第一篇：日常費用管理辦法

日常費用管理辦法

第一部分 辦公用品費用管理

一、辦公用品指公司員工日常辦公所需要的辦公家具、文具、辦公計算用品、辦公檔案器材及其他辦公所用的物品。

二、辦公費用指公司各部門為取得辦公用品而直接發生的費用。

三、辦公用品費用管理實行預算單列管理。財務部門是辦公費用預算編制和管理的責任單位，綜合部是辦公費用預算的執行部門，并對各部門實行分管責任制。

四、辦公用品的管理實行歸口管理。各部門是辦公用品的零用部門，行政部是辦公用品歸口管理的責任部門。

五、公司大行政部負責制定辦公家具的配備標準，協調選用辦公用品的檔次和確定使用的范圍，會同財務部審議特殊辦公用品領用申請。

六、各部門憑領料單在行政部領取辦公用品。領料單需有所在部門負責人簽字，行政部審核發放，并作好登記。

七、各部門領用辦公用品應本著節約、必需的原則進行。不得購買和領用高檔或進口辦公用品。如有特殊需要，可向行政部申請，經行政部和財務部批準后方可領用，所發生費用按預算總額控制。

八、新進人員所需辦公用品一步領取到位。屬于耐用辦公用品的，丟失自補。屬辦公家具（含計算機），按配備標準先在本單位內調劑解決，如確實需要新增的，經行政部批準后方可領用，未經行政部批準，各部門不得擅自更新辦公家具。

九、辦公費用在管理費用中列支。辦公費用總額在管理費用年度預算內單項列支下達。公司日常消耗性辦公用品人均標準控制如下：管理人員人均25元/月；其他人員人均15元/月。

第二部分 業務招待費使用管理

一、根據國家規定，業務招待費按公司年銷售凈額的規定比例提取，并據實列入管理費用。

二、業務招待費是公司開展經營活動的需要，是為了促進公司業務發展、實現公司經營目標服務的，應按照必要、小額、合理的原則使用。

三、根據各部門具體情況及對外交往的需要，由公司每年核定有關部門業務招待費額度指標，并按規定程序審批、使用和管理。

四、必須合理、從簡，統籌安排，節約使用業務招待費。

五、一般情況下，應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。

六、業務招待費的使用范圍：

七、業務招待費開支標準：

1、一般業務往來、技術交流，因誤餐需要招待客飯，應就近安排用餐，標準分為8元、10元、15元，由各部門根據來客人數及與業務的相關程度自行掌握。

2、宴請標準：原則上每次來客只安排一次宴請，一般標準控制在50元/人以內，部門經理招待原則上控制在70元/人以內，公司領導招待原則上控制在100元/人以內。陪客人員在來客5人以下，控制在1—2人，5人控制在2—3人，需超標準宴請的須經公司主管領導標準。

八、贈送禮品的標準。按必需、少量的原則，重要客人控制在200元/份以下，一般客人控制在50—100元/份，應視具體情況嚴格掌握，并經主管領導批準。

九、業務招待費使用的審批管理。

1、使用業務招待費須事先征得部門負責人同意，按擬訂辦理審批手續方可使用。如遇特殊情況（包括在外地發生招待費用），須事后按有關規定補辦有關手續。

2、各部門使用業務招待費應在核定的額度內，由各部門負責人審批，并經行政部審核。如有特殊需要，需增加業務招待費額度，須事先書面請示，說明事由，經公司主管領導批準。

3、公司領導使用業務招待費時，由行政部經辦，由公司主管領導審批。

4、建立公司和部門使用業務招待費登記制度，招待費用由財務部統一掌握。

十、使用業務招待費的幾項紀律。

1、對外招待、應酬，不得講闊氣、講排場、鋪張浪費，經辦人員不得從中謀取私利，公司各部門之間，不得用業務活動經費相互招待請客。

2、不得用業務招待費購買各種形式的代幣購物券、固定資產，不得對外資助、贊助和捐贈。

十一、業務招待費月度使用情況按月由財務部進行檢查小結；每年對業務招待費使用情況進行專題審計，對使用中違反規定，超標準、超額度開支或揮霍浪費的，將追究部門負責人及相關人員的責任，并納入對部門及個人的考核。

第二篇：日常費用報銷管理辦法

日常費用報銷管理辦法

一、1、加強企業內部成本費用控制，規范企業成本費用支出流程；

2、建立健全企業報銷規范，統一報銷所需單據；

二、適用范圍

公司本部各部門，各分公司及控股、參股子公司結合本公司特點參照執行。

審批權限 目的

三、1、部門經理

對本部門發生的成本、費用的合理、合法性進行初步審核，在費用申請單據上簽字。

2、財務稽核審核人員

對公司各部門提交的成本費用申請單據及所附資料進行復核； 檢查數據的準確性、單據的合法、合理性、所附資料的充分性； 對支出是否為預算內支出、具體屬何種預算項目做明細登記。

3、財務經理

對公司各部門提交的成本費用申請單據及所附資料進行審核，審核支出的是否遵循財經法規、政策、所附原始單據的是否完整、充分。審核5萬元以上支出是否簽訂合同、3-5萬元支出是否有領導簽字的呈批件；

4、副總經理

對公司各部門提交的成本費用申請單據及所附資料進行審批，審核支出的是否遵循財經法規、政策；

審核支出內容是否符合公司利益，保護股東利益。

5、總經理

對公司各部門提交的成本費用申請單據及所附資料進行審批，審核支出的是否遵循財經法規、政策；

審核支出內容是否符合公司利益，保護股東利益。

四、標準

1、差旅費報銷標準：

1)住宿費：按照三星級或四星級標準實報實銷。

2)伙食費：部門經理（含）級以上人員早餐按每人45元，午餐、晚餐各按75元計發；部門經理級以下人員早餐按每人30元，午餐、晚餐各按50元計發。宴請客戶后，憑發票實報實銷，同時扣除宴請客戶時公司規定的固定餐費補助。3)信息、雜務費：70元/天/人

4)交通費：往返飛機（采購部單打）、輪船、火車、長途汽車費及當地的出租車費用實報實銷。C、國際差旅費用標準

按三星級或四星級標準實報實銷。交通、伙食等雜費按國家出國人員最新頒布的費用規定增加一倍執行。1)伙食費補助：

a、拜訪國外客戶所發生的餐費按實際發生額及相關有效票據報銷，同時扣發當天伙食費補助的1/3；

b、除拜訪國外客戶外因公出國人員的伙食費按規定的標準申請補助，不予報銷其他餐費；

c、應邀請出國考察，邀請函中對方已明確承擔一切費用的出國人員不得申請伙食補助。

2)公雜費補助（含交通費）

a、拜訪國外客戶、除拜訪國外客戶因公出國人員公雜費按規定標準申請補助，不予報銷其他交通費；

b、應邀請出國考察，邀請函中對方已明確承擔一切費用的出國人員不得申請公雜費補助。

3)出國人員國外零用錢補助

所有出國人員均可按規定的標準申請國外零用錢。

2、外出就餐費用報銷標準：

員工因公在本市范圍內辦事，原則上應趕回公司食堂用餐，特殊情況不能趕回需用餐者，誤餐費標準為20元/人。

3、業務招待費報銷標準：

禮品費需提供購貨小票，如無法提供購貨小票，請于發票背面注明所購禮品的名稱及數量，2000元之上的禮品費需到審計監察部備案并經審計監察部負責人簽字后方可到規劃財務部報銷；

4、通訊費等費用報銷標準：

主管以上人員每月每人150元通訊費。

5、采購額度：

采購需求單合計金額在1000以下，可先由采購人員用備用金墊付款項，直接報銷，但是報銷發票必須列明采購明細；采購需求合計金額在1000元以上的需按下列具體程序辦理。

五、審批流程

1、各部門經辦人員提出費用成本支出申請、收集付款所需發票、合同、呈批件等資料

2、部門經理審批合格后返還經辦人員交財務部審批，3、財務預算審核人員對經辦人員交來的費用成本支出申請進行審查，確認所附資料無誤后進行預算登記，并報財務經理審批。

4、財務經理審批后交財務預算審核人員提請公司領導審批

5、公司副總經理、公司總經理審批后將單據返回財務部；

6、財務部門根據分審批后的單據執行付款程序。

六、報銷所需原始記錄

各部門根據部門職責及公司經營、管理的實際情況，提供各項成本費用原始記錄，真實、客觀地反映企業經營活動，符合稅務、紀檢、審計等方面的要求。

1、對報銷單據的總體要求：

（1）、時限性：各部門自費用發生（按發票開具日期）之日起兩個月內必需提交成本費用申請報告，并提交財務部門進行審批；各部門予借支票付款的，必須于3日之內收回發票，進行費用報銷；預付貨款，未按合同在業務發生所在取得發票，使其成本費用不能在當內抵扣，導致公司多繳稅款的，應由經辦人及經辦部門承擔損失。

（2）、發票類型：

原材料的采購：招標選定的供應商原則上應是增值稅一般納稅人，以便于取得增值稅發票（稅率由稅務局核定）進行抵扣。免稅農產品無須增值稅發票。如蔬菜、面粉、蛋等；不能開具專用發票的，其價格應同增值稅去稅價格。除原材料以外的其他采購，如制作員工工作服、汽車維修及購配件、購辦公用品、清潔用品、勞保用品、固定資產等必須開具增值稅專用發票。

服務性行業：電話費、差旅費、住宿費、養路費等須開具正規普通發票。

2、具體成本、費用申請所需單據：

（1）零星采購申請單

A、零星采購物品確認表需注明采購商品名稱、數量、價格，并經申購人及采購部經理簽字確認后，附于費用申請單之后；

B、購貨發票、小票以及送貨明細單等附于費用申請單之后；

之后。

（2）維修費用申請單

A、采購需求單，需經申請部門、采購部門和規劃財務部簽字齊全后，附于費用申請單之后；

B、驗收單，需經使用部門及采購部采購員簽字后，附于費用申請單之后；

C、購貨發票及與發票相關的明細單附于費用申請單之后；

D、維修費用申請單中注明的維修項目需由申請維修的部門經理對維修事項進行簽字確認。

（3）固定資產申請單

A、固定資產采購單（設備購置及改造申請單），需經申請部門、設備部、資產管理部、規劃財務部、公司領導審批簽字齊全后，附于費用申請單之后；

B、固定資產驗收單，需經設備部、資產管理部、使用部門簽字驗收，并經資產管理部資產員對該項固定資產進行編號，同時將資產實物編號注于固定資產驗收單資產編號處后，附于費用申請之后；

C、購貨發票及與發票相關的明細單附于費用申請單之后。（4）辦公用品申請單

A、采購需求單，需經申請部門、采購部門和規劃財務部簽字齊全后，附于費用申請單之后；

B、購貨發票及與發票相關的明細單附于費用申請單之后。C、零星采購如為委托其他供應商代購的，需簽定委托書，并附于費用申請單（5）低值易耗品申請單

A、采購需求單，需經申請部門、采購部門和規劃財務部簽字齊全后，附于費用申請單之后；

B、購貨發票及與發票相關的明細單附于費用申請單之后。（6）交通費申請單

A、交通費用明細表，需注明發生交通費用日期，事由，所發生的交通費用形式，如打車、公交、自駕等，自駕車辦公事需注明里程數，按每公里1.5元計算交通補助；

B、交通費用申請單需經人事行政部經理簽字后，方可交于規劃財務部；

C、交通費發票，包括出租車票、停車票、高速票、加油票等，所提供的票據不得低于申請金額；

D、采購部報銷貨運費應提供該項運費發生的原由并經部門經理及公司領導審批后方可到規劃財務部報銷。

（7）通訊費申請單

A、通訊費申請單需在費用申請單中注明所報銷通訊費人員名單； B、通訊費用申請單需經人事行政部經理簽字后，方可交于規劃財務部；

C、通訊費發票，包括個人住宅電話發票、個人手機發票等，報銷人員所提供的發票須為本人發票，不得提供發票上注明是他人名稱的話費發票。

（8）外包合同付款費用申請單（保安、保潔、工程維修等）

A、需提供服務方是否按合同規定完成的工作內容，是否達到按合同付款的要求，的文字說明，并經項目負責人及部門經理簽字后附于費用申請單之后，如有扣款項目請于該說明中明確扣款金額及扣款的依據；

B、外包合同按合同規定付款期付，需在費用申請單中注明付款的期限，如****年**月**日至****年**月**日的合同款；

C、合同復印件。（9）招待費申請單

A、餐費需注明招待客戶的公司名稱、招待人員、人數及其職務；

B、禮品費需提供購貨小票，如無法提供購貨小票，請于發票背面注明所購禮品的名稱及數量，2000元之上的禮品費需到審計監察部備案并經審計監察部負責人簽字后方可到規劃財務部報銷；

C、招待費發票包括餐票、購物發票（含小票）、景點門票、招待客戶住宿費發票等。

（10）機票費用申請單

A、出差申請單，需經申請出差人、部門經理、主管公司領導簽字齊全后，附于費用申請單之后；

B、機票發票及退票單據等附于費用申請單之后。（11）差旅費用申請單

A、出差申請單，需經申請出差人、部門經理、主管公司領導簽字齊全后，附于費用申請單之后；

(12)外出就餐費用申請

員工因公在本市范圍內辦事，原則上應趕回公司食堂用餐，特殊情況不能趕回需用餐者，誤餐費標準為20元/人。員工應按費用審批程序注明事由、人數后，到公司報銷餐費，在標準范圍內實報實銷。超標準的按標準報銷，其余部分個人承擔。

（13）廣告費用申請

A、刊登廣告載體的文字復印件（報紙、刊物上所發表的廣告復印件）；

B、廣告業發票附于費用申請單之后。（14）培訓費用申請

A、外出培訓申請單，需經培訓申請人、申請部門經理、人事部經理及公司領導簽批后，附于費用申請單之后；

B、培訓場所為外地，培訓申請人需提供簽字齊全的出差申請單（該出差申請單需復印一件，交于采購部訂票員，外出機票由采購部單獨打費用申請），附于費用申請單之后；

C、培訓申請人需提供與培訓相關的文件資料（培訓機構邀請函或培訓收費明細單等），上述資料應包括培訓的對象、培訓時間、培訓地點、培訓費用等與培訓相關的所有事項，附于費用申請單之后；

D、培訓申請人參加國外培訓需提供對方邀請函、培訓費用項目及培訓具體費用項目由哪方承擔等明細事項，附于費用申請單之后；

E、培訓票發票附于費用申請單之后。（15）顧問費用申請

A、審計、法務咨詢、質量認證及工程造價咨詢合同等在申請付款時，需注明與合同相關的所有事宜顧問公司均已做完，并已出具了與顧問事項相關的報告等文字性資料，必要時需將結論性的文件復印后，附于費用申請單之后；

B、與顧問合同相關的應由公司承擔的顧問人員的住宿費、交通費等，申請人員需收集相關發票，并附于費用申請單之后。

（16）會議費用申請

A、公司內部會議，費用申請人員需提供公司召開會議的通知以及其他與召開該會議的相關文件，該項文件應包括會議議題的主要內容、參會人員、會議召開的時間、地點等相關內容；

B、公司外部會議，費用申請人員需提供公司所收到的召開會議的通知以及公司領導或部門經理簽字確認由哪一部門哪些人員去參加該項會議的批復；

C、參會人員需到外地開會，參會人員需提供簽字齊全的出差申請單，附于費用申請單之后；

D、申請人員需提供會議發票，附于費用申請單之后。（17）勞保用品費用申請

A、一線員工的工鞋、棉服以及全體員工的勞?？?、女工卡等的采購需求需由申請部門負責人提供由人事行政部相關負責人簽字確認的人員名單及人數；

B、與勞保用品相關的發票附于費用申請單之后。（18）制服費用申請

A、職工制服采購需求需由申請部門負責人提供由人事行政部相關負責人簽字確認的人員名單及人數；

B、與制服相關的發票附于費用申請單之后。（19）保險費用申請

A、保險單復印件附于費用申請單之后；

B、費用申請人需填制保險費用明細表，內容包括申請日期、申請人、險種、保險期間****年**月**日—****年**月**日、保險費用、車輛保險需注明車牌號，并計算出當次保險費用合計，該項合計應與保險費申請金額一致；

C、保險費發票附于費用申請單之后。（20）郵寄費申請

A、申請人需提供郵遞物品的詳情單；

B、郵寄費發票附于費用申請單之后。

第三篇：日常費用報銷管理制度

吉林省安貝母嬰服務有限責任公司

日常費用報銷管理制度

目錄

1.目的………………………………………………………………………………3 2.適用范圍…………………………………………………………………………3 3.權責………………………………………………………………………………3 4.內容………………………………………………………………………………3 5.附則………………………………………………………………………………4

1.目的

為規范公司日常費用的管理，規避公司運營中的財務風險，特制定本制度。2.適用范圍

公司各部門、各辦事處及聯絡處均按照本制度執行。3．權責

3.1 財務部負責各項費用標準的制定； 3.2公司總經理負責批準編寫文件的發布。4.內容

4.1日常費用報銷制度

4.1.1費用報銷填寫要求：

4.1.1.1報銷單據經辦人和領款人處必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，要求字跡清晰，報銷單據不得涂改；

4.1.1.2日常費用報銷時，租賃費、車輛費、差旅費需單獨填寫報銷單據，不得和其他費用一同粘貼；

4.1.1.3在一個報銷月份內，同一個人、同一類費用不可分開提報。辦公費用如郵寄費、辦公用品、復印費，車輛費用如油費、過路過橋費、洗車費、維修費、停車費這幾項不要合并成同一類費用，要分開提報。

4.1.1.4 報銷單填寫或粘貼不合格的，一律退回重新填寫，不得由他人代填或代為簽字。4.1.2費用報銷發票要求：

4.1.2.1報銷發票必須為正規行業機打發票，發票需在有效期內報銷，不得以白條、假發票充頂，跨的發票不得使用，過期的發票不得使用；

4.1.2.2發票要加蓋發票專用章（紅色），印章要加蓋完整且字跡清晰，加蓋財務專用章的發票一律不予報銷，稅務局代開的發票必須要有稅務 2 局的代開發票專用章，同時要加蓋自己公司的發票專用章；

4.1.2.3報銷發票及單據粘貼須采用魚鱗式粘貼方式，要求平整、干凈；發票及其他票據的粘貼不得超出費用報銷單和憑證粘貼紙的范圍，不按規定粘貼一律不予報銷；

4.1.2.4當月發生的費用當月報銷，次月只受理上月20日以后日期的發票，不受理其他以前月份的費用報銷。4.1.5車輛費制度：

4.1.5.1車輛的固定費用包括交強險、商業保險、車輛年檢/年審、車輛裝飾費等；

4.1.5.2車輛的變動費用包括加油費、停車費、過橋過路費、維修費、洗車費等；

4.1.5.5.2.2油費發票由司機根據當月實際發生金額開具增值稅專用發票并報銷； 4.1.6.1辦公費

包括各部各辦日常使用的辦公用品、郵寄費及日常經營發生的其他辦公費用。

4.1.6.2辦公費報銷要求：

4.1.6.2.1各部各辦辦公用品由人事行政部統一購買并報銷，報銷時需提供正規發票、費用申請審批、辦公用品購買明細及領用簽收單； 4.1.6.2.3如有臨時性的辦公需求，需向行政部申請，批復后進行采購。4.1.7費用報銷時間要求：

4.1.7.1各部門每月20日前將報銷票據交到分公司財務部，節假日不順延。

4.1.8費用報銷存在問題處理：

4.1.8.1各部門日常報銷費用需在20號之前上報財務。

4.1.8.2當月費用當月報銷，當月只受理上月20號到本月20號期間的費用，如超出正常報銷時間的跨期費用，不予報銷；

4.1.8.3報銷單填寫錯誤、票據粘貼不整齊、報銷附件不全，退回報銷部門改正，次月報銷，如還不合格，全部不予報銷；

4.1.8.4報銷發票存在問題的（公司名頭開錯、發票專用章蓋章不全），費用不予報銷；

4.1.8.5報銷票據弄虛作假的，費用一律不予報銷，4.1.8.6報銷費用不在預算額度內，且未向公司申請獲批，費用不予報銷。5.附則

5.1本制度由財務部負責編制、修訂及解釋。5.2本制度為暫行制度

第四篇：日常費用報銷制度

日常費用報銷制度

1、日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業務招待費、培訓費等。原材料采購費、車輛使用費等其他必須發生的費用，在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

2、費用報銷的一般規定

2.1 遵循“實事求是，準確無誤”的原則，有明確的發生原因、費用項目、發生時間、地點、金額及報銷人、審批人；

2.2 報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合公司的規定；

2.3 報銷人取得相應的報銷單據,且報銷單據上面經辦人、驗收證明（復核）人、審批人簽名齊全，報銷單據所附原始憑證應是稅務機關認可的合法、完整、有效憑證；

2.4 報銷單據的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規范的要求

2.5 報銷單據填寫應根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數，簡述費用內容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2.6 報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外；

2.7 各票據應均勻貼在報銷單封面后，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

2.8 報銷單據金額、類型相同的，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

2.9 報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

2.10 報銷單據一律用黑色筆填寫；

2.11 報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；

2.12 有實物的報銷單據需列出實物明細表并由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，低值易耗品、原材料及耗材等需入庫的實物單據應附入庫單；

2.13 招待費的報銷單據需注明其招待人員及人數；

3、費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→分管總經理審批→總經理審批→到出納處報銷。

4、差旅費報銷

4.1 員工因公出差的必須經部門負責人核準，在規定的時間、地點、乘坐規定的交通工具、完成規定的任務；情況變化需改變地點或延長時間的，需報告主管領導同意。

4.2 員工出差經部門負責人同意可以預借差旅費，借款需履行借款手續并逐級審批； 4.3 員工出差應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，執行費用報銷流程。

4.4 出差期間發生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。

4.5 差旅費報銷按公司《差旅費用標準》規定執行。

5、辦公費用報銷

5.1按照“實事求是，準確無誤”的原則，由辦公室和財務部從嚴掌握，據實開支，按費用報銷流程審批報銷。

5.2購置的低值易耗品、辦公電器、家具、等應辦理入庫手續，列入財產管理范圍。5.3 購置生產耗材及原材料由生產部按規定程序報批，采購統一辦理并按技術標準驗收入庫；

5.4 購置生產設備、電動工具、五金工具等由生產部根據生產需要、使用年限等實際情況按規定程序報批后采購統一辦理，交生產部保管并辦理領用登記手續。5.5 辦公用品、低值易耗品報銷 5.5.1 辦公用品、低值易耗品由辦公室負責統一采購。每月底由各使用部門負責人根據工作需要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交辦公室匯總，提請公司行政主管領導審批后購買。專業性、技術性強的物品，可委托相關人員購買。

5.5.2 所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領用登記的辦法。購買后由辦公室有關經辦人按費用報銷流程審批報銷。

6、業務招待費報銷

6.1 招待費實行總經理“一支筆”審批制度。招待費開支嚴格遵循“嚴格控制，合理開支，確立標準，超支自負”的原則。

6.2 公司級招待費用原則上由辦公室統一安排，統一結算。

6.3 部門因工招待客飯，原則上在食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應事先申請并明確開支標準，經辦公室批準后方可。

6.4 業務活動中贈送禮品，紀念品等由辦公室統一辦理。當事部門應在申請時注明事由，禮品名稱、數量、價格，報辦公室，經總經理審批同意后，統一購買，交當事部門。

6.5 業務招待費發生后應在五個工作日內由有關經辦人按費用報銷流程審批報銷。填寫費用報銷審批單時經辦人應在招待費發票上背書其招待人員及人數。7交通費

7.1.員工因工需要用車可根據公司相關規定申請公司派車；

7.2 在沒有車的情況下經部門經理同意后可以乘坐出租車或市內公交車； 7.3 因工乘車應保存相應車票，按照費用報銷流程審批報銷。

8、通訊費 ：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準和報銷辦法（具體標準和報銷辦法公司另行規定）。

9、員工教育及培訓費

9.1 教育及培訓費用由公司人事行政部門統一進行預算、統一管理、統一安排。

9.2 教育及培訓費用的使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經辦公室審核后報送總經理批準。

9.3 費用使用部門應嚴格按照計劃在審批范圍內使用教育及培訓費用。

9.4 公司鼓勵員工提高和學習各項專業技術，對自學通過國家統一考試并取得與企業生產經營相關技術資格又愿意為企業服務三年的員工，報銷學習考證費用。

第五篇：日常費用報銷流程

財務報銷制度及報銷流程

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度適用公司全體員工。

關于費用報銷的一些操作規定為了明確公司財務管理級次，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責任人的責、權利關系，現結合公司的實際制訂本財務文本。

一、費用報銷制度：

(1）報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

(2)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(3)按規定的審批程序報批。

(4)報銷或借款2000元（含2000元）以上需提前一天通知財務部以便備款。

二、費用報銷流程：

（1）費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單，要求書面干凈，金額大小寫一致，不得涂改），打印費用明細并將費用原始單據粘貼于費用報銷單后；

（2）報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字；

（3）公司總經理（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）；

（4）財務人員復核并履行付款。

上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

三、費用單據要求：為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規定為準，具體操作由財務人員負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，四、單據整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面，并在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據分別不清晰，粘帖不規范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。

五、報銷金額審批規定：公司為提高工作效率，規定如下：單筆報銷金額或單筆票據報銷金額在10000以下的，按照正常的流程由公司總經理（或委托授權人）審批即可，金額超過10000以上的必須要由公司董事長親自審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規范的不得付款。

六、報銷或單據傳遞時效要求：財務人員根據財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據或費用必須在發生結束后按照正常規定的流程操作，當月發生當月取得并當月報銷（特殊情況除外），逾期不再處理。

七、費用報銷的其他規定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條（特殊情況下可使用，但須征得各級主管同意并簽字確認）或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經理和上級主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。

八、預借款的操作要求：公司員工因工作需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。借款單要由部門負責人、行政主管或總經理簽字后財務人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。具體借支管理規定及借支流程如下：

（一）借款管理規定

（1）公司發生預借款的情況下（如業務費、招待費、周轉金等），借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(2)各項借款金額超過2000元（含2000元）應提前一天通知財務部備款。

(二)借款銷賬規定：

(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經按照費用報銷流程取得上級批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(3)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

（三）借款流程

（1）借款人按規定填寫借款申請單，并注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金；

(2)借款人部門負責人簽字確認；

（3）總經理審批認可。

(4)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

（1）移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

（2）固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

（1）公司行政綜合部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。

（2）財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

（3）財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

（4）員工到財務處簽字領款（每月25日前）。

（5）固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第四條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：

(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政主管同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二)報銷流程

（1）員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

（2）審批:按日常費用審批程序審批。

（3）員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第五條 固定資產、低值易耗品，節假日職工福利等報銷制度及流程

（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

（1）購置申請: 公司行政部每季度根據需求實際情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單。

（2）報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附原始單據)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

（3）費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。

第六條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

（1）招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。

（2）培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門或行政部統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

（3）資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。

（4）其他費用：根據實際需要據實支付。

(二)報銷流程：

（1）招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

（2）培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

（3）資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

（4）其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第六條 工薪福利核算準則及支付流程(一)工薪福利核算準則：

（1）員工底薪按30天計算日工資；

(2)全勤獎每人50元/月（凡出現遲到、早退、請假及入職月則取消全勤獎）（3）一定時期內，經員工介紹入職的，雙方都在職的情況下，介紹人在第三個月底一次性提成被介紹人前三個月（入職之日起90天）業績的3%；

（4）當月辦理離職的員工，沒有實現公司核定工作目標的（群人數、電話量、意向客戶量、工作差錯、個人招聘量、定金客戶續費率等），辦理離職手續時根據完成情況可扣發部分或全部當月底薪；員工離職，工資各月發放（如8月份離職則工資10月份發放）

（5）工資發放時間規定：工資計算期間從每月1日起至本月最后1日至，并于次月15日前支付工資；若工資支付日適逢休假日，則提前一天發放，若遇連續休假日，則應于休假日前支付。

(二)工薪支付流程：

（1）次月5號前由行政部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款）轉交財務部；

（2）總經理提供職工月度獎金分配表；

（3）財務部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表并編制成工資條；（4）次月10號前由財務部把工資條發放到職工手中；（5)職工核對無誤后，到財務處領取工資并簽字確認。

第七條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(三)財務報銷流程

（1）審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

（2）簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

（四）付款流程：

（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；

（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第八條

報銷時間的具體規定

為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

（1）財務報銷：公司財務部每周六為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

（2）借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

公司各階層人員，在上述規范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據情節大小由總經理辦公室負責責任追究，討論決定。

第二部分 附則

第八條 本制度解釋權歸公司財務部。

第九條 本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效

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2012--02--24