第一篇：湘陰縣國有資產監督管理暫行辦法（本站推薦）

湘陰縣國有資產監督管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加強全縣國有資產的監督管理，維護國有資產安全完整，促進資產合理配置、有效使用和保值增值，防止國有資產流失，根據國家和省、市有關規定，結合本縣實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱國有資產，是指由行政機關和企事業單位占有和使用的、在法律上確認為國家所有、能以貨幣計量的各種經濟資源的總和。主要包括：

（一）國有經營性資產，具體指國有企業、國有獨資公司、行政事業單位持有的企業股權和以其他形式所占有的資產；行政事業單位創辦的具有法人資格的經營性企業所使用的資產；招商引資企業土地出讓金和稅收返還形成的資產。

（二）行政事業單位的非經營性資產，具體指國家權力機關、行政機關、其他機關、政黨組織、社會團體、事業單位以及集體性質事業單位、縣政府及各行政事業單位駐外辦事機構所占用的資產。

（三）公益性資產，具體指城市市政設施、市場、廣告、公園、公墓、圖書館、電影院、體育館及政府部門投資建設的公房等。

（四）資源性資產，具體指已界定屬于國有資產的土地、礦產、水、湖洲、森林等。

（五）其他資產，具體指行政機關、企事業單位接受的捐贈和其他經法律確認為國家所有的資產。

第三條 國有資產所有權、處置權屬國家，占有權、使用權屬單位。國有資產監督管理的主要內容包括：產權的登記、界定、評估、變動和糾紛調處；資產的購置、使用、處置的監督管理；資產統計與分析；對外投資、出租、出借、擔保資產的監督管理；資產收益的收繳、分配管理等。

第二章 管理機構及工作職責

第四條 縣公有資產監督管理局是縣人民政府負責國有資產監督管理的主管部門，履行國有資產所有權、處置權職能。按照統一領導、分級管理、授權經營、分工監督的總體方針，堅持所有權和使用權相分離的原則，對全縣國有資產實行綜合管理。其主要職責是：

（一）貫徹落實國家和省、市有關國有資產監督管理的政策、法規及制度；

（二）編制全縣國有資產經營預算，制定國有資產監督管理的具體規定和措施，并組織實施和監督檢查；

（三）負責組織國有資產的產權登記，核發《國有資產產權登記證》；

（四）負責組織國有資產的產權界定、資產評估、糾紛調處和資產清查統計；

（五）負責國有資產優化配置，閑置資產的調劑利用，對資產的購置實施監督管理；

（六）負責國有資產產權變動、資產處置（資產調撥、轉讓、報損、報廢）和對外投資、出租、出借、擔保資產的審批及監督管理；

（七）負責建立國有資產保全制度，會同有關部門對國有資產保全指標進行監督管理；

（八）負責國有資產保值增值考核監管及收益收繳工作；

（九）負責管理、經營國有資產，代管集體資產和無法確定產權所有人的資產；

（十）對國有資產流失及違法案件依法查處。

（十一）向縣人民政府報告工作，接受上級國有資產監督管理部門的業務指導；

第五條 各鄉鎮人民政府、辦事處和縣直各部門應加強國有資產的管理，配備與業務相適應的國有資產管理人員，實行領導分工負責制，統一對所屬單位占有、使用的國有資產實施監督管理。其主要職責是：

（一）貫徹執行國有資產管理的法律、法規和政策；

（二）負責制定本部門的國有資產管理辦法，并組織實施和監督檢查；

（三）負責組織本部門國有資產的清查、登記、統計匯總及日常監督管理工作；

（四）負責本部門國有資產的調撥、轉讓、報損、報廢等資產處置行為的審核、轉報及規定權限范圍內的審批工作；

（五）負責本部門對外投資、出租、出借、擔保資產的審核、上報和實現保值增值的監督管理工作；

（六）負責本部門大批量及專項設備固定資產購置可行性論證、編制采購計劃及參與基建竣工審計；

（七）負責督促本部門及時、足額上繳國有資產管理部門核定的國有資產占用費；

（八）向縣國有資產主管部門報告國有資產管理情況，接受縣國有資產主管部門的業務指導。

第六條 占有、使用國有資產的單位，應設專職或兼職人員對國有資產進行實物管理。其主要職責是：

（一）根據國有資產管理的規定，制定并組織實施本單位國有資產的管理和使用規章制度；

（二）負責本單位國有資產的帳、卡登記和管理；

（三）負責本單位國有資產的清查、統計報告工作；

（四）負責辦理本單位國有資產的調撥、轉讓、報損、報廢以及對外投資、出租、出借、擔保資產等報批手續；

（五）負責本單位國有資產的合理配置，參與設備采購、驗收入庫、維修保養和基建竣工驗收等日常管理工作；

（六）負責及時、足額上繳國有資產管理部門核定的國有資產占用費；

（七）向主管部門報告國有資產管理工作。

第三章 產權界定、評估和登記

第七條 產權是指財產所有權以及與財產所有權有關的經營權、使用權等財產權,不包括債權。

產權界定是指國家依法劃分財產所有權和經營權、使用權等產權歸屬，明確各類產權主體行使權利的財產范圍及管理權限的一種法律行為。

第八條 國家投資形成的資產，行政機關和事業單位通過財政撥款、政府集資等方式形成的國有資產，各種預算內和預算外收入等形成的各類資產，以及接受捐贈形成的資產，界定為國有資產。第九條 國有企業運用政府投資形成的稅后利潤經國家批準留給企業作為增加投資的部分，以及從稅后利潤中提取的公積金、公益金和未分配利潤等，界定為國有資產。

第十條 國有企業或其他經濟組織中的資產，除有明確的法律依據界定為非國有資產的，應界定為國有資產。

第十一條 資產產權關系不清時，應當進行產權界定，產權界定由單位提出申請，并負責提供有關經濟行為的相關資料，由縣國有資產主管部門會同有關部門依據有關政策、法規進行界定。

第十二條 國有資產的評估，遵循真實、客觀、公平、科學的原則，依照國家規定的范圍、標準、程序和方法進行。國有資產評估，由縣國有資產主管部門委托具有資產評估資格的中介機構進行。

第十三條 國有資產占有單位有下列情形之一的，應當進行資產評估：

（一）資產轉讓、租賃、拍賣；

（二）企業兼并、出售、聯營、改制、股份經營；

（三）企業清算、合并、分立、股權比例變動；

（四）資產抵押、涉訟、擔保及其他影響國有資產權益等行為；

（五）依照國家有關規定需要進行資產評估的其他情形。

第十四條 國有資產產權登記，是國有資產管理部門代表國家對占有、使用單位的國有資產進行登記，依法確認國家對國有資產的所有權及占有、使用單位占有、使用國有資產的法律行為。《國有資產產權登記》是國家頒發給占有、使用單位依法占有、使用國有資產的法律憑證。

第十五條 凡占有、使用國有資產的單位，必須依照國家有關規定向縣國有資產管理部門申報，辦理產權登記證。縣國有資產主管部門要組織對全縣占有和使用的國有資產的單位認真進行清理登記，為其核發《國有資產產權登記證》，并授權其管理或經營國有資產。

招商引資企業因享受規費減免、土地出讓金和依政策占有、使用國有資產，辦理工商注冊手續前向縣國有資產管理部門申報，辦理《國有資產產權登記證》。

第十六條 產權登記分為設立產權登記、變動產權登記和撤銷產權登記。

（一）設立產權登記，適用于新設立的行政機關和企事業單位。此類單位在審批機關批準成立后30日內辦理申領《國有資產產權登記證》手續。申領時，單位應填報《國有資產產權登記設立登記表》及有關資料；

（二）變動產權登記，適用于發生分立、合并、以及隸屬關系、單位名稱發生變化等行為的行政機關和企事業單位。此類單位應在審批機關批準后30日內，持原《國有資產產權登記證》和批準文件及相關的資料，辦理換領《國有資產產權登記證》手續；

（三）撤銷產權登記，適用于撤銷、被合并后終止活動的行政機關和企事業單位。此類單位應在審批機關批準后30日內持批準撤銷及相關資料辦理撤銷產權登記手續。

第十七條 行政機關和企事業單位領取的《國有資產產權登記證》應妥善保管，任何單位和個人不得偽造、涂改、出租、出借、抵押。《國有資 6 產產權登記證》遺失或者毀壞，必須按規定向縣國有資產管理部門申請補領。

第十八條 縣國有資產管理部門按年度對行政機關和企事業單位進行產權登記檢查，一般在年度結束后四個月內辦理完畢。

第十九條 縣國有資產管理部門要建立產權登記檔案，了解和掌握國有資產存量、增量變動情況，并定期向縣人民政府和上級國有資產管理部門提出分析報告。

第四章 資產的購置、使用及處置管理

第二十條 縣國有資產主管部門要結合財政部門預算，強化國有資產購置、使用和處置管理。行政事業單位國有資產的購置和進行基本建設，必須填寫《國有資產購置（基建）申報審批表》報縣國有資產主管部門審批，嚴格按《中華人民共和國政府采購法》的規定執行。國有及國有控股企業的資產購置，按公司章程和企業財務管理有關規 定，經公司董事會、股東大會批準后，分季度報縣國有資產管理部門備案。

第二十一條 行政機關和企事業單位所購置、建設的固定資產及調入、接受捐贈、劃轉的固定資產，應及時將《國有資產購置（基建）申報審批表》，連同發票復印件或有關憑證、基建審計報告書等報縣國有資產主管部門，經審核后雙方進行登記入帳。

縣發展和改革、建設、國土資源、房產、公安、交警等部門要積極配合，在辦理相關手續時，必須審查其是否有國有資產主管部門的審批意見，并及時向縣國有資產主管部門通報情況，督促相關單位完善國有資產購置手續。

第二十二條 行政機關和企事業單位要建立健全資產損壞、損失和賠償制度與資產交接制度。對造成損壞、損失和嚴重浪費的要追究責任，由過失人負責任的部分 要全額賠償；對調離人員所管轄及配備的資產，在調離時，應辦理交接手續，任何人不得利用職務及工作之便將單位配置使用的資產據為己有。

第二十三條 國有資產處置，是指占有、使用的國有資產的單位對其占有、使用的國有資產進行產權轉讓及注銷產權的行為，包括無償調出、出售、報廢、報損等。國有資產處置必須填寫《湘陰縣國有資產處置申報審批表》，按審批權限報批。

第二十四條 國有資產處置審批權限。行政機關和企事業單位處置資產單位價值在1萬元以下的，由主管部門審批，報縣國有資產主管部門備案；單位價值在1萬 元（含1萬元）以上80萬元以下的，經主管部門審核，報縣國有資產主管部門審批；單位價值在80萬元（含80萬元）以上的，按程序報縣人民政府審批。單位 價值在1萬元（含1萬元）以上的國有資產處置應由縣國有資產主管部門依照有關規定的程序辦理。

縣國土資源、房產、公安、交警等部門要積極配合，在辦理國有資產產權變更手續時，必須審查其是否有國有資產主管部門的審批意見，并及時向縣國有資產主管部門通報情況，督促相關單位完善國有資產處置手續。

第二十五條 國有資產有償轉讓時，應以資產評估價值為基礎確認底價，可以采取拍賣、招投標、協議轉讓的方式進行。一般應采取公開拍賣方式轉讓。資產報 損、報廢時，需經有資質的人員進行技術鑒定，并出具 8 書面材料后才能處置。有關部門規定強制報廢的資產處置，要出具相關文件。

第二十六條 國有資產處置程序 ：

（一）由占有、使用國有資產單位提出申請處置資產的報告，填報《湘陰縣國有資產處置申報審批表》報主管部門；

（二）主管部門審核或審批后報縣國有資產主管部門審批或備案；

（三）縣國有資產主管部門依照有關規定程序處置，行政機關和企事業單位進行帳務處理。

第二十七條 國有資產處置收益屬國家所有，按下列規定執行：

（一）占有、使用單位資產出售收入、報廢及報損殘值收入，應及時存入國有資產處置收入專戶，由縣人民政府根據實際需要統一調配；

（二）行政機關和企事業單位因改制或撤銷，其資產整體或部分轉讓，變賣取得的產權收入，上繳縣國有資產處置收入專戶。

第二十八條 行政機關和企事業單位要優化資產配置，發揮資產的最大使用效益，對于長期閑置不用的資產，縣國有資產主管部門有權與主管部門協商后進行調劑處理。

第二十九條 未經主管部門或縣國有資產主管部門審批擅自處置國有資產的，由縣國有資產主管部門責令其限期上繳國有資產處置全部收入，并由縣監察、國有資產管理部門依照《財政違法行為處罰處分條例》進行處罰。

第三十條 行政機關和企事業單位國有資產實行年度統計報表報告制度。各單位要在規定的時間內，對其占有、使用的國有資產嚴格按照縣 國有資產主管部門規定 的報表格式填寫上報。同時要做到報表內容完整、數字準確，并對本單位年度國有資產的變動、使用和結存情況進行分析上報。

第五章 對外投資、出租、出借、擔保資產管理

第三十一條 占有、使用單位用國有資產對外投資、出租、出借和擔保等應當進行必要的可行性論證，并提出申請，經主管部門審核同意后，報縣國有資產主管部門審批或備案。法律、行政法規另有規定的，依照其規定。

第三十二條 下列資產不得對外投資、出租、出借和擔保：

（一）國家財政撥款；

（二）上級補助；

（三）維持正常事業發展，保證完成事業任務的資產。

第三十三條 國有資產對外投資、出租、出借和擔保，由占有、使用單位提出申請，并按照《國有資產評估管理辦法》確認其價值，經主管部門審核后，報縣國有資產主管部門辦理產權變動登記手續。

第三十四條 占有、使用單位國有資產對外投資、出租、出借和擔保，其資產的國家所有權性質不變。資產的經營收益，實行“收支兩條線”管理，由國有資產主管部門按政策收取占用費，嚴禁挪作他用，嚴禁設立小金庫。

第三十五條 占有、使用單位國有資產對外投資、出租、出借和擔保的審批權限，按下列規定執行：

（一）實際資產價值不足5萬元的，由主管部門審批，報縣國有資產主管部門備案，出借貨幣資金1萬元（含1萬元）以上的由縣國有資產主管部門審批；

（二）實際資產價值在5萬元（含5萬元）以上80萬元以下的，應填制《經營性資產申報審批表》，報縣國有資產主管部門審批；

（三）實際資產價值超過80萬元（含80萬元）的，由縣國有資產主管部門送縣財政部門征求意見后報縣人民政府審批，并將批準文件抄送縣財政部門備案。

第六章 國有資產收益管理

第三十六條 國有資產收益主要包括：國有資產轉讓收入；國有資產和國有資源 經營收入；股份有限公司中國有股權轉讓收入；國有企業應上繳的利潤；股份有限公司中國家股權應分得的股息、紅利及認股權證轉讓收益；民營企業和其他經濟組 織占用國有資產應上繳的收益，其他按規定應上繳的國有資產收益。

第三十七條 實行授權經營的國有資產經營收益，由縣國有資產經管單位收取，定期上繳縣國有資產主管部門。具體的收繳辦法，由縣國有資產主管部門擬定，報縣人民政府批準后執行。

未實行授權經營的國有資產收益，由縣國有資產主管部門收取。第三十八條 國有資產處置收益和經營收益由縣國有資產主管部門會同財政部門、審計部門實行全程監管。

第三十九條 國有資產集中的處置收入和征收的占用費收入設立國有資產保值增值基金，實行專戶儲存，用于購置資產、償還債務、轉增資本、投資市政基礎設施建設等。

第七章 產權糾紛調處

第四十條 產權糾紛是指由于財產所有權及經營權、使用權等產權歸屬不清而發生的爭議。

第四十一條 行政機關和企事業單位之間發生產權糾紛時，首先由當事人協商解決，協商不能解決的，應向縣國有資產管理部門申請調解和裁定。必要時報縣人民政府處理。

第四十二條 行政機關和事業單位與其他經濟成分之間發生的產權糾紛，由行政機關和事業單位提出意見，經縣國有資產管理部門同意后與對方當事人協商解決。協商不能解決的，依司法程序處理。

第八章 責任

第四十三條 占有、使用國有資產的單位有下列行為之一的，由縣國有資產管理部門依照《財政違法行為處罰處分條例》責令限期改正，并視其情節輕重追究單位主要領導和相關責任人的責任，造成國有資產嚴重流失，構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任：

（一）不如實填報產權登記報表，隱瞞國有資產的；

（二）擅自購置、轉讓、處置國有資產或將國有資產低價出售、無償處置給其他單位或個人以及不按程序處理的；

（三）弄虛作假，侵占國有資產或利用職權謀取私利的；

（四）對用于經營投資的資產，不認真進行監督管理，不履行投資者權益的；

（五）拒繳、截留、挪用、瞞報國有資產收益的；

（六）管理不善，造成國有資產嚴重流失的。

第四十四條 主管部門在行政機關和企事業資產管理中，有下列行為之一的，縣國有資產管理部門依照《財政違法行為處罰處分條例》有權責令其改正，并由監察部門追究其主管領導和直接責任人的責任：

（一）未按其職權要求，放松資產管理，造成嚴重后果的；

（二）不按規定權限，擅自批準資產變動的；

（三）對所管轄資產造成流失，不反映、不報告、不采取相應管理措施的；

（四）對產權登記、國有資產統計年報等不如實審核，提供虛假資料的。

第四十五條 縣國有資產管理部門及其工作人員在國有資產管理中，有下列行為之一的，縣人民政府應責令限期改正，并由監察部門依紀依法追究其主要領導和相關責任人的責任：

（一）對國有資產嚴重流失或損失不反映、不提出建議、不采取相應管理措施的；

（二）對國有資產收入、收益不收繳或收繳后不及時入庫的；

（三）在國有資產管理工作中，濫用職權，造成嚴重后果的。

第九章 附則

第四十六條 本辦法適用于全縣范圍內占有、使用國有資產的國家行政機關、事業單位、社會團體、國有及國有控股或參股企業。中央、省市駐湘托管單位、企業參照本辦法執行。

第四十七條 本辦法應用中的具體問題，由縣公有資產監督管理局負責解釋。

第四十八條 縣人民政府授權行政機關和企事業單位代管的集體資產、無法確定產權所有人的資產及其它公有資產的監督管理參照本辦法執行。

第四十九條 本辦法自2008年1月1日起施行。

第二篇：總公司國有資產監督管理暫行辦法

南京市浦口新城開發建設有限公司 國有資產監督管理暫行辦法 第一章總則

第一條為建立健全總公司國有資產監督管理制度，規范和加強國有資產管理，維護國有資產安全，防止國有資產流失，實現國有資產保值增值，根據《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》、《南京市企業國有資產監督管理暫行辦法》以及有關法律法規，結合總公司實際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于總公司的國有資產監督管理，其中總公司包含總公司本部以及全資、控股和參股企業（以下簡稱“所投資企業”）。

第三條本辦法所稱總公司國有資產，是指受南京市人民政府（以下簡稱“市政府”）和浦口新城管委會授權范圍內國有資產，包括各種形式投資與投資所形成的權益，以及依法被認定為國家所有的其他權益。具體表現形式為流動資產、固定資產、無形資產、對外投資等。第四條總公司國有資產監督管理，具體包括國有資產產權監督管理、國有資產運營監督管理、國有資產運營考核評價和國有資產收益監督管理、國有資產產權制度改革監督管理等。第二章國有資產監督管理機構

第五條總公司是由揚子集團與浦口新城管委會履行出資人職責的國有獨資公司，依照《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）等相關法律法規和市政府、市國資委關于國有資產監督管理有關辦法的規定，對授權范圍內國有資產進行監督管理，按照股權比例對所投資企業享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權利，承擔保值增值責任。第六條總公司資產經營部是總公司國有資產的具體監督管理部門，負責貫徹國家、省、市有關國有資產監督管理的法律法規和政策，制訂總公司國有資產監督管理的各項制度，按照股權比例對所投資企業國有資產產權、國有資產運營及其收益進行監督管理，對國有資產運營進行評價，并且定期分析和上報國有資產產權、國有資產運營及其收益的狀況，定期報告有關國有資產總量、結構、變動、收益等匯總分析的情況。第七條總公司對國有資產產權、國有資產運營及其收益，采取直接或者委托兩種監督管理方式。

對總公司所投資企業，總公司直接依據股權比例和相關公司章程監督管理；對所投資企業投資的企業，總公司委托所投資企業在管理權限內，依據股權比例和相關公司章程監督管理。第八條總公司所投資企業應當結合本企業實際，落實相應的資產管理部門，明確職責，加強監管。

第九條總公司所投資企業應當依照《公司法》和相關法律法規以及公司章程，建立健全內部控制制度，完善各項管理，維護國有資產安全。第十條總公司全資和控股企業上報國有資產產權、國有資產運營及其收益有關事項時，應當按照以下程序：

（一）企業就上報事項，首先完成內部決策程序，然后以書面形式報送總公司綜合辦公室；

（二）總公司綜合辦公室收到文件后，按照程序批轉至資產運營部以及有關部門提出意見；

（三）資產運營部以及有關部門提出處理意見，呈報總公司領導批示后，根據相關規定和企業實際情況進行辦理。

第十一條總公司參股企業涉及國有資產產權、國有資產運營及其收益、改制等有關事項時，應當按照《公司法》和相關法律法規以及公司章程規定辦理。第三章國有資產產權監督管理

第十二條總公司國有資產產權監督管理，主要包括國有資產產權接收、界定、登記、變動等事項的管理。

第十三條總公司國有資產產權接收，是指市政府和上級主管部門按照國家有關法律法規和產業政策的規定，結合我市國有經濟布局和結構調整的需要，將部分國有資產劃給總公司，由總公司接收并且在授權范圍內經營管理的行為。

第十四條總公司國有資產產權接收，應當按照以下程序：

（一）市政府和上級主管部門下達國有資產產權劃轉的文件；

（二）總公司依據相關文件，和社會中介機構出具的被劃轉產權最近一次審計報告，或者上級國資監管部門批準的清產核資結果，進行賬務調整；

（三）總公司按照有關規定，辦理工商、稅務、土地、房產等變更登記，并且辦理國有資產產權登記等事項。

第十五條總公司國有資產產權界定，是指依法確定所投資企業國有資產所有權和經營、使用權等產權歸屬，明確行使權利的財產范圍和管理權限的行為。第十六條總公司所投資企業的以下資產，應當界定為國有資產：

（一）上級國資部門授權經營管理的資產；

（二）運用國家資本金和國有法人資本進行融資形成的資產；

（三）應由國家享有的留存收益，以及運用留存收益增加的投資；

（四）經國家、省、市政府批準，用于投資的減免稅費、貼息、補貼等形成的資產；

（五）其他國家所有的資產。

第十七條總公司全資和控股企業之間發生國有資產產權糾紛的，由當事人協商解決，并且上報總公司備案；不能協商解決的，向總公司申請協調，必要時由總公司上報上級國資監管部門協調處理。

第十八條總公司全資和控股企業與其他企業發生國有資產產權糾紛的，全資和控股企業應當提出處理意見，經總公司審核并且上報上級國資監管部門批準后，與其他企業協商解決；不能協商解決的，經總公司上報上級國資部門批準后，依照司法程序處理。第十九條總公司全資和控股企業涉及國有資產產權、國有資產運營及其收益的以下事項，應當由總公司審核后報上級國資監管部門批準：

（一）企業改制、股份制改造方案；

（二）企業分立、合并、申請破產、解散和重組；

（三）轉讓全部國有股權，或者因轉讓部分國有股權致使國有股東不再擁有控股地位；

（四）向境外投資；

（五）重大資產損失核銷；

（六）按照規定應當上報上級國資監管部門審批的其他事項。第二十條總公司全資和控股企業涉及國有資產產權、國有資產運營及其收益的以下事項，應當由總公司審核后上報上級國資監管部門備案：

（一）增減注冊資本；

（二）股權轉讓；

（三）設立全資或者控股企業；

（四）單項投資額在1000萬元以上或者達到凈資產5%以上的投資，投資總額達到凈資產的50%或者資產負債率達到50%后繼續對外投資；

（五）購置價值人民幣500萬元（含500萬元）以上的非經營性資產；

（六）資產負債率已超過60%，或者一個會計企業累計發生的借款已達到2億元后，新發生借款累計每增加5000萬元；

（七）處置無形資產或者賬面價值人民幣500萬元（含500萬元）以上的有形資產；

（八）資產損失核銷；

（九）按照規定應當上報上級國資監管部門備案的其他事項。

第二十一條總公司全資和控股企業涉及國有資產產權、國有資產運營及其收益的以下事項，應當上報總公司審批：

（一）公司章程的制定和修改；

（二）投融資計劃；

（三）財務預算方案、預算調整方案、決算方案、利潤分配方案及會計政策變更；

（四）對外投資；

（五）對外借款；

（六）對外擔保；

（七）捐贈資產和對外提供贊助；

（八）購置或者處置賬面價值人民幣10萬元（含10萬元）以上的固定資產；

（九）購置無形資產；

（十）子企業增減資本、股權轉讓、資產損失核銷；

（十一）子企業分立、合并、申請破產、解散和重組；

（十二）企業負責人經營業績考核和薪酬管理辦法；

（十三）企業發展戰略；

（十四）企業年收入50萬元以上的單項資產租賃；

（十五）按照規定應當上報總公司審批的其他事項。

第二十二條總公司全資和控股企業涉及國有資產產權、國有資產運營及其收益的以下事項，應當上報總公司備案：

（一）股權轉讓執行情況（包括股權轉讓完成情況、轉讓價及收款情況等內容）；

（二）企業發生的涉及出資人重大權益的法律糾紛案件；

（三）股東會、董事會、監事會決議；

（四）按照規定應當上報總公司備案的其他事項。第二十三條總公司參股企業涉及國有資產產權、國有資產運營及其收益的有關事項，應當按照《公司法》和相關法律法規以及公司章程的規定辦理。總公司派出的股東代表、董事、監事、高級管理人員，應當及時向總公司報告辦理情況。第二十四條總公司國有資產產權登記，是指總公司所投資企業按照規定，對占有和使用國有資產的情況，填寫相應產權登記表，并且由總公司匯總，統一向上級國資監管部門申辦登記，依法確認國家對國有資產的所有權，以及所投資企業對國家資產的占有、使用權的行為。第二十五條總公司國有資產產權登記申辦，包括國有資產產權占有、變動和注銷登記的申辦。總公司所投資企業出現占有、變動或者注銷國有資產產權情形時，應當按照規定，及時填寫相應的產權登記表，提交有關文件資料，由總公司初審后，向上級國資監管部門申請辦理，并且由總公司將核準后的產權登記表留存備案。第二十六條每年終了，總公司所投資企業應當對國有資產產權登記情況進行自查，并且向總公司報送產權登記表和分析報告。總公司采取統一檢查或者抽查方式開展檢查，所投資企業應當根據要求，提供資料，積極配合。

第二十七條總公司國有資產產權變動，是指總公司所投資企業因合并、分立、公司制改造、清產核資、追加或者減少投資、資本公積或者盈余公積轉增資本、產權轉讓或者無償劃轉等原因，導致企業名稱、注冊資本、法定代表人、權屬、股權比例、經營形式等發生變動的行為。

第二十八條總公司需要在全資企業之間無償劃轉國有資產產權時，應當完成內部決策程序，同時上報上級國資監管部門批準，然后按照有關規定和程序規范操作。第二十九條總公司所投資企業發生無償劃轉以外的產權變動事項時，應當完成企業內部決策程序，必要時上報上級國資監管部門批準，并且根據有關規定進行清產核資、財務審計、資產評估，辦理評估項目備案或者核準手續，然后在上級國資監管部門認可的產權產易機構規范交易。

第三十條總公司所投資企業國有資產產權變動時，權屬應當清晰，不明確或者存在權屬糾紛的國有資產產權不得操作。第四章國有資產運營監督管理

第三十一條總公司國有資產運營監督管理，主要包括對國有資產變動、使用、清查、評估、統計等事項的管理。

第三十二條總公司國有資產變動，是指根據需要或者實際狀況，按照有關規定和程序，購置或者處置資產的行為。

第三十三條總公司資產購置方式包括購買、建造等；處置方式包括出售、轉讓、對外捐贈、報廢、報損等。

第三十四條總公司全資和控股企業出現資產變動情形時，應當遵循以下原則：

（一）購買經營用資產，應當按照預算的安排執行；對于超出預算或者臨時決定購買的資產，應當依據審批權限完成內部決策程序，必要時上報總公司批準。購買非經營用資產，應當從嚴控制，合理安排，執行審批權限；

（二）建造資產，應當按照有關規定準確核算和結轉成本；

（三）處置資產，應當嚴格履行審批手續，未經批準不得自行處置。

第三十五條總公司國有資產使用，是指對存量資產自行使用，或者利用其對外投資、出租、擔保等行為。

第三十六條總公司全資和控股企業使用資產時，應當遵循以下原則：

（一）自行使用資產，應當建立健全資產購置、驗收、保管、使用等內部管理制度，防止資產流失；

（二）利用資產對外投資、出租、擔保等，應當進行可行性研究，并且完成企業內部決策程序，必要時上報總公司批準；

（三）利用資產對外投資、出租、擔保等，應當實行專項管理，加強風險控制。第三十七條總公司全資和控股企業應當建立不良資產自我消化機制。對發生的各項資產損失，應當在核實和追究責任的基礎上，及時按照有關規定處理。

第三十八條總公司國有資產清查，是指按照有關規定采取正常盤點、清產核資等方式，核實占有、使用國有資產真實性和完整性的行為。

第三十九條總公司全資和控股企業應當定期或者至少于每年終了，對各項資產進行全面盤點和檢查，做到賬賬、賬卡、賬物相符，準確、客觀地反映國有資產的實際價值。第四十條總公司全資和控股企業應當根據國家專項工作要求或者企業特定經濟行為需要，按照規定的工作程序、方法和政策，組織對企業進行清產核資，并且依法認定各項資產損益，真實反映企業的資產價值。

第四十一條總公司國有資產評估，是指根據需要委托專門機構和人員，依據國家規定和有關資料，按照法定程序，運用科學方法，對資產價值進行評定和估算的行為。第四十二條總公司全資和控股企業發生以下行為時，應當依法聘請有資質的評估機構進行資產評估，并且按照規定，將評估結果經總公司審核后，上報上級國資監管部門核準：

（一）公司的設立、合并、分立和終止；

（二）國有股權變動、資產置換、收購等；

（三）向境外實物投資或轉讓、出售國有產權或股權；

（四）經市政府批準的其它重大經濟活動事項。總公司全資和控股企業發生以下行為時，應當依法聘請有資質的評估機構進行資產評估，并且按照規定，將評估結果經總公司審核后，上報上級國資監管部門備案：

（一）整體或部分改建為有限責任公司；

（二）以非貨幣資產在境內投資；

（三）原股東股權比例變動；

（四）整體或者部分產權（股權）轉讓、資產置換；

（五）資產轉讓、拍賣；

（六）整體資產或者部分資產租賃給非國有單位；

（七）確定涉訴資產價值；

（八）收購非國有資產；

（九）與非國有單位置換資產；

（十）接受非國有單位以非貨幣資產償還債務；

（十一）法律、行政法規規定的其它需要進行評估的事項。

第四十三條總公司國有資產統計，是指按照有關規定，根據統一的報告格式和填報要求，編制反映企業資產質量、資產營運狀況的文件，向上級國資監管部門上報的行為。

第四十四條總公司全資和控股企業應當在全面核實、核算資產、負債、收入、成本、費用基礎上，指定專門人員，按照統一的報告格式、內容、指標口徑和操作要求，認真編寫并且按時上報國有資產統計報告，經總公司審核匯總后，上報上級國資監管部門。第四十五條總公司全資和控股企業在編制國有資產統計報告過程中，應當遵守相關規定，不得出現漏報、錯報、虛報、瞞報以及相關數據不銜接等現象，企業負責人對本企業編制國有資產統計報告的真實性和完整性負責。

第四十六條總公司參股企業資產變動、使用、清查、評估、統計等事項的管理，按照現行法律法規和有關制度的規定執行。第五章國有資產運營考核評價

第四十七條總公司國有資產運營考核評價，主要包括企業綜合績效評價和企業負責人經營業績考評等。

第四十八條總公司企業綜合績效評價，是指運用科學規范的評價方法，通過建立企業綜合評價指標體系，對照相應行業評價標準，對全資和控股企業特定經營期間的盈利能力、資產質量、債務風險、經營增長以及管理狀況等進行綜合評判的行為。

第四十九條總公司企業綜合績效評價分為財務績效定量評價和管理績效定性評價兩部分。通過對全資和控股企業一定期間的盈利能力、資產質量、債務風險和經營增長四個方面進行財務績效定量分析，和對一定期間的經營管理水平進行管理績效定性分析，綜合評價和全面反映企業資產運營的效率與效益，正確引導企業經營行為，促進提高資本回報水平。第五十條總公司企業負責人經營業績考評，是指采用特定的指標體系，對照統一的評價標準，按照一定的程序，對全資和控股企業負責人經營業績進行考評，并且將考評結果與獎懲掛鉤的行為。

第五十一條總公司企業負責人經營業績考評分為任期和經營業績考評兩部分。通過對全資和控股企業負責人經營業績進行動態跟蹤與實時監控，實事求是、公開公正、科學合理地分類考核各項指標完成情況，并且根據考核結果，確定企業負責人薪酬，決定其獎懲。第五十二條總公司應當按照有關規定，組織實施全資和控股企業的績效審計和負責人任期經濟責任審計，依法監督和指導企業的經營管理工作。

第五十三條總公司參股企業的考核評價，按照其董事會的要求執行。第六章國有資產收益監督管理

第五十四條總公司國有資產收益監督管理，主要包括對外投資收益、稅后利潤、股權轉讓收益、清算收益等管理。第五十五條總公司對外投資收益，是指用貨幣、實物、知識產權、土地使用權等實施對外投資所形成的收益。

第五十六條總公司全資和控股企業對其所投資企業，應當切實履行投資職責，監管資產的安全完整，并且按照有關公司章程和利潤分配方案取得收益，收回投資。對外投資收益必須納入企業核算，嚴格執行現行企業會計準則規定采用的核算方法，準確計量，真實反映。第五十七條總公司稅后利潤，是指當年實現收入減去成本、費用等，按照稅法規定繳納企業所得稅后所形成的利潤。

第五十八條總公司全資和控股企業分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入法定公積金。法定公積金累計額為注冊資本50%以上的，可以不再提取。法定公積金不足以彌補以前虧損的，在提取之前，應當先用當年利潤彌補虧損。

彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，按照《公司法》和相關法律法規以及公司章程的規定處置。

第五十九條總公司的利潤分配方案，應當事先向上級主管部門報告，然后再提交董事會決議；全資和控股企業的利潤分配方案，應當事先向總公司報告，然后經股東會決議后上報總公司備案。

第六十條總公司股權轉讓收益，是指依法轉讓國有股權取得的收入，扣除交易成本后所產生的凈收益。

第六十一條總公司本部取得的股權轉讓收益，應當上報上級主管部門以及國資監管部門備案；全資和控股企業所得股權轉讓收益，應當上報總公司備案，并且按照有關規定使用。

第六十二條總公司清算收益，是指按照有關規定，依法解散的企業清償債務后的剩余財產。第六十三條總公司所投資企業進行清算時所產生的收益，按照上級國資監管部門相關規定處理。

總公司全資和控股企業所投資的企業進行清算時所產生的收益，應當經總公司批準后，按照相關規定處理。

第六十四條總公司參股企業的相關收益，按照現行法律法規和公司章程等有關制度的規定執行。

第七章國有資產產權制度改革監督管理

第六十五條國有資產產權制度（以下簡稱改制）是指：國有獨資企業改為國有獨資公司；國有獨資企業、國有獨資公司改為國有資本控股公司或者非國有資本控股公司；國有資本控股公司改為非國有資本控股公司。

第六十六條全資和控股企業改制應當依照法定程序，由履行出資人職責的機構決定或者由公司股東會、股東大會決定。

重要的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的改制，履行出資人職責的機構在作出決定或者向其委派參加國有資本控股公司股東會會議、股東大會會議的股東代表作出指示前，應當將改制方案報請上級國資監管部門批準。第六十七條全資和控股企業改制應當制定改制方案，載明改制后的企業組織形式、企業資產和債權債務處理方案、股權變動方案、改制的操作程序、資產評估和財務審計等中介機構的選聘等事項。

全資和控股企業改制改制涉及重新安置企業職工的，還應當制定職工安置方案，并經職工代表大會或者職工大會審議通過。

第六十八條全資和控股企業改制應當按照規定進行清產核資、財務審計、資產評估，準確界定和核實資產，客觀、公正地確定資產的價值。

全資和控股企業改制涉及以企業的實物、知識產權、土地使用權、無形資產等非貨幣財產折算為國有資本出資或者股份的，應當按照規定對折價財產進行評估，以評估確認價格作為確定國有資本出資額或者股份數額的依據。不得將財產低價折股或者有其他損害出資人權益的行為。

全資和控股企業改制涉及以企業的實物、知識產權、土地使用權、無形資產等非貨幣財產未入賬和存在產權糾紛的，應及時書面報告總公司，界定為企業權屬的非貨幣資產應視同已入賬資產，納入改制審計評估范圍。第八章國有資產經營管理的法律責任

第六十九條總公司本部的相關部門和人員，應當認真履行職責，加強國有資產監督管理，堅持總公司內部和社會審計監督相結合，堅持事前、事中和事后監督相結合，堅持日常和專項監督相結合，依法維護國有資產的安全完整。對于直接負責的主管人員和其他直接責任人員濫用職權、玩忽職守，造成國有資產損失或者其他嚴重后果的，給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第七十條總公司全資和控股企業應當按照國家、省、市國有資產監督監管的相關法律、法規和規章以及總公司的有關規定，切實維護本企業及所投資企業國有資產的安全完整，提高國有資產使用效益。對于不按照規定執行的，堅決追究企業負責人的責任。對于造成國有資產損失的，根據情節輕重，給予責任人相應的處罰和紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第七十一條總公司參股企業造成國有資產損失的，按照相關法律法規和有關制度的規定執行。第九章附則

第七十二條本辦法由總公司資產經營部負責解釋。第七十三條本辦法自自印發之日起施行。

第三篇：青島市企業國有資產監督管理暫行辦法

青島市企業國有資產監督管理暫行辦法

青島市人民政府令第187號《青島市企業國有資產監督管理暫行辦法》已于2006年1月26日經市人民政府第23次常務會議通過，現予公布，自2006年3月20日起施行。

第一章 總則

第一條 為了加強對我市企業國有資產的監督管理，防止國有資產流失，實現國有資產保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規規定，結合本市實際，制定本辦法。

第二條 市人民政府履行出資人職責的國有及國有控股、國有參股企業(以下稱所出資企業)國有資產的監督管理適用本辦法。

所出資企業由市人民政府國有資產監督管理委員會(以下簡稱市政府國資委)依法確定，報市人民政府批準后公布，并按照規定的程序上報備案。

第三條 市政府國資委代表市政府履行出資人職責，享有所有者權益，逐步實現管資產和管人、管事相結合的國有資產管理體制。

第四條 所出資企業依法享有企業經營自主權，不得損害出資人的合法權益，并對其經營管理的企業國有資產承擔保值增值責任。

第五條 發生嚴重自然災害、嚴重疫情等重大、緊急情況時，市人民政府可以依法統一調用、處置企業國有資產。

第二章 國有資產監督管理機構

第六條 市政府國資委依法履行出資人職責，不得干預所出資企業正常的生產經營活動。

市政府國資委不行使政府的社會公共管理職能，市政府其他部門、機構不履行企業國有資產出資人職責。

市政府國資委對全市企業國有資產的管理工作進行指導和監督。第七條 市政府國資委的主要職責：

(一)建立和完善企業國有資產保值增值指標體系，通過統計、稽核等方式，對企業國有資產的保值增值情況進行監管；

(二)指導推進國有及國有控股企業的改革和重組；

(三)按照有關規定向所出資企業派出監督機構，管理外派監督機構的工作人員；

(四)按照法定程序和職責分工對所出資企業負責人進行考核，并根據考核結果對其進行獎懲；對所出資企業負責人的任免，按照有關規定辦理；

(五)對所出資企業的國有資產收益編制收繳計劃、組織收繳和進行考核，按照投融資規劃要求編制再投入預算建議計劃；

(六)依法對所出資企業的重大事項進行審核；

(七)依法監督和規范企業國有資產的產權交易活動；

(八)依法推動市屬重點國有及國有控股企業建立健全企業法律顧問制度；

(九)履行出資人的其他職責。第八條 市政府國資委的主要義務：

(一)依法加強企業國有資產監督管理工作，防止國有資產流失，促進企業實現國有資產保值增值；

(二)推進國有資產合理流動和優化配置，推動國有經濟布局和結構的調整，提高國有經濟的整體素質和競爭力；

(三)推動建立歸屬清晰、權責明確、保護嚴格、流轉順暢的現代產權制度；

(四)指導和促進國有及國有控股企業建立現代企業制度，完善法人治理結構，推進管理現代化；

(五)尊重、維護所出資企業的經營自主權，依法維護企業的合法權益；

(六)指導所出資企業加強財務、審計和職工民主監督等制度建設，促進企業依法經營管理；

(七)履行出資人的其他義務。

第九條 市政府國資委應當按照規定向市人民政府報告企業國有資產監督管理工作、國有資產保值增值情況和其他重大事項。

第三章 所出資企業負責人管理

第十條 對所出資企業負責人的任免權限、選任原則和用人機制，按照有關規定執行。

第十一條 市政府國資委應當建立健全科學有效的考核機制，按照考核與任期考核、考核結果與獎懲相結合的原則，依法對所出資企業負責人進行考核。

第十二條 市政府國資委應當建立健全可追溯經營責任的長效激勵與即時激勵、收益與承擔風險相結合的企業負責人激勵約束機制。

第十三條 按照所出資企業中國有獨資企業、國有獨資公司的經營規模、經營難度、經濟效益和國有資產保值增值等情況，制定其企業負責人的薪酬分配辦法。

第四章 所出資企業重大事項管理

第十四條 所出資企業的下列重大事項應當由市政府國資委審核后，報市人民政府批準：

(一)重要的國有獨資企業和國有獨資公司的分立、合并、破產或者解散；

(二)轉讓全部國有股權或者轉讓部分國有股權致使國家不再擁有控股地位。

第十五條 所出資企業中的下列重大事項應當按照有關規定報市政府國資委審核或審核批準：

(一)國有獨資企業和國有獨資公司的重組、股份制改造方案；

(二)國有獨資公司的公司章程；

(三)國有獨資企業和國有獨資公司的分立、合并、破產、解散、增減資本或者發行公司債券；

(四)國有及國有控股企業屬非主業范圍的重大項目投融資；

(五)國有股權轉讓；

(六)在增資擴股中全部或者部分放棄國有股認股權；

(七)采用增發股票、定向吸納其他非國有資本投資入股等方式，導致國有股比例下降；

(八)國有獨資企業和國有獨資公司處置重大有形資產或者無形資產；

(九)捐贈企業生產經營性資產；

(十)按照規定需要經市政府國資委審核的其他重大事項。第十六條 所出資企業的下列事項應當報市政府國資委備案登記：

(一)國有及國有控股企業屬主業范圍的重大項目投融資；

(二)國有獨資企業和國有獨資公司的工資分配總體情況；

(三)捐贈企業非生產經營性資產。第十七條 所出資企業的下列事項應當向市政府國資委報告；

(一)與自然人、法人或者其他組織進行托管、承包、租賃、買賣或者置換活動，超過規定資產額度的；

(二)對外提供的單項擔保額達到本企業凈資產的20%、累計擔保額達到本企業凈資產的50%，以及向本企業以外的自然人、法人或者其他組織提供非對等擔保的；

(三)發生造成企業人員嚴重傷亡和重大財產損失的重大安全事故；

(四)因訴訟、仲裁原因，涉及到企業資產處置或者企業資產被有關機關采取查封、凍結、扣押等強制措施的情況；

(五)企業相關負責人因健康等原因不能履行職責；

(六)其他按照規定應當報告的重要事項。

第十八條 所出資企業投資設立的子企業的重大事項的審核批準，按照國家和省、市的有關規定執行。

第十九條 國有控股公司、國有參股公司的股東會、董事會決定公司分立、合并、破產、解散、增減資本、發行公司債券等重大事項時，市政府國資委派出的股東代表、董事應當事前向市政府國資委報告，并按照市政府國資委的意見行使表決權，并在規定時間內將有關情況向市政府國資委提交書面報告。

第二十條 市政府國資委按照有關規定，組織協調所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司的兼并破產工作。

第五章 企業國有資產管理

第二十一條 市政府國資委按照有關規定，對所出資企業國有資產的產權占有、變更、注銷進行登記。制定產權登記程序，完善產權登記檔案制度，定期分析企業國有資產產權狀況，并向市人民政府報告。

第二十二條 市政府國資委應當建立和完善企業國有資產產權交易監督管理制度。

所出資企業在進行改制、分立、合并、破產、解散、產權轉讓、以非貨幣資產對外投資或者資產轉讓、拍賣、收購、置換時，應當依法公開并委托具有相應資質的資產評估機構進行資產評估。

第二十三條 企業國有資產產權交易，必須在市政府國資委確定的產權交易機構中公開進行，不得私下交易。

所出資企業轉讓企業國有產權，可以依法采取拍賣、招投標、協議和法律、法規規定的其他轉讓方式。

第二十四條 市政府國資委應當依法建立健全國有資產評估管理制度和工作程序，規范國有資產評估行為。對所出資企業分立、合并、重組、出售、改制、破產、解散、對外投資、變動股權比例等過程中的項目資產評估活動進行監督管理，并對企業國有資產評估報告審核備案。

第二十五條 市政府國資委應當按照國家專項工作要求和省、市的有關規定，組織所出資企業進行清產核資，并對清產核資結果進行審核確認，對不良資產認定核銷。

第二十六條 市政府國資委應當對所出資企業國有資產的存量、分布、結構及其變動和運營效益等基本情況進行統計分析。

所出資企業應當按照規定，向市政府國資委提交國有資產統計報表和國有資產經營報表等有關資料。

第二十七條 建立健全企業國有資產指標評價體系。

市政府國資委應當按照有關規定，對企業國有資產的運營狀況、財務效益、償債能力、發展能力等情況進行定量、定性分析，做出準確評價。

第二十八條 市政府國資委應當按照有關規定，建立和完善規劃、預算、稽核、企業國有資產保值增值等指標考核體系。建立企業國有資產運營、保值增值、投資發展效果等考核獎勵制度。

第二十九條 所出資企業國有資產的收益應當納入本級財政預算管理。

市屬國有資產收益資金納入市財政預算管理，其使用由市政府國資委提出意見報市政府審定。市政府國資委負責所監管的國有資本經營預算的編制工作，并作為全市總預算的組成部分由市財政局統一匯總和報告，預算收入的征管和使用接受市財政局監督。

第三十條 市政府國資委應當按照國家產業政策及本市的國民經濟和社會發展規劃，制定國有經濟布局和經濟結構調整的政策意見，依法對所出資企業的發展戰略規劃、重大投融資規劃進行審核或備案，對所出資企業的投資方向和投資總量進行監督，必要時依法對企業的投資決策進行事后評估。

第三十一條 所出資企業之間發生國有資產產權糾紛時，應當協商解決。協商不成的，可以申請市政府國資委協調處理。

第六章 企業國有資產監督

第三十二條 市政府國資委依法向所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司派出監事會；按照有關法律、法規的規定和公司章程，向所出資企業中的國有控股、國有參股公司派出監事。

第三十三條 市政府國資委按照規定向未設董事會的市屬投資類企業派出財務總監，對企業的財務狀況和運營效益進行監督。

第三十四條 監事會、財務總監依法對所出資企業的改制、改組、并購及重大投資等活動進行監督；對國有資產保值增值狀況、投資收益等財務活動進行監督；對企業負責人的經營管理行為等進行監督；對企業內部審計、內部監督工作進行指導和監督；參與企業組織的任期經濟責任及經營績效審計并向市政府國資委報告工作。

財務總監按照規定對企業財務聯簽制度規定的主要事項實行聯簽。

第三十五條 派駐監事會的所出資企業應當配合監事會的工作，如實向監事會報告重大事項，并定期報送企業財務會計報告。

派駐監事會的企業召開董事會或研究企業發展、財務預決算、重要產權變動和重要人事調整等重大事項的會議，必須邀請監事會成員列席。

第三十六條 所出資企業應當按照有關規定向市政府國資委報告財務、生產經營和國有資產保值增值情況，上繳國有資產收益。應當接受審計等有關部門依法實施的監督檢查，并依法建立健全企業內部財務、審計、法律顧問和職工民主監督等制度，完善科學決策機制，強化內部監督和風險控制工作，確保企業國有資產的完整。

第三十七條 所出資企業應當加強內部監督和風險控制，鼓勵國有及國有控股企業建立法律顧問制度。

大型國有及國有控股企業應當設置企業總法律顧問，作為企業高級管理人員，負責企業法律事務的管理。

第三十八條 市政府國資委應當依法建立健全所出資企業負責人責任追究制度。第七章 法律責任

第三十九條 市政府國資委、外派監督機構及其工作人員違反本辦法，有下列情形之一的，對直接負責人員和其他責任人員依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)干預所出資企業的生產經營自主權，影響所出資企業正常生產經營活動的；

(二)未按照規定審核或審核批準所出資企業上報的重大事項的；

(三)對所出資企業上報的重大事項有關信息處理不當，出現泄露企業秘密等問題，致使企業國有資產遭受損失的；

(四)接受所出資企業饋贈的；

(五)違法攤派，增加所出資企業負擔的；

(六)其他不依法履行職責的行為。

第四十條 所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司違反本辦法規定，有下列情形之一的，予以警告；情節嚴重的，對直接負責人員和其他直接責任人員依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)未按照規定向市政府國資委報告財務狀況、生產經營和國有資產保值增值狀況或者虛報、瞞報、漏報有關狀況的；

(二)對應當審核或審核批準的重大事項未按照規定程序辦理的；

(三)未經同意出讓企業國有資產產權或交易各方惡意串通、弄虛作假的，以及未通過產權交易機構進行國有資產產權交易的。

第四十一條 國有及國有控股企業的負責人違反決策程序、濫用職權、玩忽職守、違法違紀，造成企業國有資產損失的，應當負賠償責任，并按照規定對其給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十二條 國有及國有控股企業的負責人對企業國有資產損失負有責任受到撤職以上紀律處分的，五年內不得擔任國有及國有控股企業的負責人；造成企業國有資產重大損失或者被判處刑罰的，終身不得擔任國有及國有控股企業的負責人。

第八章 附則 第四十三條 屬各區、市管理的所出資企業，由各區、市人民政府履行出資人職責，參照本辦法進行管理。

行政機關、事業單位及所屬單位的經營性國有資產管理參照本辦法執行。

非經營性的國有資產轉為經營性的國有資產，由企業開發、經營的資源性國有資產，以及地方金融類企業中國有資產的監督管理，參照本辦法執行。

第四十四條 本辦法自2006年3月20日起施行。

第四篇：四川省企業國有資產監督管理暫行辦法

四川省企業國有資產監督管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為了建立適應社會主義市場經濟需要的國有資產管理體制，有效實施對企業國有資產的監督管理，發展和壯大國有經濟，實現國有資產保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等有關法律、法規，結合四川省實際，制定本辦法。

第二條 我省國有及國有控投、國有參股企業中的國有資產的監督管理，適應本辦法。

第三條 本辦法所稱企業國有資產，是指國家對企業各種形式的投資和投資所形成的權益以及依法認定為國家所有的其他權益。

第四條 企業國有資產屬于國家所有。我省企業國有資產由省人民政府和設區的市（州）人民政府分別代表國家履行出資人職責并享有所有者權益，實行權利、義務和責任相統一，管資產與管人、管事相結合的國有資產監督管理體制。

第五條 省人民政府代表國家對全省國民經濟重要行業和關鍵領域的國有及國有投股、國有參股企業，履行出資人職責。省人民政府履行出資人職責的企業，由省人民政府確定、公布，并報國務院國有資產監督管理委員會備案。

設區的市（州）人民政府代表國家對本市（州）范圍內除國務院和省人民政府履行出資人職責以外的國有及國有控股、國有 參股企業履行出資人職責。設區的市（州）人民政府履行出資人職責的企業，由設區的市（州）人民政府確定、公布，并報省人民政府國有資產監督管理委員會備案。

省人民政府和設區的市（州）人民政府履行出資人職責的企業，以下簡稱所出資企業。

縣級人民政府經設區的市（州）人民政府委托對本行政區域內企業國有資產履行出資人職責。

第六條 省人民政府和設區的市（州）人民政府設立國有資產監督管理機構。國有資產監督管理機構根據本級人民政府授權依法履行出資人職責，依法對企業國有資產進行監督管理。

縣級人民政府應當在設區的市（州）人民政府國有資產監督管理機構指導下，確定有關部門按照本辦法規定履行企業國有資產監督管理職能。

第七條 各級人民政府應當嚴格執行國有資產監督管理法律、法規，堅持政府的社會公共職能與國有資產出資人職能分開，堅持政企分開，實行所有權與經營權分離。

國有資產監督管理機構不行使政府的社會公共管理職能，政府其他部門、機構不履行企業國有資產出資人職責。

第二章 國有資產監督管理機構

第八條 省、設區的市（州）國有資產監督管理機構是分別代表本級政府履行出資人職責、負責監督管理企業國有資產的直屬特設機構。

上級國有資產監督管理機構依法對下級國有資產監督管理機構進行指導和監督。

第九條 國有資產監督管理機構的主要職權是：

（一）依照《中華人民共和國公司法》等法律、法規，對所出資企業履行出資人職責，維護所有者權益；

（二）指導推進國有及國有控股企業的改革和重組；

（三）依照有關規定向所出資企業派出監事會或監事；

（四）根據有關法律、法規，依照法定程序對所出資企業的企業負責人進行委派、考核，并根據考核結果進行獎懲；

（五）建立健全國有企業經營業績考核體系，完善企業負責人激勵和約束制度；

（六）建立和完善所出資企業國有資產保值增值指標體系，通過統計、稽核等方式對所出資企業國有資產的保值增值情況進行監管；

（七）依法對所出資企業的重大事項進行審批或備案；

（八）依據國家有關規定，編制和執行國有資本經營預算，組織監繳所出資企業的國有資本經營預算收入；

（九）指導國有企業法律顧問工作；

（十）監督管理企業國有產權交易；

（十一）指導國有企業收入分配制度改革，調控國有企業工資分配總體水平；

（十二）履行出資人的其他職責和承辦本級人民政府交辦的其他事項。

第十條 國有資產監督管理機構的主要職責是：

（一）推進國有資產合理流動和優化配置，推動國有經濟布局和結構的調整；

（二）保持和提高關系國民經濟命脈和國空安全領域國有經濟的控制力和競爭力，提高國有經濟的整體素質；

（三）推進企業國有資產監督管理體制改革，實現企業國有資產監督管理體制創新，探索符合實際的企業國有資產經營體制和方式，加強企業國有資產監督管理工作，促進企業國有資產保值增值，防止國有資產流失；

（四）指導和促進國有及國有控股企業建立現代企業制度，完善法人治理結構，促進管理創新，推進管理現代化；

（五）尊重、維護所出資企業的經營自主權，依法維護企業的合法權益，促進企業依法經營管理，增強企業競爭力；

（六）指導和協調解決國有及國有控股企業改革、發展中的困難和問題；

（七）調查研究企業國有資產監督管理中存在的主要問題，出改進方案和措施。

第十一條 國有資產監督管理機構應當執照規定向本級人民政府報告企業國有資產監督管理工作、國有資產保值增值狀況和其他重大事項。

第三章 企業負責人管理

第十二條 國有資產監督管理機構應當建立健全適應現代企業制度要求的企業負責人選用制度和激勵約束機制，實行內部競聘、社會公開選聘等多種選任方式。

第十三條 國有資產監督管理機構依照有關規定，委派或建議委派所出資企業的負責人：

（一）委派國有獨資企業的總經理、副總經理以及其他高級 4 管理人員；

（二）委派國有獨資公司的董事（職工董事除外）、監事（職工監事除外），指定董事長、副董事長、監事會主席，并向董事會提出總經理、副總經理、總會計師以及其他高級管理人選的建議；

（三）依照公司章程，提出向國有控股公司委派的董事（職工董事除外）、監事（職工監事除外）人選，推薦國有控股公司的董事長、副董事長、監事會主席人選，并向董事會提出總經理、副總經理以及其他高級管理人員的委派建議；

（四）依照公司章程，提出向國有參股公司委派的董事、監事人選。

第十四條 國有資產監督管理機構應當建立健全企業負責人經營業績考核制度，與其委派的企業負責人簽訂經營業績責任書，落實資產經營責任制，并根據經營業績責任書對企業負責人進行考核和任期考核。

審計機關應當根據國家和我省有關規定，依法對企業負責人進行經濟責任審計。

第十五條 國有資產監督管理機構依照國家有關規定擬定國有企業負責人收入分配政策，確定所出資企業負責人薪酬；依據經營業績考核結果，決定對企業負責人的獎懲。

第十六條 國有資產監督管理機構依據國家規定的程序、方法，對企業負責人任職期間其所在的國有及國有控股企業的資產、負債和損益的真實性與合法性、重大的經營決策以及執行國家有關法律法規的情況實施監督檢查。

第四章 企業重大事項管理

第十七條 所出資企業的下列重大事項應當報國有資產監督管理機構審核批準或由國有資產監督管理機構決定：

（一）國有獨資公司的章程；

（二）國有獨資公司（企業）重組、股份制改造方案；

（三）國有獨資公司（企業）分立、合并、破產、解散、增減資本、發行公司債券；

（四）國有獨資公司（企業）的發展規劃；

（五）國有獨資公司（企業）非主業的重大投資項目、高風險投資項目和境外投資項目；重大融資計劃；

（六）國有獨資公司與自然人、法人或其他組織進行超過國有資產監督管理機構規定限額的資產托管、承包、租賃、買賣或置換活動等重大資產處置活動；

（七）國有獨資公司（企業）利潤分配方案、負責人薪酬分配方案以及中長期激勵方案；

（八）國有及國有控股企業的工資總額以及企業實施職工住房補貼、住房公積金、企業年金等收入分配方面的重大事項；

（九）所出資國有企業產權（含股權）轉讓；

（十）在增資擴股中全部或部分放棄國有股認股權；

（十一）在上市公司配股中全部或部分放棄國有股配股權或采用增發股票、定向吸納其他非國有資本投資入股等方式，導致國有股比例下降；

（十二）本級人民政府規定的其他重大事項。

對所出資企業的下列重大事項，國有資產監督管理機構審核 6 后報本級人民政府批準：

（一）特別重大的投資項目；

（二）轉讓全部或部分國有股權致使國家不再擁有控股地位；

（三）本級人民政府確定納入需要批準名單的重要國有獨資公司、國有獨資企業的分立、合并、破產或解散。

第十八條 所出資企業投資設立子企業，由所出資企業審核批準并將設立情況報國有資產監督管理機構備案；其中設立重要的子企業，由所出資企業報國有資產監督管理機構審核批準。

所出資企業的法人管理層次不得超過3層，規模特大或有其他特殊情況的，經國有資產監督管理機構批準，法人管理層次可適當放寬。

第十九條 所出資企業投資設立的子企業的特別重大事項、所出資企業投資設立的子企業的重大事項，需由所出資企業報國有資產監督管理機構審核批準，具體管理辦法由國有資產監督管理機構按照國家有關規定另行制定。

第二十條 國有獨資公司（企業）的下列重大事項應當事前向國有資產監督管理機構備案：

（一）投資計劃；

（二）對外提供的單項擔保額超過國有資產監督管理機構規定限額的，以及對外提供非對等擔保事項；

（三）重大會計政策變更。

第二十一條 國有獨資公司（企業）的下列重大事項應當及時向國有資產監督管理機構書面報告：

（一）發生生產安全事故、重大質量事故造成企業人員傷亡 7 和重大財產損失；

（二）企業重大法律糾紛案件；

（三）產品被外國或地區列入反傾銷調查目錄；

（四）企業負責人因被采取限制人身自由的強制措施或健康等原因不能履行職責；

（五）企業定期的生產經營狀況、財務狀況和國有資產保值增值狀況；

（六）本級人民政府規定的其他重大事項。

第二十二條 國有資產監督管理機構應當依照《中華人民共和國公司法》的規定，向所出資企業中的國有控股公司、國有參股公司派出股東代表、董事，參加公司的股東會、董事會。

國有控股公司、國有參股公司的股東會、董事會決定公司分立、合并、破產、解散、增減資本、發行公司債券、企業發展規劃、重大投融資計劃、委派企業負責人等重大事項時，國有資產監督管理機構派出的股東代表、董事，應當事前向國有資產監督管理機構報告，并按照國有資產監督管理機構的指示發表意見、行使表決權。

股東代表、董事應當在股東會、董事會閉會后及時將其履職情況向國有資產監督管理機構提交書面報告，報告須附股東、董事簽名的會議紀要。

第二十三條 國有資產監督管理機構負責指導國有及國有控股企業建立現代企業制度，依照國家有關規定擬定所出資企業收入分配制度改革的指導意見，調控所出資企業工資分配的總體水平，開展國有企業內部收入分配監督檢查。

第二十四條 國有資產監督管理機構依照有關規定，組織協調國有獨資公司（企業）的兼并破產工作，并配合有關部門做好企業下崗職工安置等工作。

第二十五條 國有資產監督管理機構可以對直接監管的資產規模大、法人治理結構完善、內部管理制度健全、經營狀況較好的國有獨資公司董事會授權，行使部分出資人職責，實行國有資產授權經營。被授權企業應當接受國有資產監督管理機構依法實施的監督管理，對其全資、控股、參股子企業中的國有資產依法經營、管理，并承擔國有資產保值增值責任。具體管理辦法由國有資產監督管理機構另行規定。

國有資產監督管理機構可以對具備履行出資人職責能力的其他部門、單位實行委托管理，受委托單位應當接受國有資產監督管理機構依法實施的監督管理，對委托范圍內國有資產依法管理，并承擔國有資產保值增值責任。具體管理辦法由國有資產監督管理機構另行規定。

第五章 企業國有資產管理

第二十六條 國有資產監督管理機構依照國家和我省有關規定負責所監督企業國有資產產權界定、產權登記、資產評估監管、清產核資、資產損失審核和認定、資產統計、綜合評價等基礎管理工作。

所出資企業之間發生企業國有資產產權糾紛時，可以協商解決。協商不成的，可以申請國有資產監督管理機構協調處理。

第二十七條 國有及國有控股企業發生合并、分立、解散、破產、對外投資、股權比例變動、產權轉讓等涉及國有權益變動 9 行為的，應當依照國家有關規定，聘請有資質的中介機構承辦資產評估、審計、法律咨詢等事務。

國有資產監督管理機構負責制定中介機構選聘辦法。

第二十八條 財政主管部門、國有資產監督管理機構應當嚴格按照國家資本金預算的有關規定，按照各自職責，實施國有資本經營預算的編制、執行和國有資本經營預算收入的監繳工作。

第二十九條 國有資產監督管理機構應當完善企業國有產權市場化運行機制，建立企業國有資產產權交易監督管理制度，加強對產權交易的監督，維護企業國有資產合理流動，保障企業國有產權公平、公正、公開轉讓，防止國有資產流失。

企業國有資產產權交易應當在省國有資產監督管理機構依法確定的產權交易機構中公開進行。

第三十條 國有資產監督管理機構應當按照國家產業政策及當地國民經濟和社會發展規劃，監督所出資企業重大投融資計劃、發展規劃，對企業的投資方向和投資總量進行監督管理，必要時對企業的投資進行評價。

第六章 企業國有資產監督

第三十一條 國有資產監督管理機構依照《中華人民共和國公司法》、《國有企業監事會暫行條例》等有關規定向國有獨資公司（企業）派出監事（職工監事除外）；依照《中華人民共和國公司法》等有關規定和公司章程，向國有控股、國有參股企業派出監事（職工監事除外）。

監事會或監事應當按照《中華人民共和國公司法》、《國有企業監事會暫行條例》等法律法規履行職責。

第三十二條 派駐監事會的企業應當支持和配合監事會的工作，并接受監事會的監督檢查。

企業的戰略規劃、重大投融資、產權轉（受）讓、重大并購、利潤分配等重大事項應當及時向監事會報告，并定期報送財務會計資料和有關經營管理資料。

派駐監事會的企業召開董事會以及涉及企業改革發展、財務預決算、重要產權變動、重要人事調整等重大事項的會議，應當邀請監事成員列席。

第三十三條 國有資產監督管理機構依法對所出資企業財務進行監督，做好財務預決算管理、企業財務動態監測等工作，建立和完善國有資產保值增值指標體系，維護國有資產出資人的權益。

第三十四條 國有及國有控股企業應當依照國家和我省有關規定，建立健全企業內部財務、審計和職工民主監督等制度，強化內部監督和風險控制工作，并接受審計機關等實施的監督。

第三十五條 國有及國有控股企業應當按照國家有關規定建立健全法律顧問制度，大型國有及國有控股企業應當根據國家有關規定建立企業總法律顧問制度。

企業法律顧問應當對損害企業合法權益、企業損害出資人合法權益等違法行為，提出糾正意見。

第七章 法律責任

第三十六條 國有資產監督管理機構及其工作人員有下列情形之一的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）違法干預所出資企業生產經營活動，侵犯所出資企業的合法權益，造成企業國有資產損失或其他嚴重后果的；

（二）未按規定委派或建議委派所出資企業的企業負責人的；

（三）未在規定期限內審核批準所出資企業上報的重大事項并造成嚴重后果的。

第三十七條 國有資產監督管理機構派出的股東代表、董事未按照派出機構的指示發表意見、行使表決權或未及時報告與其履職有關的重大事項的，予以警告；造成重大損失或其他嚴重后果的，予以撤職，并依法追究經濟責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十八條 所出資企業有下列情形之一的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員予以警告；造成重大損失或其他嚴重后果的，予以撤職，并依法追究經濟責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）違反第十七條、第十八條、第十九條，對重大事項應當報國有資產監督管理機構批準而未報審核批準的；

（二）違反第十八條、第二十條、第二十一條，對重大事項應當向國有資產監督管理機構備案或報告而未備案或報告的；

（三）未按規定向國有資產監督管理機構及其監事會報告財務狀況、經營狀況以及國有資產保值增值狀況的；

（四）對國有資產監督管理機構派駐企業的監事會或專職監事履職活動不予配合，拒不提供必要條件的；

（五）同國有產權交易對方、為交易提供服務的中介機構惡意串通、弄虛作假，造成國有資產損失的，以及未在規定的產權 12 交易機構進行國有產權交易的；

（六）違反國家法律法規以及本辦法規定，造成企業國有資產損失的其他情形。

第三十九條 國有資產監督管理機構應當建立健全國有及國有控股企業負責人重大決策失誤責任追究制度并組織實施。

國有及國有控股企業負責人濫用職權、玩忽職守，造成重大損失或其他嚴重后果的，依法予以撤職或免職，并依法追究經濟責任；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第四十條 對企業國有資產損失負有責任受到撤職以上行政處分的國有及國有控股企業負責人，5年內不得擔任任何國有及國有控股企業負責人；造成企業國有資產重大損失或者被判處刑罰的，終身不得擔任國有及國有控股企業負責人。

第八章 附 則

第四十一條 實行企業化管理的事業單位的國有資產以及經本級人民政府規定的其他國有資產由縣級以上人民政府授權的部門參照本辦法監督管理。

第四十二條 國有及國有控股企業、國有參股企業的組織機構、組織形式、權利義務等，依照《中華人民共和國公司法》等法律和本辦法規定執行。

第四十三條 本辦法自2007年12月20日起施行。

第五篇：上虞市企業國有資產監督管理暫行辦法

上虞市企業國有資產監督管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為建立適應社會主義市場經濟需要的國有資產監督管理體制，進一步搞活國有企業，推動國有經濟布局和結構的戰略性調整，實現國有資產保值增值，根據《中華人 民共和國企業國有資產法》、《中華人民共和國公司法》、國務院《企業國有資產監督管理暫行條例》、國務院國資委《關于進一步加強地方國有資產監管工作的若 干意見》等法律、法規規定，結合本市實際，制定本辦法。

第二條 市屬國有獨資企業、國有獨資公司及國有資本控股公司、國有資本參股公司中的國有資產的監督管理，適用本辦法。

第三條 本辦法所稱企業國有資產，是指國家對企業各種形式的投資和投資所形成的權益，以及依法認定為國家所有的其他權益。

第四條 企業國有資產屬于國家所有。市人民政府設立市國有資產監督管理委員會（以下簡稱“市國資委”），市國資委行使全市國有資產管理的決策權。市國資委下設市國 有資產監督管理委員會辦公室（以下簡稱市國資辦），市國資辦根據市人民政府授權，依法履行出資人職責，享有所有者權益，實行權利、義務和責任相統一，管資 產和管人、管事相結合的國有資產管理體制，依法對企業國有資產進行監督管理。

第五條 市國資辦依法履行出資職能的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司、國有資本參股公司，統稱為所出資企業，由市人民政府確定、公布。

第六條 堅持政府的社會公共管理職能與國有資產出資人職能分開，堅持政企分開，實行所有權與經營權分離。市國資辦不行使政府的社會公共管理職能，政府其他機構、部門不履行企業國有資產出資人職責。

第七條 企業享有有關法律、行政法規規定的企業經營自主權。市國資辦應當支持企業依法自主經營，除履行出資人職責以外，不得干預企業的生產經營活動。

所出資企業應當努力提高經濟效益，對其經營管理的企業國有資產承擔保值增值責任，接受市國資辦依法實施的監督管理，不得損害企業國有資產所有者和其他出資人的合法權益。

第二章 國有資產監督管理機構

第八條 市國資辦主要職責：

（一）負責貫徹執行國家國有資產監督管理的法律、法規，組織實施市國資委有關決議決定；

（二）制定并組織實施全市國有資產管理規章制度及國有資產優化配置政策；

（三）制訂全市國有資產管理工作規劃，編制國有資產經營預算，實施國有資產績效管理；

（四）組織開展全市國有資產清產核資、產權界定、產權登記、變更、注銷和年檢、產權糾紛調處、資產統計、資產評估、資產處置等工作，建立和實施國有資產保值增值考核制度，推動全市產權交易市場的發育完善；

（五）向占有國家股的企業委派產權代表或監事、財務總監，并對其業務進行管理和指導，會同組織和主管部門按干部管理權限選派、管理企業負責人；

（六）向市政府（國資委）和上級財政、國資部門報告有關國有資產管理工作。

第九條 市國資辦的主要義務：

（一）推進國有資產合理流動和優化配置，推動國有經濟布局和結構的調整，提高國有經濟的整體素質和競爭力。

（二）探索有效的企業國有資產經營體制和方式，加強企業國有資產監督管理工作，促進企業國有資產保值增值，防止企業國有資產流失。

（三）指導和促進國有及國有控股企業建立現代企業制度，完善法人治理結構，推進管理現代化。

（四）尊重、維護國有及國有控股企業經營自主權，依法維護企業合法權益，促進企業依法經營管理，增強企業競爭力。

（五）指導和配合解決國有及國有控股企業改革與發展中的困難和問題。

第三章 企業經營管理者管理

第十條 市國資辦應當建立健全適應現代企業制度要求的經營管理者選用機制和激勵約束機制。

（一）市國資辦依照有關規定和程序，除屬市委和垂直管理范圍外，會同主管部門做好市屬國有企業經營管理者的考察、推薦、任免工作；無主管部門的，由市國資辦按照干部管理權限和程序任免。

（二）依照《公司法》的規定，向所出資企業中的國有獨資公司委派董事會成員，提出向國有資本控股公司和國有資本參股公司派出的董事、監事人選。

（三）依照公司章程，向所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股公司委派財務總監，并負責做好其招聘選任、日常管理、考核等工作。

（四）審核所出資企業中國有獨資公司職工董事、職工監事的選舉辦法和程序。

第十一條 市國資辦建立企業經營者經營業績考核制度，與企業經營者簽訂國有資產經營責任書，根據工作完成情況，對企業經營者進行考核。

第十二條 市國資辦依照有關規定，提出所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司企業負責人的薪酬，向有關國有資本控股公司董事會提出公司負責人薪酬意見；依據考核結果，經市政府（國資委）決定，確定所出資企業派出的企業經營者的獎懲。

第四章 企業重大事項管理

第十三條 所出資企業的下列重大事項應當由市國資辦審核后，報市政府（國資委）批準：

（一）國有獨資企業和國有獨資公司的分立、合并、破產或者解散；

（二）轉讓全部國有股權或者轉讓部分國有股權致使國家不再擁有控股地位；

（三）國有獨資企業和國有獨資公司的轉制及重組、股份制改造方案；

（四）國有獨資企業和國有獨資公司增減資本或者發行公司債券；

（五）在增資擴股中全部或者部分放棄國有股認股權；

（六）采用增發股票、定向吸納其他非國有資本投資入股等方式，導致國有股比例下降；

（七）國有獨資企業和國有獨資公司發生出售、出讓、轉讓、置換、對外捐贈、報廢、報損等處置200萬元以上重大有形資產或者無形資產；

（八）企業招收全日制職工(原國有企業固定正式職工)；

（九）企業對外擔保（抵押）；

（十）按規定須報市政府（國資委）批準同意的其他重大事項。

除上述事項外，涉及企業發生出售、出讓、轉讓、置換、對外捐贈、報廢、報損等資產處置、對外投資、不良資產核銷等金額在200萬元（含200萬元）以下的，報市國資辦審批。

第十四條 所出資企業的下列事項應當報市國資辦備案登記：

（一）企業財務發展規劃、內部財務會計制度、財務預決算；

（二）企業會計政策和會計估計變更；

（三）企業經營者年薪經考核后具體分配方案及職工收入分配方案；

（四）企業當期經營發生重大虧損；

（五）企業重大項目的政府撥款、補貼；

（六）企業當期發生的對企業經營有較大影響的其他事項。

第十五條 國有控股公司、國有參股公司的股東會、董事會決定公司分立、合并、破產、解散、增減資本、發行公司債券等重大事項時，市國資辦派出的股東代表、董事應當事前向市國資辦報告，按照市國資辦的意見行使表決權，并在規定時間內將有關情況向市國資辦提交書面報告。

第十六條 市國資辦依照有關規定，配合有關部門做好所出資企業改革中的國有獨資企業、國有獨資公司的兼并破產和企業下崗職工安置等工作。

第十七條 市國資辦可以對所出資企業中具備條件的國有獨資企業、國有獨資公司進行國有資產授權經營。被授權的國有獨資企業、國有獨資公司對其全資、控股、參股企業中國家投資形成的國有資產依法進行經營、管理和監督。

被授權的國有獨資企業、國有獨資公司應當建立和完善規范的現代企業制度，并承擔企業國有資產的保值增值責任。

第五章 企業國有資產管理

第十八條 市國資辦依照有關規定，負責企業國有資產的產權界定、產權登記、資產評估監管、清產核資、資產統計、綜合評價等基礎管理工作，協調其所出資企業之間的企業國有資產產權糾紛。

第十九條 市國資辦應當認真貫徹落實國家和省市有關企業國有資產產權轉讓交易監督管理制度，加強企業國有資產產權交易的監督管理，促進企業國有資產的合理流動，防止企業國有資產流失。

第二十條 市國資辦對其所出資企業的企業國有資產收益依法履行出資人職責，按照有關規定對國有資產的收益進行監督管理。

第二十一條 市國資辦應當建立健全國有資產評估管理制度和工作程序，規范國有資產評估行為，依照有關規定對企業國有資產評估項目進行核準或備案。企業有下列行為之一的，應當對相關資產進行評估：

（一）整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司；

（二）以非貨幣資產對外投資；

（三）合并、分立、破產、解散；

（四）非上市公司國有股東股權比例變動；

（五）產權轉讓；

（六）資產轉讓、置換；

（七）整體資產或者部分資產租賃給非國有單位；

（八）以非貨幣資產償還債務；

（九）資產涉訟；

（十）收購非國有單位的資產；

（十一）接受非國有單位以非貨幣資產出資；

（十二）接受非國有單位以非貨幣資產抵債；

（十三）法律、行政法規規定的其他需要進行資產評估的事項。

第二十二條 市國資辦按照上級的有關規定，會同有關部門對所出資企業進行清產核資，并對清產核資結果進行審核確認。

第二十三條 企業應當加強對各項資產的管理和核算，有效控制資產損失。對發生的資產損失，應及時組織人員進行清查，查明原因，分清責任，落實賠償措施。扣除賠償部分以后的資產損失，按規定申請核銷。

第二十四條 除正常經營報損外，企業發生出售、出讓、轉讓、置換、對外捐贈、報廢、報損等國有資產處置，應按以下程序進行：

（一）申報程序。各企業在處置前，須提出資產處置方案，向主管部門（含總公司，下同）提交資產處置申請，填報《上虞市企業國有資產處置審批表》，并提供有關文件、證件及資料，經主管部門初審后報市國資辦審核，并按審批權限報市政府審批。

（二）資產評估。對按規定需要評估的資產，應當委托具有資產評估資質的資產評估機構進行，評估結論在申報單位公示5個工作日無異議后方可出具評估報告，并經主管部門審核，報市國資辦備案。資產評估價值作為處置價格的參考依據。

（三）審批權限。涉及企業單位賬面金額在200萬元（含）以下的，經主管部門審核后報市國資辦審批；涉及企業賬面金額在200萬-300萬 元（含）的，經主管部門和市國資辦審核后，報分管國資工作的副市長審批；涉及企業賬面金額在300萬元以上的，經主管部門和市國資辦審核后，報市政府審 批。

（四）進場交易。根據國家財政部、國資委《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》規定，各單位出售、出讓的資產，須進市招標投標中心實施公開交易。涉及企業改制的，按市委、市政府協調會議精神和有關政策執行。

對于核銷后尚未形成最終事實損失的不良資產，企業應按照“賬銷案存”的原則，建立專門檔案繼續進行管理。

第二十五條 企業是投資活動的主體，應當制定并執行投資決策程序和管理制度，建立健全相應的管理機構，依據其發展戰略規劃編制投資計劃。市國資辦應當建立健全企業 投資管理制度，依法對所出資企業的投資活動進行監督，必要時對企業已完成的投資項目，有選擇地開展項目績效評價。

第二十六條 市國資辦應當對企業國有資產的存量、分布、結構及其變動和運營效益等基本情況進行統計分析。企業應當按照規定，向市國資辦提交國有資產統計報告和國有資產經營報表等有關資料。

第六章 企業國有資產監督

第二十七條 市國資辦依法對所出資企業財務進行監督，建立和完善國有資產保值增值考核指標體系，維護國有資產出資人的權益。

第二十八條 市國資辦依法向所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司派出監事會；按照有關法律、法規的規定和公司章程，向所出資企業中的國有資本控股公司、國有資本參股公司派出監事。

第二十九條 市國資辦派駐企業的財務總監，對企業的財務狀況、運營效益和國有產權處置等進行監督；對企業經營管理者管理行為進行監督；對企業內部審計、內部監督工作進行指導和監督；參與企業組織的任期經濟責任及經營績效審計并向市國資辦報告工作。

第三十條 所出資企業應當按照有關規定向市國資辦報告財務、生產經營和國有資產保值增值情況。應當接受審計等有關部門依法實施的監督檢查，并依法建立健全企業內部財 務、審計、法律顧問和職工民主監督等制度，完善科學決策機制，強化內部監督和風險控制工作，確保企業國有資產的完整。

第七章 責任追究

第三十一條 市國資辦不按規定和程序任免所出資企業的企業經營管理者，或者違法干預所出資企業的生產經營活動，侵犯其合法權益，造成企業國有資產損失或者其他嚴重后果的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十二條 所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司未按照規定向市國資辦報告財務狀況、生產經營狀況和國有資產保值增值狀況的，予以警告；情節嚴重的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予紀律處分。

第三十三條 國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的企業董事、監事、高級管理人員濫用職權、玩忽職守，造成企業國有資產損失 的，應負賠償責任，并對其依法給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十四條 國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的董事、監事、高級管理人員違反規定，造成國有資產重大損失，被免職的，自免職之日起五年內不得擔任國有獨 資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的董事、監事、高級管理人員；造成國有資產特別重大損失，或者因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義 市場經濟秩序被判處刑罰的，終身不得擔任國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司的董事、監事、高級管理人員。

第八章 附則

第三十五條 國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司、國有資本參股公司的組織形式、組織機構、權利和義務等，依照《中華人民共和國公司法》等法律、行政法規和本辦法的規定執行。

第三十六條 鄉鎮（街道）、部門及其他國有單位出資管理的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司、國有資本參股公司等企業，屬行政單位對外投資設立的企業（除 投融資公司和履行政府職能企業外），原則上實行脫鉤改制；企業未改制前，要加強對經濟實體的監管，確保國有資產保值增值。事業單位對外投資設立的企業，要 明確股權比例，落實經營責任，控制投資風險，加強收益收繳。

第三十七條 鄉鎮（街道）、部門及其他國有單位出資管理的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司、國有資本參股公司和集體企業，由出資鄉鎮（街道）、部門及其 他國有單位參照本辦法依法履行出資人職責，加強監督管理，但其企業的資產處置按照本辦法第二十四條規定執行。

第三十八條 本辦法自發布之日起施行。以前發布的有關企業國有資產監督管理的規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第三十九條 本辦法由市國資辦負責解釋。上虞市市屬國有企業重大財務事項報告制度（試行）

第一章 總 則

第一條 為進一步加強國有企業財務監督管理，促進國有資產保值增值和安全完整，根據《中華人民共和國企業國有資產法》、國務院《企業國有資產監督管理暫行條例》、《企業財務通則》等法律、法規，結合我市實際，制定本制度。

第二條 本制度所稱市屬國有企業是指上虞市國有資產監督管理委員會辦公室（以下簡稱市國資辦）履行出資人職責的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司（以下簡稱企業）。

本制度所稱子企業是指國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司出資設立的全資子企業、控股子公司和通過其它方式對其實施有效控制的企業。

第三條 本制度所稱重大財務事項是指企業內部財務會計制度、重要會計政策、財務決算、利潤分配、對外投資、擔保抵押、資產核銷、資產處置，以及其他對企業財務狀況、經營成果、現金流量等產生重大影響的事項。

第二章 報告事項

第四條 重大財務事項分為報批事項和報備事項。報批事項須經市國資辦按照審批權限審批（審核）同意后方可實施，報備事項為告知事項。

第五條 以下事項為報批事項：

（一）企業及下屬各級子企業清產核資中不良資產核銷；

（二）企業及下屬各級子企業對外投資；

（三）企業及下屬各級子企業發生資產出售、出讓、轉讓、置換、對外捐贈、報廢、報損等處置行為的；

（四）國有獨資、控股企業利潤分配方案；

（五）企業及下屬各級子企業對外擔保（抵押）；

（六）企業及下屬各級子企業債務重組；

（七）企業及下屬各級子企業購買小汽車（生產性設備除外）、建造辦公樓；

（八）企業及下屬各級子企業辦公樓裝修金額在20萬元以上的；

（九）按有關規定應向出資人報批的其他重大財務事項。

第六條 報批程序及權限：

報批事項（除企業國有資產對外投資外），企業及下屬各級子企業涉及單位賬面金額在200萬元（含）以下的，經主管部門審核后報市國資辦審 批；涉及單位賬面金額在200萬至300萬元（含）的，經主管部門和市國資辦審核后，報市分管國資工作的副市長審批；涉及單位賬面金額在300萬元以上 的，經主管部門和市國資辦審核后，報市政府審批。

企業國有資產對外投資審批權限按《上虞市國有資產對外投資管理試行辦法》執行。

第七條 以下事項為報備事項：

（一）企業財務發展規劃、內部財務會計制度、財務預決算；

（二）企業會計政策和會計估計變更；

（三）企業下屬各級子企業利潤分配方案；

（四）企業下屬各級子企業經營者年薪及職工收入分配方案；

（五）企業及下屬各級子企業重大項目的政府撥款、補貼金額在500萬元（含500萬元）以上的；

（六）企業及下屬各級子企業當期發生的對企業財務有重大影響的融資、訴訟仲裁、資產采購等單項金額在1000萬元（含1000萬元）以上和大額非經營性資金往來在500萬元（含500萬元）以上的其他事項。

第三章 報告程序

第八條 重大財務報批事項實行一事一報，統一由企業負責向市國資辦報告，企業應按下列要求報市國資辦審批（審核）。

（一）企業及下屬各級子企業清產核資中不良資產核銷，按照國務院國資委《國有企業清產核資辦法》、《國有企業清產核資經濟鑒證工作規程》、《國有企業資產損失認定工作規程》及市國資辦有關規定的程序、內容和要求上報。

（二）企業及下屬各級子企業對外投資。在可行性論證的基礎上，由企業提出申請，并提交下列文件資料：

1.對外投資申請報告；

2.可行性研究報告或項目建議書；

3.投資各方（合作、合資、聯營）草簽的意向書，草簽的合資、合作、聯營協議，合作、合資各方的資信證明及經營能力情況資料；

4.擬開辦經濟實體的企業章程；

5.擬投出的資產、資金來源清單或說明；

6.擬出資單位財務會計報告；

7.工商管理部門出具的“企業名稱預核準通知書”；

8.其它需要提交的文件資料。

（三）企業及下屬各級子企業資產處置，按照國家財政部、國資委《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》管理；涉及企業改制的資產處置，按市委、市政府協調會議精神和有關政策執行。資產處置時，應視情況上報下列相應的文件、證件及資料：

1.資產名稱、數量及能夠證明資產價值的有效憑證；

2.資產評估報告及公示材料；

3.資產的權屬證書；

4.相關的批文、會議紀要、協議書；

5.市國資辦認為需要提供的其他資料。

（四）國有獨資、控股企業利潤分配方案及其他應向市國資辦報批的重大財務事項，按以下內容上報：

1.主要內容說明；

2.對企業財務狀況、經營成果、現金流量等產生（或預計產生）的影響；

3.相關決策機構的決議；

4.其他需說明的事項或備查的材料。

（五）企業及下屬各級子企業發生債務重組等事項，按以下內容上報：

1.債務重組方案；

2.備案事項對企業財務狀況、經營成果、現金流量等產生（或預計產生）的影響；

3.其他需說明的事項。

（六）企業及下屬各級子企業對外擔保（抵押），按以下內容上報：

1.董事會或總經理辦公會議決議；

2.擔保（抵押）及被擔保（抵押）單位的財務報表及相關基礎資料；

3.被擔保（抵押）單位貸款用途的有關資料或風險評估報告；

4.擔保（抵押）單位與被擔保（抵押）單位簽訂的協議書或承諾書。

（七）企業及下屬各級子企業購買小汽車、辦公樓建造、裝修等事項的，應事先報市國資辦審批（審核），然后再按相關程序履行相關手續，并提交下列文件資料：

1.企業申請報告；

2.發生事項對企業財務狀況、經營成果、現金流量等產生（或預計產生）的影響；

3.其他需說明的事項。

第九條 重大財務報備事項實行定期上報，企業應以書面形式報市國資辦備案。

（一）企業財務發展規劃、內部財務會計制度、重要會計政策于印發之日起10個工作日內上報；

（二）企業財務預算于當年3月底前上報；

（三）企業財務決算按市國資辦對當年財務決算要求的程序、內容上報；

（四）企業及下屬各級子企業的重大融資、訴訟仲裁、大額非經營性資金往來、重大資產采購等事項，經董事會（總經理辦公會議或股東會）、股東大會決議后10個工作日內上報；

（五）企業下屬各級子企業利潤分配方案和經營者年薪及職工收入分配方案，經董事會（總經理辦公會議或股東會）、股東大會決議后10個工作日內上報；

（六）其他應向市國資辦報備的重大財務事項，于發生后10個工作日內按以下內容上報：

1.備案事項主要內容說明；

2.備案事項對企業財務狀況、經營成果、現金流量等產生（或預計產生）的影響；

3.其他需說明的事項。

第四章 責 任

第十條 企業未按規定向市國資辦報告重大財務事項，或故意漏報、瞞報、報告虛假重大財務事項的，由市國資辦責令改正，并予以通報批評； 造成國有資產流失或其他嚴重后果的，依法追究直接責任人責任和領導責任，并按有關規定處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第十一條 市國資辦相關人員在企業重大財務事項處理中玩忽職守、徇私舞弊，造成重大工作失誤，依法追究責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第五章 附 則

第十二條 本制度報批和報備事項涉及相關法律、法規、制度要求進行審批、登記的，仍按相關規定執行。

第十三條 鄉鎮（街道）、部門及其他國有單位出資管理的國有獨資企業、國有獨資公司、國有資本控股公司及其設立的全資子企業、控股子公司和通過其它方式對其實施有效 控制的企業重大財務事項報告，由出資鄉鎮（街道）、部門及其他國有單位參照本辦法加強監督管理，但其企業的資產處置、對外投資、不良資產核銷等事項按照本 辦法規定執行。

第十四條 本制度自發文之日起實施。以前發布的有關國有企業財務事項報告規定與本制度規定不一致的，以本制度為準。

第十五條 本制度由市國資辦負責解釋。

附一：上虞市企業國有資產處置審批表

附二：上虞市市屬國有企業利潤分配方案審批表

附三：企業對外擔保（抵押）情況表

附四：上虞市國有企業備案事項報告表

附五：公示結果報告 上虞市國有企業經營管理者任免工作暫行辦法

第一條 為規范國有企業經營管理者（以下簡稱“企業經營管理者”）的任免工作，依據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“公司法”）、《中華人民共和國企業國有資 產法》（以下簡稱“企業國有資產法”）、國務院國資委《關于進一步加強地方國有資產監管工作的若干意見》和市委、市政府《關于深化全市國有資產管理和監督 體制改革的若干意見》（市委〔2007〕61號）及有關規定，參照《上虞市鄉鎮、街道和市直部門（單位）中層干部選拔任用工作實施辦法（試行）》（市委組 〔2009〕13號），結合我市實際，制定本暫行辦法。

第二條 本辦法所稱國有企業是指按照市委、市政府決策意見，納入市國資辦直接監管范圍國有資產所涉及的相關國有企業，包括國有獨資企業（不含市電力公司）、國有獨資公司、國有資本控股公司、國有資本參股公司、集體資產委托代管企業。

第三條 本辦法所稱企業經營管理者是指按照《企業國有資產法》規定由市國資監管部門負責選擇與管理的相關人員。具體是指：

（一）國有獨資企業的總經理、副總經理、財務負責人和其他高級管理人員。

（二）國有獨資公司的董事長、副董事長、董事、監事會主席和監事。

（三）向國有資本控股公司、國有資本參股公司的股東會、股東大會提出董事、監事人選。

（四）集體資產委托代管企業正副職經營班子。職工董事、監事依照有關法律、行政法規的規定由職工民主選舉產生。由市委管理的市政府直屬正科級企業的正副職經營班子及企業黨組織、紀檢組織和工會組織領導人員不適用本辦法。

第四條 企業經營管理者按以下規定進行任命（委派）：

（一）國有獨資企業正副職經營班子成員，由市國資辦會同主管部門考察任免；無主管部門的，由市國資辦直接考察任命。

（二）國有獨資公司董事長、副董事長、董事、監事會主席、監事、總經理、副總經理由主管部門提出擬任人選，報市國資辦審核，由市國資委委派；無主管部門的，由市國資辦提出擬任人選，由市國資委委派。

（三）向國有資本控股公司股東會、股東大會提出的建議任命的董事、監事人選，由主管部門和市國資辦聯合提名推薦（無主管部門的，由市國資辦提名推 薦），經公司股東會或股東大會選舉產生；董事長、監事會主席產生辦法由公司章程規定；總經理由董事會決定聘任；副總經理、財務負責人擬任人選由總經理提 名，董事會聘任。

（四）向國有資本參股公司的股東會、股東大會提出的建議任命董事、監事人選，由主管部門提出，經市國資辦審核，由市國資委委派；無主管部門的，由市國資辦提出，報市國資委審查同意并委派。

（五）集體資產委托代管企業正副職經營班子成員按我市現行干部管理權限和程序進行考察任免，報市國資辦備案。

（六）為加強對企業中層干部隊伍的管理，市國資辦對市政府直屬正科級企業的中層干部正職及下屬國有獨資子公司正職、其他國有獨資企業（公司）的財務負 責人及其他高級管理人員實行任命前審核，審核同意后 由企業進行任命，任命文件報市國資辦和主管部門備案；市政府直屬正科級企業的中層副職及下屬國有獨資子 公司的副職、其他國有獨資企業（公司）的其他中層干部及下屬子公司的正副職任命由企業負責決定，任免文件報市國資辦和主管部門備案。

第五條 企業經營管理者職數實行分類限額制。具體職數設定如下：

（一）國有獨資企業經理班子職數一般不超過4人，其中總經理1人，副總經理1-3人。財務負責人職數1人，其他高級管理員職數由企業根據需要配備，但一般不超過3人。

（二）國有獨資公司。

1.國有獨資公司應設立董事會、監事會，董事會、監事會職數按照《公司法》和公司章程的規定執行。一般設董事長1人，規模較大的可設副董事長1人，董 事3-6人（其中職工董事1人）；經理層職數一般為3-5人，其中總經理1人，副總經理3-4人。監事會成員不少于5人，其中設監事會主席1人，監事4人 以上（其中職工監事2人）。

2.財務負責人職數1人，其他高級管理員職數由企業根據需要配備，但一般不超過3人。

（三）國有資本控股公司、國有資本參股公司董事、監事職數根據國有資本投資比例計算確定。

第六條 企業經營管理者選拔方式一般應通過競爭上崗方式進行，因企業人數、職位要求等原因形不成有效競爭的，可以采取民主推薦方式進行。競爭上崗或民主推薦的工作 程序參照市委組織部下發的《上虞市鄉鎮、22 街道和市直部門（單位）中層干部選拔任用工作實施辦法（試行）》（市委組［2009］13號）文件的有關規定組織 實施。

經市國資委批準，企業經營管理者可面向社會公開招聘。企業應制定公開招聘實施工作方案，報國資委審核同意。

根據工作需要，經市委、市政府批準可以從行政事業單位調入，擔任企業經營管理者職務。

第七條 任命或者建議任命的企業經營管理者，應當具備下列條件：

（一）有良好的品行；

（二）有符合職位要求的專業知識和工作能力；

（三）有能夠正常履行職責的身體條件；

（四）法律、行政法規規定的其他條件。

企業經營管理者在任職期間出現不符合前款規定情形或者出現《中華人民共和國公司法》規定的不得擔任公司董事、監事、高級管理人員情形的，發文任免機構應當依法予以免職或者提出免職建議。

第八條 新提拔的企業經營管理者，應當具備以下資格：

（一）具有五年以上工齡和兩年以上基層工作經歷。

（二）一般應當具有大專以上文化程度。

（三）擔任董事長、總經理等主要領導職務的，一般應有同級副職兩年以上工作經歷；擔任副職的，一般應有下一級正職兩年以上工作經歷。

（四）新提拔的，男一般不超過50周歲，女一般不超過40周歲；換屆繼任的，男原則上不超過55周歲，女原則上不超過45周歲。

（五）具有良好的心理素質，身體健康。

（六）符合法律法規規定的其他資格。

對于綜合素質好、業績特別突出或工作需要的優秀人才，可適當放寬本條所規定的任職資格條件，實行破格提拔，但需報經市國資委批準。

第九條 企業呈報企業經營管理者擬任人選，應同時報送相關材料，包括：職務任命請示文件、工作業績材料、民主推薦材料、有關會議記錄或會議紀要一式三份。

第十條 未經市國資委同意，國有獨資企業、國有獨資公司的經營管理者不得在其他企業兼職。未經股東會、股東大會同意，國有資本控股公司、國有資本參股公司的經營管理者不得在經營同類業務的其他企業兼職。

未經同意，國有獨資公司的董事長不得兼任經理。未經股東會、股東大會同意，國有資本控股公司的董事長不得兼任經理。

董事、高級管理人員不得兼任監事。

第十一條

為貫徹落實國有企業領導人員廉潔從業若干規定，實行企業經營管理者任職回避制度，有夫妻關系、直系血親關系、三代以內旁系血親以及近姻親關系的，不得在同 一企業擔任雙方直接隸屬于同一領導人員的職務或者有直接上下級領導關系的職務。任職回避形式包括職務回避、事務回避、商務回避三種，具體要求如下：

（一）職務回避。有上列親屬關系，在同一企業不得擔任有直接上下級領導關系的職務，也不得在其中一方擔任領導職務的企業從事組織人事、紀檢監察、審計、財務、購銷工作。

（二）事務回避。企業經營管理者履行職責時，涉及與本人的親屬有利害關系的，如考核、任免、調動、獎懲、用工、技術職稱評定等，應當回避。

（三）商務回避。凡在重大項目的投資、建設項目的招標、對外經濟技術合作和資金的擔保、借貸及企業的兼并、轉讓、租賃、承包等，涉及到企業經營管理者的上列親屬關系時，應當回避。

第十二條 企業經營管理者有下列情形之一的，免去或解聘其職務：

（一）任期考核評價被確定為“不稱職”，或連續兩年未完成經營目標（設董事會、監事會的，董事任期由公司章程規定，但每屆任期不得超過三年，董事 任期屆滿，連選可以連任；經理層任期由董事會確定，但不超過本屆董事會任期，任期也可根據約定提前終止；監事會任期三年，監事任期屆滿，連選可以連任。不 設董事會、監事會的，經理層、監事任期每屆任期三年，任期屆滿，連選可以連任。任職起始時間以任職文件載明日期為準）。

（二）因健康原因不能堅持正常工作半年以上；

（三）因企業重組、兼并、破產失去職位；

（四）因犯有錯誤不宜繼續擔任所任職務；

（五）因失職、瀆職對企業造成重大損失或國有資產嚴重流失；

（六）因工作崗位變動或達到退休年齡；

（七）因其他原因需要免去、解聘職務。

第十三條 實行企業經營管理者辭職制度。辭職分為因公辭職、自愿辭職、引咎辭職和責令辭職。

（一）因公辭職是指企業經營管理者因工作需要變動職務，依照法律和有關規定辭去現任職務。

（二）自愿辭職，是指企業經營管理者因個人原因或其他原因，自行提出辭去現任職務。

（三）引咎辭職是指企業經營管理者因工作嚴重失誤、失職造成惡劣影響，或對重大事故負有主要領導責任，不宜繼續擔任現職，由本人主動提出辭去現任職務。

（四）責令辭職是指職務任免機構根據企業經營管理者任職表現，認定其不再適合擔任現職，通過一定程序責令其辭去現任職務。

第十四條 企業經營管理者提出辭職，需提交書面申請，職務任免機構自收到申請書之日起三個月內予以答復。企業經營管理者離職后，繼續對原任職企業的商業秘密和核心技 術負有保密義務，保密期限按原任職企業的相關規定執行。企業經營管理者未經批準，不得離職，擅離職守的，按相關規定進行處罰；造成嚴重后果的，依法追究責 任。對責令辭職但拒不辭職的企業經營管理者，由原任命機構免去現職。

第十五條 企業經營管理者有下列情形之一的，不得辭職：

（一）在涉及國家安全、重要機密等特殊崗位任職且不滿解密期。

（二）重要項目尚未完成，且必須由本人繼續完成。

（三）因涉嫌違法違紀正在接受審查。

（四）因其他原因不能立即辭職。

第十六條 對于聘用的企業經營管理者實行試用期，試用期滿后，由各相關職務任命機構的組織人事部門對聘用人員進行全面考察。經考察勝 任本職的，按規定程序進行審批，辦理續聘手續；經考察不能勝任本職的，按聘用協議解聘。

第十七條

企業經營管理者任免工作應接受市委組織部的宏觀監督和指導，市國資辦、各主管部門要加強與市紀檢、監察、人事等部門的聯系，共同配合，確保工作有序開展。

第十八條 本辦法自發文之日起施行。

第十九條 本辦法由市國資辦負責解釋。未盡事宜另行發文明確。