第一篇：1-3安徽省省屬企業境外國有資產監督管理暫行辦法

安徽省省屬企業境外國有資產監督管理暫行辦法(安徽省人民政府國有資產監督管理委員會皖國資

評價【2011】120號)

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來源： 安徽省人民政府國有資產監督管理委員會

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關于印發《安徽省省屬企業境外國有資產監督管理暫行辦法》的通知 皖國資評價〔2011〕120號 各省屬企業：

《安徽省省屬企業境外國有資產監督管理暫行辦法》已經省國資委2011年第十八次主任辦公會審議通過，現予印發，自2011年8月1日起施行。安徽省人民政府國有資產監督管理委員會 二〇一一年七月七日

安徽省省屬企業境外國有資產監督管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加強省屬企業境外國有資產監督管理，維護境外國有資產權益，實現國有資產保值增值，根據《中華人民共和國企業國有資產法》和《企業國有資產監督管理暫行條例》及相關法律、法規，參照《中央企業境外國有資產監督管理暫行辦法》制定本辦法。

第二條 本辦法所稱省屬企業是指安徽省人民政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責的企業。

本辦法所稱境外企業是指省屬企業及其各級子企業在我國境外出資設立的獨資及控股企業。省屬企業及其各級子企業在香港、澳門特別行政區及臺灣地區出資設立的獨資及控股企業比照境外企業管理。

本辦法適用于省屬企業及其各級全資、控股子企業在境外以各種形式出資所形成的國有權益的監督管理。第三條 省屬企業境外國有資產監督管理工作應當遵循以下原則：

（一）推動對外拓展。按照市場導向和企業自主決策原則，鼓勵省屬企業參與國際經濟合作和競爭。

（二）維護資產安全。督促和推動省屬企業加強境外投資管理，加強境外重大事項管控，防范各類風險。

（三）落實監督責任。按照投資與管理相統一的原則，落實省國資委、省屬企業、境外企業對境外國有資產的監督管理責任。

第四條 省國資委依法對省屬企業境外國有資產管理履行以下職責：

（一）制訂境外國有資產管理制度，并負責組織實施和監督檢查；

（二）審核批準省屬企業境外國有資產運營重大事項；

（三）組織開展省屬企業境外國有資產產權登記、資產統計、清產核資、資產評估和績效評價等基礎管理工作；

（四）督促、指導省屬企業建立健全境外國有資產經營責任體系，落實國有資產保值增值責任；

（五）組織開展境外企業重大資產損失調查及責任追究，協調處理境外企業突發事件；

（六）法律、行政法規以及國有資產監督管理有關規定賦予的其他職責。第五條 省屬企業依法對境外國有資產管理履行以下職責：

（一）執行境外國有資產管理的有關法律、法規和制度；

（二）建立健全境外企業監管的規章制度及內部控制和風險防范機制；

（三）審議或核準境外企業財務預、決算報告，利潤分配和彌補虧損方案，收繳投資收益；

（四）建立健全境外國有資產經營責任體系，對境外企業經營活動進行監督和評價，落實國有資產保值增值責任；

（五）協調處理境外企業突發事件；

（六）定期向省國資委報告境外國有資產運營情況；

（七）法律、行政法規以及國有資產監督管理有關規定賦予的其他職責。

第六條 省屬企業及其各級子企業依法護維境外國有資產合法權益，對所屬境外企業享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權利，依法制定或參與制定所出資境外企業章程。

省屬企業及其各級子企業應當依法參與所出資的境外參股、聯營、合作企業重大事項管理。

第二章 境外出資管理

第七條 境外出資應遵守國家法律、行政法規，符合企業發展戰略和主業方向。省屬企業應當對境外出資實施集體決策、統一規劃，并按規定報省國資委核準。境外出資不得設立承擔無限責任的經營實體。

第八條 境外出資應當進行充分的可行性研究，全面調查和詳細分析出資項目在經濟、財務、環境、安全等方面的必要性、合理性和可行性，開展盡職調查深入審核出資項目的經營管理風險、資金安全風險、涉外法律風險等，提高出資決策的科學性。

第九條 以非貨幣資產進行境外出資的，應當按照國家法律、法規以及相關的標準、程序和方法進行資產評估，資產評估結果應報省國資委備案。

第十條 在境外出資形成的股權或物業產權應當登記為實際出資單位。根據境外股權或物業產權所在地法律規定確需以自然人名義持有的，應當經省屬企業核準后報省國資委備案。實際出資單位應當與選定的自然人辦理包含資產保全措施的委托代持法律手續，并報省國資委備案。第十一條 省屬企業負責人及其他任何管理人員，不得超越權限對境外企業采取單獨聯系方式管理。未經批準，已在境外企業任職的中方負責人不得再以本人或他人名義在境外注冊公司、投資參股。

第十二條 省屬企業在離岸法區依法成立離岸公司的，應當客觀評估其實際用途和風險，慎重決策，規范離岸公司管理制度和資金運作流程。已無存續必要的離岸公司，應當依法注銷。

第十三條 省屬企業應當對境外金融衍生業務實行統一管理，明確決策程序、授權權限和操作流程。從事境外期貨、期權、遠期、掉期等金融衍生業務應當嚴守套期保值原則，完善風險管理規定，禁止投機行為。第十四條 省屬企業應當按照屬地化管理原則，統籌境內外薪酬管理制度。不具備屬地化管理條件的，省屬企業應當按照法律法規有關規定，結合屬地的實際情況，制定統一的外派人員薪酬管理辦法，并報省國資委備案。

第三章 境外企業管理

第十五條 省屬企業是所屬境外企業監督管理的責任主體。境外企業應當定期向省屬企業報告境外國有資產總量、結構、變動、收益等匯總分析情況。

第十六條 境外企業應當遵照駐在國（地區）的法律規定，建立健全法人治理結構和內部控制機制，定期開展資產清查，加強風險管理，對占用的國有資產安全運營和保值增值承擔責任。第十七條 境外企業對重大事項應當明確決策機構職責、權限和議事規則。

第十八條 境外企業國有產權界定應當遵循“誰投資、誰擁有”原則，境外國有資產占有、變動、注銷等應當履行必要的審批程序和產權登記程序。

第十九條 境外企業再投資應當充分進行科學論證，按照法定程序報經省屬企業批準后進行。

第二十條 境外企業應當按照省屬企業要求和企業章程規定建立和完善預算、合同、資產、資金等管理制度。非金融類境外企業不得為其所屬省屬企業系統之外的企業或個人進行任何形式的融資、拆借資金或者提供擔保。

第二十一條 境外企業應當建立和完善會計核算制度，不得存有賬外業務和資產。境外企業應當運用會計信息化手段，加強對日常財務會計工作的管理。

第二十二條 境外企業的全部資產應當納入省屬企業年度合并報表。境外企業應當聘請省國資委認可的、具備資質的中介機構對年度財務報告進行審計；暫不具備條件的，也可由駐在國（地區）合法中介機構或省屬企業內部審計機構進行審計，審計結果報省國資委備案。

第四章 重大事項管理

第二十三條 省屬企業應當建立健全境外企業重大事項管理制度和報告制度，并按照法定程序和授權分級實施。依法應當備案核準的事項，省屬企業應當報有關部門履行相關手續。

第二十四條 省屬企業應當將境外企業納入集團預算管理體系，加強境外企業重大經營事項的預算控制，并對境外企業預算執行情況及時進行跟蹤監督。

第二十五條 省屬企業應當將境外資金納入集團監管體系中，加強境外銀行賬戶管理，不得以個人名義開設賬戶（駐在國或地區法律另有規定的除外），不得將帳戶轉借個人或者其他機構使用。

省屬企業應當明確界定境外資金調度與使用的權限與責任，建立大額資金調度境內外聯簽制度，定期向省國資委報告境外大額資金的管理和運作情況。

第二十六條 省屬企業應當建立外派人員管理制度，建立外派境外企業經營管理人員定期述職和履職評估制度。

第二十七條 省屬企業應當明確境外出資股東代表的選任條件、職責權限、報告程序和考核獎懲辦法。股東代表應當按照股東意愿，在股東（大）會會議上發表意見、行使表決權，并及時報告會議情況和表決結果。第二十八條 境外企業發生以下事項的，省屬企業應當報省國資委核準。

（一）境外企業設立、增減注冊資本、合并、分立、解散、清算、申請破產或變更公司形式等事項；

（二）收購、再投資、股權轉讓；

（三）發行公司債券或股票等融資活動，首次開展金融衍生業務；

（四）對外擔保、對外捐贈事項；

（五）重要資產處置、產權轉讓等；

（六）國有資產監督管理有關法規規定的其他事項。

第二十九條 境外企業發生以下有重大影響的意外或突發事件，應當在24小時內報告省屬企業；影響特別重大的，省屬企業應及時向省國資委報告。

（一）銀行賬戶或境外匯款被凍結；

（二）開戶銀行或存款所在的金融機構倒閉；

（三）發生重大資產損失；

（四）發生戰爭、重大自然災害，重大群體性事件，危及人身或財產安全的重大突發事件；

（五）受到駐在國（地區）監管部門處罰，產生重大不良影響事件；

（六）其他有重大影響的事件。

第五章 境外國有資產監督

第三十條 省屬企業應當對境外企業經營管理、內部控制、會計信息以及國有資產安全等情況定期進行監督檢查。

第三十一條 省屬企業應當加強對境外企業負責人的考核評價，開展經濟責任審計，并出具審計報告，報省國資委備案。

第三十二條 省屬企業應當建立境外企業生產經營和財務狀況信息報告制度，及時了解境外企業生產經營情況、財務狀況和國有資產保值增值狀況，定期向省國資委報告。

第三十三條 省屬企業外派監事會按照有關法律、行政法規以及國有資產監督管理有關規定，對省屬企業境外國有資產進行監督檢查，具體辦法另行規定。

第三十四條 省國資委依法對境外企業國有資產重大事項實施管理，定期組織開展境外企業抽查審計，并依法開展資產損失責任追究。

第六章 法律責任

第三十五條 境外企業有下列行為之一的，省國資委和省屬企業應當按照國家法律、行政法規以及國有資產監督管理有關規定，視情節輕重對有關責任人追究責任。

（一）違反規定為集團外企業或個人進行銀行融資，向集團外企業或個人拆借資金、提供擔保，出借銀行賬戶；

（二）超越授權或未按規定程序進行融資或投資，調度和使用資金，處置資產等；

（三）內部控制和風險防范存在嚴重缺陷；

（四）會計信息不真實，存有賬外業務和賬外資產；

（五）通過不正當交易轉移利潤，損害企業利益；

（六）挪用或者截留應繳收益；

（七）重大事項未按規定及時報告。

第三十六條 省屬企業有下列行為之一的，省國資委按照有關規定視情節輕重，追究相關責任人責任。

（一）未按規定履行有關備案核準程序；

（二）未按規定及時報告重大事項；

（三）對境外企業管理失控，造成國有資產損失。

第七章 附則

第三十七條 本辦法自2011年8月1日起施行。

第二篇：山東省省屬企業境外國有資產監督管理暫行辦法

山東省人民政府國有資產監督管理委員會關于印發《山東省省屬企業境外國有資產監督管理暫行辦法》的通知

魯國資產權?2007?23號

各省管企業，各省直有關部門、單位：

《山東省省屬企業境外國有資產監督管理暫行辦法》已經省國資委第83次主任辦公會研究同意，現予印發，請遵照執行。執行過程中遇到的有關問題請及時反饋我委。

山東省省屬企業境外國有資產監督管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規范省屬企業境外國有資產的監督管理，保證企業境外國有資產的安全完整和保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等有關法律法規的規定，結合我省實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于省國資委履行出資人職責的企業（以下簡稱省管企業）和其他省屬企業、單位（以上統稱境內國有出資單位），向境外及港澳臺地區直接出資設立或依法取得的具有法人地位的企業和經營性實體（以下統稱境外企業）中國有資產的監督管理。

第三條 本辦法所稱境外企業國有資產包括：

（一）境內國有出資單位以各種形式向境外企業投資以及境外企業在境外再投資等形成的資本及其權益；

（二）在境外以個人名義持有的國有股權及物業產權；

（三）境外企業依法接受贈與、贊助和經依法判決、裁決而取得的歸國家所有的資產或權益；

（四）境外企業中國有無形資產和其他國有資產。

第二章公司治理

第四條 境內國有出資單位在境外注冊企業形式應為有限責任公司（包括國有獨資公司）、股份有限公司或其他承擔有限責任的經營性實體，不得以承擔無限責任形式注冊登記任何類型的企業或實體。

第五條 境內國有出資單位以其認繳的出資額或認購的股份為限對境外企業承擔有限責任，依據法律法規行使資產收益、參與重大決策和選擇管理者等項股東權利。

第六條 境內國有出資單位直接出資設立或收購的境外企業，其清算、合并、分立或重組，增減注冊資本，調整產（股）權結構及出資方式、產（股）權轉讓以及投資實施過程中涉及上述事項的調整等，省管企業應事前報省國資委批準；其他省屬企業暫由省直主管部門、單位批準，但涉及產（股）權轉讓、結構調整的須報省國資委批準。

第七條 境內國有出資單位對所投資的境外企業行使出資人職責，以其認繳的出資或認購的股份向境外企業派出股權代表，并依法進入董事會。

第八條 境內國有出資單位應遵循法律法規和公司章程規定的條件、程序，提名境外企業董事候選人。提名的董事候選人應當具備相關專業知識和決策、監督能力。省管企業負責人兼任境外董事及高管職務的，應按管理權限事前向干部管理部門備案。

第九條 境內國有出資單位法定代表人及其他任何管理人員，不得超越權限對境外企業采取單獨聯系方式進行管理。境外企業中方負責人也不得以本人或他人名義在境外注冊公司、投資參股。

第十條 境內國有出資單位要加強境外企業的風險管理，對財務風險、市場風險、法律風險等進行有效監控和評價，建立健全風險防控機制。境外企業應遵照駐在國（地區）的法律規定，建立健全境外企業內部控制制度和風險管理系統。

第十一條 境外企業可以建立外部（或獨立）董事制度。建立外部董事制度的，董事會成員中應有三分之一以上的外部董事，其中應有一名具有注冊會計師執業資格的專業人士。

第十二條 外部董事或獨立董事所發表的意見應在董事會決議中列明，應當但不限于對以下事項向董事會發表意見：

（一）境外企業的發展戰略；

（二）境外企業發行債券、股票和上市等重大融資計劃；

（三）境內國有出資單位與境外企業之間發生的連續12個月內累計金額超過1000萬元的關聯交易及境外企業一個會計周期內經審計高于凈資產值的5%的借款或其他資金往來；

（四）境外企業對外提供的擔保事項；

（五）境外企業提交股東大會審議的事項；

（六）企業的薪酬計劃和人力資源計劃；

（七）可能影響企業發展和股東權益的其他事項。

第三章投資管理

第十三條 境外投資是指境內國有出資單位以貨幣、實物、有價證券、知識產權、專有技術、股權、債權等資產和權益，在境外及港澳臺地區新設、收購、兼并企業或對其增資、再投資等，獲得所有權、經營管理權等權益的行為。

第十四條 境內國有出資單位的境外投資管理應當遵循以下原則：

（一）符合國家有關境外投資和駐在國（地區）的法律法規和產業政策；

（二）符合企業發展戰略與規劃，突出主業發展，有利于提高企業的國際競爭力；

（三）投資規模與企業資產經營規模、資產負債水平和實際籌資能力相適應，預期投資收益應不低于國內同行業同期平均水平。

第十五條 境內國有出資單位作為境外企業的投資主體，應當制定境外投資管理制度。其主要內容包括：

（一）境外投資應遵循的原則；

（二）境外投資管理機構及其職責；

（三）境外投資決策程序和管理流程；

（四）境外投資風險防范和控制制度；

（五）權屬企業境外投資監督管理制度；

（六）境外投資的財務管理制度；

（七）境外投資的評價、考核及責任追究制度；

（八）結合本單位實際建立的其他相關制度等。 第十六條 境內國有出資單位應提高境外投資決策質量，做好前期調研論證：

（一）政治與法律風險調查。擬投資境外企業駐在國（地區）政治、經濟、法律、宗教文化等基本情況；駐在國（地區）對外國投資者的法律規定以及有關土地、知識產權、外匯管制、會計、稅收、勞動用工和環境保護等政策。

（二）境外企業評估論證。對擬投資境外企業涉及的經濟、技術、財務、產品市場等方面問題進行深入調查和研究，全面分析可能存在的風險并提出相應的防范措施。聘請相關專家進行咨詢論證。

第十七條 境外投資實行核準管理。申請核準時，境內國有出資單位需提報下列材料：

（一）董事會（或總經理辦公會）決議及會議記錄；

（二）境外企業可行性研究報告及專家論證意見；

（三）境外信譽良好、經驗豐富的中介機構出具的風險評估報告；

（四）境外投資合同及境外企業公司章程（草案）；

（五）有境外投資方的，需提供境外投資方及其實際控制人的相關資料；

（六）境外企業駐在國（地區）法律機構出具的盡職調查報告及法律意見書；

（七）境內國有出資單位經審計的最近的財務報告及資金來源說明；

（八）審批機構要求提供的其他資料。

第十八條 境內國有出資單位原則上應保持對境外企業的控股權，未經批準，不得放棄對境外企業的控股權。

第四章 資產管理

第十九條 境內國有出資單位應按照國家和省的有關規定及時辦理境外企業國有資產占有（備案）、變動和注銷產權登記。

第二十條 境內國有出資單位用非貨幣性資產向境外投資，應按《企業國有資產評估管理暫行辦法》和相關規定的標準、程序、方法進行資產評估，駐在國（地區）對資產評估有法律規定的從其規定。經核準（備案）的評估結果是辦理國有資產產權（備 6 案）登記、商務部門審批境外非貨幣性資產投資項目和海關核驗《國有資產實物境外投資出口核驗表》的依據之一。

第二十一條 境外企業應當以企業名義在當地辦理持有國有股權或物業產權的相關法律手續，原則上不得以個人名義持有。駐在國（地區）的法律規定確需以個人名義持有的，應辦理相關手續。

第二十二條 擬以個人名義持有境外企業國有股權或物業產權的，境內國有出資單位（委托人）應與擬持有境外企業國有股權或物業產權的持有人（受托人）簽訂《境外以個人名義持（擁）有國有股權或物業產權委托協議書》，并在境內國有出資單位所在地公證機關辦理公證手續后，報省國資委批準。

境外企業按駐在國（地區）法律規定，要及時辦理有關產權委托代理聲明，包括在銀行帳戶的存款聲明等法律手續，取得駐在國（地區）法律對該國有股權或物業產權的承認和保護。

第二十三條 凡董事會決議涉及下列事項的，境外國有出資單位派駐境外企業的董事應在董事會召開會議前，提前將會議表決事項報告境內國有出資單位，并按有關規定根據境內國有出資單位或省國資委出具的意見行使表決權利：

（一）境外企業超過其公司章程規定購置、出賣、轉讓、報損等有關資產的；

（二）境外企業因業務需要進行再投資或對外提供擔保的；

（三）境外企業在生產經營過程中，為取得流動資金而以本公司不動產作抵押的；

（四）境外企業的投資損失和壞帳損失核銷超過其公司章程約定的；

（五）通過發行公司債券、股票、上市和其他方式融資的；

（六）境外企業利潤分配或重大會計政策變更的；

（七）其他應由境內國有出資單位或省國資委批準的事項。

第二十四條 未經批準，境外企業不得進行證券、期貨、委托理財和資金拆借等短期或長期投資。

第二十五條 境外企業由于各種原因宣布撤銷、合并、分立、出售或破產時，境內國有出資單位應嚴格履行出資人義務，要求其及時清理財產和債權、債務，并提供經境外會計中介機構審計的財務報告和資產評估報告。

第二十六條 境外國有及國有控股企業有下列行為之一的，應當對其資產進行評估：

（一）轉讓、置換非貨幣資產的；

（二）對外投資、償還債務的；

（三）國有產權轉讓、國有股權比例發生變動的；

（四）整體資產或部分資產租賃給非國有單位的；

（五）涉訴事項及其他。 第二十七條 境外企業的國有產權轉讓由境內國有出資單位暫按《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》執行，并符合其駐在國（地區）法律規定。

第五章 財務監管

第二十八條 境內國有出資單位應嚴格按照國家和省的有關要求，對境外國有及國有控股企業實施財務監管。境外企業的財務管理辦法，應根據財政部《境外投資財務管理暫行辦法》以及駐在國（地區）相關法律規定，結合本企業實際情況制定，并報境內國有出資單位同意。

第二十九條 境外企業從事各種交易業務，開立賬戶等活動，必須以企業名義進行。

境外企業賬戶應盡可能在中資銀行或與中資銀行有業務往來，且資信可靠的駐在國（地區）銀行開立。

第三十條 境外企業須建立企業負責人或其授權人與財務負責人財務收支等事項“聯簽”制度。

第三十一條 境內國有出資單位每年應委托信譽良好、執業質量較高的會計中介機構對境外企業進行財務審計，并向省國資委等有關部門提報能夠全面反映境外企業財務狀況的會計報表（以人民幣為記賬本位幣），說明其經營過程中存在的問題和發展潛力。

第三十二條 境內國有出資單位應按投資合同和境外企業公司章程規定，選派有一定水平的財會人員到境外企業從事財會工 作，其財會人員發生變動時，須報境內國有出資單位批準，并及時編制交接清單，辦理相應交接手續。

第三十三條 境內國有出資單位應加強對境外企業財務管理工作的指導和服務，定期對境外企業財務會計工作進行檢查，對違反國家和駐在國（地區）有關規定的行為，要及時糾正并嚴肅處理。

第六章 報告制度

第三十四條 境內國有出資單位應建立境外企業重大事項報告制度，及時向省國資委報告以下事項：

（一）境外企業發生嚴重虧損或大額壞賬；

（二）境外企業高管人員有舞弊、欺詐等行為；

（三）駐在國（地區）監管機構對境外企業采取的重大處罰措施；

（四）境外企業報告期內發生會計政策變更或重大會計差錯更正事項；

（五）境外企業發生重大法律糾紛案件；

（六）其他應報告的重大事項。

第三十五條 境外企業應將下列資料及時報送境內國有出資單位備案：

（一）境外上市的企業根據境外上市規則須送交股東的文件，如通告、通函、報告及其他公開披露的信息等；

（二）境外企業的內部控制制度，如相關費用開支標準等；

（三）境外企業以個人名義持有國有股權或物業產權的公證文件（副本）、聲明等有關材料；

（四）境外企業在銀行開立的帳戶和相關財務管理辦法；

（五）境外企業負責人的考核辦法和職工薪酬管理辦法；

（六）境外企業聘任的外籍高級管理人員資料；

（七）境外企業納稅申報或完稅資料；

（八）其他資料，如業務基本情況表、相關財務報表等。 第三十六條 境內國有出資單位應每年向省國資委報送境外企業工作報告，內容包括：

（一）主要資產負債項目指標及其變化情況；

（二）財務收入和支出及利潤分配情況；

（三）資金用于項目投向情況；

（四）股本結構變動情況；

（五）高級管理人員變化情況；

（六）駐在國（地區）監管機構指出的經營中存在的問題和整改情況；

（七）本工作計劃完成情況和下一工作計劃；

（八）政府其他部門規定需要報告的事項；

（九）境內國有出資單位認為需要報告的其他事項。

第七章 責任追究 第三十七條 境內國有出資單位是境外企業國有資產監管的責任主體，境外企業的中方負責人作為國有資產的經營責任人，對境外企業占用的國有資產負有安全有效使用和保值增值的責任。境內國有出資單位應對境外企業的中方負責人進行考核。

第三十八條 境外企業股東大會、董事會的決議違反法律法規或公司章程的規定，侵犯股東合法權益的，境內國有出資單位應依法追究，要求停止上述違法或侵害行為。

董事、監事、經理執行職務時，違反法律法規或公司章程的規定，給公司造成損害的，境內國有出資單位應要求公司依法追究，并要求賠償。

第三十九條 境內國有出資單位有關人員及其境外企業的中方負責人和其他派出人員由于工作失職、濫用職權或徇私舞弊、違反法律法規，造成境外企業國有資產損失等嚴重后果的，境內國有出資單位可視情節對責任人員給予通報批評、經濟處罰、降級、解聘等處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第八章 附 則

第四十條 境外上市公司的國有股權管理，國家有規定的從其規定。

第四十一條 本辦法自發布之日起實行。

第三篇：青島市企業國有資產監督管理暫行辦法

青島市企業國有資產監督管理暫行辦法

青島市人民政府令第187號《青島市企業國有資產監督管理暫行辦法》已于2006年1月26日經市人民政府第23次常務會議通過，現予公布，自2006年3月20日起施行。

第一章 總則

第一條 為了加強對我市企業國有資產的監督管理，防止國有資產流失，實現國有資產保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規規定，結合本市實際，制定本辦法。

第二條 市人民政府履行出資人職責的國有及國有控股、國有參股企業(以下稱所出資企業)國有資產的監督管理適用本辦法。

所出資企業由市人民政府國有資產監督管理委員會(以下簡稱市政府國資委)依法確定，報市人民政府批準后公布，并按照規定的程序上報備案。

第三條 市政府國資委代表市政府履行出資人職責，享有所有者權益，逐步實現管資產和管人、管事相結合的國有資產管理體制。

第四條 所出資企業依法享有企業經營自主權，不得損害出資人的合法權益，并對其經營管理的企業國有資產承擔保值增值責任。

第五條 發生嚴重自然災害、嚴重疫情等重大、緊急情況時，市人民政府可以依法統一調用、處置企業國有資產。

第二章 國有資產監督管理機構

第六條 市政府國資委依法履行出資人職責，不得干預所出資企業正常的生產經營活動。

市政府國資委不行使政府的社會公共管理職能，市政府其他部門、機構不履行企業國有資產出資人職責。

市政府國資委對全市企業國有資產的管理工作進行指導和監督。第七條 市政府國資委的主要職責：

(一)建立和完善企業國有資產保值增值指標體系，通過統計、稽核等方式，對企業國有資產的保值增值情況進行監管；

(二)指導推進國有及國有控股企業的改革和重組；

(三)按照有關規定向所出資企業派出監督機構，管理外派監督機構的工作人員；

(四)按照法定程序和職責分工對所出資企業負責人進行考核，并根據考核結果對其進行獎懲；對所出資企業負責人的任免，按照有關規定辦理；

(五)對所出資企業的國有資產收益編制收繳計劃、組織收繳和進行考核，按照投融資規劃要求編制再投入預算建議計劃；

(六)依法對所出資企業的重大事項進行審核；

(七)依法監督和規范企業國有資產的產權交易活動；

(八)依法推動市屬重點國有及國有控股企業建立健全企業法律顧問制度；

(九)履行出資人的其他職責。第八條 市政府國資委的主要義務：

(一)依法加強企業國有資產監督管理工作，防止國有資產流失，促進企業實現國有資產保值增值；

(二)推進國有資產合理流動和優化配置，推動國有經濟布局和結構的調整，提高國有經濟的整體素質和競爭力；

(三)推動建立歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢的現代產權制度；

(四)指導和促進國有及國有控股企業建立現代企業制度，完善法人治理結構，推進管理現代化；

(五)尊重、維護所出資企業的經營自主權，依法維護企業的合法權益；

(六)指導所出資企業加強財務、審計和職工民主監督等制度建設，促進企業依法經營管理；

(七)履行出資人的其他義務。

第九條 市政府國資委應當按照規定向市人民政府報告企業國有資產監督管理工作、國有資產保值增值情況和其他重大事項。

第三章 所出資企業負責人管理

第十條 對所出資企業負責人的任免權限、選任原則和用人機制，按照有關規定執行。

第十一條 市政府國資委應當建立健全科學有效的考核機制，按照考核與任期考核、考核結果與獎懲相結合的原則，依法對所出資企業負責人進行考核。

第十二條 市政府國資委應當建立健全可追溯經營責任的長效激勵與即時激勵、收益與承擔風險相結合的企業負責人激勵約束機制。

第十三條 按照所出資企業中國有獨資企業、國有獨資公司的經營規模、經營難度、經濟效益和國有資產保值增值等情況，制定其企業負責人的薪酬分配辦法。

第四章 所出資企業重大事項管理

第十四條 所出資企業的下列重大事項應當由市政府國資委審核后，報市人民政府批準：

(一)重要的國有獨資企業和國有獨資公司的分立、合并、破產或者解散；

(二)轉讓全部國有股權或者轉讓部分國有股權致使國家不再擁有控股地位。

第十五條 所出資企業中的下列重大事項應當按照有關規定報市政府國資委審核或審核批準：

(一)國有獨資企業和國有獨資公司的重組、股份制改造方案；

(二)國有獨資公司的公司章程；

(三)國有獨資企業和國有獨資公司的分立、合并、破產、解散、增減資本或者發行公司債券；

(四)國有及國有控股企業屬非主業范圍的重大項目投融資；

(五)國有股權轉讓；

(六)在增資擴股中全部或者部分放棄國有股認股權；

(七)采用增發股票、定向吸納其他非國有資本投資入股等方式，導致國有股比例下降；

(八)國有獨資企業和國有獨資公司處置重大有形資產或者無形資產；

(九)捐贈企業生產經營性資產；

(十)按照規定需要經市政府國資委審核的其他重大事項。第十六條 所出資企業的下列事項應當報市政府國資委備案登記：

(一)國有及國有控股企業屬主業范圍的重大項目投融資；

(二)國有獨資企業和國有獨資公司的工資分配總體情況；

(三)捐贈企業非生產經營性資產。第十七條 所出資企業的下列事項應當向市政府國資委報告；

(一)與自然人、法人或者其他組織進行托管、承包、租賃、買賣或者置換活動，超過規定資產額度的；

(二)對外提供的單項擔保額達到本企業凈資產的20%、累計擔保額達到本企業凈資產的50%，以及向本企業以外的自然人、法人或者其他組織提供非對等擔保的；

(三)發生造成企業人員嚴重傷亡和重大財產損失的重大安全事故；

(四)因訴訟、仲裁原因，涉及到企業資產處置或者企業資產被有關機關采取查封、凍結、扣押等強制措施的情況；

(五)企業相關負責人因健康等原因不能履行職責；

(六)其他按照規定應當報告的重要事項。

第十八條 所出資企業投資設立的子企業的重大事項的審核批準，按照國家和省、市的有關規定執行。

第十九條 國有控股公司、國有參股公司的股東會、董事會決定公司分立、合并、破產、解散、增減資本、發行公司債券等重大事項時，市政府國資委派出的股東代表、董事應當事前向市政府國資委報告，并按照市政府國資委的意見行使表決權，并在規定時間內將有關情況向市政府國資委提交書面報告。

第二十條 市政府國資委按照有關規定，組織協調所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司的兼并破產工作。

第五章 企業國有資產管理

第二十一條 市政府國資委按照有關規定，對所出資企業國有資產的產權占有、變更、注銷進行登記。制定產權登記程序，完善產權登記檔案制度，定期分析企業國有資產產權狀況，并向市人民政府報告。

第二十二條 市政府國資委應當建立和完善企業國有資產產權交易監督管理制度。

所出資企業在進行改制、分立、合并、破產、解散、產權轉讓、以非貨幣資產對外投資或者資產轉讓、拍賣、收購、置換時，應當依法公開并委托具有相應資質的資產評估機構進行資產評估。

第二十三條 企業國有資產產權交易，必須在市政府國資委確定的產權交易機構中公開進行，不得私下交易。

所出資企業轉讓企業國有產權，可以依法采取拍賣、招投標、協議和法律、法規規定的其他轉讓方式。

第二十四條 市政府國資委應當依法建立健全國有資產評估管理制度和工作程序，規范國有資產評估行為。對所出資企業分立、合并、重組、出售、改制、破產、解散、對外投資、變動股權比例等過程中的項目資產評估活動進行監督管理，并對企業國有資產評估報告審核備案。

第二十五條 市政府國資委應當按照國家專項工作要求和省、市的有關規定，組織所出資企業進行清產核資，并對清產核資結果進行審核確認，對不良資產認定核銷。

第二十六條 市政府國資委應當對所出資企業國有資產的存量、分布、結構及其變動和運營效益等基本情況進行統計分析。

所出資企業應當按照規定，向市政府國資委提交國有資產統計報表和國有資產經營報表等有關資料。

第二十七條 建立健全企業國有資產指標評價體系。

市政府國資委應當按照有關規定，對企業國有資產的運營狀況、財務效益、償債能力、發展能力等情況進行定量、定性分析，做出準確評價。

第二十八條 市政府國資委應當按照有關規定，建立和完善規劃、預算、稽核、企業國有資產保值增值等指標考核體系。建立企業國有資產運營、保值增值、投資發展效果等考核獎勵制度。

第二十九條 所出資企業國有資產的收益應當納入本級財政預算管理。

市屬國有資產收益資金納入市財政預算管理，其使用由市政府國資委提出意見報市政府審定。市政府國資委負責所監管的國有資本經營預算的編制工作，并作為全市總預算的組成部分由市財政局統一匯總和報告，預算收入的征管和使用接受市財政局監督。

第三十條 市政府國資委應當按照國家產業政策及本市的國民經濟和社會發展規劃，制定國有經濟布局和經濟結構調整的政策意見，依法對所出資企業的發展戰略規劃、重大投融資規劃進行審核或備案，對所出資企業的投資方向和投資總量進行監督，必要時依法對企業的投資決策進行事后評估。

第三十一條 所出資企業之間發生國有資產產權糾紛時，應當協商解決。協商不成的，可以申請市政府國資委協調處理。

第六章 企業國有資產監督

第三十二條 市政府國資委依法向所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司派出監事會；按照有關法律、法規的規定和公司章程，向所出資企業中的國有控股、國有參股公司派出監事。

第三十三條 市政府國資委按照規定向未設董事會的市屬投資類企業派出財務總監，對企業的財務狀況和運營效益進行監督。

第三十四條 監事會、財務總監依法對所出資企業的改制、改組、并購及重大投資等活動進行監督；對國有資產保值增值狀況、投資收益等財務活動進行監督；對企業負責人的經營管理行為等進行監督；對企業內部審計、內部監督工作進行指導和監督；參與企業組織的任期經濟責任及經營績效審計并向市政府國資委報告工作。

財務總監按照規定對企業財務聯簽制度規定的主要事項實行聯簽。

第三十五條 派駐監事會的所出資企業應當配合監事會的工作，如實向監事會報告重大事項，并定期報送企業財務會計報告。

派駐監事會的企業召開董事會或研究企業發展、財務預決算、重要產權變動和重要人事調整等重大事項的會議，必須邀請監事會成員列席。

第三十六條 所出資企業應當按照有關規定向市政府國資委報告財務、生產經營和國有資產保值增值情況，上繳國有資產收益。應當接受審計等有關部門依法實施的監督檢查，并依法建立健全企業內部財務、審計、法律顧問和職工民主監督等制度，完善科學決策機制，強化內部監督和風險控制工作，確保企業國有資產的完整。

第三十七條 所出資企業應當加強內部監督和風險控制，鼓勵國有及國有控股企業建立法律顧問制度。

大型國有及國有控股企業應當設置企業總法律顧問，作為企業高級管理人員，負責企業法律事務的管理。

第三十八條 市政府國資委應當依法建立健全所出資企業負責人責任追究制度。第七章 法律責任

第三十九條 市政府國資委、外派監督機構及其工作人員違反本辦法，有下列情形之一的，對直接負責人員和其他責任人員依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)干預所出資企業的生產經營自主權，影響所出資企業正常生產經營活動的；

(二)未按照規定審核或審核批準所出資企業上報的重大事項的；

(三)對所出資企業上報的重大事項有關信息處理不當，出現泄露企業秘密等問題，致使企業國有資產遭受損失的；

(四)接受所出資企業饋贈的；

(五)違法攤派，增加所出資企業負擔的；

(六)其他不依法履行職責的行為。

第四十條 所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司違反本辦法規定，有下列情形之一的，予以警告；情節嚴重的，對直接負責人員和其他直接責任人員依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)未按照規定向市政府國資委報告財務狀況、生產經營和國有資產保值增值狀況或者虛報、瞞報、漏報有關狀況的；

(二)對應當審核或審核批準的重大事項未按照規定程序辦理的；

(三)未經同意出讓企業國有資產產權或交易各方惡意串通、弄虛作假的，以及未通過產權交易機構進行國有資產產權交易的。

第四十一條 國有及國有控股企業的負責人違反決策程序、濫用職權、玩忽職守、違法違紀，造成企業國有資產損失的，應當負賠償責任，并按照規定對其給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十二條 國有及國有控股企業的負責人對企業國有資產損失負有責任受到撤職以上紀律處分的，五年內不得擔任國有及國有控股企業的負責人；造成企業國有資產重大損失或者被判處刑罰的，終身不得擔任國有及國有控股企業的負責人。

第八章 附則 第四十三條 屬各區、市管理的所出資企業，由各區、市人民政府履行出資人職責，參照本辦法進行管理。

行政機關、事業單位及所屬單位的經營性國有資產管理參照本辦法執行。

非經營性的國有資產轉為經營性的國有資產，由企業開發、經營的資源性國有資產，以及地方金融類企業中國有資產的監督管理，參照本辦法執行。

第四十四條 本辦法自2006年3月20日起施行。

第四篇：四川省企業國有資產監督管理暫行辦法

四川省企業國有資產監督管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為了建立適應社會主義市場經濟需要的國有資產管理體制，有效實施對企業國有資產的監督管理，發展和壯大國有經濟，實現國有資產保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等有關法律、法規，結合四川省實際，制定本辦法。

第二條 我省國有及國有控投、國有參股企業中的國有資產的監督管理，適應本辦法。

第三條 本辦法所稱企業國有資產，是指國家對企業各種形式的投資和投資所形成的權益以及依法認定為國家所有的其他權益。

第四條 企業國有資產屬于國家所有。我省企業國有資產由省人民政府和設區的市（州）人民政府分別代表國家履行出資人職責并享有所有者權益，實行權利、義務和責任相統一，管資產與管人、管事相結合的國有資產監督管理體制。

第五條 省人民政府代表國家對全省國民經濟重要行業和關鍵領域的國有及國有投股、國有參股企業，履行出資人職責。省人民政府履行出資人職責的企業，由省人民政府確定、公布，并報國務院國有資產監督管理委員會備案。

設區的市（州）人民政府代表國家對本市（州）范圍內除國務院和省人民政府履行出資人職責以外的國有及國有控股、國有 參股企業履行出資人職責。設區的市（州）人民政府履行出資人職責的企業，由設區的市（州）人民政府確定、公布，并報省人民政府國有資產監督管理委員會備案。

省人民政府和設區的市（州）人民政府履行出資人職責的企業，以下簡稱所出資企業。

縣級人民政府經設區的市（州）人民政府委托對本行政區域內企業國有資產履行出資人職責。

第六條 省人民政府和設區的市（州）人民政府設立國有資產監督管理機構。國有資產監督管理機構根據本級人民政府授權依法履行出資人職責，依法對企業國有資產進行監督管理。

縣級人民政府應當在設區的市（州）人民政府國有資產監督管理機構指導下，確定有關部門按照本辦法規定履行企業國有資產監督管理職能。

第七條 各級人民政府應當嚴格執行國有資產監督管理法律、法規，堅持政府的社會公共職能與國有資產出資人職能分開，堅持政企分開，實行所有權與經營權分離。

國有資產監督管理機構不行使政府的社會公共管理職能，政府其他部門、機構不履行企業國有資產出資人職責。

第二章 國有資產監督管理機構

第八條 省、設區的市（州）國有資產監督管理機構是分別代表本級政府履行出資人職責、負責監督管理企業國有資產的直屬特設機構。

上級國有資產監督管理機構依法對下級國有資產監督管理機構進行指導和監督。

第九條 國有資產監督管理機構的主要職權是：

（一）依照《中華人民共和國公司法》等法律、法規，對所出資企業履行出資人職責，維護所有者權益；

（二）指導推進國有及國有控股企業的改革和重組；

（三）依照有關規定向所出資企業派出監事會或監事；

（四）根據有關法律、法規，依照法定程序對所出資企業的企業負責人進行委派、考核，并根據考核結果進行獎懲；

（五）建立健全國有企業經營業績考核體系，完善企業負責人激勵和約束制度；

（六）建立和完善所出資企業國有資產保值增值指標體系，通過統計、稽核等方式對所出資企業國有資產的保值增值情況進行監管；

（七）依法對所出資企業的重大事項進行審批或備案；

（八）依據國家有關規定，編制和執行國有資本經營預算，組織監繳所出資企業的國有資本經營預算收入；

（九）指導國有企業法律顧問工作；

（十）監督管理企業國有產權交易；

（十一）指導國有企業收入分配制度改革，調控國有企業工資分配總體水平；

（十二）履行出資人的其他職責和承辦本級人民政府交辦的其他事項。

第十條 國有資產監督管理機構的主要職責是：

（一）推進國有資產合理流動和優化配置，推動國有經濟布局和結構的調整；

（二）保持和提高關系國民經濟命脈和國空安全領域國有經濟的控制力和競爭力，提高國有經濟的整體素質；

（三）推進企業國有資產監督管理體制改革，實現企業國有資產監督管理體制創新，探索符合實際的企業國有資產經營體制和方式，加強企業國有資產監督管理工作，促進企業國有資產保值增值，防止國有資產流失；

（四）指導和促進國有及國有控股企業建立現代企業制度，完善法人治理結構，促進管理創新，推進管理現代化；

（五）尊重、維護所出資企業的經營自主權，依法維護企業的合法權益，促進企業依法經營管理，增強企業競爭力；

（六）指導和協調解決國有及國有控股企業改革、發展中的困難和問題；

（七）調查研究企業國有資產監督管理中存在的主要問題，出改進方案和措施。

第十一條 國有資產監督管理機構應當執照規定向本級人民政府報告企業國有資產監督管理工作、國有資產保值增值狀況和其他重大事項。

第三章 企業負責人管理

第十二條 國有資產監督管理機構應當建立健全適應現代企業制度要求的企業負責人選用制度和激勵約束機制，實行內部競聘、社會公開選聘等多種選任方式。

第十三條 國有資產監督管理機構依照有關規定，委派或建議委派所出資企業的負責人：

（一）委派國有獨資企業的總經理、副總經理以及其他高級 4 管理人員；

（二）委派國有獨資公司的董事（職工董事除外）、監事（職工監事除外），指定董事長、副董事長、監事會主席，并向董事會提出總經理、副總經理、總會計師以及其他高級管理人選的建議；

（三）依照公司章程，提出向國有控股公司委派的董事（職工董事除外）、監事（職工監事除外）人選，推薦國有控股公司的董事長、副董事長、監事會主席人選，并向董事會提出總經理、副總經理以及其他高級管理人員的委派建議；

（四）依照公司章程，提出向國有參股公司委派的董事、監事人選。

第十四條 國有資產監督管理機構應當建立健全企業負責人經營業績考核制度，與其委派的企業負責人簽訂經營業績責任書，落實資產經營責任制，并根據經營業績責任書對企業負責人進行考核和任期考核。

審計機關應當根據國家和我省有關規定，依法對企業負責人進行經濟責任審計。

第十五條 國有資產監督管理機構依照國家有關規定擬定國有企業負責人收入分配政策，確定所出資企業負責人薪酬；依據經營業績考核結果，決定對企業負責人的獎懲。

第十六條 國有資產監督管理機構依據國家規定的程序、方法，對企業負責人任職期間其所在的國有及國有控股企業的資產、負債和損益的真實性與合法性、重大的經營決策以及執行國家有關法律法規的情況實施監督檢查。

第四章 企業重大事項管理

第十七條 所出資企業的下列重大事項應當報國有資產監督管理機構審核批準或由國有資產監督管理機構決定：

（一）國有獨資公司的章程；

（二）國有獨資公司（企業）重組、股份制改造方案；

（三）國有獨資公司（企業）分立、合并、破產、解散、增減資本、發行公司債券；

（四）國有獨資公司（企業）的發展規劃；

（五）國有獨資公司（企業）非主業的重大投資項目、高風險投資項目和境外投資項目；重大融資計劃；

（六）國有獨資公司與自然人、法人或其他組織進行超過國有資產監督管理機構規定限額的資產托管、承包、租賃、買賣或置換活動等重大資產處置活動；

（七）國有獨資公司（企業）利潤分配方案、負責人薪酬分配方案以及中長期激勵方案；

（八）國有及國有控股企業的工資總額以及企業實施職工住房補貼、住房公積金、企業年金等收入分配方面的重大事項；

（九）所出資國有企業產權（含股權）轉讓；

（十）在增資擴股中全部或部分放棄國有股認股權；

（十一）在上市公司配股中全部或部分放棄國有股配股權或采用增發股票、定向吸納其他非國有資本投資入股等方式，導致國有股比例下降；

（十二）本級人民政府規定的其他重大事項。

對所出資企業的下列重大事項，國有資產監督管理機構審核 6 后報本級人民政府批準：

（一）特別重大的投資項目；

（二）轉讓全部或部分國有股權致使國家不再擁有控股地位；

（三）本級人民政府確定納入需要批準名單的重要國有獨資公司、國有獨資企業的分立、合并、破產或解散。

第十八條 所出資企業投資設立子企業，由所出資企業審核批準并將設立情況報國有資產監督管理機構備案；其中設立重要的子企業，由所出資企業報國有資產監督管理機構審核批準。

所出資企業的法人管理層次不得超過3層，規模特大或有其他特殊情況的，經國有資產監督管理機構批準，法人管理層次可適當放寬。

第十九條 所出資企業投資設立的子企業的特別重大事項、所出資企業投資設立的子企業的重大事項，需由所出資企業報國有資產監督管理機構審核批準，具體管理辦法由國有資產監督管理機構按照國家有關規定另行制定。

第二十條 國有獨資公司（企業）的下列重大事項應當事前向國有資產監督管理機構備案：

（一）投資計劃；

（二）對外提供的單項擔保額超過國有資產監督管理機構規定限額的，以及對外提供非對等擔保事項；

（三）重大會計政策變更。

第二十一條 國有獨資公司（企業）的下列重大事項應當及時向國有資產監督管理機構書面報告：

（一）發生生產安全事故、重大質量事故造成企業人員傷亡 7 和重大財產損失；

（二）企業重大法律糾紛案件；

（三）產品被外國或地區列入反傾銷調查目錄；

（四）企業負責人因被采取限制人身自由的強制措施或健康等原因不能履行職責；

（五）企業定期的生產經營狀況、財務狀況和國有資產保值增值狀況；

（六）本級人民政府規定的其他重大事項。

第二十二條 國有資產監督管理機構應當依照《中華人民共和國公司法》的規定，向所出資企業中的國有控股公司、國有參股公司派出股東代表、董事，參加公司的股東會、董事會。

國有控股公司、國有參股公司的股東會、董事會決定公司分立、合并、破產、解散、增減資本、發行公司債券、企業發展規劃、重大投融資計劃、委派企業負責人等重大事項時，國有資產監督管理機構派出的股東代表、董事，應當事前向國有資產監督管理機構報告，并按照國有資產監督管理機構的指示發表意見、行使表決權。

股東代表、董事應當在股東會、董事會閉會后及時將其履職情況向國有資產監督管理機構提交書面報告，報告須附股東、董事簽名的會議紀要。

第二十三條 國有資產監督管理機構負責指導國有及國有控股企業建立現代企業制度，依照國家有關規定擬定所出資企業收入分配制度改革的指導意見，調控所出資企業工資分配的總體水平，開展國有企業內部收入分配監督檢查。

第二十四條 國有資產監督管理機構依照有關規定，組織協調國有獨資公司（企業）的兼并破產工作，并配合有關部門做好企業下崗職工安置等工作。

第二十五條 國有資產監督管理機構可以對直接監管的資產規模大、法人治理結構完善、內部管理制度健全、經營狀況較好的國有獨資公司董事會授權，行使部分出資人職責，實行國有資產授權經營。被授權企業應當接受國有資產監督管理機構依法實施的監督管理，對其全資、控股、參股子企業中的國有資產依法經營、管理，并承擔國有資產保值增值責任。具體管理辦法由國有資產監督管理機構另行規定。

國有資產監督管理機構可以對具備履行出資人職責能力的其他部門、單位實行委托管理，受委托單位應當接受國有資產監督管理機構依法實施的監督管理，對委托范圍內國有資產依法管理，并承擔國有資產保值增值責任。具體管理辦法由國有資產監督管理機構另行規定。

第五章 企業國有資產管理

第二十六條 國有資產監督管理機構依照國家和我省有關規定負責所監督企業國有資產產權界定、產權登記、資產評估監管、清產核資、資產損失審核和認定、資產統計、綜合評價等基礎管理工作。

所出資企業之間發生企業國有資產產權糾紛時，可以協商解決。協商不成的，可以申請國有資產監督管理機構協調處理。

第二十七條 國有及國有控股企業發生合并、分立、解散、破產、對外投資、股權比例變動、產權轉讓等涉及國有權益變動 9 行為的，應當依照國家有關規定，聘請有資質的中介機構承辦資產評估、審計、法律咨詢等事務。

國有資產監督管理機構負責制定中介機構選聘辦法。

第二十八條 財政主管部門、國有資產監督管理機構應當嚴格按照國家資本金預算的有關規定，按照各自職責，實施國有資本經營預算的編制、執行和國有資本經營預算收入的監繳工作。

第二十九條 國有資產監督管理機構應當完善企業國有產權市場化運行機制，建立企業國有資產產權交易監督管理制度，加強對產權交易的監督，維護企業國有資產合理流動，保障企業國有產權公平、公正、公開轉讓，防止國有資產流失。

企業國有資產產權交易應當在省國有資產監督管理機構依法確定的產權交易機構中公開進行。

第三十條 國有資產監督管理機構應當按照國家產業政策及當地國民經濟和社會發展規劃，監督所出資企業重大投融資計劃、發展規劃，對企業的投資方向和投資總量進行監督管理，必要時對企業的投資進行評價。

第六章 企業國有資產監督

第三十一條 國有資產監督管理機構依照《中華人民共和國公司法》、《國有企業監事會暫行條例》等有關規定向國有獨資公司（企業）派出監事（職工監事除外）；依照《中華人民共和國公司法》等有關規定和公司章程，向國有控股、國有參股企業派出監事（職工監事除外）。

監事會或監事應當按照《中華人民共和國公司法》、《國有企業監事會暫行條例》等法律法規履行職責。

第三十二條 派駐監事會的企業應當支持和配合監事會的工作，并接受監事會的監督檢查。

企業的戰略規劃、重大投融資、產權轉（受）讓、重大并購、利潤分配等重大事項應當及時向監事會報告，并定期報送財務會計資料和有關經營管理資料。

派駐監事會的企業召開董事會以及涉及企業改革發展、財務預決算、重要產權變動、重要人事調整等重大事項的會議，應當邀請監事成員列席。

第三十三條 國有資產監督管理機構依法對所出資企業財務進行監督，做好財務預決算管理、企業財務動態監測等工作，建立和完善國有資產保值增值指標體系，維護國有資產出資人的權益。

第三十四條 國有及國有控股企業應當依照國家和我省有關規定，建立健全企業內部財務、審計和職工民主監督等制度，強化內部監督和風險控制工作，并接受審計機關等實施的監督。

第三十五條 國有及國有控股企業應當按照國家有關規定建立健全法律顧問制度，大型國有及國有控股企業應當根據國家有關規定建立企業總法律顧問制度。

企業法律顧問應當對損害企業合法權益、企業損害出資人合法權益等違法行為，提出糾正意見。

第七章 法律責任

第三十六條 國有資產監督管理機構及其工作人員有下列情形之一的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）違法干預所出資企業生產經營活動，侵犯所出資企業的合法權益，造成企業國有資產損失或其他嚴重后果的；

（二）未按規定委派或建議委派所出資企業的企業負責人的；

（三）未在規定期限內審核批準所出資企業上報的重大事項并造成嚴重后果的。

第三十七條 國有資產監督管理機構派出的股東代表、董事未按照派出機構的指示發表意見、行使表決權或未及時報告與其履職有關的重大事項的，予以警告；造成重大損失或其他嚴重后果的，予以撤職，并依法追究經濟責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十八條 所出資企業有下列情形之一的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員予以警告；造成重大損失或其他嚴重后果的，予以撤職，并依法追究經濟責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）違反第十七條、第十八條、第十九條，對重大事項應當報國有資產監督管理機構批準而未報審核批準的；

（二）違反第十八條、第二十條、第二十一條，對重大事項應當向國有資產監督管理機構備案或報告而未備案或報告的；

（三）未按規定向國有資產監督管理機構及其監事會報告財務狀況、經營狀況以及國有資產保值增值狀況的；

（四）對國有資產監督管理機構派駐企業的監事會或專職監事履職活動不予配合，拒不提供必要條件的；

（五）同國有產權交易對方、為交易提供服務的中介機構惡意串通、弄虛作假，造成國有資產損失的，以及未在規定的產權 12 交易機構進行國有產權交易的；

（六）違反國家法律法規以及本辦法規定，造成企業國有資產損失的其他情形。

第三十九條 國有資產監督管理機構應當建立健全國有及國有控股企業負責人重大決策失誤責任追究制度并組織實施。

國有及國有控股企業負責人濫用職權、玩忽職守，造成重大損失或其他嚴重后果的，依法予以撤職或免職，并依法追究經濟責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十條 對企業國有資產損失負有責任受到撤職以上行政處分的國有及國有控股企業負責人，5年內不得擔任任何國有及國有控股企業負責人；造成企業國有資產重大損失或者被判處刑罰的，終身不得擔任國有及國有控股企業負責人。

第八章 附 則

第四十一條 實行企業化管理的事業單位的國有資產以及經本級人民政府規定的其他國有資產由縣級以上人民政府授權的部門參照本辦法監督管理。

第四十二條 國有及國有控股企業、國有參股企業的組織機構、組織形式、權利義務等，依照《中華人民共和國公司法》等法律和本辦法規定執行。

第四十三條 本辦法自2007年12月20日起施行。

第五篇：上虞市企業國有資產監督管理暫行辦法

上虞市企業國有資產監督管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為建立適應社會主義市場經濟需要的國有資產監督管理體制，進一步搞活國有企業，推動國有經濟布局和結構的戰略性調整，實現國有資產保值增值，根據《中華人 民共和國企業國有資產法》、《中華人民共和國公司法》、國務院《企業國有資產監督管理暫行條例》、國務院國資委《關于進一步加強地方國有資產監管工作的若 干意見》等法律、法規規定，結合本市實際，制定本辦法。

第二條 市屬國有獨資企業、國有獨資公司及國有資本控股公司、國有資本參股公司中的國有資產的監督管理，適用本辦法。

第三條 本辦法所稱企業國有資產，是指國家對企業各種形式的投資和投資所形成的權益，以及依法認定為國家所有的其他權益。

第四條 企業國有資產屬于國家所有。市人民政府設立市國有資產監督管理委員會（以下簡稱“市國資委”），市國資委行使全市國有資產管理的決策權。市國資委下設市國 有資產監督管理委員會辦公室（以下簡稱市國資辦），市國資辦根據市人民政府授權，依法履行出資人職責，享有所有者權益，實行權利、義務和責任相統一，管資 產和管人、管事相結合的國有資產管理體制，依法對企業國有資產進行監督管理。

第五條 市國資辦依法履行出資職能的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司、國有資本參股公司，統稱為所出資企業，由市人民政府確定、公布。

第六條 堅持政府的社會公共管理職能與國有資產出資人職能分開，堅持政企分開，實行所有權與經營權分離。市國資辦不行使政府的社會公共管理職能，政府其他機構、部門不履行企業國有資產出資人職責。

第七條 企業享有有關法律、行政法規規定的企業經營自主權。市國資辦應當支持企業依法自主經營，除履行出資人職責以外，不得干預企業的生產經營活動。

所出資企業應當努力提高經濟效益，對其經營管理的企業國有資產承擔保值增值責任，接受市國資辦依法實施的監督管理，不得損害企業國有資產所有者和其他出資人的合法權益。

第二章 國有資產監督管理機構

第八條 市國資辦主要職責：

（一）負責貫徹執行國家國有資產監督管理的法律、法規，組織實施市國資委有關決議決定；

（二）制定并組織實施全市國有資產管理規章制度及國有資產優化配置政策；

（三）制訂全市國有資產管理工作規劃，編制國有資產經營預算，實施國有資產績效管理；

（四）組織開展全市國有資產清產核資、產權界定、產權登記、變更、注銷和年檢、產權糾紛調處、資產統計、資產評估、資產處置等工作，建立和實施國有資產保值增值考核制度，推動全市產權交易市場的發育完善；

（五）向占有國家股的企業委派產權代表或監事、財務總監，并對其業務進行管理和指導，會同組織和主管部門按干部管理權限選派、管理企業負責人；

（六）向市政府（國資委）和上級財政、國資部門報告有關國有資產管理工作。

第九條 市國資辦的主要義務：

（一）推進國有資產合理流動和優化配置，推動國有經濟布局和結構的調整，提高國有經濟的整體素質和競爭力。

（二）探索有效的企業國有資產經營體制和方式，加強企業國有資產監督管理工作，促進企業國有資產保值增值，防止企業國有資產流失。

（三）指導和促進國有及國有控股企業建立現代企業制度，完善法人治理結構，推進管理現代化。

（四）尊重、維護國有及國有控股企業經營自主權，依法維護企業合法權益，促進企業依法經營管理，增強企業競爭力。

（五）指導和配合解決國有及國有控股企業改革與發展中的困難和問題。

第三章 企業經營管理者管理

第十條 市國資辦應當建立健全適應現代企業制度要求的經營管理者選用機制和激勵約束機制。

（一）市國資辦依照有關規定和程序，除屬市委和垂直管理范圍外，會同主管部門做好市屬國有企業經營管理者的考察、推薦、任免工作；無主管部門的，由市國資辦按照干部管理權限和程序任免。

（二）依照《公司法》的規定，向所出資企業中的國有獨資公司委派董事會成員，提出向國有資本控股公司和國有資本參股公司派出的董事、監事人選。

（三）依照公司章程，向所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股公司委派財務總監，并負責做好其招聘選任、日常管理、考核等工作。

（四）審核所出資企業中國有獨資公司職工董事、職工監事的選舉辦法和程序。

第十一條 市國資辦建立企業經營者經營業績考核制度，與企業經營者簽訂國有資產經營責任書，根據工作完成情況，對企業經營者進行考核。

第十二條 市國資辦依照有關規定，提出所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司企業負責人的薪酬，向有關國有資本控股公司董事會提出公司負責人薪酬意見；依據考核結果，經市政府（國資委）決定，確定所出資企業派出的企業經營者的獎懲。

第四章 企業重大事項管理

第十三條 所出資企業的下列重大事項應當由市國資辦審核后，報市政府（國資委）批準：

（一）國有獨資企業和國有獨資公司的分立、合并、破產或者解散；

（二）轉讓全部國有股權或者轉讓部分國有股權致使國家不再擁有控股地位；

（三）國有獨資企業和國有獨資公司的轉制及重組、股份制改造方案；

（四）國有獨資企業和國有獨資公司增減資本或者發行公司債券；

（五）在增資擴股中全部或者部分放棄國有股認股權；

（六）采用增發股票、定向吸納其他非國有資本投資入股等方式，導致國有股比例下降；

（七）國有獨資企業和國有獨資公司發生出售、出讓、轉讓、置換、對外捐贈、報廢、報損等處置200萬元以上重大有形資產或者無形資產；

（八）企業招收全日制職工(原國有企業固定正式職工)；

（九）企業對外擔保（抵押）；

（十）按規定須報市政府（國資委）批準同意的其他重大事項。

除上述事項外，涉及企業發生出售、出讓、轉讓、置換、對外捐贈、報廢、報損等資產處置、對外投資、不良資產核銷等金額在200萬元（含200萬元）以下的，報市國資辦審批。

第十四條 所出資企業的下列事項應當報市國資辦備案登記：

（一）企業財務發展規劃、內部財務會計制度、財務預決算；

（二）企業會計政策和會計估計變更；

（三）企業經營者年薪經考核后具體分配方案及職工收入分配方案；

（四）企業當期經營發生重大虧損；

（五）企業重大項目的政府撥款、補貼；

（六）企業當期發生的對企業經營有較大影響的其他事項。

第十五條 國有控股公司、國有參股公司的股東會、董事會決定公司分立、合并、破產、解散、增減資本、發行公司債券等重大事項時，市國資辦派出的股東代表、董事應當事前向市國資辦報告，按照市國資辦的意見行使表決權，并在規定時間內將有關情況向市國資辦提交書面報告。

第十六條 市國資辦依照有關規定，配合有關部門做好所出資企業改革中的國有獨資企業、國有獨資公司的兼并破產和企業下崗職工安置等工作。

第十七條 市國資辦可以對所出資企業中具備條件的國有獨資企業、國有獨資公司進行國有資產授權經營。被授權的國有獨資企業、國有獨資公司對其全資、控股、參股企業中國家投資形成的國有資產依法進行經營、管理和監督。

被授權的國有獨資企業、國有獨資公司應當建立和完善規范的現代企業制度，并承擔企業國有資產的保值增值責任。

第五章 企業國有資產管理

第十八條 市國資辦依照有關規定，負責企業國有資產的產權界定、產權登記、資產評估監管、清產核資、資產統計、綜合評價等基礎管理工作，協調其所出資企業之間的企業國有資產產權糾紛。

第十九條 市國資辦應當認真貫徹落實國家和省市有關企業國有資產產權轉讓交易監督管理制度，加強企業國有資產產權交易的監督管理，促進企業國有資產的合理流動，防止企業國有資產流失。

第二十條 市國資辦對其所出資企業的企業國有資產收益依法履行出資人職責，按照有關規定對國有資產的收益進行監督管理。

第二十一條 市國資辦應當建立健全國有資產評估管理制度和工作程序，規范國有資產評估行為，依照有關規定對企業國有資產評估項目進行核準或備案。企業有下列行為之一的，應當對相關資產進行評估：

（一）整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司；

（二）以非貨幣資產對外投資；

（三）合并、分立、破產、解散；

（四）非上市公司國有股東股權比例變動；

（五）產權轉讓；

（六）資產轉讓、置換；

（七）整體資產或者部分資產租賃給非國有單位；

（八）以非貨幣資產償還債務；

（九）資產涉訟；

（十）收購非國有單位的資產；

（十一）接受非國有單位以非貨幣資產出資；

（十二）接受非國有單位以非貨幣資產抵債；

（十三）法律、行政法規規定的其他需要進行資產評估的事項。

第二十二條 市國資辦按照上級的有關規定，會同有關部門對所出資企業進行清產核資，并對清產核資結果進行審核確認。

第二十三條 企業應當加強對各項資產的管理和核算，有效控制資產損失。對發生的資產損失，應及時組織人員進行清查，查明原因，分清責任，落實賠償措施。扣除賠償部分以后的資產損失，按規定申請核銷。

第二十四條 除正常經營報損外，企業發生出售、出讓、轉讓、置換、對外捐贈、報廢、報損等國有資產處置，應按以下程序進行：

（一）申報程序。各企業在處置前，須提出資產處置方案，向主管部門（含總公司，下同）提交資產處置申請，填報《上虞市企業國有資產處置審批表》，并提供有關文件、證件及資料，經主管部門初審后報市國資辦審核，并按審批權限報市政府審批。

（二）資產評估。對按規定需要評估的資產，應當委托具有資產評估資質的資產評估機構進行，評估結論在申報單位公示5個工作日無異議后方可出具評估報告，并經主管部門審核，報市國資辦備案。資產評估價值作為處置價格的參考依據。

（三）審批權限。涉及企業單位賬面金額在200萬元（含）以下的，經主管部門審核后報市國資辦審批；涉及企業賬面金額在200萬-300萬 元（含）的，經主管部門和市國資辦審核后，報分管國資工作的副市長審批；涉及企業賬面金額在300萬元以上的，經主管部門和市國資辦審核后，報市政府審 批。

（四）進場交易。根據國家財政部、國資委《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》規定，各單位出售、出讓的資產，須進市招標投標中心實施公開交易。涉及企業改制的，按市委、市政府協調會議精神和有關政策執行。

對于核銷后尚未形成最終事實損失的不良資產，企業應按照“賬銷案存”的原則，建立專門檔案繼續進行管理。

第二十五條 企業是投資活動的主體，應當制定并執行投資決策程序和管理制度，建立健全相應的管理機構，依據其發展戰略規劃編制投資計劃。市國資辦應當建立健全企業 投資管理制度，依法對所出資企業的投資活動進行監督，必要時對企業已完成的投資項目，有選擇地開展項目績效評價。

第二十六條 市國資辦應當對企業國有資產的存量、分布、結構及其變動和運營效益等基本情況進行統計分析。企業應當按照規定，向市國資辦提交國有資產統計報告和國有資產經營報表等有關資料。

第六章 企業國有資產監督

第二十七條 市國資辦依法對所出資企業財務進行監督，建立和完善國有資產保值增值考核指標體系，維護國有資產出資人的權益。

第二十八條 市國資辦依法向所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司派出監事會；按照有關法律、法規的規定和公司章程，向所出資企業中的國有資本控股公司、國有資本參股公司派出監事。

第二十九條 市國資辦派駐企業的財務總監，對企業的財務狀況、運營效益和國有產權處置等進行監督；對企業經營管理者管理行為進行監督；對企業內部審計、內部監督工作進行指導和監督；參與企業組織的任期經濟責任及經營績效審計并向市國資辦報告工作。

第三十條 所出資企業應當按照有關規定向市國資辦報告財務、生產經營和國有資產保值增值情況。應當接受審計等有關部門依法實施的監督檢查，并依法建立健全企業內部財 務、審計、法律顧問和職工民主監督等制度，完善科學決策機制，強化內部監督和風險控制工作，確保企業國有資產的完整。

第七章 責任追究

第三十一條 市國資辦不按規定和程序任免所出資企業的企業經營管理者，或者違法干預所出資企業的生產經營活動，侵犯其合法權益，造成企業國有資產損失或者其他嚴重后果的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十二條 所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司未按照規定向市國資辦報告財務狀況、生產經營狀況和國有資產保值增值狀況的，予以警告；情節嚴重的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予紀律處分。

第三十三條 國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的企業董事、監事、高級管理人員濫用職權、玩忽職守，造成企業國有資產損失 的，應負賠償責任，并對其依法給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十四條 國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的董事、監事、高級管理人員違反規定，造成國有資產重大損失，被免職的，自免職之日起五年內不得擔任國有獨 資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的董事、監事、高級管理人員；造成國有資產特別重大損失，或者因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義 市場經濟秩序被判處刑罰的，終身不得擔任國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的董事、監事、高級管理人員。

第八章 附則

第三十五條 國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司、國有資本參股公司的組織形式、組織機構、權利和義務等，依照《中華人民共和國公司法》等法律、行政法規和本辦法的規定執行。

第三十六條 鄉鎮（街道）、部門及其他國有單位出資管理的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司、國有資本參股公司等企業，屬行政單位對外投資設立的企業（除 投融資公司和履行政府職能企業外），原則上實行脫鉤改制；企業未改制前，要加強對經濟實體的監管，確保國有資產保值增值。事業單位對外投資設立的企業，要 明確股權比例，落實經營責任，控制投資風險，加強收益收繳。

第三十七條 鄉鎮（街道）、部門及其他國有單位出資管理的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司、國有資本參股公司和集體企業，由出資鄉鎮（街道）、部門及其 他國有單位參照本辦法依法履行出資人職責，加強監督管理，但其企業的資產處置按照本辦法第二十四條規定執行。

第三十八條 本辦法自發布之日起施行。以前發布的有關企業國有資產監督管理的規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第三十九條 本辦法由市國資辦負責解釋。上虞市市屬國有企業重大財務事項報告制度（試行）

第一章 總 則

第一條 為進一步加強國有企業財務監督管理，促進國有資產保值增值和安全完整，根據《中華人民共和國企業國有資產法》、國務院《企業國有資產監督管理暫行條例》、《企業財務通則》等法律、法規，結合我市實際，制定本制度。

第二條 本制度所稱市屬國有企業是指上虞市國有資產監督管理委員會辦公室（以下簡稱市國資辦）履行出資人職責的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司（以下簡稱企業）。

本制度所稱子企業是指國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司出資設立的全資子企業、控股子公司和通過其它方式對其實施有效控制的企業。

第三條 本制度所稱重大財務事項是指企業內部財務會計制度、重要會計政策、財務決算、利潤分配、對外投資、擔保抵押、資產核銷、資產處置，以及其他對企業財務狀況、經營成果、現金流量等產生重大影響的事項。

第二章 報告事項

第四條 重大財務事項分為報批事項和報備事項。報批事項須經市國資辦按照審批權限審批（審核）同意后方可實施，報備事項為告知事項。

第五條 以下事項為報批事項：

（一）企業及下屬各級子企業清產核資中不良資產核銷；

（二）企業及下屬各級子企業對外投資；

（三）企業及下屬各級子企業發生資產出售、出讓、轉讓、置換、對外捐贈、報廢、報損等處置行為的；

（四）國有獨資、控股企業利潤分配方案；

（五）企業及下屬各級子企業對外擔保（抵押）；

（六）企業及下屬各級子企業債務重組；

（七）企業及下屬各級子企業購買小汽車（生產性設備除外）、建造辦公樓；

（八）企業及下屬各級子企業辦公樓裝修金額在20萬元以上的；

（九）按有關規定應向出資人報批的其他重大財務事項。

第六條 報批程序及權限：

報批事項（除企業國有資產對外投資外），企業及下屬各級子企業涉及單位賬面金額在200萬元（含）以下的，經主管部門審核后報市國資辦審 批；涉及單位賬面金額在200萬至300萬元（含）的，經主管部門和市國資辦審核后，報市分管國資工作的副市長審批；涉及單位賬面金額在300萬元以上 的，經主管部門和市國資辦審核后，報市政府審批。

企業國有資產對外投資審批權限按《上虞市國有資產對外投資管理試行辦法》執行。

第七條 以下事項為報備事項：

（一）企業財務發展規劃、內部財務會計制度、財務預決算；

（二）企業會計政策和會計估計變更；

（三）企業下屬各級子企業利潤分配方案；

（四）企業下屬各級子企業經營者年薪及職工收入分配方案；

（五）企業及下屬各級子企業重大項目的政府撥款、補貼金額在500萬元（含500萬元）以上的；

（六）企業及下屬各級子企業當期發生的對企業財務有重大影響的融資、訴訟仲裁、資產采購等單項金額在1000萬元（含1000萬元）以上和大額非經營性資金往來在500萬元（含500萬元）以上的其他事項。

第三章 報告程序

第八條 重大財務報批事項實行一事一報，統一由企業負責向市國資辦報告，企業應按下列要求報市國資辦審批（審核）。

（一）企業及下屬各級子企業清產核資中不良資產核銷，按照國務院國資委《國有企業清產核資辦法》、《國有企業清產核資經濟鑒證工作規程》、《國有企業資產損失認定工作規程》及市國資辦有關規定的程序、內容和要求上報。

（二）企業及下屬各級子企業對外投資。在可行性論證的基礎上，由企業提出申請，并提交下列文件資料：

1.對外投資申請報告；

2.可行性研究報告或項目建議書；

3.投資各方（合作、合資、聯營）草簽的意向書，草簽的合資、合作、聯營協議，合作、合資各方的資信證明及經營能力情況資料；

4.擬開辦經濟實體的企業章程；

5.擬投出的資產、資金來源清單或說明；

6.擬出資單位財務會計報告；

7.工商管理部門出具的“企業名稱預核準通知書”；

8.其它需要提交的文件資料。

（三）企業及下屬各級子企業資產處置，按照國家財政部、國資委《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》管理；涉及企業改制的資產處置，按市委、市政府協調會議精神和有關政策執行。資產處置時，應視情況上報下列相應的文件、證件及資料：

1.資產名稱、數量及能夠證明資產價值的有效憑證；

2.資產評估報告及公示材料；

3.資產的權屬證書；

4.相關的批文、會議紀要、協議書；

5.市國資辦認為需要提供的其他資料。

（四）國有獨資、控股企業利潤分配方案及其他應向市國資辦報批的重大財務事項，按以下內容上報：

1.主要內容說明；

2.對企業財務狀況、經營成果、現金流量等產生（或預計產生）的影響；

3.相關決策機構的決議；

4.其他需說明的事項或備查的材料。

（五）企業及下屬各級子企業發生債務重組等事項，按以下內容上報：

1.債務重組方案；

2.備案事項對企業財務狀況、經營成果、現金流量等產生（或預計產生）的影響；

3.其他需說明的事項。

（六）企業及下屬各級子企業對外擔保（抵押），按以下內容上報：

1.董事會或總經理辦公會議決議；

2.擔保（抵押）及被擔保（抵押）單位的財務報表及相關基礎資料；

3.被擔保（抵押）單位貸款用途的有關資料或風險評估報告；

4.擔保（抵押）單位與被擔保（抵押）單位簽訂的協議書或承諾書。

（七）企業及下屬各級子企業購買小汽車、辦公樓建造、裝修等事項的，應事先報市國資辦審批（審核），然后再按相關程序履行相關手續，并提交下列文件資料：

1.企業申請報告；

2.發生事項對企業財務狀況、經營成果、現金流量等產生（或預計產生）的影響；

3.其他需說明的事項。

第九條 重大財務報備事項實行定期上報，企業應以書面形式報市國資辦備案。

（一）企業財務發展規劃、內部財務會計制度、重要會計政策于印發之日起10個工作日內上報；

（二）企業財務預算于當年3月底前上報；

（三）企業財務決算按市國資辦對當年財務決算要求的程序、內容上報；

（四）企業及下屬各級子企業的重大融資、訴訟仲裁、大額非經營性資金往來、重大資產采購等事項，經董事會（總經理辦公會議或股東會）、股東大會決議后10個工作日內上報；

（五）企業下屬各級子企業利潤分配方案和經營者年薪及職工收入分配方案，經董事會（總經理辦公會議或股東會）、股東大會決議后10個工作日內上報；

（六）其他應向市國資辦報備的重大財務事項，于發生后10個工作日內按以下內容上報：

1.備案事項主要內容說明；

2.備案事項對企業財務狀況、經營成果、現金流量等產生（或預計產生）的影響；

3.其他需說明的事項。

第四章 責 任

第十條 企業未按規定向市國資辦報告重大財務事項，或故意漏報、瞞報、報告虛假重大財務事項的，由市國資辦責令改正，并予以通報批評； 造成國有資產流失或其他嚴重后果的，依法追究直接責任人責任和領導責任，并按有關規定處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第十一條 市國資辦相關人員在企業重大財務事項處理中玩忽職守、徇私舞弊，造成重大工作失誤，依法追究責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第五章 附 則

第十二條 本制度報批和報備事項涉及相關法律、法規、制度要求進行審批、登記的，仍按相關規定執行。

第十三條 鄉鎮（街道）、部門及其他國有單位出資管理的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司及其設立的全資子企業、控股子公司和通過其它方式對其實施有效 控制的企業重大財務事項報告，由出資鄉鎮（街道）、部門及其他國有單位參照本辦法加強監督管理，但其企業的資產處置、對外投資、不良資產核銷等事項按照本 辦法規定執行。

第十四條 本制度自發文之日起實施。以前發布的有關國有企業財務事項報告規定與本制度規定不一致的，以本制度為準。

第十五條 本制度由市國資辦負責解釋。

附一：上虞市企業國有資產處置審批表

附二：上虞市市屬國有企業利潤分配方案審批表

附三：企業對外擔保（抵押）情況表

附四：上虞市國有企業備案事項報告表

附五：公示結果報告 上虞市國有企業經營管理者任免工作暫行辦法

第一條 為規范國有企業經營管理者（以下簡稱“企業經營管理者”）的任免工作，依據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“公司法”）、《中華人民共和國企業國有資 產法》（以下簡稱“企業國有資產法”）、國務院國資委《關于進一步加強地方國有資產監管工作的若干意見》和市委、市政府《關于深化全市國有資產管理和監督 體制改革的若干意見》（市委〔2007〕61號）及有關規定，參照《上虞市鄉鎮、街道和市直部門（單位）中層干部選拔任用工作實施辦法（試行）》（市委組 〔2009〕13號），結合我市實際，制定本暫行辦法。

第二條 本辦法所稱國有企業是指按照市委、市政府決策意見，納入市國資辦直接監管范圍國有資產所涉及的相關國有企業，包括國有獨資企業（不含市電力公司）、國有獨資公司、國有資本控股公司、國有資本參股公司、集體資產委托代管企業。

第三條 本辦法所稱企業經營管理者是指按照《企業國有資產法》規定由市國資監管部門負責選擇與管理的相關人員。具體是指：

（一）國有獨資企業的總經理、副總經理、財務負責人和其他高級管理人員。

（二）國有獨資公司的董事長、副董事長、董事、監事會主席和監事。

（三）向國有資本控股公司、國有資本參股公司的股東會、股東大會提出董事、監事人選。

（四）集體資產委托代管企業正副職經營班子。職工董事、監事依照有關法律、行政法規的規定由職工民主選舉產生。由市委管理的市政府直屬正科級企業的正副職經營班子及企業黨組織、紀檢組織和工會組織領導人員不適用本辦法。

第四條 企業經營管理者按以下規定進行任命（委派）：

（一）國有獨資企業正副職經營班子成員，由市國資辦會同主管部門考察任免；無主管部門的，由市國資辦直接考察任命。

（二）國有獨資公司董事長、副董事長、董事、監事會主席、監事、總經理、副總經理由主管部門提出擬任人選，報市國資辦審核，由市國資委委派；無主管部門的，由市國資辦提出擬任人選，由市國資委委派。

（三）向國有資本控股公司股東會、股東大會提出的建議任命的董事、監事人選，由主管部門和市國資辦聯合提名推薦（無主管部門的，由市國資辦提名推 薦），經公司股東會或股東大會選舉產生；董事長、監事會主席產生辦法由公司章程規定；總經理由董事會決定聘任；副總經理、財務負責人擬任人選由總經理提 名，董事會聘任。

（四）向國有資本參股公司的股東會、股東大會提出的建議任命董事、監事人選，由主管部門提出，經市國資辦審核，由市國資委委派；無主管部門的，由市國資辦提出，報市國資委審查同意并委派。

（五）集體資產委托代管企業正副職經營班子成員按我市現行干部管理權限和程序進行考察任免，報市國資辦備案。

（六）為加強對企業中層干部隊伍的管理，市國資辦對市政府直屬正科級企業的中層干部正職及下屬國有獨資子公司正職、其他國有獨資企業（公司）的財務負 責人及其他高級管理人員實行任命前審核，審核同意后 由企業進行任命，任命文件報市國資辦和主管部門備案；市政府直屬正科級企業的中層副職及下屬國有獨資子 公司的副職、其他國有獨資企業（公司）的其他中層干部及下屬子公司的正副職任命由企業負責決定，任免文件報市國資辦和主管部門備案。

第五條 企業經營管理者職數實行分類限額制。具體職數設定如下：

（一）國有獨資企業經理班子職數一般不超過4人，其中總經理1人，副總經理1-3人。財務負責人職數1人，其他高級管理員職數由企業根據需要配備，但一般不超過3人。

（二）國有獨資公司。

1.國有獨資公司應設立董事會、監事會，董事會、監事會職數按照《公司法》和公司章程的規定執行。一般設董事長1人，規模較大的可設副董事長1人，董 事3-6人（其中職工董事1人）；經理層職數一般為3-5人，其中總經理1人，副總經理3-4人。監事會成員不少于5人，其中設監事會主席1人，監事4人 以上（其中職工監事2人）。

2.財務負責人職數1人，其他高級管理員職數由企業根據需要配備，但一般不超過3人。

（三）國有資本控股公司、國有資本參股公司董事、監事職數根據國有資本投資比例計算確定。

第六條 企業經營管理者選拔方式一般應通過競爭上崗方式進行，因企業人數、職位要求等原因形不成有效競爭的，可以采取民主推薦方式進行。競爭上崗或民主推薦的工作 程序參照市委組織部下發的《上虞市鄉鎮、22 街道和市直部門（單位）中層干部選拔任用工作實施辦法（試行）》（市委組［2009］13號）文件的有關規定組織 實施。

經市國資委批準，企業經營管理者可面向社會公開招聘。企業應制定公開招聘實施工作方案，報國資委審核同意。

根據工作需要，經市委、市政府批準可以從行政事業單位調入，擔任企業經營管理者職務。

第七條 任命或者建議任命的企業經營管理者，應當具備下列條件：

（一）有良好的品行；

（二）有符合職位要求的專業知識和工作能力；

（三）有能夠正常履行職責的身體條件；

（四）法律、行政法規規定的其他條件。

企業經營管理者在任職期間出現不符合前款規定情形或者出現《中華人民共和國公司法》規定的不得擔任公司董事、監事、高級管理人員情形的，發文任免機構應當依法予以免職或者提出免職建議。

第八條 新提拔的企業經營管理者，應當具備以下資格：

（一）具有五年以上工齡和兩年以上基層工作經歷。

（二）一般應當具有大專以上文化程度。

（三）擔任董事長、總經理等主要領導職務的，一般應有同級副職兩年以上工作經歷；擔任副職的，一般應有下一級正職兩年以上工作經歷。

（四）新提拔的，男一般不超過50周歲，女一般不超過40周歲；換屆繼任的，男原則上不超過55周歲，女原則上不超過45周歲。

（五）具有良好的心理素質，身體健康。

（六）符合法律法規規定的其他資格。

對于綜合素質好、業績特別突出或工作需要的優秀人才，可適當放寬本條所規定的任職資格條件，實行破格提拔，但需報經市國資委批準。

第九條 企業呈報企業經營管理者擬任人選，應同時報送相關材料，包括：職務任命請示文件、工作業績材料、民主推薦材料、有關會議記錄或會議紀要一式三份。

第十條 未經市國資委同意，國有獨資企業、國有獨資公司的經營管理者不得在其他企業兼職。未經股東會、股東大會同意，國有資本控股公司、國有資本參股公司的經營管理者不得在經營同類業務的其他企業兼職。

未經同意，國有獨資公司的董事長不得兼任經理。未經股東會、股東大會同意，國有資本控股公司的董事長不得兼任經理。

董事、高級管理人員不得兼任監事。

第十一條

為貫徹落實國有企業領導人員廉潔從業若干規定，實行企業經營管理者任職回避制度，有夫妻關系、直系血親關系、三代以內旁系血親以及近姻親關系的，不得在同 一企業擔任雙方直接隸屬于同一領導人員的職務或者有直接上下級領導關系的職務。任職回避形式包括職務回避、事務回避、商務回避三種，具體要求如下：

（一）職務回避。有上列親屬關系，在同一企業不得擔任有直接上下級領導關系的職務，也不得在其中一方擔任領導職務的企業從事組織人事、紀檢監察、審計、財務、購銷工作。

（二）事務回避。企業經營管理者履行職責時，涉及與本人的親屬有利害關系的，如考核、任免、調動、獎懲、用工、技術職稱評定等，應當回避。

（三）商務回避。凡在重大項目的投資、建設項目的招標、對外經濟技術合作和資金的擔保、借貸及企業的兼并、轉讓、租賃、承包等，涉及到企業經營管理者的上列親屬關系時，應當回避。

第十二條 企業經營管理者有下列情形之一的，免去或解聘其職務：

（一）任期考核評價被確定為“不稱職”，或連續兩年未完成經營目標（設董事會、監事會的，董事任期由公司章程規定，但每屆任期不得超過三年，董事 任期屆滿，連選可以連任；經理層任期由董事會確定，但不超過本屆董事會任期，任期也可根據約定提前終止；監事會任期三年，監事任期屆滿，連選可以連任。不 設董事會、監事會的，經理層、監事任期每屆任期三年，任期屆滿，連選可以連任。任職起始時間以任職文件載明日期為準）。

（二）因健康原因不能堅持正常工作半年以上；

（三）因企業重組、兼并、破產失去職位；

（四）因犯有錯誤不宜繼續擔任所任職務；

（五）因失職、瀆職對企業造成重大損失或國有資產嚴重流失；

（六）因工作崗位變動或達到退休年齡；

（七）因其他原因需要免去、解聘職務。

第十三條 實行企業經營管理者辭職制度。辭職分為因公辭職、自愿辭職、引咎辭職和責令辭職。

（一）因公辭職是指企業經營管理者因工作需要變動職務，依照法律和有關規定辭去現任職務。

（二）自愿辭職，是指企業經營管理者因個人原因或其他原因，自行提出辭去現任職務。

（三）引咎辭職是指企業經營管理者因工作嚴重失誤、失職造成惡劣影響，或對重大事故負有主要領導責任，不宜繼續擔任現職，由本人主動提出辭去現任職務。

（四）責令辭職是指職務任免機構根據企業經營管理者任職表現，認定其不再適合擔任現職，通過一定程序責令其辭去現任職務。

第十四條 企業經營管理者提出辭職，需提交書面申請，職務任免機構自收到申請書之日起三個月內予以答復。企業經營管理者離職后，繼續對原任職企業的商業秘密和核心技 術負有保密義務，保密期限按原任職企業的相關規定執行。企業經營管理者未經批準，不得離職，擅離職守的，按相關規定進行處罰；造成嚴重后果的，依法追究責 任。對責令辭職但拒不辭職的企業經營管理者，由原任命機構免去現職。

第十五條 企業經營管理者有下列情形之一的，不得辭職：

（一）在涉及國家安全、重要機密等特殊崗位任職且不滿解密期。

（二）重要項目尚未完成，且必須由本人繼續完成。

（三）因涉嫌違法違紀正在接受審查。

（四）因其他原因不能立即辭職。

第十六條 對于聘用的企業經營管理者實行試用期，試用期滿后，由各相關職務任命機構的組織人事部門對聘用人員進行全面考察。經考察勝 任本職的，按規定程序進行審批，辦理續聘手續；經考察不能勝任本職的，按聘用協議解聘。

第十七條

企業經營管理者任免工作應接受市委組織部的宏觀監督和指導，市國資辦、各主管部門要加強與市紀檢、監察、人事等部門的聯系，共同配合，確保工作有序開展。

第十八條 本辦法自發文之日起施行。

第十九條 本辦法由市國資辦負責解釋。未盡事宜另行發文明確。