推行社會保障卡，方便參保人持卡繳費、領取待遇和查詢本人參保信息。試點地區要按照精簡效能原則，整合現有農村社會服務資源，加強新農保經辦能力建設，運用現代管理方式和政府購買服務方式，降低行政成本，提高工作效率。新農保工作經費納入同級財政預算，不得從新農保基金中開支。

十二、相關制度銜接

原來已開展以個人繳費為主、完全個人賬戶農村社會養老保險（以下稱老農保）的地區，要在妥善處理老農保基金債權問題的基礎上，做好與新農保銜接。在新農保試點地區，凡已參加了老農保、年滿60周歲且已領取老農保養老金的參保人，可直接享受新農保基礎養老金； 對已參加老農保、未滿60周歲且沒有領取養老金的參保人，應將老農保個人賬戶資金并入新農保個人賬戶，按新農保的繳費標準繼續繳費，待符合規定條件時享受相應待遇。

新農保與城鎮職工基本養老保險等其他養老保險制度的銜接辦法，由人力資源社會保障部會同財政部制定。要妥善做好新 農保制度與被征地農民社會保障、水庫移民后期扶持政策、農村計劃生育家庭獎勵扶助政策、農村五保供養、社會優撫、農村最低生活保障制度等政策制度的配套銜接工作，具體辦法由人力資源社會保障部、財政部會同有關部門研究制訂。

十三、加強組織領導

國務院成立新農保試點工作領導小組，研究制訂相關政策并督促檢查政策的落實情況，總結評估試點工作，協調解決試點工作中出現的問題。

地方各級人民政府要充分認識開展新農保試點工作的重大意義，將其列入當地經濟社會發展規劃和目標管理考核體系，切實加強組織領導。各級人力資源社會保障部門要切實履行新農保工作行政主管部門的職責，會同有關部門做好新農保的統籌規劃、政策制定、統一管理、綜合協調等工作。試點地區也要成立試點工作領導小組，負責本地區試點工作。

十四、制定具體辦法和試點實施方案

省（區、市）人民政府要根據本指導意見，結合本地區實際情況，制定試點具體辦法，并報國務院新農保試點工作領導小組備案；要在充分調研、多方論證、周密測算的基礎上，提出切實可行的試點實施方案，按要求選擇試點地區，報國務院新農保試點工作領導小組審定。試點縣（市、區、旗）的試點實施方案由各省（區、市）人民政府批準后實施，并報國務院新農保試點工作領導小組備案。

十五、做好輿論宣傳工作

建立新農保制度是深入貫徹落實科學發展觀、加快建設覆蓋城鄉居民社會保障體系的重大決策，是應對國際金融危機、擴大國內消費需求的重大舉措，是逐步縮小城鄉差距、改變城鄉二元結構、推進基本公共服務均等化的重要基礎性工程，是實現廣大農村居民老有所養、促進家庭和諧、增加農民收入的重大惠民政策。

各地區和有關部門要堅持正確的輿論導向，運用通俗易懂的宣傳方式，加強對試點工作的重要意義、基本原則和各項政策的宣傳，使這項惠民政策深入人心，引導適齡農民積極參保。

各地要注意研究試點過程中出現的新情況、新問題，積極探索和總結解決新問題的辦法和經驗，妥善處理改革、發展和穩定的關系，把好事辦好。重要情況要及時向國務院新農保試點工作領導小組報告。

二00九年九月一日

第四篇：國務院關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見

國務院關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見

國發〔2009〕32號

各省、自治區、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構：

根據黨的十七大和十七屆三中全會精神，國務院決定，從2009年起開展新型農村社會養老保險(以下簡稱新農保)試點。現就試點工作提出以下指導意見：

一、基本原則

新農保工作要高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，按照加快建立覆蓋城鄉居民的社會保障體系的要求，逐步解決農村居民老有所養問題。新農保試點的基本原則是“保基本、廣覆蓋、有彈性、可持續”。一是從農村實際出發，低水平起步，籌資標準和待遇標準要與經濟發展及各方面承受能力相適應；二是個人(家庭)、集體、政府合理分擔責任，權利與義務相對應；三是政府主導和農民自愿相結合，引導農村居民普遍參保；四是中央確定基本原則和主要政策，地方制訂具體辦法，對參保居民實行屬地管理。

二、任務目標

探索建立個人繳費、集體補助、政府補貼相結合的新農保制度，實行社會統籌與個人賬戶相結合，與家庭養老、土地保障、社會救助等其他社會保障政策措施相配套，保障農村居民老年基本生活。2009年試點覆蓋面為全國10%的縣(市、區、旗)，以后逐步擴大試點，在全國普遍實施，2020年之前基本實現對農村適齡居民的全覆蓋。

三、參保范圍

年滿16周歲(不含在校學生)、未參加城鎮職工基本養老保險的農村居民，可以在戶籍地自愿參加新農保。

四、基金籌集

新農保基金由個人繳費、集體補助、政府補貼構成。

(一)個人繳費。參加新農保的農村居民應當按規定繳納養老保險費。繳費標準目前設為每年100元、200元、300元、400元、500元5個檔次，地方可以根據實際情況增設繳費檔次。參保人自主選擇檔次繳費，多繳多得。國家依據農村居民人均純收入增長等情況適時調整繳費檔次。

(二)集體補助。有條件的村集體應當對參保人繳費給予補助，補助標準由村民委員會召開村民會議民主確定。鼓勵其他經濟組織、社會公益組織、個人為參保人繳費提供資助。

(三)政府補貼。政府對符合領取條件的參保人全額支付新農保基礎養老金，其中中央財政對中西部地區按中央確定的基礎養老金標準給予全額補助，對東部地區給予50%的補助。

地方政府應當對參保人繳費給予補貼，補貼標準不低于每人每年30元；對選擇較高檔次標準繳費的，可給予適當鼓勵，具體標準和辦法由省(區、市)人民政府確定。對農村重度殘疾人等繳費困難群體，地方政府為其代繳部分或全部最低標準的養老保險費。

五、建立個人賬戶

國家為每個新農保參保人建立終身記錄的養老保險個人賬戶。個人繳費，集體補助及其他經濟組織、社會公益組織、個人對參保人繳費的資助，地方政府對參

保人的繳費補貼，全部記入個人賬戶。個人賬戶儲存額目前每年參考中國人民銀行公布的金融機構人民幣一年期存款利率計息。

六、養老金待遇

養老金待遇由基礎養老金和個人賬戶養老金組成，支付終身。

中央確定的基礎養老金標準為每人每月55元。地方政府可以根據實際情況提高基礎養老金標準，對于長期繳費的農村居民，可適當加發基礎養老金，提高和加發部分的資金由地方政府支出。

個人賬戶養老金的月計發標準為個人賬戶全部儲存額除以139(與現行城鎮職工基本養老保險個人賬戶養老金計發系數相同)。參保人死亡，個人賬戶中的資金余額，除政府補貼外，可以依法繼承；政府補貼余額用于繼續支付其他參保人的養老金。

七、養老金待遇領取條件

年滿60周歲、未享受城鎮職工基本養老保險待遇的農村有戶籍的老年人，可以按月領取養老金。

新農保制度實施時，已年滿60周歲、未享受城鎮職工基本養老保險待遇的，不用繳費，可以按月領取基礎養老金，但其符合參保條件的子女應當參保繳費；距領取年齡不足15年的，應按年繳費，也允許補繳，累計繳費不超過15年；距領取年齡超過15年的，應按年繳費，累計繳費不少于15年。

要引導中青年農民積極參保、長期繳費，長繳多得。具體辦法由省(區、市)人民政府規定。

八、待遇調整

國家根據經濟發展和物價變動等情況，適時調整全國新農保基礎養老金的最低標準。

九、基金管理

建立健全新農保基金財務會計制度。新農保基金納入社會保障基金財政專戶，實行收支兩條線管理，單獨記賬、核算，按有關規定實現保值增值。試點階段，新農保基金暫實行縣級管理，隨著試點擴大和推開，逐步提高管理層次；有條件的地方也可直接實行省級管理。

十、基金監督

各級人力資源社會保障部門要切實履行新農保基金的監管職責，制定完善新農保各項業務管理規章制度，規范業務程序，建立健全內控制度和基金稽核制度，對基金的籌集、上解、劃撥、發放進行監控和定期檢查，并定期披露新農保基金籌集和支付信息，做到公開透明，加強社會監督。財政、監察、審計部門按各自職責實施監督，嚴禁擠占挪用，確保基金安全。試點地區新農保經辦機構和村民委員會每年在行政村范圍內對村內參保人繳費和待遇領取資格進行公示，接受群眾監督。

十一、經辦管理服務

開展新農保試點的地區，要認真記錄農村居民參保繳費和領取待遇情況，建立參保檔案，長期妥善保存；建立全國統一的新農保信息管理系統，納入社會保障信息管理系統(“金保工程”)建設，并與其他公民信息管理系統實現信息資源共享；要大力推行社會保障卡，方便參保人持卡繳費、領取待遇和查詢本人參保信息。試點地區要按照精簡效能原則，整合現有農村社會服務資源，加強新農保經辦能

力建設，運用現代管理方式和政府購買服務方式，降低行政成本，提高工作效率。新農保工作經費納入同級財政預算，不得從新農保基金中開支。

十二、相關制度銜接

原來已開展以個人繳費為主、完全個人賬戶農村社會養老保險(以下稱老農保)的地區，要在妥善處理老農保基金債權問題的基礎上，做好與新農保制度銜接。在新農保試點地區，凡已參加了老農保、年滿60周歲且已領取老農保養老金的參保人，可直接享受新農保基礎養老金；對已參加老農保、未滿60周歲且沒有領取養老金的參保人，應將老農保個人賬戶資金并入新農保個人賬戶，按新農保的繳費標準繼續繳費，待符合規定條件時享受相應待遇。

新農保與城鎮職工基本養老保險等其他養老保險制度的銜接辦法，由人力資源社會保障部會同財政部制定。要妥善做好新農保制度與被征地農民社會保障、水庫移民后期扶持政策、農村計劃生育家庭獎勵扶助政策、農村五保供養、社會優撫、農村最低生活保障制度等政策制度的配套銜接工作，具體辦法由人力資源社會保障部、財政部會同有關部門研究制訂。

十三、加強組織領導

國務院成立新農保試點工作領導小組，研究制訂相關政策并督促檢查政策的落實情況，總結評估試點工作，協調解決試點工作中出現的問題。

地方各級人民政府要充分認識開展新農保試點工作的重大意義，將其列入當地經濟社會發展規劃和目標管理考核體系，切實加強組織領導。各級人力資源社會保障部門要切實履行新農保工作行政主管部門的職責，會同有關部門做好新農保的統籌規劃、政策制定、統一管理、綜合協調等工作。試點地區也要成立試點工作領導小組，負責本地區試點工作。

十四、制定具體辦法和試點實施方案

省(區、市)人民政府要根據本指導意見，結合本地區實際情況，制定試點具體辦法，并報國務院新農保試點工作領導小組備案；要在充分調研、多方論證、周密測算的基礎上，提出切實可行的試點實施方案，按要求選擇試點地區，報國務院新農保試點工作領導小組審定。試點縣(市、區、旗)的試點實施方案由各省(區、市)人民政府批準后實施，并報國務院新農保試點工作領導小組備案。

十五、做好輿論宣傳工作

建立新農保制度是深入貫徹落實科學發展觀、加快建設覆蓋城鄉居民社會保障體系的重大決策，是應對國際金融危機、擴大國內消費需求的重大舉措，是逐步縮小城鄉差距、改變城鄉二元結構、推進基本公共服務均等化的重要基礎性工程，是實現廣大農村居民老有所養、促進家庭和諧、增加農民收入的重大惠民政策。各地區和有關部門要堅持正確的輿論導向，運用通俗易懂的宣傳方式，加強對試點工作重要意義、基本原則和各項政策的宣傳，使這項惠民政策深入人心，引導適齡農民積極參保。

各地要注意研究試點過程中出現的新情況、新問題，積極探索和總結解決新問題的辦法和經驗，妥善處理改革、發展和穩定的關系，把好事辦好。重要情況要及時向國務院新農保試點工作領導小組報告。

國務院

二○○九年九月一日

第五篇：國務院關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見

國務院關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見 根據國務院辦公廳9月4日發布《國務院關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》，我國將從今年起開展新型農村社會養老保險(簡稱“新農保”)試點，60歲以上農民皆可領取每月55元的基礎養老金。新制度今年將在覆蓋全國10%的縣(市、區、旗)試行，以后逐步擴大試點，在全國普遍實施，2020年之前基本實現覆蓋所有農村適齡居民。

根據規定，養老金待遇由基礎養老金和個人賬戶養老金組成，支付終身。中央確定的基礎養老金標準為每人每月55元。地方政府可以根據實際情況提高基礎養老金標準。年滿60歲、未享受城鎮職工基本養老保險待遇的農民都可以按月領取養老金。如果新制度實施時已年滿60歲，不用繳費可以按月領取基礎養老金。

個人賬戶養老金的月計發標準為個人賬戶全部儲存額除以139。參保人死亡，個人賬戶中的資金余額，除政府補貼外，可以依法繼承；政府補貼余額用于繼續支付其他參保人的養老金。

新農保基金由個人繳費、集體補助、政府補貼構成。個人繳費的繳費標準設有每年100元、200元、300元、400元、500元五個檔次，參保人可自主選擇，多繳多得。

有條件的村集體應當對參保人繳費給予補助，補助標準由村民委員會召開村民會議民主確定。鼓勵其他經濟組織、社會公益組織、個人為參保人繳費提供資助。在政府補貼方面，政府對符合領取條件的參保人全額支付新農保基礎養老金，其中中央財政對中西部地區按中央確定的基礎養老金標準給予全額補助，對東部地區給予50%的補助。