第一篇：中央企業境外投資監督管理暫行辦法(全文)2012.5.1施行

中央企業境外投資監督管理暫行辦法(全文)《中央企業境外投資監督管理暫行辦法》已由國務院國有資產監督管理委員會第113次主任辦公會議審議通過，現予公布，自2012年5月1日起施行。

國務院國有資產監督管理委員會主任 王勇

二○一二年三月十八日

中央企業境外投資監督管理暫行辦法

第一條 為加強國務院國有資產監督管理委員會(以下簡稱國資委)履行出資人職責的企業(以下簡稱中央企業)境外投資監督管理，促進中央企業開展國際化經營，引導和規范中央企業境外投資活動，根據《中華人民共和國企業國有資產法》、《中華人民共和國公司法》和《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律、行政法規，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱境外投資，是指中央企業及其各級獨資、控股子企業(以下簡稱各級子企業)在我國境外以及香港特別行政區、澳門特別行政區和臺灣地區的固定資產投資、股權投資等投資行為。

第三條 國資委依法對中央企業境外投資進行監督管理，督促中央企業建立健全境外投資管理制度，引導中央企業防范境外投資風險，指導中央企業之間加強境外投資合作，避免惡性競爭。

第四條 中央企業應當根據企業國際化經營戰略需要制定境外投資規劃，建立健全企業境外投資管理制度，提高決策質量和風險防范水平，組織開展定期審計，加強境外投資管理機構和人才隊伍建設，加強對各級子企業境外投資活動的監督和指導。

中央企業各級子企業應當依法建立健全境外投資管理制度，嚴格遵守中央企業境外投資管理規定，加強境外投資決策和實施的管理。

第五條 境外投資應當遵循以下原則：

(一)符合國民經濟和社會發展規劃和境外投資產業政策；

(二)符合國有經濟布局和結構調整方向；

(三)符合企業發展戰略和國際化經營戰略，突出主業，有利于提高企業的國際競爭力；

(四)投資規模與企業資產經營規模、資產負債水平、實際籌資能力和財務承受能力相適應；

(五)遵守投資所在國(地區)法律和政策，尊重當地習俗。第六條 中央企業境外投資管理制度應當報國資委備案。境外投資管理制度應當包括下列主要內容：

(一)境外投資指導方針和原則；

(二)境外投資管理機構及其職責；

(三)境外投資決策程序和管理流程；

(四)境外投資風險管理制度；

(五)境外投資評價、考核、審計及責任追究制度；

(六)對所屬企業境外投資的監督管理制度。

第七條 中央企業應當根據境外投資規劃編制年度境外投資計劃，并按照有關要求按時報送國資委。

年度境外投資計劃應當包括下列主要內容：

(一)境外投資總規模、資金來源與構成；

(二)重點投資項目基本情況(包括項目背景、項目內容、股權結構、投資地點、投資額、融資方案、實施年限、風險分析及投資效益等)。

重點投資項目是指中央企業按照內部境外投資管理制度規定，由其最高投資決策機構研究決定的中央企業及其各級子企業投資的項目。

第八條 列入中央企業年度境外投資計劃的主業重點投資項目，國資委實行備案。對境外投資項目有異議的，國資委應當及時向企業出具書面意見。

第九條 未列入中央企業年度境外投資計劃，需要追加的主業重點投資項目，中央企業應在履行企業內部投資決策程序后報送國資委備案，對項目有異議的，國資委應當在20個工作日內向企業出具書面意見。

第十條 中央企業原則上不得在境外從事非主業投資。有特殊原因確需投資的，應當經國資委核準。中央企業應向國資委報送下列核準材料：

(一)申請核準非主業投資的請示；

(二)中央企業對非主業投資項目的有關決策文件；

(三)非主業投資項目可行性研究報告、盡職調查等相關文件；(四)非主業投資項目風險評估、風險控制和風險防范報告；

(五)其他必要材料。

國資委依據相關法律、法規和國有資產監管規定，主要從非主業投資項目實施的必要性、對企業發展戰略和主業發展的影響程度、企業投資承受能力和風險控制能力等方面予以審核，在20個工作日內出具書面意見。

第十一條 在重點投資項目實施過程中，出現項目內容發生實質改變、投資額重大調整和投資對象股權結構重大變化等重要情況時，中央企業應當及時報告國資委。

第十二條 根據國家境外投資管理有關規定，需要由國務院或國務院有關部門決定、批(核)準的境外投資項目，中央企業應當將有關報批文件同時抄送國資委。

第十三條 中央企業應嚴格執行內部決策程序，做好項目可行性研究、盡職調查，發揮境內外社會中介機構和財務、法律等專業顧問的作用，提高境外投資決策質量。

第十四條 中央企業應當加強境外投資風險管理，收集投資所在國(地區)風險信息，做好對風險的定性與定量評估分析，制定相應的防范和規避方案，加強風險預警，制定突發事件的應急預案和風險發生后的退出機制，做好風險處置。

第十五條 中央企業應當參照《中央企業固定資產投資項目后評價工作指南》(國資發規劃〔2005〕92號)對境外投資實施后評價管理。

第十六條 境外投資形成產權的，中央企業應當按照有關規定加強境外產權管理工作。

第十七條 中央企業違反本辦法的，國資委應當責令其改正；情節嚴重，致使企業遭受重大損失的，依照有關規定追究企業和相關責任人的責任。

第十八條 本辦法自2012年5月1日起施行。

第二篇：中央企業投資監督管理暫行辦法

國務院國有資產監督管理委員會令

第 16 號

《中央企業投資監督管理暫行辦法》已經國務院國有資產監督管理委員會第39次主任辦公會議審議通過，現予公布，自2006年7月1日起施行。國務院國有資產監督管理委員會主任李榮融二○○六年六月二十八日

中央企業投資監督管理暫行辦法

第一條 為依法履行出資人職責，規范中央企業投資活動，提高中央企業投資決策的科學性和民主性，有效防范投資風險，根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱中央企業，是指國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的企業（以下簡稱企業）。

第三條 本辦法所稱的投資主要包括企業在境內的下列投資活動：

（一）固定資產投資；

（二）產權收購；

（三）長期股權投資。

第四條 國資委依法對企業投資活動進行監督管理，指導企業建立健全投資決策程序和管理制度。

第五條 企業是投資活動的主體，企業必須制定并執行投資決策程序和管理制度，建立健全相應的管理機構，并報國資委備案。

第六條 企業投資活動和國資委對企業投資活動的監督管理應當遵循以下原則：

（一）符合國家發展規劃和產業政策；

（二）符合企業布局和結構調整方向；

（三）符合企業發展戰略與規劃；

（四）突出主業，有利于提高企業核心競爭能力；

（五）非主業投資應當符合企業調整、改革方向，不影響主業的發展；

（六）符合企業投資決策程序和管理制度；

（七）投資規模應當與企業資產經營規模、資產負債水平和實際籌資能力相適應；

（八）充分進行科學論證，預期投資收益應不低于國內同行業同期平均水平。主業是指由企業發展戰略和規劃確定的并經國資委確認公布的主要經營業務；非主業是指主業以外的其他經營業務。

第七條 企業應當依據其發展戰略和規劃編制投資計劃，企業的主要投資活動應當納入投資計劃。

企業投資計劃應當主要包括下列內容：

（一）總投資規模、資金來源與構成；

（二）主業與非主業投資規模；

（三）投資項目基本情況（包括項目內容、投資額、資金構成、投資預期收益、實施年限等）。

企業投資計劃中的投資項目是指按照企業投資管理制度規定由董事會或總經理辦公會議研究決定的投資項目（包括子企業投資項目）。

第八條 企業應當按國資委要求，在規定時間內報送投資計劃。

企業投資計劃的統一報送格式、報送時限等要求，由國資委另行規定。

第九條 國資委對企業投資活動實行分類監督管理：

（一）按照國資委有關規定建立規范董事會的國有獨資公司，國資委依據企業投資計劃對投資項目實行備案管理。

（二）未建立規范董事會的國有獨資企業、國有獨資公司，國資委依據企業投資計劃對主業投資項目實行備案管理；對非主業投資項目實行審核，在20個工作日內作出審核決定。

（三）國有控股公司，應按照本辦法的規定向國資委報送企業投資計劃。

（四）其他類型的企業，參照國有控股公司執行。

第十條 企業在投資計劃外追加項目，應當及時將有關情況報告國資委，國資委按本辦法第九條規定管理。

第十一條 企業對以下重大投資事項應當及時向國資委報告：

（一）按國家現行投資管理規定，需由國務院批準的投資項目，或者需由國務院有關部門批（核）準的投資項目，企業應當在上報國務院或國務院有關部門的同時，將其有關文件抄送國資委。

（二）企業投資項目實施過程中出現下列情形的，應當重新履行投資決策程序，并將決策意見及時書面報告國資委：

1.對投資額、資金來源及構成進行重大調整，致使企業負債過高，超出企業承受能力或影響企業正常發展的；

2.股權結構發生重大變化，導致企業控制權轉移的；

3.投資合作方嚴重違約，損害出資人權益的。

（三）需報告國資委的其他重大投資事項。

第十二條 國資委建立企業投資統計分析制度，企業應當按照國資委要求報送投資完成情況和分析材料，其中部分重點企業應當報送季度投資完成情況。

第十三條 企業應當對投資項目實施后評價管理，具體工作內容與要求，參照《中央企業固定資產投資項目后評價工作指南》執行。國資委根據需要，對企

業已完成的投資項目，有選擇地開展項目后評價。

第十四條 國資委對企業依據本辦法報送的資料負有保密義務。

第十五條 企業違反本辦法和其投資決策程序規定的，國資委應當責令其改正；情節嚴重、致使企業遭受重大損失的，依照有關規定追究企業有關人員的責任。

國資委相關責任人員違反本辦法規定的，國資委應當責令其改正；情節嚴重的，依法給予行政處分。

第十六條 企業境外投資監督管理的具體規定，由國資委另行制定。第十七條 本辦法由國資委負責解釋。

第十八條 本辦法自2006年7月1日起施行。

第三篇：中央企業投資監督管理暫行辦法實施細則

國務院國有資產監督管理委員會文件

國資發法規〔2006〕133號

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關于印發《中央企業投資監督管理暫行辦法實施細則》的通知

各中央企業：

為了規范中央企業投資監督管理工作，根據《中央企業投資監督管理暫行辦法》（國資委令第16號），我委制定了《中央企業投資監督管理暫行辦法實施細則》，現印發你們，請認真遵照執行。

國務院國有資產監督管理委員會

二○○六年七月十八日

中央企業投資監督管理暫行辦法實施細則

第一條 為規范中央企業投資監督管理工作，根據《中央企業投資監督管理暫行辦法》（國資委令第16號，以下簡稱《辦法》），制定本實施細則。

第二條 中央企業（以下簡稱企業）在境內的固定資產投資、產權收購、長期股權投資活動，應當遵守《辦法》和本實施細則。

第三條 企業應當按照《辦法》第五條、第六條的規定，制定投資決策程序和管理制度，明確相應的管理機構，并報國資委備案。

企業投資管理制度主要包括下列內容：

（一）企業負責投資管理機構的名稱、職責，管理構架及相應的權限；

（二）投資活動所遵循的原則、決策程序和相應的定量管理指標；

（三）項目可行性研究和論證工作的管理；

（四）項目組織實施中的招投標管理、工程建設監督管理體系與實施過程的管理；

（五）產權收購和股權投資項目實施與過程的管理；

（六）項目后評價工作體系建設與實施的管理；

（七）投資風險管理，重點是法律、財務方面的風險防范與重大投資活動可能出現問題的處理預案；

（八）責任追究制度。

第四條 國資委對企業投資決策程序與管理制度中存在的問題，應當及時與企業進行溝通并給予指導完善。

第五條 企業投資活動應遵循《辦法》第六條規定，并結合企業實際情況研究提出相應的定量管理指標，納入企業投資管理制度。

定量管理指標應當主要包括下列內容：

（一）企業發展規劃期內非主業資產規模占企業總資產合理比重和投資中非主業投資占總投資的合理比重的內控指標；

（二）企業發展規劃期內資產負債率的控制指標；

（三）企業內部投資收益率的控制指標。未建立指標體系的企業可參考國家有關部門發布的《建設項目經濟評價方法與參數》，結合企業實際情況提出。已建立指標體系的企業也可參考相關參數進行修正；

（四）發展規劃期內各類投資活動中自有資金的合理比重；

（五）發展規劃期內各新開工項目投資額占總投資的合理比例。

上述

（一）、（二）兩項指標由企業在發展規劃中提出，經國資委審核確認后作為國資委對企業投資活動監督管理的基礎指標。其余三項指標作為國資委監管企業投資活動的參考指標。企業可根據本企業實際情況，增加相應的定量管理指標。

第六條 企業應按照《辦法》第七條、第八條的規定編制并報送投資計劃。報送的投資計劃應附有詳細的文字說明材料，按照本實施細則附件1的要求填寫投資計劃表，并于當年1月31日前報送國資委。

第七條 國資委按照《辦法》第四條、第六條的規定，對企業投資計劃的編制進行以下指導：

（一）指導企業在投資計劃編制中貫徹國家有關方針政策，并依據宏觀經濟形勢和市場變化提出具體要求；

（二）指導企業做好投資計劃與發展規劃的銜接工作；

（三）指導企業做好投資計劃與企業財務預算有關指標的銜接工作；

（四）其他事項。

第八條 國資委按照《辦法》第六條、第八條、第九條、第十條、第十一條的規定，受理企業投資計劃的報送、重大投資事項的報告，并依據投資計劃對投資項目實行備案和審核管理：

（一）備案管理。對實行備案管理的企業投資項目，除對存在問題的進行提示外，一般不再回復。國資委自收到備案的投資項目材料20個工作日內未予回復的視為備案通過。

（二）審核管理。對實行審核管理的企業非主業投資項目，國資委在20個工作日內作出審核決定，并給予書面回復。回復一般分為下列三種方式：

1．通過。

2．提示。對存在問題的項目，要求企業予以糾正或制定相應的風險防范措施。

3．否決。對存在嚴重問題的項目予以否決。

第九條 國資委對企業投資活動進行監督管理時，主要依據下列內容對投資項目中存在的問題進行提示：

（一）是否符合《辦法》第六條有關規定；

（二）是否符合本實施細則第五條定量指標的要求：

1．投資方向。在企業投資中，非主業投資占總投資的比重是

否超出合理范圍，影響主業的發展（一般控制在10％以下）；

2．投資資金構成。企業投資中，自有資金占總投資的比重是否處于合理范圍內（一般為30％以上）；

3．投資規模。企業總投資規模是否超出企業財務承受能力，主要是企業資產負債率是否處于合理水平；

4．企業新開工項目占投資額的比重是否處于合理范圍內。

對上述第（二）項中各項指標連續兩年超出合理范圍的企業，國資委應當進行跟蹤并分析原因，提出具體建議措施。

對出現下列情況的，視為存在嚴重問題，國資委將予以否決：

（一）不符合國家發展規劃和產業政策的；

（二）違反企業投資決策程序和管理制度的；

（三）非主業投資不符合企業調整、改革方向，影響主業發展的；

（四）資產負債水平超出企業財務承受能力的。

第十條 國資委對企業投資計劃外追加項目，按照《辦法》第十條和本實施細則第八條、第九條辦理。

第十一條 企業在投資活動中發生重大事項，應當按照《辦法》第十一條規定及時向國資委報告，如發生《辦法》第十一條

（二）、（三）項情況，國資委依據《辦法》第九條規定和本實施細則第八條、第九條進行管理，并對需要回復的及時回復企業。

第十二條 企業應當按照《辦法》第十二條的規定和國資委有關通知，按時報送投資計劃完成情況和分析材料。投資計劃完成情況和分析材料主要包括下列內容：

（一）投資完成情況，按照本實施細則附件2的要求填報；

（二）對存在的問題、經驗與教訓的綜合分析；

（三）部分重點企業按季度報送完成情況并附簡要分析材料。第十三條 國資委對企業投資完成情況進行統計分析，并根

據工作需要將有關分析材料反饋企業。

第十四條 企業應當按照《辦法》第十三條的規定，開展投資項目后評價工作，并根據后評價結果，對企業投資活動和投資活動的管理提出改進和完善的意見建議。具體工作按照國資委《中央企業固定資產投資項目后評價工作指南》（國資發規劃〔2005〕92號）的通知組織實施，及時總結經驗教訓并將好的經驗報國資委。

第十五條 國資委負責指導、管理企業投資項目后評價工作。督促檢查企業后評價制度的建立和后評價工作的開展，根據行業發展狀況和企業投資活動情況，選擇典型企業和項目組織開展后評價工作，對典型經驗及時在中央企業內組織交流。

第四篇：中央企業境外投資監督管理辦法

【發布單位】國務院國有資產監督管理委員會 【發布文號】國資委令第35號 【發布日期】2017-01-07 【生效日期】2017-01-07 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規

【文件來源】國務院國有資產監督管理委員會

中央企業境外投資監督管理辦法

國資委令第35號

《中央企業境外投資監督管理辦法》已經國務院國有資產監督管理委員會主任辦公會議審議通過，現予公布，自公布之日起施行。2012年公布的《中央企業境外投資監督管理暫行辦法》（國資委令第28號）同時廢止。

國務院國有資產監督管理委員會主任 肖亞慶

2017年1月7日

中央企業境外投資監督管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強中央企業境外投資監督管理，推動中央企業提升國際化經營水平，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》《關于深化國有企業改革的指導意見》（中發〔2015〕22號）和《關于改革和完善國有資產管理體制的若干意見》（國發〔2015〕63號）等法律法規和文件，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱中央企業是指國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱國資委）代表國務院履行出資人職責的國家出資企業。本辦法所稱境外投資是指中央企業在境外從事的固定資產投資與股權投資。本辦法所稱境外重大投資項目是指中央企業按照本企業章程及投資管理制度規定，由董事會研究決定的境外投資項目。本辦法所稱主業是指由中央企業發展戰略和規劃確定并經國資委確認公布的企業主要經營業務；非主業是指主業以外的其他經營業務。

第三條 國資委按照以管資本為主加強監管的原則，以把握投資方向、優化資本布局、嚴格決策程序、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點，依法建立信息對稱、權責對等、運行規范、風險控制有力的中央企業境外投資監督管理體系，推動中央企業強化境外投資行為的全程全面監管。第四條 國資委指導中央企業建立健全境外投資管理制度，強化戰略規劃引領、明確投資決策程序、規范境外經營行為、加強境外風險管控、推動走出去模式創新，制定中央企業境外投資項目負面清單，對中央企業境外投資項目進行分類監管，監督檢查中央企業境外投資管理制度的執行情況、境外重大投資項目的決策和實施情況，組織開展對境外重大投資項目后評價，對境外違規投資造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的進行責任追究。

第五條 中央企業是境外投資項目的決策主體、執行主體和責任主體。中央企業應當建立境外投資管理體系，健全境外投資管理制度，科學編制境外投資計劃，研究制定境外投資項目負面清單，切實加強境外項目管理，提高境外投資風險防控能力，組織開展境外檢查與審計，按職責進行責任追究。

第六條 中央企業境外投資應當遵循以下原則：

（一）戰略引領。符合企業發展戰略和國際化經營規劃，堅持聚焦主業，注重境內外業務協同，提升創新能力和國際競爭力。

（二）依法合規。遵守我國和投資所在國（地區）法律法規、商業規則和文化習俗，合規經營，有序發展。

（三）能力匹配。投資規模與企業資本實力、融資能力、行業經驗、管理水平和抗風險能力等相適應。

（四）合理回報。遵循價值創造理念，加強投資項目論證，嚴格投資過程管理，提高投資收益水平，實現國有資產保值增值。

第二章 境外投資監管體系建設

第七條 中央企業應當根據本辦法規定，結合本企業實際，建立健全境外投資管理制度。企業境外投資管理制度應包括以下主要內容：

（一）境外投資應遵循的基本原則；

（二）境外投資管理流程、管理部門及相關職責；

（三）境外投資決策程序、決策機構及其職責；

（四）境外投資項目負面清單制度；

（五）境外投資信息化管理制度；

（六）境外投資風險管控制度；

（七）境外投資項目的完成、中止、終止或退出制度；

（八）境外投資項目后評價制度；

（九）違規投資責任追究制度；

（十）對所屬企業境外投資活動的授權、監督與管理制度。

企業境外投資管理制度應經董事會審議通過后報送國資委。

第八條 國資委和中央企業應當建立并優化投資管理信息系統，提升境外投資管理信息化水平，采用信息化手段實現對境外投資項目的全覆蓋動態監測、分析與管理，對項目面臨的風險實時監控，及時預警，防患于未然。中央企業按本辦法規定向國資委報送的有關紙質文件和材料，應同時通過中央企業投資管理信息系統報送電子版信息。

第九條 國資委根據國家有關規定和監管要求，建立發布中央企業境外投資項目負面清單，設定禁止類和特別監管類境外投資項目，實行分類監管。列入負面清單禁止類的境外投資項目，中央企業一律不得投資；列入負面清單特別監管類的境外投資項目，中央企業應當報送國資委履行出資人審核把關程序；負面清單之外的境外投資項目，由中央企業按照企業發展戰略和規劃自主決策。中央企業境外投資項目負面清單的內容保持相對穩定，并適時動態調整。

中央企業應當在國資委發布的中央企業境外投資項目負面清單基礎上，結合企業實際，制定本企業更為嚴格、具體的境外投資項目負面清單。

第十條 國資委建立完善投資監管聯動機制，發揮戰略規劃、法律合規、財務監督、產權管理、考核分配、資本運營、干部管理、外派監事會監督、紀檢監察、審計巡視等相關監管職能合力，實現對中央企業境外投資活動過程監管全覆蓋，及時發現投資風險，減少投資損失。

第三章 境外投資事前管理

第十一條 中央企業應當根據國資委制定的中央企業五年發展規劃綱要、企業發展戰略和規劃，制定清晰的國際化經營規劃，明確中長期國際化經營的重點區域、重點領域和重點項目。中央企業應當根據企業國際化經營規劃編制境外投資計劃，并納入企業投資計劃，按照《中央企業投資監督管理辦法》管理。

第十二條 列入中央企業境外投資項目負面清單特別監管類的境外投資項目，中央企業應當在履行企業內部決策程序后、在向國家有關部門首次報送文件前報國資委履行出資人審核把關程序。中央企業應當報送以下材料：

（一）開展項目投資的報告；

（二）企業有關決策文件；

（三）項目可研報告（盡職調查）等相關文件；

（四）項目融資方案；

（五）項目風險防控報告；

（六）其他必要的材料。

國資委依據相關法律、法規和國有資產監管規定等，從項目風險、股權結構、資本實力、收益水平、競爭秩序、退出條件等方面履行出資人審核把關程序，并對有異議的項目在收到相關材料后20個工作日內向企業反饋書面意見。國資委認為有必要時，可委托第三方咨詢機構對項目進行論證。

第十三條 中央企業應當根據企業發展戰略和規劃，按照經國資委確認的主業，選擇、確定境外投資項目，做好境外投資項目的融資、投資、管理、退出全過程的研究論證。對于境外新投資項目，應當充分借助國內外中介機構的專業服務，深入進行技術、市場、財務和法律等方面的可行性研究與論證，提高境外投資決策質量，其中股權類投資項目應開展必要的盡職調查，并按要求履行資產評估或估值程序。

第十四條 中央企業原則上不得在境外從事非主業投資。有特殊原因確需開展非主業投資的，應當報送國資委審核把關，并通過與具有相關主業優勢的中央企業合作的方式開展。

第十五條 中央企業應當明確投資決策機制，對境外投資決策實行統一管理，向下授權境外投資決策的企業管理層級原則上不超過二級。各級境外投資決策機構對境外投資項目做出決策，應當形成決策文件，所有參與決策的人員均應當在決策文件上簽字背書，所發表意見應記錄存檔。

第四章 境外投資事中管理

第十六條 國資委對中央企業實施中的境外重大投資項目進行隨機監督檢查，重點檢查企業境外重大投資項目決策、執行和效果等情況，對發現的問題向企業進行提示。

第十七條 中央企業應當定期對實施、運營中的境外投資項目進行跟蹤分析，針對外部環境和項目本身情況變化，及時進行再決策。如出現影響投資目的實現的重大不利變化時，應研究啟動中止、終止或退出機制。中央企業因境外重大投資項目再決策涉及到投資計劃調整的，應當將調整后的投資計劃報送國資委。

第十八條 中央企業應當建立境外投資項目階段評價和過程問責制度，對境外重大投資項目的階段性進展情況開展評價，發現問題，及時調整，對違規違紀行為實施全程追責，加強過程管控。

第十九條 中央企業應當按照國資委要求，分別于每年一、二、三季度終了次月10日前將季度境外投資完成情況通過中央企業投資管理信息系統報送國資委。季度境外投資完成情況主要包括固定資產投資、股權投資、重大投資項目完成情況，以及需要報告的其他事項等內容。部分重點行業的中央企業應當按要求報送季度境外投資分析情況。

第五章 境外投資事后管理

第二十條 中央企業在境外投資完成后，應當編制境外投資完成情況報告，并于下一年1月31日前報送國資委。境外投資完成情況報告包括但不限于以下內容：

（一）境外投資完成總體情況；

（二）境外投資效果分析；

（三）境外重大投資項目進展情況；

（四）境外投資后評價工作開展情況；

（五）境外投資存在的主要問題及建議。

第二十一條 境外重大投資項目實施完成后，中央企業應當及時開展后評價，形成后評價專項報告。通過項目后評價，完善企業投資決策機制，提高項目成功率和投資收益，總結投資經驗，為后續投資活動提供參考，提高投資管理水平。國資委對中央企業境外投資項目后評價工作進行監督和指導，選擇部分境外重大投資項目開展后評價，并向企業通報后評價結果，對項目開展的有益經驗進行推廣。

第二十二條 中央企業應當對境外重大投資項目開展常態化審計，審計的重點包括境外重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風險管理等方面。

第二十三條 國資委建立中央企業國際化經營評價指標體系，組織開展中央企業國際化經營評價，將境外投資管理作為經營評價的重要內容，評價結果定期報告和公布。

第六章 境外投資風險管理

第二十四條 中央企業應當將境外投資風險管理作為投資風險管理體系的重要內容。強化境外投資前期風險評估和風控預案制訂，做好項目實施過程中的風險監控、預警和處置，防范投資后項目運營、整合風險，做好項目退出的時點與方式安排。

第二十五條 中央企業境外投資項目應當積極引入國有資本投資、運營公司以及民間投資機構、當地投資者、國際投資機構入股，發揮各類投資者熟悉項目情況、具有較強投資風險管控能力和公關協調能力等優勢，降低境外投資風險。對于境外特別重大投資項目，中央企業應建立投資決策前風險評估制度，委托獨立第三方有資質咨詢機構對投資所在國（地區）政治、經濟、社會、文化、市場、法律、政策等風險做全面評估。納入國資委債務風險管控的中央企業不得因境外投資推高企業的負債率水平。第二十六條 中央企業應當重視境外項目安全風險防范，加強與國家有關部門和我駐外使（領）館的聯系，建立協調統一、科學規范的安全風險評估、監測預警和應急處置體系，有效防范和應對項目面臨的系統性風險。

第二十七條 中央企業應當根據自身風險承受能力，充分利用政策性出口信用保險和商業保險，將保險嵌入企業風險管理機制，按照國際通行規則實施聯合保險和再保險，減少風險發生時所帶來的損失。

第二十八條 中央企業應當樹立正確的義利觀，堅持互利共贏原則，加強與投資所在國（地區）政府、媒體、企業、社區等社會各界公共關系建設，積極履行社會責任，注重跨文化融合，營造良好的外部環境。

第七章 責任追究

第二十九條 中央企業違反本辦法規定，未履行或未正確履行投資管理職責造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的，依照《中華人民共和國企業國有資產法》《國務院辦公廳關于建立國有企業違規經營投資責任追究制度的意見》（國辦發〔2016〕63號）等有關規定，由有關部門追究中央企業經營管理人員的責任。對瞞報、謊報、不及時報送投資信息的中央企業，國資委予以通報批評。

第三十條 國資委相關工作人員違反本辦法規定造成不良影響的，由國資委責令其改正；造成國有資產損失的，由有關部門按照干部管理權限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第八章 附則

第三十一條 本辦法由國資委負責解釋。

第三十二條 本辦法自公布之日起施行。國資委于2012年公布的《中央企業境外投資監督管理暫行辦法》（國資委令第28號）同時廢止。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第五篇：山東省省屬企業境外國有資產監督管理暫行辦法

山東省人民政府國有資產監督管理委員會關于印發《山東省省屬企業境外國有資產監督管理暫行辦法》的通知

魯國資產權?2007?23號

各省管企業，各省直有關部門、單位：

《山東省省屬企業境外國有資產監督管理暫行辦法》已經省國資委第83次主任辦公會研究同意，現予印發，請遵照執行。執行過程中遇到的有關問題請及時反饋我委。

山東省省屬企業境外國有資產監督管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為規范省屬企業境外國有資產的監督管理，保證企業境外國有資產的安全完整和保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等有關法律法規的規定，結合我省實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于省國資委履行出資人職責的企業（以下簡稱省管企業）和其他省屬企業、單位（以上統稱境內國有出資單位），向境外及港澳臺地區直接出資設立或依法取得的具有法人地位的企業和經營性實體（以下統稱境外企業）中國有資產的監督管理。

第三條 本辦法所稱境外企業國有資產包括：

（一）境內國有出資單位以各種形式向境外企業投資以及境外企業在境外再投資等形成的資本及其權益；

（二）在境外以個人名義持有的國有股權及物業產權；

（三）境外企業依法接受贈與、贊助和經依法判決、裁決而取得的歸國家所有的資產或權益；

（四）境外企業中國有無形資產和其他國有資產。

第二章公司治理

第四條 境內國有出資單位在境外注冊企業形式應為有限責任公司（包括國有獨資公司）、股份有限公司或其他承擔有限責任的經營性實體，不得以承擔無限責任形式注冊登記任何類型的企業或實體。

第五條 境內國有出資單位以其認繳的出資額或認購的股份為限對境外企業承擔有限責任，依據法律法規行使資產收益、參與重大決策和選擇管理者等項股東權利。

第六條 境內國有出資單位直接出資設立或收購的境外企業，其清算、合并、分立或重組，增減注冊資本，調整產（股）權結構及出資方式、產（股）權轉讓以及投資實施過程中涉及上述事項的調整等，省管企業應事前報省國資委批準；其他省屬企業暫由省直主管部門、單位批準，但涉及產（股）權轉讓、結構調整的須報省國資委批準。

第七條 境內國有出資單位對所投資的境外企業行使出資人職責，以其認繳的出資或認購的股份向境外企業派出股權代表，并依法進入董事會。

第八條 境內國有出資單位應遵循法律法規和公司章程規定的條件、程序，提名境外企業董事候選人。提名的董事候選人應當具備相關專業知識和決策、監督能力。省管企業負責人兼任境外董事及高管職務的，應按管理權限事前向干部管理部門備案。

第九條 境內國有出資單位法定代表人及其他任何管理人員，不得超越權限對境外企業采取單獨聯系方式進行管理。境外企業中方負責人也不得以本人或他人名義在境外注冊公司、投資參股。

第十條 境內國有出資單位要加強境外企業的風險管理，對財務風險、市場風險、法律風險等進行有效監控和評價，建立健全風險防控機制。境外企業應遵照駐在國（地區）的法律規定，建立健全境外企業內部控制制度和風險管理系統。

第十一條 境外企業可以建立外部（或獨立）董事制度。建立外部董事制度的，董事會成員中應有三分之一以上的外部董事，其中應有一名具有注冊會計師執業資格的專業人士。

第十二條 外部董事或獨立董事所發表的意見應在董事會決議中列明，應當但不限于對以下事項向董事會發表意見：

（一）境外企業的發展戰略；

（二）境外企業發行債券、股票和上市等重大融資計劃；

（三）境內國有出資單位與境外企業之間發生的連續12個月內累計金額超過1000萬元的關聯交易及境外企業一個會計周期內經審計高于凈資產值的5%的借款或其他資金往來；

（四）境外企業對外提供的擔保事項；

（五）境外企業提交股東大會審議的事項；

（六）企業的薪酬計劃和人力資源計劃；

（七）可能影響企業發展和股東權益的其他事項。

第三章投資管理

第十三條 境外投資是指境內國有出資單位以貨幣、實物、有價證券、知識產權、專有技術、股權、債權等資產和權益，在境外及港澳臺地區新設、收購、兼并企業或對其增資、再投資等，獲得所有權、經營管理權等權益的行為。

第十四條 境內國有出資單位的境外投資管理應當遵循以下原則：

（一）符合國家有關境外投資和駐在國（地區）的法律法規和產業政策；

（二）符合企業發展戰略與規劃，突出主業發展，有利于提高企業的國際競爭力；

（三）投資規模與企業資產經營規模、資產負債水平和實際籌資能力相適應，預期投資收益應不低于國內同行業同期平均水平。

第十五條 境內國有出資單位作為境外企業的投資主體，應當制定境外投資管理制度。其主要內容包括：

（一）境外投資應遵循的原則；

（二）境外投資管理機構及其職責；

（三）境外投資決策程序和管理流程；

（四）境外投資風險防范和控制制度；

（五）權屬企業境外投資監督管理制度；

（六）境外投資的財務管理制度；

（七）境外投資的評價、考核及責任追究制度；

（八）結合本單位實際建立的其他相關制度等。 第十六條 境內國有出資單位應提高境外投資決策質量，做好前期調研論證：

（一）政治與法律風險調查。擬投資境外企業駐在國（地區）政治、經濟、法律、宗教文化等基本情況；駐在國（地區）對外國投資者的法律規定以及有關土地、知識產權、外匯管制、會計、稅收、勞動用工和環境保護等政策。

（二）境外企業評估論證。對擬投資境外企業涉及的經濟、技術、財務、產品市場等方面問題進行深入調查和研究，全面分析可能存在的風險并提出相應的防范措施。聘請相關專家進行咨詢論證。

第十七條 境外投資實行核準管理。申請核準時，境內國有出資單位需提報下列材料：

（一）董事會（或總經理辦公會）決議及會議記錄；

（二）境外企業可行性研究報告及專家論證意見；

（三）境外信譽良好、經驗豐富的中介機構出具的風險評估報告；

（四）境外投資合同及境外企業公司章程（草案）；

（五）有境外投資方的，需提供境外投資方及其實際控制人的相關資料；

（六）境外企業駐在國（地區）法律機構出具的盡職調查報告及法律意見書；

（七）境內國有出資單位經審計的最近的財務報告及資金來源說明；

（八）審批機構要求提供的其他資料。

第十八條 境內國有出資單位原則上應保持對境外企業的控股權，未經批準，不得放棄對境外企業的控股權。

第四章 資產管理

第十九條 境內國有出資單位應按照國家和省的有關規定及時辦理境外企業國有資產占有（備案）、變動和注銷產權登記。

第二十條 境內國有出資單位用非貨幣性資產向境外投資，應按《企業國有資產評估管理暫行辦法》和相關規定的標準、程序、方法進行資產評估，駐在國（地區）對資產評估有法律規定的從其規定。經核準（備案）的評估結果是辦理國有資產產權（備 6 案）登記、商務部門審批境外非貨幣性資產投資項目和海關核驗《國有資產實物境外投資出口核驗表》的依據之一。

第二十一條 境外企業應當以企業名義在當地辦理持有國有股權或物業產權的相關法律手續，原則上不得以個人名義持有。駐在國（地區）的法律規定確需以個人名義持有的，應辦理相關手續。

第二十二條 擬以個人名義持有境外企業國有股權或物業產權的，境內國有出資單位（委托人）應與擬持有境外企業國有股權或物業產權的持有人（受托人）簽訂《境外以個人名義持（擁）有國有股權或物業產權委托協議書》，并在境內國有出資單位所在地公證機關辦理公證手續后，報省國資委批準。

境外企業按駐在國（地區）法律規定，要及時辦理有關產權委托代理聲明，包括在銀行帳戶的存款聲明等法律手續，取得駐在國（地區）法律對該國有股權或物業產權的承認和保護。

第二十三條 凡董事會決議涉及下列事項的，境外國有出資單位派駐境外企業的董事應在董事會召開會議前，提前將會議表決事項報告境內國有出資單位，并按有關規定根據境內國有出資單位或省國資委出具的意見行使表決權利：

（一）境外企業超過其公司章程規定購置、出賣、轉讓、報損等有關資產的；

（二）境外企業因業務需要進行再投資或對外提供擔保的；

（三）境外企業在生產經營過程中，為取得流動資金而以本公司不動產作抵押的；

（四）境外企業的投資損失和壞帳損失核銷超過其公司章程約定的；

（五）通過發行公司債券、股票、上市和其他方式融資的；

（六）境外企業利潤分配或重大會計政策變更的；

（七）其他應由境內國有出資單位或省國資委批準的事項。

第二十四條 未經批準，境外企業不得進行證券、期貨、委托理財和資金拆借等短期或長期投資。

第二十五條 境外企業由于各種原因宣布撤銷、合并、分立、出售或破產時，境內國有出資單位應嚴格履行出資人義務，要求其及時清理財產和債權、債務，并提供經境外會計中介機構審計的財務報告和資產評估報告。

第二十六條 境外國有及國有控股企業有下列行為之一的，應當對其資產進行評估：

（一）轉讓、置換非貨幣資產的；

（二）對外投資、償還債務的；

（三）國有產權轉讓、國有股權比例發生變動的；

（四）整體資產或部分資產租賃給非國有單位的；

（五）涉訴事項及其他。 第二十七條 境外企業的國有產權轉讓由境內國有出資單位暫按《企業國有產權轉讓管理暫行辦法》執行，并符合其駐在國（地區）法律規定。

第五章 財務監管

第二十八條 境內國有出資單位應嚴格按照國家和省的有關要求，對境外國有及國有控股企業實施財務監管。境外企業的財務管理辦法，應根據財政部《境外投資財務管理暫行辦法》以及駐在國（地區）相關法律規定，結合本企業實際情況制定，并報境內國有出資單位同意。

第二十九條 境外企業從事各種交易業務，開立賬戶等活動，必須以企業名義進行。

境外企業賬戶應盡可能在中資銀行或與中資銀行有業務往來，且資信可靠的駐在國（地區）銀行開立。

第三十條 境外企業須建立企業負責人或其授權人與財務負責人財務收支等事項“聯簽”制度。

第三十一條 境內國有出資單位每年應委托信譽良好、執業質量較高的會計中介機構對境外企業進行財務審計，并向省國資委等有關部門提報能夠全面反映境外企業財務狀況的會計報表（以人民幣為記賬本位幣），說明其經營過程中存在的問題和發展潛力。

第三十二條 境內國有出資單位應按投資合同和境外企業公司章程規定，選派有一定水平的財會人員到境外企業從事財會工 作，其財會人員發生變動時，須報境內國有出資單位批準，并及時編制交接清單，辦理相應交接手續。

第三十三條 境內國有出資單位應加強對境外企業財務管理工作的指導和服務，定期對境外企業財務會計工作進行檢查，對違反國家和駐在國（地區）有關規定的行為，要及時糾正并嚴肅處理。

第六章 報告制度

第三十四條 境內國有出資單位應建立境外企業重大事項報告制度，及時向省國資委報告以下事項：

（一）境外企業發生嚴重虧損或大額壞賬；

（二）境外企業高管人員有舞弊、欺詐等行為；

（三）駐在國（地區）監管機構對境外企業采取的重大處罰措施；

（四）境外企業報告期內發生會計政策變更或重大會計差錯更正事項；

（五）境外企業發生重大法律糾紛案件；

（六）其他應報告的重大事項。

第三十五條 境外企業應將下列資料及時報送境內國有出資單位備案：

（一）境外上市的企業根據境外上市規則須送交股東的文件，如通告、通函、報告及其他公開披露的信息等；

（二）境外企業的內部控制制度，如相關費用開支標準等；

（三）境外企業以個人名義持有國有股權或物業產權的公證文件（副本）、聲明等有關材料；

（四）境外企業在銀行開立的帳戶和相關財務管理辦法；

（五）境外企業負責人的考核辦法和職工薪酬管理辦法；

（六）境外企業聘任的外籍高級管理人員資料；

（七）境外企業納稅申報或完稅資料；

（八）其他資料，如業務基本情況表、相關財務報表等。 第三十六條 境內國有出資單位應每年向省國資委報送境外企業工作報告，內容包括：

（一）主要資產負債項目指標及其變化情況；

（二）財務收入和支出及利潤分配情況；

（三）資金用于項目投向情況；

（四）股本結構變動情況；

（五）高級管理人員變化情況；

（六）駐在國（地區）監管機構指出的經營中存在的問題和整改情況；

（七）本工作計劃完成情況和下一工作計劃；

（八）政府其他部門規定需要報告的事項；

（九）境內國有出資單位認為需要報告的其他事項。

第七章 責任追究 第三十七條 境內國有出資單位是境外企業國有資產監管的責任主體，境外企業的中方負責人作為國有資產的經營責任人，對境外企業占用的國有資產負有安全有效使用和保值增值的責任。境內國有出資單位應對境外企業的中方負責人進行考核。

第三十八條 境外企業股東大會、董事會的決議違反法律法規或公司章程的規定，侵犯股東合法權益的，境內國有出資單位應依法追究，要求停止上述違法或侵害行為。

董事、監事、經理執行職務時，違反法律法規或公司章程的規定，給公司造成損害的，境內國有出資單位應要求公司依法追究，并要求賠償。

第三十九條 境內國有出資單位有關人員及其境外企業的中方負責人和其他派出人員由于工作失職、濫用職權或徇私舞弊、違反法律法規，造成境外企業國有資產損失等嚴重后果的，境內國有出資單位可視情節對責任人員給予通報批評、經濟處罰、降級、解聘等處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理。

第八章 附 則

第四十條 境外上市公司的國有股權管理，國家有規定的從其規定。

第四十一條 本辦法自發布之日起實行。