第一篇：秦皇島市農家樂風險管理報告

風險管理

學號：******** 姓名：*** 項目：風險管理 學分：10 風險分析及解決方案 一.同行競爭風險

秦皇島市農家樂產業復雜繁多，單單農家樂酒店就有13家，其他農家樂大小規模不一，價格50到200不等，比較有名的有昌黎葡萄溝，昌黎的漁家農家樂，以及較近的南戴河農家樂，還有類似農家樂的集發觀光園等。它們有屬于自己的特色，比如昌黎葡萄溝以親手摘葡萄享受農家樂趣；南戴河農家樂集游泳，吃農家飯，住農家，吃海味。

秦皇島現有的農家樂大部分已經占據了有利的經營環境，包括自然環境，經濟環境，人文環境等有利因素，并且有相對穩定的客源，新建立的農家樂與其競爭較難，甚至可能遭到打擊，比如遭到價格競爭，品牌競爭等等。由于新興農家樂在資金，客源，品牌無法與原有農家樂競爭，將會遭遇失敗。

解決方案：1.盡量避免競爭，在考慮到秦皇島當地居民的生活習慣，經濟狀況，消費習慣，同時考慮運輸成本，交通情況進行選址，盡量選址在競爭較少，距離市區距離近的地方。秦皇島市的大學較多，學生將是巨大的消費群體，可以以他們為消費群體進行考慮相關方案。2.想在秦皇島這農家樂林立的地方辦的風生水起就必須有自己的特色和創新，比如昌黎葡萄溝的葡萄就是它的特色。3.可以和一些具有良好地理位置，但由于經營不善或是宣傳力度不夠，產品單一等因為種種原因業績不佳的農家樂合作，長短互補，同時還化解了競爭。二.技術以及自然災害的風險 農家樂顧名思義蔬菜少不了，但蔬菜的種植若不應用科學正確的種植方法會導致蔬菜產量和質量達不到預期要求甚至顆粒無收，虧本經營。許多種子應對自然災害能力較弱，若無科學方法進行種植，成活率將無法達到預期標準，無法供應需求。秦皇島市是臨海城市，天氣多變，大風，連續晴天，暴雨天氣變化相當突然，稍有不慎，就可能遭受巨大損失。

解決方案：1.通過不定期地對管理人員、工作人員進行相關技術培訓來提高員工整體的技術，使蔬菜的科學種植深入人心。2.與多家供應種子的種子站簽訂較長期的合約，確保種子的供應。3.關注天氣變化，做好抵抗自然災害的對策，訓練相關人員在遭遇災害時的應對策略。4.聘請專業人員對農場種植進行專業指導，確保生產。三.客源流失的風險

農家樂一般具有季節性的特點，其是在秦皇島市，四季變化相當大。有營業淡季和營業旺季之分，客源波動性較大，同時較多的同行也會搶走客源。在公司剛剛開啟，如何吸引客源并且保留住客源也是巨大困難。

解決方案：1.利用一年四季的不同推出不同階段的活動，也可以選擇在營業淡季暫停營業。2.利用傳單優惠券的發放，舉辦優惠活動或是趣味比賽吸引客源前來，讓他們體驗種菜偷菜的農家之樂，用優良的服務將他們變成公司的忠實客戶，時在活動出來時，及時通知客戶使他們知道。四.政策風險

國家政策會根據實際情況進行或大或小的調整，輕則導致公司運作困難，重則導致公司無法運營。

解決方案：及時關注國家的各項政策，根據政策的變動隨時調整自己的經營范圍和策略。搞好與地方政府的關系，通過帶動當地經濟發展及提供就業崗位取得民心，得到當地各部門的支持。

五.客戶人身安全和環境污染的風險

客戶在享受農家樂時可能會因為各種意外受傷害，如果處理不當會造成巨大的負面影響，甚至導致公司無法運營。農家樂在生產中難免用到化肥農藥等化學物品，如果不注意就會造成環境污染，對顧客身體健康造成不利影響，同時污染的土地會導致公司產品的產量和質量受到影響，害人害己。秦皇島市有花園城市之說，不會容忍類似情況，所以極有可能會吸引來環境保護單位的處罰還有顧客的流失。

解決方案：1.做好相關的安全防護措施，配置相關的醫護人員來解決一下簡單的醫務處理，如果情況嚴重將安排專車送往醫院。2.采用科學方法使用肥料等化學物品，條件允許最好采用天然農家肥。合理處理生產的污水，廢渣等廢棄物，做到河西可持續發展。3.盡量減輕對環境的污染也可以成為公司的一大亮點，吸引客源，尤其在秦皇島市，具有大量大學生，他們對環境的保護意識比較強。六.財務風險

農家樂這個項目規模大小不一，種類不一。公司前期資金有限，是不能廣撒網，四面出擊，什么都想做，什么都想投資。尤其在秦皇島市，農家樂不僅僅只有蔬菜瓜果，海鮮也是一大賣點，極易吸引投資者急功近利，大規模投資，導致資金鏈斷裂，運營困難，嚴重的話會導致投資失敗。

解決方案：1.先把錢投到可以產生大量利潤的常規環節，先完成原始資本積累。2.將錢投資到自己的創意賣點之上，集中力量完成某一項環節。3.最好在公司中始終存在一筆流動資金，來防備企業將會遇到的各種風險和困難。4.如果條件允許，可以與經營不善的企業合作，以租用或是合作的方式得到生產工具，場地，或是缺少的產品，這樣可以節約大量的資金。七．經營管理不善的風險

做任何事都需要認真對待，方能成功，何況經營一家公司。如果經營者管理不善，任何公司都將面臨失敗，秦皇島市同行眾多，容不得半點疏忽。公司的員工可能會因為競爭對手的誘惑等等的原因跳槽，尤其是高層管理人員的流失，可能會導致公司的商業機密遭到泄漏，使公司遭到損失。同時培養一個合格的員工要耗費大量時間和資源，他們的跳槽會對公司運營造成不利影響，而招聘新員工會加大成本支出。如果是采購和銷售類的員工跳槽會帶走大量客戶和人脈關系，對公司影響更大。

解決方案：1.經營者參加相關的創業培訓，提高經營管理和風險管理的能力。讓經營者會觀察市場，對市場有一定的預見性。2.制定合理的質量管理，服務要求，經營方式等方案，根據實際情況作出調整，保持經營方式靈活多樣。3.設立合理的職工獎勵制度，不僅僅激發了員工的工作積極性，也會讓員工對公司產生歸屬感。4.與員工的勞動合同盡量簽下較長的期限，或是使用一些限制條款，使員工的跳槽對公司的傷害降到最低。5.最好與客戶保持聯系，使他們明白，他們在與公司合作，而不是某個工作人員，也能降低員工流失對公司的影響。

第二篇：農家樂風險分析及解決方案

農家樂風險分析及解決方案

一、原材料風險及解決方案

1、原材料風險

由于許多種子應對自然災害的能力弱，部分種子還需科學的培育，公司可能面臨培育技術、自然災害等原因造成的種子供應短缺，無法及時滿足客戶耕種需求的問題。

2、解決方案

我們將采取下列三種方案來應對種子供應短缺的風險：

一、與同意向本公司供貨的種子站簽訂為期二年的訂貨合約，由種子站保證按時供應高質量的種子，如若違約，則需承擔對本公司的經濟賠償。合約結束，若雙方都合作愉快則續簽合約；

二、我們會選擇另外幾家種子站作為備用的供應商，以防不時之需；

三、本公司自己也會培育種子，作為原材料的內部來源。

二、市場不確定風險及解決方案

1、市場不確定性風險

市場的不確定將是我們面臨的最大的風險，由于我們開啟的是一個新的服務行業，可能面臨服務推出后無人問津，無法打開市場，造成銷路不暢。例外由于夏天能種植的蔬菜、水果種類多，且天氣溫暖適合人們去郊區田地游玩，冬天天氣寒冷蔬菜不易養殖，人們不樂于出去游玩，公司將面臨淡旺季的問題，夏季游客劇增，冬季生意慘淡。

2、解決方案 為此我們公司將會加大營銷力度，積極采取各種策略，提高市場的占有率及滲透力。如：聯系報社、電視臺記者，以現實版新農人農場為焦點吸引記者報道，變被動宣傳為主動宣傳，擴大市場知名度。此外也可以舉辦一些活動，如連同學校策劃小學生免費游園活動，舉辦兒童繪畫攝影比賽，小孩子如果覺得有意思，就會要求父母繼續帶他們來，從而給公司帶來巨大的客源。此外，還可發放一些免費使用券，組織白領、退休人士等參觀農場，體驗種菜和偷菜活動。針對淡旺季問題我們會適當提高旺季服務價格，使顧客在現有經營規模的可控范圍內，以優良的服務，穩定優質顧客群，使這些顧客成為忠實顧客。適當降低淡季服務價格，推出適合冬季娛樂的服務項目，擴大經營范圍。

三、生產不確定風險及解決方案

1、生產不確定性風險

農作物受天氣變化、自然災害影響很大，天氣變化和自然災害的發生又不是人能控制的，因此我們種植的農作物可能成活率，達不到預期效果。

2、解決方案

對于生產的不確定，我公司決定采取以下三種方式來應對，一、聘請當地經驗豐富的農民，運用科學的耕種方法進行耕種；

二、與附近大學或農業研究所建立合作關系，定期邀請專家來農場指導；

三、關注氣候的變化，提早作好各種預防準備，將現代農業技術運用到農場中。

四、競爭風險及解決方案

1、競爭風險

我們的經營業務有一部分與傳統的農家樂類似，因此在成立初期我們面臨的一個最大的競爭對手就是農家樂，例外由于服務行業進入無壁壘，公司成立不久后如果業績好有前景也會面臨后進的模仿者的競爭。生態坊不僅需要出類拔萃的技術，還理財、營銷、溝通、管理方面的能力。要想創業成功，我們需要技術、經營能力。這可從合伙創業、家庭創業或從虛擬店鋪開始，鍛煉創業能力，也可以聘用職業經理人負責企業的日常運作。我們在創業初期經驗不足更會增加在管理上的風險。

2、解決方案

本公司立足的是新農人農場，主營的業務是租種土地，自己種植，還提供偷菜的娛樂項目，這是本公司與傳統的農家樂最大的區別，本公司將突出自己的特色，擴大宣傳本公司經營的是新農人農場，客戶可以在本公司體驗農場樂趣，不同于傳統的農家樂的業務。另外提高服務質量，始終保持高品質的業務水平，立足現有客戶群，爭取潛在客戶群，擴大市場份額。最重要的是積極聽取客戶的意見和建議，根據客戶的需求及時增加服務內容，最大限度的滿足客戶的需求。

五、政策風險與解決方案

1、政策風險與資金問題

租農民土地從事商業活動雖然現在在政策允許的范圍內，但國家可能隨時調整政策而造成公司無法繼續運營。資金風險在創業初期會一直伴隨在創業者的左右。是否有足夠的資金創辦生態坊是將面臨的第一個問題。生態坊創辦起后，就必須考慮是否有足夠的流動資金支持其的日常運作。對于初創生態坊來說，如果連續幾個月入不敷出或者因為其他原因導致生態坊的現金流中斷，都會給我們帶來極大的威脅。創辦初期的資金緊缺可能會嚴重影響業務的拓展，甚至錯失商機而不得不關門大吉。另外如果沒有廣闊的融資渠道，創業計劃只能是一紙空談。除了銀行貸款、自籌資金、民間借貸等傳統方式外，還可以充分利用風險投資、創業基金等融資渠道。

2、解決方案

我公司會及時關注國家的各項政策，根據政策的變動隨時調整自己的經營范圍和策略。搞好與地方政府的關系，通過帶動當地經濟發展及提供就業崗位取得民心，得到當地各部門的支持。為了使企業中始終存在一筆流動資金,可以在每年產生的利潤中提取一部分的公積金，設立盈余公積賬戶。若還有未分配的利潤較多，我們還可以設立未分配利潤賬戶。設立這些賬戶可以用來彌補經營的虧損，轉增資本等等。對于一些日常費用類的開支，可以設立定額備用金制度和報銷審核制度。一來保證資金鏈的順暢，二來可以監控費用的使用情況。

六、職工管理風險于解決方案

1、職工管理風險

主要是職工跳槽帶來的損失：1培養一個熟悉本企業業務的職工需要很大的時間成本。

2、負責采購和內部高層管理的人員跳槽帶來的損失較大。

2、解決方案

1設立一定的職工激勵制度，讓職工對自己的工作產生積極情緒，從而對企業產生一定的忠誠度。

2，對于負責采購的職工，由于與供貨方的長期洽談與合作，一般供貨方針對特定的業務員會給與一定的優惠。這就存在業務隨人走的情況。即此類人員跳槽會讓企業失去一些采購上的“優惠條件”。除了采購人員,高層管理人員或是法定代表人也要定時的和供貨方保持聯系，讓供貨方明白他們不是在和采購人員合作，而是在與整個企業合作。

3，對于高層管理人員的跳槽，可能會帶來商業機密泄漏的風險。對策：和高層管理人員在簽訂用工合同時注明“競業限制”條款。即職工與企業在解除勞動合同后最長兩年時間內不能在與本企業有相同業務的企業任職。期間我們會依法提供一定的經濟補償。這可以有效的預防相關商業機密的泄漏。

第三篇：秦皇島市水利建設情況報告

秦皇島市水利建設情況報告

改革開放以來，在歷屆市委、市政府的正確領導下，全市上下認真貫徹落實國家水利建設方針政策，堅持不懈地把水利作為國民經濟的基礎產業來抓，不斷創新治水思路，加大資金投入力度，積極深化體制改革，推進了全市水利事業的蓬勃發展，實現了傳統水利向現代水利的轉變，為全市經濟社會發展提供了有力支撐和保障。截至２０10年底，全市共建有大、中、小型水庫２９３座，總庫容６．２９億立方米，有效灌溉面積達到１４７萬畝；與１９７８年相比，分別新增水庫１３座，庫容０．０３億立方米，有效灌溉面積５８萬畝。全市水土流失治理面積達２０７０平方公里，解決飲水困難人口８１．３５萬人，全市境內水電裝機容量２.４４７萬千瓦。

一、防汛抗旱狀況

我市多數水利工程修建于上個世紀六、七十年代，基礎質量差，設防標準低，險工險段多，存在著嚴重的安全隱患。改革開放以來，全市上下始終堅持“蓄泄兼籌” 防汛原則，以修、防、治并重為基礎，全力開展防汛工作。健全和完善了防洪組織管理體系、各類防汛預案，明確了以行政首長負責制為核心的防汛責任制。每年汛前組織對行洪河道、堤防、等度汛工程進行全面大檢查，發現問題，及時采取有效措施，消除度汛隱患。為保障汛期安全，堅持“建重于防，防重于搶”的原則，修建和維修加固了大量水利工程。上世紀８０年代以來，先后投資１２１０萬元，維修加固了災害多發的灤河左岸堤防；上世紀９０年代，投資８３４０萬元，維修加固了我市２７．６公里的沿海堤防。１９９８年至２００１年間，投資８９２８萬元，除險加固了洋河水庫，使其防洪標準達到２０００年一遇。２００３年至

２００５年間，投資２４００萬元，完成了水胡同水庫除險加固。此外，還完成了撫寧縣蒲河橡膠壩及加固堤防，石河口橡膠壩等一大批水利工程。據不完全統計，改革開放３０年來，全市累計投入資金３億多元，除險加固水庫２０５座，維修、修建防洪堤防１６９６．４公里，丁子壩４０多道，全面提高了我市水利工程的防洪標準。經過全市上下共同努力，先后成功應對了１９９５年灤河流域暴雨、１９９７年９７１１號臺風襲擊、２００５年“麥莎”風暴和２００７年石河、戴河流域暴雨等大小災害考驗，確保了城鄉安全。

十年九旱，旱災頻發，是我市的真實寫照。改革開放以來，全市上下同心協力，積極行動，不斷加強水源工程和抗旱服務體系建設，充分利用地上水，積極開發地下水，卓有成效地開展了抗旱、保春播、保秋收“一抗雙保”工作，先后戰勝了我市境內發生的大小旱災，特別是１９９９年、２０００年等歷史上罕見的嚴重旱災，確保了農業增產農民增收。

二、農村水利發展情況

改革開放以來，我市緊緊圍繞建設高效農田和農村奔小康的總體目標，堅持大、中、小、微工程相結合，堅持不懈地開展農田水利基本建設，為全市經濟社會發展、建設社會主義新農村提供了有力支撐。加快水源工程建設，堅持截、打、蓄、引、提多措并舉，大水大用、小水小用，組織群眾發展水源工程，千方百計增加蓄水供水能力。到２０10年底，全市機井達４４０５７眼，水池、集雨水窖２３３９５個，塘壩５２５座，揚水站１７４個，有效緩解了用水緊張狀況。大力發展節水灌溉，充分利用國家節水增產重點縣、高效節水農業示范園區建設等機遇，堅持因地制宜、科學規劃，結合農業產業結構調整和設施農業發展，先后建設了海港區姚周寨果樹節水示范區、小高

莊滴灌節水示范區、山海關戶遠寨萬畝大櫻桃示范區、海港區溫家洼高效節水示范區、北戴河集發節水示范園、盧龍縣孤竹島節水示范園等，完成了盧龍縣國家節水增產重點縣、海港區節水增效重點區等十個國家級節水灌溉示范項目及一批省級節水項目。到２００７年底，全市節水灌溉面積達到８１．８２萬畝，其中地下輸水管道４７２萬米?熏控制面積５８．４２萬畝，噴微灌面積０．２萬畝。節水設施年總節水能力達０．１５億立方米。

加快灌區建設和改造。改革開放以來，全市上下針對洋河、引青、引灤等灌區工程質量差，設施不配套，跑冒滴漏及損毀嚴重的實際，積極創造條件，推進灌區建設和改造。８０年代，利用國家周轉金，維修和完善了洋河灌區渠系；１９９９至２００６年間，利用國債項目資金，先后投資３６００萬元，實施了盧龍縣引青灌區節水改造。到２０10年底，全市萬畝以上灌區共３條，總長２０７．３公里，年減少輸水損失２８００萬立方米，渠道利用系數由０．３８提高到０．４７，灌溉面積達到２３．７４萬畝。

三、解決飲水困難情況

由于我市境內多山，加之連年氣候干旱，以及受上游水利工程攔蓄，中北部山區村莊大多飲水困難。改革開放以來，全市上下高度重視山區人畜飲水工作，按照“照顧重點、解決急需、穩定人心、有利生產”的原則，積極采取有力措施，下大力量解決人畜飲水困難。１９８３年，青龍滿族自治縣被列為解決飲水困難重點縣。１９８５年，市政府把解決山區、老區人畜飲水困難列為為群眾辦實事之一。進入９０年代，采取了優先安排資金、優先供應材料、優先選擇設備的“三優先”政策，解決長城一帶的缺水老區、特困村。２０００年以來，全市上下以國家實施農村飲水解困工程為契機，科學規劃，加

大力度，先后實施了青龍縣山神廟村、盧龍縣石門鎮聯村供水、山海關區北部山區聯村供水等重點供水工程，譜寫了人飲解困新篇章。到２００７年底，共投入資金２．４億元，解決了近６００個村、８１．３５萬人的飲水困難和飲水安全問題。農村飲水困難的解決，提高了農民群眾生活質量，密切了黨群、干群關系，被譽為“愛民工程”“德政工程”，為社會主義新農村建設奠定了基礎。

四、水土保持情況

我市境內水土流失主要分布在北、中部低山丘陵和南部山前平原區，其中以中部低山丘陵地帶較為嚴重。改革開放以來，特別是１９８０年水利部印發《水土保持小流域治理辦法》及１９８２年國務院頒發《水土保持工作條例》后，全市上下認真貫徹執行“綜合治理、集中治理、連續治理”的方針，堅持以小流域治理為單元，采取工程措施與植物措施相結合，開展水土保持綜合治理。實施了水土保持生態環境建設“十百千”示范工程，推進了青龍滿族自治縣省級重點縣建設，完成了青龍滿族自治縣的王杖子、撫寧縣的臺營等７條被列為國家、省級“十百千”示范小流域。開展了“保護母親河行動燕趙青年小流域治理”活動，對石河水庫上游上溝小流域進行了治理。投資６２９４萬元，完成了桃林口水庫上游第一期水土保持綜合治理項目，治理面積４３０平方公里。在保障生態效益的前提下，以國債項目、省重點流域治理項目為重點，實施了優質鮮果、板栗、速生楊三大類基地建設，建設了昌黎縣葡萄、海港區艾宕梨等鮮果，撫寧縣優質板栗，青龍滿族自治縣大片速生楊等基礎。本著兼顧生態、社會、經濟效益的原則，對桃林口水庫、洋河水庫、石河水庫三大水源地上游流域及城市區水土流失進行了重點治理，完成了大英窩、燕河、臥龍池等１１條小流域綜合治理，治理水土流失２４７．５平方公里。

到２００７年底，全市先后投資約１．５７億元，治理水土流失面積２０７０平方公里，有效地改善了流域內水質環境、區域內生態環境，許多治理后的小流域實現“山清水綠人增收”。

五、河道整治情況

我市市區有大小河流２２條，由于投入不足，雨污混流等原因，大部分河道污染嚴重、防洪標準低，城市水環境與沿海開放旅游城市極不相稱。為徹底改善城市水環境，在市委、市政府的重視與支持下，先后組織多次對大馬坊河、護城河、新開河、湯河東支、北戴河區戴河、新河、山海關區護城河、潮河等河流進行清淤清障綜合治理。先后投資１４００萬元，對大馬坊河進行了清淤清障、河道護底、硬化及建立防潮蓄水橡膠壩治理；先后投資４０００多萬元，建設了大湯河蓄水、河口兩道橡膠壩及河道堤防，對沿河兩岸進行了原生態治理，修建了面積９６平方米的臨河船塢，使湯河形成了上游為飲用水區、下游為景觀娛樂區的開放式帶狀公園景觀。先后投資４６００多萬元，建設了小湯河橡膠壩，綜合治理河道９４３２米，使防洪標準達到了２０年一遇。投資２１２３萬元，建設了石河口橡膠壩工程。充分利用銀行融資，謀劃了六河治理工程，估算投資１3．4億元，目前進入實施階段，有望于２０11年底完工。為加強城市河道管理，優化城市區水環境，制定、實行了城市河道水面管護承包方案，推進了河道保潔管理的日常化、制度化，城市區水環境進一步改善。

六、水源調度保障情況

針對我市連續干旱、蓄水不足、水資源緊張的形勢，不斷加強水源管理，每年初認真編制《秦皇島市城市水源地供水計劃》，堅持統一配置、合理開發利用水資源，保障了經濟社會發展。在保證城市供水前提下，先后妥善解決了盧龍縣引青灌區、撫寧縣洋河灌區農業急

需用水，洋河、湯河等主要河道沖污，洋河水庫水體置換，山海關東部開發區供水，秦皇島首秦金屬材料有限公司擴產增水，富士康項目取水等水源調度問題，為全市經濟社會發展提供了水源保障。

積極進行洋河水庫富營養化治理，先后采取了建設攔污工程，投放濾食性魚苗、加大引水置換，人工撈藻，投入活性碳等措施，有效地保護了洋河水源安全。

大力推進節水型社會建設，廣泛宣傳節水先進經驗、實用技術和新產品，建立健全了“總量控制與定額管理”制度、“以水定供、以供定需”的決策制度，強化了節約用水管理工作。同時，實施了青龍滿族自治縣、昌黎縣、山海關區的節水型社會建設試點工作，促進了全社會節約用水。

為徹底解決城市供水壓力，保證供水水質水量，投資４０４２萬元，實施了日供水能力１０萬噸的石河市區供水管線工程；完成了全長１６．２９公里、投資１．４億元的引青東西線對接工程，以及全長１７．８７公里、投資５２３３萬元的引青東線擴建二期工程，有效解除了因洋河水庫富營養化水質嚴重下降帶來的城市供水壓力，并提高城市供水能力１０萬噸／日。

今年年初，召開的秦皇島市農村工作會議明確提出，要把水利放在基礎設施建設的優先領域，從今年起，依靠穩定增長的投入機制，未來5年內陸續投入160億元用于水利建設，力爭10年基本形成完善的防洪抗旱減災、水資源合理配置及高效利用、水資源和水生態保護體系和現代水利管理保障四大水利體系。

第四篇：農家樂報告

農家樂有一山谷面積約60-100畝，比鄰世界自然遺產寨下大峽谷，可建一度假山莊，可建一桃花源，發展前景廣闊。本報告從農家樂市場需求、項目的資源供應、建設規模、工藝路線、環境影響、資金籌措等方面對項目進行調查研究和分析比較，并在專家研究經驗的基礎上對項目建成以后可能取得的財務、經濟效益及社會影響進行科學預測，從而提出該項目是否值得投資、如何進行建設及項目建設進程等咨詢意見，為項目決策提供依據。

《農家樂項目可行性研究報告》用于多方面的專業運用，包括：用于向國家相關政府部門申請立項；向金融部門申請貸款的重要依據；向有關主管部門申請專項資金的重要依據；向證監會申請股票上市的重要依據；向國土部門、開發區、工業園申請用地的重要依據；與項目有關的部門簽訂合作合同或協議的依據；進口設備和對外談判的依據；環境部門審查項目對環境影響的依據。

報告目錄

第一章農家樂總論

1.1 農家樂項目背景

1.1.1 農家樂項目名稱

1.1.2 農家樂項目承辦單位

1.1.3 農家樂項目主管部門

1.1.4 可行性研究工作的編制單位

1.1.5 研究工作概況

1.2 編制依據與原則

1.2.1 編制依據

1.2.2 編制原則

1.3 研究范圍

1.3.1 建設內容與規模

1.3.2 農家樂項目建設地點

1.3.3 農家樂項目性質

1.3.4 建設總投資及資金籌措

1.3.5 投資計劃與還款計劃

1.3.6 農家樂項目建設進度

1.3.7 農家樂項目財務和經濟評論

1.3.8 農家樂項目綜合評價結論

1.4 主要技術經濟指標表

1.5 結論及建議

1.5.1 專家意見與結論

1.5.2 專家建議

第二章農家樂項目背景和發展概況

2.1 農家樂項目提出的背景

2.1.1 國家或行業發展規劃

2.1.2 農家樂項目發起人和發起緣由

2.2 農家樂項目發展概況

2.2.1 已進行的調查研究農家樂項目及其成果

2.2.2 試驗試制工作情況

2.2.3 廠址初勘和初步測量工作情況

2.2.4 農家樂項目建議書的編制、提出及審批過程

2.3 投資的必要性

第三章農家樂項目市場分析與預測

3.1 市場調查

3.1.1 擬建農家樂項目產出物用途調查

3.1.2 產品現有生產能力調查

3.1.3 產品產量及銷售量調查

3.1.4 替代產品調查

3.1.5 產品價格調查

3.1.6 國外市場調查

3.2 市場預測

3.2.1 國內市場需求預測

3.2.2 產品出口或進口替代分析

3.2.3 價格預測

3.3 市場推銷戰略

第四章產品方案設計與營銷戰略

4.1 產品方案和建設規模

4.1.1 產品方案

4.1.2 建設規模

4.1.3 產品銷售收入預測

4.2 市場推銷戰略

4.2.1 推銷方式

4.2.2 推銷措施

4.2.3 促銷價格制度

4.2.4 產品銷售費用預測

第五章建設條件與廠址選擇

5.1 資源和原材料

5.1.1 資源評述

5.1.2 原材料及主要輔助材料供應

5.1.3 需要作生產試驗的原料

5.2 建設地區的選擇

5.2.1 自然條件

5.2.2 基礎設施

5.2.3 社會經濟條件

5.2.4 其它應考慮的因素

5.3 廠址選擇

5.3.1 廠址多方案比較

5.3.2 廠址推薦方案

第六章農家樂項目技術、設備與工程方案

6.1 農家樂項目組成6.2 生產技術方案

6.2.1 技術來源途徑

6.2.2 生產方法

6.2.3 技術參數和工藝流程

6.2.4 主要工藝設備選擇

6.2.5 主要原材料、燃料、動力消耗指標

6.2.6 主要生產車間布置方案

6.3 總平面布置和運輸

6.3.1 總平面布置原則

6.3.2 廠內外運輸方案

6.3.3 倉儲方案

6.3.4 占地面積及分析

6.4 土建工程

6.4.1 主要建、構筑物的工程特征與結構設計

6.4.2 特殊基礎工程的設計

6.4.3 工程材料

6.4.4 土建工程造價估算

6.5 其他工程

6.5.1 給排水工程

6.5.2 動力及公用工程

6.5.3 地震設防

6.5.4 生活福利設施

第七章建設用地、征地拆遷及移民安置分析

7.1 農家樂項目選址及用地方案

7.2 土地利用合理性分析

7.3 征地拆遷和移民安置規劃方案

第八章資源利用與節能措施

8.1資源利用分析

8.1.1土地資源利用分析

8.1.2水資源利用分析

8.1.3電能源利用分析

8.2節能措施分析

8.2.1土地資源節約措施

8.2.2水資源節約措施

8.2.3電能源節約措施

第九章農家樂項目原材料供應及外部配套條件

9.1 主要原材料供應

9.2 燃料、加熱能源供應

9.3 給水供電

9.4 外部配套條件

第十章農家樂項目進度與管理

10.1 工程建設管理

10.2 農家樂項目進度規劃

10.3 農家樂項目招標

第十一章環境影響評價

11.1 建設地區的環境現狀

11.1.1 農家樂項目的地理位置

11.1.2 地形、地貌、土壤、地質、水文、氣象

11.1.3 礦藏、森林、草原、水產和野生動物、植物、農作物

11.1.4 自然保護區、風景游覽區、名勝古跡、以及重要政治文化設施11.1.5 現有工礦企業分布情況；

11.1.6 生活居住區分布情況和人口密度、健康狀況、地方病等情況；11.1.7 大氣、地下水、地面水的環境質量狀況；

11.1.8 交通運輸情況；

11.1.9 其他社會經濟活動污染、破壞現狀資料。

11.2 農家樂項目主要污染源和污染物

11.2.1 主要污染源

11.2.2 主要污染物

11.3 農家樂 項目擬采用的環境保護標準

11.4 治理環境的方案

11.4.1 農家樂項目對周圍地區的地質、水文、氣象可能產生的影響11.4.2 農家樂項目對周圍地區自然資源可能產生的影響

11.4.3 農家樂項目對周圍自然保護區、風景游覽區等可能產生的影響

11.4.4 各種污染物最終排放的治理措施和綜合利用方案11.4.5 綠化措施，包括防護地帶的防護林和建設區域的綠化11.5 環境監測制度的建議

11.6 環境保護投資估算

11.7 環境影響評論結論

第十二章勞動保護與安全衛生

12.1 生產過程中職業危害因素的分析

12.2 職業安全衛生主要設施

12.3 勞動安全與職業衛生機構

12.4 消防措施和設施方案建議

第十三章企業組織和勞動定員

13.1 企業組織

13.1.1 企業組織形式

13.1.2 企業工作制度

13.2 勞動定員和人員培訓

13.2.1 勞動定員

13.2.2 年總工資和職工年平均工資估算

13.2.3 人員培訓及費用估算

第十四章投資估算與資金籌措

14.1 農家樂項目總投資估算

14.1.1 固定資產投資總額

14.1.2 流動資金估算

14.2 資金籌措

14.2.1 資金來源

14.2.2 農家樂項目籌資方案

14.3 投資使用計劃

14.3.1 投資使用計劃

14.3.2 借款償還計劃

第十五章財務與敏感性分析

15.1 生產成本和銷售收入估算

15.1.1 生產總成本估算

15.1.2 單位成本

15.1.3 銷售收入估算

15.2 財務評價

15.3 國民經濟評價

15.4 不確定性分析

15.5 社會效益和社會影響分析

15.5.1 農家樂項目對國家政治和社會穩定的影響。

15.5.2 農家樂項目與當地科技、文化發展水平的相互適應性；15.5.3 農家樂項目與當地基礎設施發展水平的相互適應性；15.5.4 農家樂項目與當地居民的宗教、民族習慣的相互適應性；15.5.5 農家樂項目對合理利用自然資源的影響；

15.5.6 農家樂項目的國防效益或影響；

15.5.7 對保護環境和生態平衡的影響。

第十六章風險分析

16.1 風險影響因素

16.1.1 可能面臨的風險因素

16.1.2 主要風險因素識別

16.2 風險影響程度及規避措施

16.2.1 風險影響程度評價

16.2.2 風險規避措施

第十七章可行性研究結論與建議

17.1 對推薦的擬建方案的結論性意見。

17.2 對主要的對比方案進行說明。

17.3 對可行性研究中尚未解決的主要問題提出解決辦法和建議。17.4 對應修改的主要問題進行說明，提出修改意見。

17.5 對不可行的農家樂項目，提出不可行的主要問題及處理意見。17.6 可行性研究中主要爭議問題的結論。

第十八章財務報表

第十九章附件

第五篇：風險管理報告

中鐵二十六局盾構處全面風險管理報告

公司企劃部：

2016年中鐵二十六局盾構處的全面風險管理工作在公司的統一部署下得以正常開展。年末，根據公司《內部控制與全面風險管理實施辦法》和《內部控制與全面風險管理工作考核辦法》要求，結合中鐵二十六局盾構處《全面風險管理制度》規定，組織實施了內部控制的有效性監督檢查。結果表明：分局的全面風險管理工作已經分解到分局的有關管理崗位，各項工作開展正常，基本實現了年內的各項計劃目標。但項目層面的全面風險管理工作進展參差不齊，部分項目的全面風險管理工作開展的較差。現就具體情況匯報如下：

一、本全面風險管理工作的總體情況

（一）分局全面風險管理工作計劃完成情況 1、2016全面風險管理工作計劃及其執行情況。

2016中鐵二十六局盾構處依據公司《內部控制與全面風險管理實施辦法》和《內部控制與全面風險管理工作考核辦法》要求，按照《中鐵二十六局盾構處全面風險管理制度》、《中鐵二十六局盾構處2015年內部控制評價方案》、《中鐵二十六局盾構處項目內部控制與全面風險管理工作考核標準》等系列文件；成立了由內控辦公室成員和內控聯絡員組成的分局內部控制評價工作小組。從制度和組織機構兩個方面進一步完善了全面風險管理工作體系建設，也為今后該項工作的開展奠定了基礎。年末實施了由內部控制評價工作小組對分局機關各科室和項目部（廠、分公司）進行的現場測試和檢查考核。全面風險管理工作進度和開展情況與公司基本同步。

2、工作流程的完善

2016年，分局機關各職能科室按照計劃和要求積極的開展了與公司相關部門的溝通，并結合工作實際，根據2012年、2013年梳理的67個工作流程，進行工作，目前系統運轉正常。

3、制度梳理

目前，公司制定的制度基本上涵蓋二級單位和項目管理，經過近幾年的制度梳理，分局本管理除了行政行文以外，其余的實施細則均在公司制度框架內制定。

4、項目風險管理

中鐵二十六局盾構處2016年擁有合同34個（國外9個），國內的9個項目部和檢修公司、金結廠分布在9個省區。項目規模小、數量多、分部區域廣，在客觀上增加了項目的管理難度，工程項目的管理風險也比較大，因此，為降低項目管理風險，我們要求分局職能科室在工作流程中必須包容項目的分包索賠管理、合同管理、進度管理、質量安全管理、財務管理、人力資源管理、物資設備管理、法律糾紛等業務領域的內容，將項目部的風險管控工作范圍界定在執行層面，項目僅需針對本項目一些非常規或特有的工作進行流程框架和制度框架的搭建以及風險識別等工作，這樣既能方便項目操作，也可以防止在項目實施全面風險管理與內部控制工作中出現不一致的情況。

二是對于一些較小且內容單一的合同，采取了專業分包或勞務分包并由分局直管的方法，即緩解了分局人員緊張的局面，也實現了對項目的控制，有效的減少了小項目的管理風險。

三是通過組織學習、組織人員參加公司相關培訓班的方法加強對內控聯絡員的培訓，以使各個管理崗位進一步掌握內控工作流程以及風險識別的基本方法。促進了項目對風險管理流程的掌握和應用。

（二）分局重大風險管理情況

2016中鐵二十六局盾構處確定了六個重大風險，年內沒有發生重大風險事件。

1、質量全面風險管控

本質量風險管理工作重點是確保分局全年質量目標的實現，加大對在建項目質量檢查監管，加強質量隊伍建設，規范施工行為，提高全員質量意識，不斷提高項目質量管理的制度化、規范化、標準化、精細化水平，促進項目施工質量和工藝水平的不斷提高。

1、質量風險管理流程描述

工程管理科質量控制管理部門積極推進質量檢查驗收控制流程的深化應用，實現了質量檢查驗收過程的監控。

質量檢查流程控制：質量檢查流程主要闡述工程管理科對在建項目施工質量檢查驗收程序，旨在確保分局在建項目施工質量處于可控和在控狀態，同時對檢查中發現的技術文件要求項目部進行整改，已達到持續改進的目的。

2、質量風險評估描述 1)未對《施工質量檢查驗收申請》審批，可能導致質量檢查驗收申請的不合規性或不正確。

2)未及時進行《施工質量檢查驗收》，可能導致工程項目無法竣工移交。3)《施工質量檢查驗收》文件資料未進行及時移交存檔，無法追溯工程質量履行責任。

3、制定風險管理策略和解決方案

2016年對分局質量目標實施監管，對在建項目施工質量檢查驗收，同時對檢查中發現的不符合項要求項目部進行整改，已達到持續改進的目的，確保分局在建項目施工質量處于可控和受控狀態。

風險管理策略：

切實加強組織領導工作，進一步完善和落實行政領導責任制，強化質量意識，堅持走質量效益型之路。同時要強化全員的質量意識，在思想上牢固樹立“質量是企業的生命，質量是競爭的核心”的質量意識，當質量與進度、工期、效益發生矛盾時堅持質量第一思想，夯實質量基礎工作。營造質量第一的文化氛圍，努力追求精品工程項目。

風險管理解決方案

1）建立健全完善的質量管理體系：依據公司及分局關于管理手冊文件及相關質量管理系統考核標準，建立健全能夠切實履行工作職責的質量組織管理網絡機構，并建立了以分局長、項目經理為工程質量第一責任人的質量管理領導小組及相關完善的質量管理責任制度、措施，嚴格按照質量管理體系及相關質量管理系統考核標準進行各項生產和管理工作，在質量監管的過程中嚴格自查自檢，執行，并持續完善各項質量管理規章制度。

2）加強質量過程控制管理：施工過程控制是保證工程質量的關鍵性環節，在施工過程中重視并嚴格按照質量管理體系進行控制，每個施工過程首先由施工人員自檢、班組互檢、項目部終檢、監理工程師一次最終認同的質量“三檢”制原則，質量控制全過程真正做到責任到人，不走過場。

加強在建工程的質量監督、檢查工作，對于進場的原材料、設備零部件按照設計圖樣進行抽檢，從源頭上保證工程的施工質量，確保工程質量始終處于受控狀態，保證工程的順利進行。針對個別項目存在的質量隱患，召開質量專題現場會，提高項目管理人員的質量意識，對存在的問題進行分析，對質量好的項目，給予通報表揚，對質量差的項目，給予通報批評。重點排查施工中存在的質量通病和質量隱患，旨在讓職工深刻認識到“質量是效益，乃生存之本”，通過對質量安全重要性的多角度、深層次解讀，努力營造追求質量、崇尚質量、人人關注質量的企業氛圍，全面提升職工的質量安全意識。

3）加大質量管理執行力的考核力度：加大質量監督、檢查力度，對施工項目嚴格考核，制定科學的質量管理辦法，并對質量活動的成果進行評定、認可和鼓勵，提高職工積極參與質量管理和樹立高度質量責任心，制訂“獎優罰劣”的激勵政策。實施對職工質量技能和質量業績的評價與考核制度，把對職工的考評、分配等方面與提高質量和實現企業質量目標中的貢獻緊緊掛鉤。注重建設體現質量優先的企業文化，樹立不斷滿足顧客需求的質量觀念，倡導“開拓、創新、高效、卓越”的企業精神，努力塑造項目重質量、講信譽、守合同，良好的企業形象。

4、風險管控實施結果

2016年通過質量風險管控的實施，中鐵二十六局盾構處全年沒有發生質量事件、事故，質量控制取得了一定的成效。

截止目前，分局各在建工程項目評定的單元工程：評定的機電安裝工程主要單元個數合計：140個，合格率100%，優良137個，優良率97.9%。金屬結構制造工程主要單元個數合計：524個，均為合格，合格率100%。在建工程質量優良率和信譽不斷提高，特別是一些項目在施工工藝改進方面工作開展扎實有效，產品外觀工藝質量有了較大的提升，取得了較好的效果，質量得到有效的控制，工程質量優良率高于目標、指標，年內無顧客投訴。

2、分包全面風險管控

本對外分包管理工作重點是，加大對項目部的分包監控力度，提高制度的執行力，規范各項目部的分包管理行為。

1、分包管理風險

1）可能產生的因素：項目不按分包程序分包、分包不申報、少申報多分包、先斬后奏，以及對分包商的審查和管理不到位等行為，沒有充分引進競爭機制。

2）造成的影響：風險發生后可能會給分局或公司造成經濟損失、影響企業的聲譽和承擔法律責任。

2、分包流程描述

分包流程主要闡述中鐵二十六局盾構處國內工程分包的相關管理程序，旨在確保中鐵二十六局盾構處對于工程分包項目工作的合規性和合理性。分包管理風險控制流程共14個流程步驟，分為一般流程步驟、一般控制、關鍵控制三種類型。

3、風險評估描述

1）未對《工程項目對外分包申請表》進行適當審批，可能導致工程分包申請的合理性不足。

2）比價招標信息發布范圍較窄，可能導致合格分包商數量不足，影響最終的比價招標效果。

3）未對擬選用分包商資質進行驗證，分包價格風險是否可控，可能導致工程分包項目的風險加大。

4）未對項目分包商選擇流程驗證和分包價格的審核，可能導致分包項目產生市場準入的風險。

5）未及時、準確、完整簽訂分包合同，驗證分包商進場資源，可能導致分包履約的風險，可能產生法律糾。

4、制定風險管理策略

完善分包管理制度，嚴格按照公司的有關分包管理制度進行分包操作和過程管理。

5、制定風險管理解決方案：

要進一步加強工程分包管理，優化社會資源配置，確保工程質量、安全和進度目標，繼續完善對外工程分包招標制度和分包商評價制度，完善分包商合格準入和違約清退制度。嚴格執行公司對外工程分包申請、審批制度，杜絕項目不按分包程序分包、分包不申報、少申報多分包、先斬后奏等行為；加強對分包商的資質審查，選擇信譽好、能力強、業績優的分包商進入分局的分包市場；堅決杜絕以包代管，強化服務意識，有效防范分包風險，提高施工現場管控能力，增強項目履約能力。同時要加強對分包結算的管理，嚴格執行分包結算責任追究制度，對違規分包、違規結算等問題予以嚴肅處理。

6、風險管控實施結果

2016分局對內、外分包合同管理工作開展正常、有序，分包控制在理想狀態下，系統運行良好。

截止目前：對外分包工程項目13項，10家分包商，分包合同金額18126.17萬元。2016年分局所采用的分包商10家，使用公司批準的合格分包商為4家：中建鋼構有限公司、新疆廣隆建設工程有限公司、河南省防腐保溫開發有限公司、蘭州安克機電設備有限公司。其他分包商6家均是競標、評價、選拔出來的待評的合格分包商。本經管理、控制未發生分包合同糾紛，未發生農民工滋事事件。

內部分包合同主要是指分局承接的局內其他單位承攬工程中與安裝專業相關的工程施工合同，其中有部分該類合同存在報價過低，或因其附屬于主合同而在實際施工中進度難以控制，需要承受部分主合同中的履約風險等，我們每年都要承接相應數量的這類合同，在分局年內合同所占比例越大，對分局的經營影響也越大，因此我們對該類合同的簽訂、過程控制以及專業或勞務分包等風險點主要采取以下措施：

（1）嚴格執行內部分包合同評審制度，在合同簽訂前最大程度的規避價格風險。（2）樹立大局觀念，加強內部溝通，融洽主、分包的合作關系，盡可能的依靠主包方的經營資源優勢，爭取和創造過程索賠條件。

（3）對于工期長合同額較小的內部分包工程，一是盡量避免承接，二是盡可能的采取社會分包的方法，規避或分化投入產出比失調風險。

（4）嚴肅分包招標制度和分包商評價制度，嚴格執行公司分包申請、審批制度，加強對分包商的資質審查，選擇信譽好、能力強、業績優的分包商進入分局的分包市場。

（5）加強對分包工程的施工現場管控能力，堅決杜絕以包代管。2016年共開展局內分包26項，除農業路未簽訂局內分包合同外，其余的項目都與主辦單位簽訂了分包合同，尚未與主包商發生大的分歧和糾紛，其中正在施工的有9項，已完工未辦理最終結算的17項。通過以上措施的實施，2016年我們對內部分包合同的控制效果總體良好。

3、項目管理風險控制

項目管理風險貫穿于合同的整個履約過程，本其經營方面的重要風險點成本控制、我們根據不同項目的各個履約階段采取了有針對性的重點控制，如項目建立初期，分局重點關注人力資源配置、物資設備配置、分包與否等環節，過程中對項目的經營活動的監測力度較大，對于一些較小的項目則直接由分局相關科室直管。如：為加強項目分包管控，規范各項目部的分包管理行為。嚴格分包管理，分局明確規定由工程管理部主任審核擬選分包商資質、分局主管領導核對分包單價、項目商務經理與分包商洽談、簽訂分包合同，對分包商進場資源情況進行驗證等重要控制環節。

1、項目管理風險

可能產生的因素：施工組織不合理、資源配置不合理，施工工藝不先進，沒有嚴格的材料采購和領用制度，設備保養不到位，索賠資料不齊全等。

產生的后果：將引起企業的經濟損失。

2、風險管理策略：

從施工工藝、流程、現場管理、材料消耗、人員安排、機械設備的安排，以及索賠管理、科技技術的應用等方面進行管理控制。

3、風險管理解決方案： 1）采用先進的施工工藝和流程

這一點對于降低成本尤為重要，一個合理的施工組織設計，必須是在保證施工質量和進度的情況下，綜合考慮，以降低成本為目標。并據此制定實施細則，選擇先進的施工方案，合理地布置施工現場、臨時設施和工藝流程。采用先進的施工工藝有利于縮短工期，提高設備利用率，減少管理費開支，降低成本。）嚴密合理的施工現場管理

①加強計劃管理，合理組織人機料，避免出現非正常搶工現象。在開工之前要編制好合理的總體施工計劃，在開工后無特殊情況嚴格按照總體施工計劃和由此編制的季度、月度生產計劃施工，盡量避免發生隨意打亂總體施工計劃的現象，有可能造成機械人員的窩工，降低工效，也可能導致后期由于工期原因進行不必要的搶工。這樣勢必增加人財物的投入，降低了工效，增加了成本。②嚴格質量管理，盡量避免因質量問題而出現的返工和缺陷修補。由于質量問題而出現的返工對降低成本相當不利，都會使成本成倍甚至成幾倍的增加。

③加強技術管理。每個工程都有自己的技術特點，針對這些特點，我們有重點的進行分析，對施工過程中的計算要盡量精確有利于降低成本。

3）加強對材料計劃、采購供應、消耗過程成本控制

①材料計劃控制。根據《采購管理程序》，由項目部生產、施工等部門根據當月生產計劃和施工預算編制《材料需用計劃表》，由項目部有關領導根據生產計劃、任務和產品消耗情況對《材料需用計劃表》進行評審、研究，要求計劃要有準確性、時間性、嚴肅性，嚴格控制材料的數量。

②產品采購控制。采購部門應根據《材料需用計劃表》編制《材料采購計劃表》，經項目經理批準的實施，對五大材要按照《比價采購管理辦法》的要求，盡可能采用招標方式集中采購，以達到降低采購成本的目的。對于地方材料，要廣渠道聯系貨源，在分析質量、價格、運距的基礎上確定購貨渠道和價格。避免出現一種甚至幾種材料由一個供應商供貨，導致出現由于壟斷而亂抬材料價的現象。對于采購的材料要嚴把驗收關。要從原材料的質量和數量上嚴格控制，既要保證質量，又要保證數量，避免出現因材料質量出現的材料退場和二次進場，還要避免出現實際數量與入庫數量的不符，而造成的損失。

③材料消耗的控制。嚴格領料制度，在施工中嚴格組織管理，減少各個環節的損耗，避免使用不當引起的材料浪費。合理堆置現場材料，避免和減少二次搬運。增強工人的責任感和節約意識，從根本上減少施工過程中的浪費和不合理的材料使用，哪怕是電焊條、破布這些“小東西”。

4）對勞動力消耗的控制

根據合理的施工組織設計，合理調配勞動力，安排好生產計劃，避免窩工現象的發生。對施工人員實行合理的獎懲制度，加強技術教育和培訓工作，加強勞動紀律。壓縮非生產用工和輔助用工，嚴格控制非生產人員比例。

5）施工機械的控制

①保證機械完好率和利用率，合理調配，減少調遣費。機械設備的完好率直接關系到設備的利用率，這一點對于降低成本很重要。同時各種機械的合理搭配有利于提高機械設備的利用率。

在總體施工組織設計中要有一個詳細設備調遣計劃，這個計劃一定要合理，根據施工中的不同階段，需要調入調出什么設備，在施工現場內要調遣什么設備，必須詳細清楚。對施工工藝和施工順序必須吃透，合理編制機械調遣計劃，避免出現不合理的二次調遣設備。

②合理組織計劃。根據總體施工組織設計，合理組織機械設備，避免出現不合理的機械停、窩工。

6）加大索賠和清欠力度

如果發生索賠事件，施工單位有權根據有關條款按照有關程序對業主進行索賠。索賠款作為直接利潤，對于降低施工單位的成本、提高經濟效益非常重要。要提高索賠的成功率，首先必須吃透合同條款、招標文件和合同文件，做到心中有數。其次，當索賠事件發生時必須作好現場記錄，包括文字、圖像、影像資料，盡快找監理或有關人員簽字認可，為索賠提供強有力的證據。第三，要按招標文件規定的程序進行。索賠工作不單單是哪個人的事，它需要項目部全體人員建立索賠意識，全員參與，善于發現索賠事件，爭取最多的索賠事項和最多的索賠款。

7）合理處理同當地政府和居民之間的關系

搞好同當地政府和居民之間的關系，爭取他們對施工的最大支持，創造良好的施工外圍環境，對工程的順利施工尤為重要。要摸清各類人員的想法和目的，對癥下藥，取得事半功倍的效果。

工程施工肯定或多或少的牽扯到當地居民的各種利益，不可避免的同他們發生這樣那樣的矛盾，我們必須善于發現和面對這些矛盾，決不可消極地一味回避，根據不同的情況采取不同的方法，爭取他們為我所用。）加強科技攻關，增長經濟效益

科技是第一生產力，在施工單位，針對某個技術難題進行攻關，采用先進的施工工藝，有利于提高生產效率，減少投入，降低成本。

俗話說得好：“管理出效益”，其實道出了成本控制的精髓。總之，成本控制貫穿在整個生產、生活之中，要從多方面入手，對工程成本進行跟蹤管理。在成本跟蹤過程中，發現問題，分析原因，采取措施，切實作好成本分析和控制工作

2016年通過對項目的經營活動進行分析和對執行的建造合同的考核，對項目的成本進行了有效的控制，對執行中存在的問題及時的進行了預警取得了較好的成效。

4、合同管理風險管理

合同管理包括合同的評審、簽訂、履約等環節，為了最大程度的減少合同風險，我們在合同產生和執行的各個環節明確了責任和工作流程，并要求：

（1）合同主管部門通過制訂各個工作環節的具體流程對合同的評審、簽訂等環節的重大風險和相關風險進行持續的日常監控，包括：資格預審流程、投標流程、辦理授權書流程、辦理保函流程的流程圖及流程描述。各環節的工作均按照統一流程執行，使用統一規范的表格表單，梳理業務流程并根據條件變化及時調整業務流程工作程序。對關鍵風險指標的變化情況、新出現的風險或原有風險的重大變化以及既定風險應對方案的執行情況及執行效果予以持續關注。在開展風險管理及經營業務活動時，遵循風險管理策略的要求，監控合同風險是否超過風險預警線，如有越線及時向上級報告變化的情況。

（2）在簽訂合同時施工單位一定要注意結算條款，尤其是要明確結算件審核時間。

（3）所簽合同時一定要明確主要工序里程碑控制點，并說明影響工期的條件，一旦工期延長要分清責任，由責任方負責全部責任。如合同中要明確土建與安裝的交接時間，施工圖紙到圖時間，主要設備材料到貨時間，交工驗收標準等，以上因素是影響合同工期的主要因素。

（4）施工合同一旦生效，項目的各個部門都要按照各自的職權，按施工合同規定行使權利履行義務，保證施工合同的圓滿實現。

（5）建造合同執行

為了保證有效執行建造合同，我們規定測算和審批流程為：工程管理部門負責測算預計合同總收入和合同總成本，及時將《建造合同分期執行表》編制完成報項目部建造合同執行小組審核，項目部建造合同執行小組審核簽字后報項目部財務部審核，同時還應報分局生產經營部進行審核備案，分局建造合同執行委員會對預計合同總收入和預計合同總成本調整頻率高、調整金額較大、已完未結算金額長期掛賬較大的項目還應安排合適的時間到項目上進行現場審閱，確保預計合同總收入和預計合同總成本的調整準確合理，重點對已完未結算掛賬金額進行認真分析，是否掛賬依據充分，是否存在虛增利潤和潛虧風險等。

全年建造合同執行控制重點：為了保證有效執行建造合同，我們規定測算和審批流程為：工程管理部門負責測算預計合同總收入和合同總成本，及時將《建造合同分期執行表》編制完成報項目部建造合同執行小組審核，項目部建造合同執行小組審核簽字后報項目部財務部審核，同時還應報分局生產經營部進行審核備案，分局建造合同執行委員會對預計合同總收入和預計合同總成本調整頻率高、調整金額較大、已完未結算金額長期掛賬較大的項目還應安排合適的時間到項目上進行現場審閱，確保預計合同總收入和預計合同總成本的調整準確合理，重點對已完未結算掛賬金額進行認真分析，是否掛賬依據充分，是否存在虛增利潤和潛虧風險等。

1、合同管理風險 可能產生的因素：在合同履行階段中存在不當行為的風險，包括合同履行過程中的風險、合同變更或轉讓風險、合同終止風險、合同糾紛處理不當的風險等。

產生的后果：

將引起企業的經濟損失，法律糾紛和企業名譽損失，以及對分局或公司造成市場競爭的負面影響。

2、風險管理策略：

企業應當綜合運用風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現對合同風險的有效控制

3、風險管理解決方案：（1）風險規避

風險規避是企業對超出風險承受度的合同風險，通過放棄或者終止與該風險相關的合同以避免和減輕損失的策略。根據規避的程度和方式，可將合同風險規避策略進一步劃分為完全拒絕承擔、逐步試探承擔和中途放棄承擔等三種策略。

完全拒絕承擔合同風險策略是指通過合同風險評估后，企業直接拒絕承擔某類或某個合同風險。如通過對某企業進行合同調查和合同風險評估后，認為該企業長期經營管理混亂、財務狀況不佳、產品或服務質量不高、商業信譽不好等，合同風險很高，就不能與該企業簽訂合同。

逐步試探承擔合同風險策略是指通過合同風險評估后，雖然認為某種或某個合同風險很大，但又不宜采取完全拒絕的方式，則宜采取分步實施策略，規避部分風險。如通過合同風險評估后，認為與某公司開展業務往來風險很高，但該公司提供的產品又是本企業急需的，則可采取此種合同風險規避策略，先與其簽訂標的金額較小的合同，通過逐步接觸和合同履行進展情況，再逐步增大標的金額。

中途放棄承擔合同風險策略是指因外部環境發生變化或對方發生違約行為等，企業中途終止合同的履行，控制合同風險的擴大和發展。如在合同履行過程中，因外部環境發生重大變化，或者對方存在違約行為，本企業繼續履行合同義務，將會造成更大的損失和風險，則宜采取此種策略。

（2）風險降低

風險降低是企業在權衡成本效益之后，準備采取適當的合同控制措施降低合同風險或者減輕合同損失，將合同風險控制在風險承受度之內的策略。建立和實施合同內部控制，是降低合同風險的主要方法。

（3）風險分擔

風險分擔是企業準備借助他人力量，采取合同業務分包、請專門擔保公司擔保等方式和適當的控制措施，將合同風險控制在風險承受度之內的策略。根據分擔方式不同，可將合同風險分擔策略分為合同風險分散、請擔保公司擔保等方式。

合同風險分散就是指將一個標的金額大的合同拆分成標的金額較小的合同，與不同單位簽訂合同，將風險分散在不同的空間，以減少企業遭受合同風險損失的程度。如與不同的供貨商簽訂同一種原材料的采購合同、與不同的客戶簽訂同一種產品的銷售合同等。

請擔保公司擔保就是指對風險較大、企業難以控制的合同，請專門的擔保公司進行擔保，一旦發生合同風險，則可從擔保公司獲得一定的補償，以彌補合同損失的方式。一般的，對于涉外、外貿合同，可請實力強、經驗豐富的涉外擔保公司進行擔保。

（4）風險承受

風險承受是企業對風險承受度之內的合同風險，在權衡成本效益之后，不準備采取控制措施降低合同風險或者減輕合同損失的策略。一般的，對于標的金額小，或者能夠即時結清的合同，可以采用合同風險承受策略。

企業在合同管理的每一個流程中均存在風險。按照合同管理流程進行風險分析，可將合同風險分為合同準備階段的風險、合同簽署階段的風險、合同履行階段的風險和合同履行后管理階段的風險。

（5）合同履行階段的風險

合同履行階段的風險是指在合同履行階段中存在不當行為的風險，包括合同履行過程中的風險、合同變更或轉讓風險、合同終止風險、合同糾紛處理不當的風險等。

合同履行過程中的風險是指在合同履行過程中存在的風險，主要表現為違約風險，即本企業或對方沒有恰當地履行合同中約定的義務。控制違約風險的主要方法是：簽約前認真調查對方的履約能力和商業信譽等情況，盡量只與具有良好履約能力和商業信譽的單位簽訂合同；在合同中明確規定違約責任；要求對方為履行合同提供相應的擔保措施；對合同履行過程進行監督，一旦發現對方有違約的可能或違約行為，則采取相應措施將合同損失降到最低等。

合同變更或轉讓風險是指在合同變更或轉讓過程中存在的風險。這種風險主要表現為：應當變更合同內容或條款但未采取相應的變更行為；合同變更未經相應的管理程序，導致合同變更行為不當或無效；合同轉讓行為未經原合同當事人和合同受讓人達成一致意見，使合同轉讓行為無效；合同轉讓未經相應的管理程序，導致合同轉讓行為不當或無效等。控制此類風險的主要方法是：明確規定合同變更或轉讓需向相關負責人報告；合同變更或轉讓的內容和條款必須與當事人協商一致；變更或轉讓后的合同視同新合同，需履行相應的合同管理程序等。

合同終止風險是指在辦理合同終止手續過程中存在不當行為的風險。這種風險主要表現為：未達到終止條件的合同終止；合同終止未辦理相關的手續等。控制此類風險的主要方法是：明確規定合同終止的條件以及應當辦理的相關手續；指定專人對合同終止手續進行復核等。

合同糾紛處理不當的風險是指在處理合同糾紛過程中存在不當行為的風險。這種風險主要包括：未及時向相關領導報告合同糾紛和擬采取的對策；未及時采取有效措施防止糾紛的擴大和發展；未與對方有效協商合同糾紛解決辦法，或合同糾紛解決辦法未得到授權批準；未收集充分的對方違約行為的證據，導致本企業在糾紛處置過程中處于舉證不力的地位；未按照合同約定追究對方的違約責任等。控制此類風險的主要方法是明確規定合同糾紛的處置辦法；明確各類人員在合同糾紛處置中的責任；合同糾紛處置方案應當經適當管理層的審核批準等。

（6）合同履行后管理階段的風險

合同履行后管理階段的風險即在合同履行完畢或終止后管理過程中存在的風險，包括合同歸檔保管的風險、執行情況評價的風險等。合同歸檔保管的風險是指在合同歸檔保管過程中存在的風險。這種風險主要包括合同丟失或泄密；合同被濫用等。控制此類風險的主要方法是明確規定合同管理人員的職責；規定合同借閱的審批程序；實施合同管理的責任追究制度；對合同保管情況實施定期和不定期的檢查等。

合同執行情況評價風險是指在合同執行情況評價中存在的風險。這種風險主要包括：未對合同執行情況進行評價；在合同評價過程中未按照規定兼顧全面和突出重點等。控制此類風險的主要方法是：制定合同執行情況的評價制度，建立合同執行情況評價的操作指南；實施責任追究制度等。

4、風險管控實施結果

2016年內簽訂的合同，在合同談判中最大限度的維護分局利益，加大對項目建造合同執行情況的監管力度，進一步理順建造合同執行工作流程，加強隊伍建設和人員培訓，加強對建造合同成本的管理，提高對成本的預測與控制能力，準確的計算合同收入，但由于項目較多且建造合同與項目的合同執行進度有很強的關聯性，管理部門如對項目的執行情況掌握的不夠全面、準確，既有可能導致建造合同不能真實準確的反應項目的經營成果，針對這一情況我們要求管理部門除利用現有的聯絡渠道加強與項目的溝通外，還要定期或不定期的到項目去工作和調研，措施的實施效果比較顯著，截止到2016年11月底完成建造合同編制審批40項，初始建造合同2項（橋街項目部、中牟項目部）調整建造合同38項。2016年11月底，建造合同累計確認收入為102530.28萬元，累計經營結算額為99881.84萬元，建造合同累計確認收入與累計經營結算額的差異額為3179.07萬元，差異率為3.95%。目前還有5項建造合同正在審批階段。本合同建造合同的執行情況總體良好，比較真實的反映了項目的經營業績。

5、環境、職業健康安全管理

按照《中鐵二十六局盾構處重大風險管理策略及解決方案》的要求，依據環境、職業健康安全管理風險產生的原因，2016年環境、職業健康安全風險管控緊緊圍繞“將安全工作融入到各項管理，安全責任落實到各系統各崗位；科學的制定各項規章制度；努力提高員工的職業素質和技術素質，落實制度執行力，嚴格管理，重典治安，大力營造企業的安全生產文化氛圍，把獎罰機制與規章制度有機的結合起來，進一步完善四個體系建設”達到規避管理工作中存在的風險。

2016年結合制定的安全教育培訓、環境職業健康安全管理檢查、考核、安全事故、安全信息管理5個流程，從以下幾個方面對環境、職業健康安全管理風險進行管控：

1.明確安全生產目標，落實安全生產責任：以正式文件明確分局、項目部環境、職業健康安全管理目標和指標。以簽訂安全生產責任書的形式將目標、指標層層進行分解。為了確保安全生產目標的順利實現，下發了2016年環境、職業健康安全運行控制計劃及措施、修訂了安全績效考核實施細則，依據考核制度每個季度對國內在建項目和機關科室的目標指標完成情況進行檢查、考核，并根據考核情況進行獎罰兌現。

2.持續改進安全生產管理體系：2016分局組織召開各類安全會議共計5次，研究解決安全管理工作中存在的問題。結合2016安全生產月活動的開展，開展了“在全分局范圍內深入開展查找‘安全管理工作中存在的不足及隱患排查治理’專項活動”。

3.積極有效開展隱患排查治理工作：分局2016開展了“春節、五一”節假日安全檢查，專項、半年、年終檢查等大的安全檢查。分局2016年隱患排查治理工作能夠扎實有效的開展，全年深入基層施工單位開展多次安全檢查活動及隱患排查治理活動，共計三個季度下發整改通知書11份，提出安全建議60條，監督整改和現場整改各類隱患達44項；對不能較好履行安全職責、違規違章行為人及單位下發安全處罰通知單。4.加強安全培訓教育工作：分局及各項目部依據安全教育培訓計劃開展安全教育培訓工作。分局截止目前共計開展10次安全教育，全年共計組織開展8次新分大學生、實習生安全教育，累計56人次，另開展了1 期專項內容培訓，13人次；組織1次水利部三類人員取證培訓，共計24人次，組織1次河南省市政公用建筑三類人員取證培訓，共計6人次

5.保證安全投入：分局及項目部建立完善的安全環保投入管理辦法，依照公司要求足額提取了安全投入資金，截止目前累計安全投入提取1909980.37元,實際投入1681178.12 元。用于安全設施建設、安全培訓、安全活動、勞動防護用品、安全及文明施工警示標牌、消防、安全檢查、獎勵等方面。

6.強化職業健康管控：分局安全環保監督管理科對各在建項目意外傷害保險購置、絕緣鞋等的發放簽領、職業病健康等進行了重點督，今年8月份對33人進行了職業危害健康體檢。分局各項目部都能夠按照公司及分局管理規定進行勞動防護用品的發放，通過該項工作督察活動，更好地推動職工自身保護意識不斷增強，進一步提高分局勞動職業防護水平。

7.強化施工設備管理：各項目部對于進場的施工機械設備都進行驗收合格后方投入使用，在使用過程中按要求進行保養、維護，特種作業人員均持證上崗。分局及各項目部能依據公司的管理制度、安全管理責任制和崗位操作規程對施工設備開展專項檢查，及時排除施工機械設備存在的不安全因素。

8.強化項目作業管理：督促項目部加強安全（環境）檢查，特別是對施工作業面安全防護設施方面及進入其他單位工作面的防護設施的檢查,施工前重點要對工作平臺、通道、樓梯、孔洞、護欄、交叉作業層進行檢查；嚴格落實安全技術交底，對作業過程實施嚴格監控；重點對設備吊裝作業、焊接作業、高處作業、交叉作業、較大危險環境工作面作業加強了現場監護力度；施工前做好施工方案、安全技術措施交底工作。

以上措施的實施保證了分局環境職業健康安全工作正常、有序的開展，健康安全環境風險控制在比較理想狀態下，系統運行良好。

6、全面預算管理

今年仍有個別項目經營者和部門管理者對預算管理缺乏應有的理解和足夠的認識，認為編制預算是上級部門或者財務部門的強制需要，并視為負擔，以消極的態度來對待，在編制過程中缺乏應有的組織領導和必要的平衡協調。在執行過程中又缺乏有效的應變措施和調節手段，使預算管理工作基本流于形式

我們采取財務部門牽頭各部室主任參加的全面預算編制工作會議，分局的全面財務預算需要大量的信息及各部門參與配合與協助，預算管理責任化，使分局領導和全體員工思想觀念進一步轉變，推動預算管理的提高，才能充分發揮預算的管理作用，確保企業預期經營目標的實現。

1、建造合同執行方面

分局目前對建造合同執行的審核是通過對項目部報送回來的紙質版資料進行審核，對有些項目的執行情況掌握的不夠全面、準確。建造合同的執行是企業財務管理的重要組成部分，建造合同未有效執行將直接導致不能真實準確的反應公司的經營成果，尤其是在虛增預計合同總收入或虛減預計合同總成本的情況下更是給分局直接帶來潛虧的經營風險，從而影響公司提高管理水平和經濟效益。

我們建議采取：明確項目建造合同執行第一責任人，將建造合同執行考核納入對項目部責任人的考核指標中，避免人為的對建造合同進行隨意調整，可以起到有效執行建造合同的作用；

加強對建造合同執行的審核。工程管理部門應認真測算預計合同總收入和合同總成本，及時將《建造合同分期執行表》編制完成報項目部建造合同執行小組審核，項目部建造合同執行小組審核簽字后報項目部財務部審核，同時還應報分局生產經營部進行審核備案，分局建造合同執行委員會對預計合同總收入和預計合同總成本調整頻率高、調整金額較大、已完未結算金額長期掛賬較大的項目還應安排合適的時間到項目上進行現場審閱，確保預計合同總收入和預計合同總成本的調整準確合理，重點對已完未結算掛賬金額進行認真分析，是否掛賬依據充分，是否存在虛增利潤和潛虧風險，確保分局的經營成果真實可靠，降低分局的經營風險。

建立健全建造合同執行情況考核制度。確保分局的經營成果真實可靠，實現企業發展、創效與員工個人收入的雙贏。

2、應收賬款風險管理方面

應收款項是施工企業與工程發包單位及個人在工程承包、商品交易過程中應收而未收到的款項，對應收款項管理的重視程度、所采取的管理方法和對策等將導致應收款項回收的速度，影響資金的周轉速度，應收款項增加了企業的籌資成本、管理成本、壞賬損失。從一定程度上直接影響了企業經濟效益。

對于應收、預付款清理工作，我們作為一個長期的工作來抓，絲毫不能懈怠，分局將采取積極措施，如縮短結算周期、強化應收款的監控，狠抓過程管理，嚴格控制新增不良應收款項，夯實資產質量，針對尾工項目應收工程款欠拖難清的情況進一步加強與業主溝通并催收賬款，將應收款控制在一定范圍，最大可能地降低收款風險。

3、會計電算化工作方面

業務流程梳理過程中發現：分局為了加強財務管理信息系統的管理，促進分局會計電算化工作持續健康的發展，制定了財務管理信息系統管理制度，運用了用友NC賬務處理軟件、久其財務報表軟件等相關軟件，并下發了相應軟件的操作手冊，信息系統的可靠性、穩定性、安全性及數據的完整性和準確性得到了相應的保障，降低人為因素導致內部控制失效的可能性，形成良好的信息傳遞渠道。但在會計電算化工作方面還有待加強。主要表現在部分財務人員登錄財務系統軟件密碼未定期更換，保密意識不強。

建議：加強財務部人員保密意識，定期更換登錄財務系統軟件密碼；加強會計信息化檔案管理。會計電算化工作應明確但不限于以下方面：

（1）各單位的所有用戶均需按照財務系統軟件要求設置自己的登錄密碼，并定期修改密碼，嚴禁將自己的用戶名及密碼提供給他人登錄財務軟件，一經發現將從嚴處理；

（2）各單位應及時對財務數據進行備份，加強會計電算化檔案管理。主要是非使用NC核算軟件的單位或項目應及時對財務數據進行備份，并在備份完畢后，將備份介質異地保存，以便在計算機發生故障時可將數據恢復到最近狀態，防止任何時間發生的硬、軟件故障以及人為失誤造成的數據損毀和丟失。

通過對內部風險的管理，提高管理水平，減少風險，促進分局管理水平的提高

（三）全面風險管理與內部控制體系建設情況

為確保內部控制體系建設工作正常開展，中鐵二十六局盾構處自2012年建立了以分局長為組長的全面風險管理領導小組和以各科室相關人員為成員的全面風險管理工作組以來，組織機構符合公司開展全面風險管理的相關要求。

2016年，中鐵二十六局盾構處全面風險管理與內部控制體系建設工作主要有以下幾個方面：

一是分局機關各職能科室積極與公司相關部門溝通，結合工作實際，依據近幾年制定的工作流程，基本實現上下級流程的對接和更適合實際工作的工作要求。

二是在已建立的制度框架體系基礎上，進一步梳理了各部門正在執行的規章制度，重點識別制度體系重大結構型缺陷，及時修改、完善或新增、廢除相關規章制度或條款，使制度和流程最大程度的實現匹配。

三是重點關注工程項目管理風險，盡可能的由分局職能科室在工作流程中包容項目的分包索賠管理、合同管理、項目管理、質量安全管理、財務管理、環境職業健康管理等業務領域的內容，將項目部的風險管控工作范圍界定在執行層面，項目僅針對本項目一些非常規或特有的工作進行流程框架和制度框架的搭建以及風險識別等工作。

四是通過組織學習、參加公司相關培訓班的方法加強對內控聯絡員的培訓，促進大家熟練掌握內控工作流程以及風險識別的基本方法。

五是依據近幾年總結的67個主要工作流程。實現全面風險管理與內部控制體系的正常運作，促進了分局的管理水平和抗風險能力，增強了分局的市場核心競爭力。

（四）其他有關情況

1.風險管理組織體系建設情況（包括風險管理領導機構及工作機構的設立、職能及履職情況）。

為建立有效的全面風險管理體制和內控機制，提高風險防范與管理水平，保障中鐵二十六局盾構處的穩定經營和持續發展，依據公司《內部控制與全面風險管理實施辦法》和《內部控制與全面風險管理工作考核辦法》要求，結合中鐵二十六局盾構處《全面風險管理制度》規定，中鐵二十六局盾構處按照公司規定的內控評價測試程序，結合《中鐵二十六局盾構處項目內部控制與全面風險管理工作考核標準》進行正常工作。

中鐵二十六局盾構處全面風險管控組織機構圖、內部控制與全面風險管理工作考核指標、《中鐵二十六局盾構處全面風險管理制度》。

2.風險管理文化建設情況（包括企業內部建立風險評估機制、全面風險管理體委建設與懲防體系建設對接等情況）。

為進一步加強包括腐敗風險在內的各類風險管理，促進各項防范工作的有效開展，中鐵二十六局盾構處把反腐倡廉建設與日常生產經營管理有機結合，形成懲防體系建設的常態化工作機制;按照企業管理制度從體系設計、內容制訂、執行監督等方面預防腐敗的要求，更深入地查找薄弱環節，更具體地剖析條件原因，更有針對性地制定防控措施，進一步增強懲防體系的實際效果。

中鐵二十六局盾構處深刻認識腐敗風險對企業經營管理帶來的嚴重威脅，深刻認識腐敗行為對企業形象和持續發展造成的巨大危害，深刻認識風險管理對深化懲防體系建設的重要意義，進一步強化風險意識，增強責任感和緊迫感，積極探索腐敗風險防控工作的有效途徑和方法，把反腐倡廉建設的要求落到實處，不斷推動分局安全、經營、發展、黨建四大績效的圓滿完成。

為認真落實國資委紀委《關于貫徹落實〈中共中央紀委關于推進懲治和預防腐敗體系建設的檢查辦法（試行）〉的通知》，中鐵二十六局盾構處黨政班子認真研究、周密部署、扎實開展懲防體系建設工作：

（1）健全機構、明確職責：成立分局懲防體系建設領導小組，負責指導、督促工作的開展；指定一名分局紀委委員擔任聯絡員，負責日常工作的聯絡與溝通。

（2）加強黨性黨風黨紀和反腐倡廉宣傳教育。認真學習國家法律法規、黨紀條規和公司紀檢監察有關制度。深入貫徹執行新修訂的《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》和中央紀委重申和提出的國有企業領導人員廉潔自律七項要求制度，增強黨員領導人員遵紀守法意識、廉潔從業意識和廉潔自律意識。

（3）進一步完善黨內監督和民主管理制度。依照《中國共產黨黨內監督條例（試行）》等規定，堅持和完善民主生活會、述職述廉、個人重大事項報告制度；堅持“三重一大”集體討論決策制度，明確決策范圍，完善決策程序；進一步完善黨委議事規則，尤其是對議題選擇、議事程序、表決情況、個人意見、會議記錄等程序進行規范。切實改進工作作風，建立健全領導干部作風建設長效機制。

（4）開展工程建設領域突出問題專項治理。著力解決工程建設和施工領域存在的突出問題，就項目決策、合同、物資采購及資金安排使用、施工質量、安全等方面進行自查自糾，不斷加強工程建設項目管理，推進項目管理創新。

（5）加強紀檢監察干部隊伍建設。按照建設學習型組織的要求，積極參加公司組織的紀檢監察干部專題培訓和業務培訓，進一步提高履職能力、創新能力、落實能力。

（6）強化領導、扎實推進：兩級班子認真施行“黨委統一領導、黨政齊抓共管、紀委組織協調、部門各負其責、職工群眾廣泛參與”的領導體制與工作機制，積極開展監督檢查，督促任務落實；相關單位、部門對以往工作進行自查自糾，按照計劃扎實有序推進各項工作。

懲防體系建設是一項新的系統工程，運用風險管理理論和經驗，開展腐敗風險防控工作更是一項探索性、創新性極強的工作。中鐵二十六局盾構處認真組織對懲防體系建設及風險管理知識的專門學習，掌握精神實質，澄清模糊認識，把全體職工特別是各級領導人員的思想統一到公司黨委的決策部署上來，引導大家積極投身到腐敗風險防控工作之中，進一步增強全體職工主動防控腐敗風險的意識和觀念，營造廉潔從業的良好氛圍和控制環境。

二、2017年全面風險管理與內控工作計劃

全面風險管理與內部控制是采取科學、系統的對企業實施管理的方法，將企業的管理和控制流程化，運用全面風險管理理念對企業實施管控，最大化的規避經營風險，是企業實現減耗增效有效途徑。雖然我們的全面風險管理與內部控制體系已經建立，工作流程和各項管理制度也已形成，但在系統的掌握風險管理方法，自覺運行工作控制流程等方面還存在不小的差距，為了爭取在較短時期內將全面風險管理與內部控制的理念和方法融入我們日常的工作，我們將2017年全面風險管理與內部控制工作的重點確定為：依據已形成的文件和制度強力推行項目全面風險管理與內部控制的開展，根據運行中發現的問題進一步完善改進各項管理流程，力求分局所有項目在年內實現全面風險管理與內部控制化運作。

三、2017分局風險評估及重大風險管理計劃與管理策略

（一）分局風險評估情況

1.2017年面臨的內外部環境因素變化情況，并就其對經營目標的影響

2016年新簽合同6項，金額34216萬元、任務儲備70947萬元（不含參與海外事業部的工程項目），2017年中鐵二十六局盾構處計劃要完成產值31000萬元（不含國際工程）。

2.2017風險評估的結果，以及經評估確定的重大風險及所采用的評估標準。

根據公司相關文件和分局的實際，我們在上一年的基礎上對分局可能存在的風險進行了重新識別和整理以下18項風險；按照其發生的可能性和影響重大性所占比重進行評估，歸納整理后將評價分數8.5以上的風險確定為分局可能存在的重大風險（產業結構風險、競爭風險、質量風險、合同管理風險、項目管理風險、應收賬款風險和健康安全環保風險等7大風險）。

（1）產業結構風險（戰略風險 [發生的可能性×影響重大性=12.67]）

（2）競爭風險（市場風險 [發生的可能性×影響重大性=10.85）（3）質量風險（運營風險 [發生的可能性×影響重大性=9.63（4）合同管理風險（運營風險 [發生的可能性×影響重大性=11.4）

（5）項目管理風險（運營風險 [發生的可能性×影響重大性= 9.99）（6）人力資源控制風險（戰略風險 [發生的可能性×影響重大性=8.35（7）應收賬款風險（財務風險 [發生的可能性×影響重大性=10.69）

（8）客戶經營風險（市場風險 [發生的可能性×影響重大性=8.32）（9）健康安全環保風險（運營風險 [發生的可能性×影響重大性=8.67）

（10）合規風險（法律風險 [發生的可能性×影響重大性=8.44）（11）勞動爭議風險（運營風險 [發生的可能性×影響重大性=8.24）

（12）成本費用風險（財務風險 [發生的可能性×影響重大性= 8.35）

（13）技術管理風險（運營風險 [發生的可能性×影響重大性=8.15）

（14）現金流風險（財務風險 [發生的可能性×影響重大性= 8.22）

（15）資質管理風險（戰略風險 [發生的可能性×影響重大性=7.53）

（16）資源保障風險（運營風險 [發生的可能性×影響重大性=7.94）

（17）采購風險（運營風險 [發生的可能性×影響重大性= 5.20）（18）法律訴訟風險（法律風險 [發生的可能性×影響重大性= 5.22）

3.2017的重大風險繪制成風險坐標圖如上。

（二）重大風險管理計劃與管理策略 1.2017年重大風險管理計劃。

（1）繼續完善分局和項目兩個層面的風險管理體系建設。（2）實現風險管理的文化建設與懲防體系建設有機的結合。（3）進一步梳理工作流程和相關制度。（4）加強風險管理和內部控制的考核力度。2.重大風險描述。

（1）產業結構風險管理策略及解決方案

1）風險描述部分：（a）風險類別：

產業結構風險（b）風險源：

現有產業的衰敗及對未知產業的不可預料性。（c）產生的原因：

經過多年來的開發，國內水電開發的高峰期已過，水電施工項目逐年減少的趨勢也日趨明顯，國內水電機電安裝行業市場萎縮也是必然的，十一局中鐵二十六局盾構處在國內水電市場的競爭力原本不強，現在與一些實力較強的安裝隊伍相比，面臨的生存壓力日趨增大，從企業的中長期的發展看，產業結構調整是我們不得不正視的問題。

（d）風險發生后可能會給分局或公司造成的損失或影響： 隨著機電安裝市場的萎縮，維持現有產業結構，將有可能導致企業經營困難，甚至危及生存，也將對公司生產經營產生比較嚴重的負面影響。

2）管理策略及解決方案部分：（a）該類風險偏好及承受度：

產業結構單一或所謂的夕陽產業都面臨產業結構風險。如果因某些突發因素驟然發生該類風險，對于企業將會是災難性的，水電安裝行業市場雖然在逐步萎縮，但還需一個過程，企業的決策者尚有時間，若能在可能的空間內尋找到調整產業結構的正確方向，對于企業未必是壞事。

（b）風險管理策略：

企業的產業定位要符合市場客觀實際，這樣才能避免產業結構的風險。產業結構調整是一個循序漸進的過程，一是在國內先以行業內小跨度的擴展業務著手，探索改善分局目前產業較為單一的局面；二是利用公司大力開拓國際水電市場的契機，力求在較短時期內建立健全適應國際工程的運營機制。

（c）風險管理解決方案： a)了解國家的政策和投資取向； b)做好產業結構所需資源的引進與儲備； c)做好產業結構人力資源的培養； d)分析產業結構的利弊；

e)編制應對產業結構變化的各項具體措施。

f)努力培養一批國際化人才，盡快適應國際水電市場。（2）質量風險管理策略及解決方案

1）風險描述部分：（a）風險類別： 質量風險（b）風險源：

廣義的質量包括”工作質量”和”產品質量”,質量風險主要是指產品,但是更深層次的來講,產品質量的好壞,全面反映了工作質量的高低, 因此質量風險的來源于工序或過程。

(c)產生的原因：

根據風險來源分析質量風險產生的原因主要有以下方面： a)對工作質量或過程質量的管控不到位, b)操作人員崗位責任沒有得到了具體的落實, c)操作人員沒有得到了相應的崗位技能培訓，沒有掌握相應的崗位技能。

d)質量管理工作精細化程度不夠，質量管理的重要性認識不足，管理慣性思維嚴重，重生產、輕管理。沒有嚴格按照局管理手冊中的管理程序運行，對施工成產過程控制力度不夠，對重要工序，關鍵環節，沒有保證質量控制的措施。

e)缺少激勵與約束，過程控制監管不到位，檢查考核缺少與之相應的獎懲配套措施，沒有真正建立有效的激勵和約束機制。

(d)風險發生后可能會給分局造成的損失或影響：

風險發生后最直接的后果是造成經濟損失，由于中鐵二十六局盾構處是一個專業分局，合同額比較小，且隱蔽工程數量不多，發生危機工程的質量事故的幾率較小，可以通過返工加以消除的質量問題發生較多，這就單個工程而言，不足以引起重視，但是近年來工程施工中，質量事故發生頻率有普遍上升的趨勢，有些質量事故給分局的聲譽和形象造成的負面效應甚至影響到了分局的投標經營，因此質量風險關乎分局的經營發展。

2）管理策略及解決方案部分：（a）風險偏好及承受度：

在水電站建設中，機電安裝施工一般都是安排在投產前的最后工程，由于水電站施工周期較長，前期的施工拖期造成的工期滯后等影響發電節點目標實現的因素幾乎都要在機電安裝施工中消化，因此趕工、搶工等非正常施工比較普遍，這期間施工的質量風險往往也是最大。由于規模擴張近年來分局的施工區域越來越廣泛，使得人力資源和技術資源過于分散，造成項目施工缺員現象非常普遍，不得不借助一些社會力量進行合同履約，如果過程失控，發生質量風險的機率非常大。

機電安裝質量風險給分局不可避免的要帶來經濟風險，如果發生質量風險的頻率較高或形成嚴重質量事故，其負面的社會效應將給分局生存和發展帶來威脅。

（b）風險管理策略：

切實加強組織領導工作，進一步完善和落實行政領導責任制，強化質量意識，堅持走質量效益型之路。同時要強化全員的質量意識，在思想上牢固樹立“質量是企業的生命，質量是競爭的核心”的質量意識，當質量與進度、工期、效益發生矛盾時堅持質量第一思想，夯實質量基礎工作。

營造質量第一的文化氛圍，努力追求精品工程項目。（c）風險管理解決方案： a)建立健全完善的質量管理體系

依據公司及分局關于管理手冊文件及相關質量管理系統考核標準，建立健全能夠切實履行工作職責的質量組織管理網絡機構，并建立了以分局長、項目經理為工程質量第一責任人的質量管理領導小組及相關完善的質量管理責任制度、措施，嚴格按照質量管理體系及相關質量管理系統考核標準進行各項生產和管理工作，在質量監管的過程中嚴格自查自檢，執行，并持續完善各項質量管理規章制度。

b)加強質量過程控制管理 施工過程控制是保證工程質量的關鍵性環節，在施工過程中重視并嚴格按照質量管理體系進行控制，每個施工過程首先由施工人員自檢、班組互檢、項目部終檢、監理工程師一次最終認同的質量“三檢”制原則，質量控制全過程真正做到責任到人，不走過場。

加強在建工程的質量監督、檢查工作，對于進場的原材料、設備零部件按照設計圖樣進行抽檢，從源頭上保證工程的施工質量，確保工程質量始終處于受控狀態，保證工程的順利進行。針對個別項目存在的質量隱患，召開質量專題現場會，提高項目管理人員的質量意識，對存在的問題進行分析，對質量好的項目，給予通報表揚，對質量差的項目，給予通報批評。重點排查施工中存在的質量通病和質量隱患，旨在讓職工深刻認識到“質量是效益，乃生存之本”，通過對質量安全重要性的多角度、深層次解讀，努力營造追求質量、崇尚質量、人人關注質量的企業氛圍，全面提升職工的質量安全意識。

c)加大質量管理執行力的考核力度

加大質量監督、檢查力度，對施工項目嚴格考核，制定科學的質量管理辦法，并對質量活動的成果進行評定、認可和鼓勵，提高職工積極參與質量管理和樹立高度質量責任心，制訂“獎優罰劣”的激勵政策。實施對職工質量技能和質量業績的評價與考核制度，把對職工的考評、分配等方面與提高質量和實現企業質量目標中的貢獻緊緊掛鉤。注重建設體現質量優先的企業文化，樹立不斷滿足顧客需求的質量觀念，倡導“開拓、創新、高效、卓越”的企業精神，努力塑造項目重質量、講信譽、守合同，良好的企業形象。（3）項目管理風險管理策略及解決方案

1）風險描述部分：（a）風險類別： 項目管理風險（b）風險源： 項目管理的過程中（c）產生的原因：

a)管理人員不到位：由于分局人員總量偏少，企業的薪水以及工作條件也不足以吸引人才，使得人員流失嚴重，加之施工項目多，難于保證項目的人員的需求,致使一些管理崗位缺崗,或以素質偏低的人員任職,產生一些管理風險。

b)責任心不強，由于企業尚未健全崗位淘汰制度和長效的激勵機制，助長了混日子的思想，同時由于人員的缺乏，也致使一些責任心不強或心存他念的人員仍能滯留于單位內，甚至在一些較為關鍵的崗位擔任職務，這些人的行為一旦涉及到項目管理的關鍵問題，極有可能給項目造成管理風險。

c)監管力度欠缺，制度落實不力。因企業的生產性質所限，項目施工遠離基地，規范化管理困難，項目的自由度也因之較大，項目在某些重大事件處理過程中如果發生權力失控，或不執行管理程序的事，上級管理部門又沒能及時發現，發生項目管理的風險的概率將會加劇。

（d）風險發生后可能會給分局或公司造成的損失或影響： 項目管理是分局取得好的效益的基礎，如果風險發生，導致的是分局乃至公司經濟利益的損失，從而也會影響到我們后期市場的占領率，制約分局與公司的長遠發展。

2）管理策略及解決方案部分：（a）該類風險偏好及承受度：

項目管理風險往往發生在項目經營過程中，與相關崗位任職人的素質和責任心有關，同時也與企業的管理制度執行力密切相關。風險的發生將直接的影響到項目的經營與生產。

（b）風險管理策略：

制定項目管理制度及管理人員任職條件，使得各項管理工作有章可循，用規范的制度制約管理人員的行為和辦事程序。管理人員要具備的一定任職條件，同時堅持干部考核、培訓制度和淘汰機制，以期達到降低該類風險的目的。

（c）風險管理解決方案：

a)完善項目管理考核機制，大力落實制度執行力； b)努力營造愛崗敬業的文化氛圍，培養員工的責任心；

c)保持機關部門與項目之間的信息暢通，加強系統管理力度，對項目可能在管理中出現的問題做到防患于未然。（4）合同管理風險管理策略及解決方案

1）風險描述部分：（a）風險類別： 合同管理風險（b）風險源： 合同簽訂及履約過程中的風險源主要存在于以下幾個環節： a)合同價格風險。合同價格風險主要因采用固定總價合同形成的風險，該類型合同一般工程量相對明確，或有相對明確的圖紙，施工單位根據現有圖紙、資料在短期內進行報價。由于報價時間短，承包商無法詳細計算工程量，尤其是二類費用通常只要按經驗進行報價，錯報、漏報現象時有發生。并且施工單位為了中標，不敢報高價，報價水平較低，承包商索賠機會小，虧損風險大。該類型合同階段簡單，有利于業主控制投資，是近階段業主采用的主要合同形式。

b)合同結算方式風險。合同結算方式風險主要包括合同中約定采用的定額及取費、結算總價降點率、結算件審核時間、結算件審核程序、結算件審減額扣款、合同外調價方法、結算爭議解決方法等。有的業主以沒有約定結算時間在項目竣工后遲遲不給結算，有的業主要求結算實行三審或四審，或聘請外審，人為設置結算障礙，故意拖延結算時間，造成項目竣工后幾年不能結算。

c)合同工期風險。合同工期是項目在合理施工組織條件下要達到的項目交工的日期，合同工期的制定要科學合理。由于業主原因一般項目工期都處于前松后緊狀態，到工程后期業主為實現交工，一味壓縮正常工期，不管前期受何種因素影響，都會采取強制手段，倒排工期，后門關死，往往造成施工單位進行趕工。

d)程款支付條款中的風險。工程款的支付按時間劃分大致可分為四個階段，即預付款、工程進度款、最終付款和質量保修金。當前拖欠工程款已成為困擾施工企業的嚴重問題，墊資、帶資施工的現象仍然十分普遍，這些都給施工企業的良性發展帶來困難，同時對正常工期也受到影響，也是施工單位拖欠農民工工資的主要原因。許多工程合同對這部分條款不甚明確，尤其是對工程款支付違約索賠條款約定不完整、不嚴密，不公平，給施工企業造成經濟糾紛和經濟損失。

e)工程變更風險。由于工程項目的復雜性和工程項目施工的長期性，合同執行過程中經常涉及工程變更問題。如果承包商在施工中提出了關于設計更改、材料設備換用的合理化建議，經業主工程師同意，可以變更。但如未經工程部同意，擅自變更，即使是合理的，承包商也要對此賠償損失，并且不順延工期。在變更程序上的疏忽，容易導致業主的反索賠。

f)合同履約風險。合同履約風險即在合同執行過程中形成的風險，由于施工合同管理貫穿于項目管理的各個環節，因而履行施工合同必然涉及項目各項管理工作。合同履約風險主要包括：

安全、質量、進度管理風險。安全風險主要包括違章罰款，重大安全事故的發生，為保證安全生產而增加的安全投入等造成的項目管理成本增加。質量風險主要包括執行規范標準，提高產品質量的投入，或重大質量事故造成的損失。進度風險主要包括為趕工而增加的成本投入。

（c）產生的原因：

a)業主的原因造成合同無法履約，給企業造成損失； b)第三方原因造成合同無法履約，給企業造成損失； c)無法抗拒的原因造成合同無法履約，給企業造成損失； d)項目組織不力原因造成合同無法履約，給企業造成損失； e)合同評審程序執行不到位，對招標文件學習研究不深入，對合同文件理解有誤等。

（d）風險發生后可能會給分局或公司造成的損失或影響： 項目經營失敗，使企業的市場形象受到影響，一般情況下會產生局部虧損，若屬國家經濟政策性調整，有可能形成多個項目同時出現虧損。

2）管理策略及解決方案部分：（a）該類風險偏好及承受度：

a)在國家經濟政策發生變化時容易發生。b)企業對發生該類風險的承受能力一般。（b）風險管理策略：

a)在簽訂合同時施工單位一定要注意結算條款，尤其是要明確結算件審核時間，b)所以簽合同時一定要明確主要工序里程碑控制點，并說明影響工期的條件，一旦工期延長要分清責任，由責任方負責全部責任。如合同中要明確土建與安裝的交接時間，施工圖紙到圖時間，主要設備材料到貨時間，交工驗收標準等，以上因素是影響合同工期的主要因素。

c)施工合同一旦生效，項目的各個部門都要按照各自的職權，按施工合同規定行使權利履行義務，保證施工合同的圓滿實現。

d)注意過程資料的確認與積累。施工單位對現場隱蔽工程，過程施工記錄等見證資料要及時填報記錄表格，并及時得到監理、業主的確認。

e)規范索賠文件的上報與確認。施工單位對于與合同約定或報價不一致的事件要及時上報索賠文件，并在規定時間內得到監理、業主的確認。

（c）風險管理解決方案：

合同風險防范措施是降低合同簽訂和合同履約風險的重要環節，對施工單位實現項目管理目標起到事半功倍的效果，所以施工單位應加強合同風險防范措施，合同風險管理主要涉及以下環節。

a)投標報價階段風險管理。加強投標報價的管理工作，從源頭降低合同履約風險，是提高投標中標率的關鍵，也是合同管理的重要內容。

b)招標文件的評審。購買招標文件后，由招標投標部門牽頭，組織各職能部門進行招標文件評審，由各只能部門對相應管理職責提出評審意見，主要針對招標文件中工期、安全、質量、進度、資金支付、結算條件、施工環境、材料設備供應、交工驗收及稅收等風險因素進行評審，再由招標投標部門收集匯總評審意見，組織評審組深入研究和全面分析風險因素，正確理解招標文件，吃透業主意圖和要求，制定相應投標策略，盡可能在投標書中，在作出相應投標文件實質性條款的情況下作出有利的選擇。同時招投標部門要深入了解發包人的資信、部門立項、施工許可手續、資金狀況等其他重要信息。對于相對明確的風險要通過澄清文件讓業主給予澄清。

c)投標報價策略。風險越大，風險附加費越高。但是，風險附加費的增加必須要有一個增加范圍，對于承包商來講，風險附加費不宜定得過高，過高必然會提高投標價格，會降低競爭力。因此。施工企業一定要結合企業的管理水平，通過研究競爭對手和其他相關資料來確定具體的投標價格。

d)合同談判階段風險管理。對投標過程要對合同條款逐條進行認真研究，反復與招標單位進行磋商再做出相應承諾，合同文本盡可能采用《建設工程合同示范文本》。部分發包人提供的非標準示范文本合同書，往往條款不全、不具體、無針對性，缺乏對業主的權利限制性條款和對承包商保護性條款，要盡可能地修改完善。如果不修改，合同一旦簽訂，施工單位會隱含較大風險。對于關鍵合同要組成合同評審小組，對合同條款再次進行評審。在合同談判過程中人員配備上，施工單位合同談判人員既要懂工程技術，又要懂法律、經營、管理等方面的知識，有必要時組成專業的合同談判小組。在談判策略上，承包人應善于在合同中限制風險和轉移風險，達到風險在雙方中合理分配，這就要求承包商對于業主在何種情況下，可以免除責任的條款應研究透徹，做到心中有數，切忌盲目接受業主的某種免責條款，否則業主就有可以以缺乏法律和合同依據為借口，對承包人造成的損害拒絕補償，并引用免責條款推卸法律責任，使承包人蒙受嚴重經濟損失。因此，對業主的風險責任條款一定要規定得具體明確。總之，依據國家法律法規對施工合同管理具體規定，在合同談判過程中進行有禮有節的談判尤為顯得重要。

e)合同履約管理。由于施工合同管理涉及到施工企業生產經營的各個環節，因而履行施工合同必然涉及企業各項管理工作，施工合同一經生效，企業的各個部門都要按照各自的職權，按施工合同規定行使權利履行義務，保證施工合同的圓滿實現。

f)進行合同風險因素分析，并制定相應的防范措施。對于可預見的風險，要認真分析，制定專門的防范措施，落實到相關部門和責任人，并下發風險控制文件，隨時跟蹤事態的發展，力爭最大可能的降低風險。

g)組織部門有針對性的進行合同交底，對分析出的風險按管理部門進行交底，明確各部門管理重點，督促部門指導現場進行風險控制。

h)一切生產經營活動以合同條件為依據，項目在組織生產經營時，一切活動以合同為依據，按照合同要求辦事，按合同要求完善管理手續，避免與合同沖突的事件發生。

j)定期檢查合同執行情況，在合同執行過程中要按期組織合同執行情況對接會，各部門對照合同檢查執行情況，對產生的偏差進行分析，并采取措施糾正措施，防止有大的偏差。

k)在充滿風險的建筑安裝市場中，索賠是施工企業保護自身利益的一種方式。索賠不僅僅是費用上的補償，它是一種正當的權利，是以法律和合同為依據的、合情合理的行為。我國建筑安裝企業要想在國際建筑市場中分一杯羹，就必須改變“不懂索賠、不敢索賠、不會索賠”的現狀。因此，參與過程項目管理人員必須樹立索賠意識。

一是索賠的及時性。承包商進行索賠應在索賠事件發生之時，而不是之后出具正式函件通知業主或其代表。國際上普遍上采用的 FIDIC 合同對許多索賠時間都有時效期限，如對工程師簽發的圖紙或指令過遲而造成的工期延期，應在合同約定的時間內書面通知工程師并報告業主，出具工期索賠細節。逾期不報，業主有權拒絕索賠要求。

二是索賠資料的完整性。只有實際發生了經濟損失或權利損害，一方才能向對方索賠。經濟損失指因對方因素造成合同外的額外支出，如人工費、材料費、機械費、管理費等額外開支，權利損害是指雖然沒有經濟上的損失，但造成了一方權利上的損害，如由于惡劣氣候條件對工程進度的不利影響，承包商有權要求工期延長等。因此，發生了實際的經濟損失或權利損害，應是提出索賠的一個基本前提條件。所以，承包商提出的索賠申請應有確鑿的索賠證據。在過程管理中，管理人員應注意所有原始資料的保管、分類、匯總，以便在索賠事件發生時能提供齊備的資料證明，可利用錄像、拍照等手段，反映現場實際情況，并及時得到監理、業主的批準。

三是索賠的技巧性。在過程承包活動中，承包商常常處于不利的地位，這是由激烈的市場競爭造成的。在解決索賠問題中，由于雙方利益和期望的差異性，在談判過程中常常會出現大的爭執。如果承包商態度強硬地堅持自己的觀點，會造成雙方關系緊張，失去長期合作的機會。因此，在索賠談判中，承包商應避免和業主發生沖突，要善于整合雙方的差異，尋找付出較小代價就能給業主帶來很大利益的條款。此外，讓步是解決爭議的常用技巧，在具體操作中，承包商應提出較高的索賠期望，經雙方談判，在業主感興趣或利益所在支出作出讓步，如縮短工期、提高工程質量等，同時爭取業主作出相應的讓步，從而實現索賠目標。

總之，合同管理是施工企業管理的核心內容，是一項全員、全過程參與的系統工程，它始終貫穿于項目管理的全過程。同時合同管理的好壞直接關系到企業經濟利益的關鍵所在，所以作為施工單位一定要樹立合同管理意識，真正為項目順利建設服好務，為企業健康持續發展保駕護航。（5）應收賬款風險管理策略及解決方案

1）風險描述部分：（a）風險類別： 應收帳款風險（b）風險源：

國家經濟的周期性波動、宏觀經濟政策的調整及通貨膨脹等外部因素顯著時，或當應收賬款管理出現漏洞、所采取的管理方法和對策不當時，容易發生該類風險。

（c）產生的原因：

應收賬款是施工企業與工程發包單位及個人在工程承包、商品交易過程中應收而未收到的款項。此款項存在著來自外部環境和來自企業內部的風險。來自外部環境方面的風險主要有：經濟的周期性波動、國家宏觀經濟政策的調整及通貨膨脹等，這些風險造成工程發包單位資金緊張而無力償還工程欠款。來自內部的風險主要有對應收賬款管理的重視程度、所采取的管理方法和對策等，這些風險導致應收賬款回收速度緩慢，影響資金的周轉速度。

（d）風險發生后可能會給分局或公司造成的損失或影響： 收賬款居高不下，增加了企業的籌資成本、管理成本、壞賬損失。由于各種原因，在應收賬款中總有一部分不能收回，形成呆賬、壞賬，直接影響了企業經濟效益。

2）管理策略及解決方案部分：（a）該類風險偏好及承受度： 工程施工過程中資金的墊付,尤其是材料占用比例較大的工程,容易使企業資金成本大額增加,并且存在較大風險, 結算過程滯后情況目前也成為資金風險的一個重要原因, 結算資金不能及時回收,主辦單位對工程款拖欠,是資金風險的經常性原因.對收到的預收款項,如不能盡快組織落實結算資料,可能出現資金回流情況.到期質保金如不能及時組織力量清理,肯定發生資金被占用的風險。如果單位發生應收帳款不能及時清理的數目過多，將嚴重影響分局的資金運行。

（b）風險管理策略：

對應收賬款管理，其根本任務就在于制定企業自身適度的信用政策，努力降低成本，力爭獲取最大效益，從而保證應收賬款的安全性，最大限度地降低應收賬款的風險。因此積極主動探索國內經濟發展規律,結合公司和分局發展戰略,主動規避風險,對應收帳款各個環節進行管控,逐步形成分局較為完善的管理制度,以保證企業長久發展需要.（c）風險管理解決方案：

a)提高認識，堅定控制不良應收賬款的決心。良性的資產循環是一個企業生存與發展的基本條件，因資產變現困難形成大量不能按期償還的應收賬款，已逐漸成為企業破產最常見的原因，隨著我國現代企業制度的建立，特別是銀行商業化運作的逐步到位，這種趨勢必將進一步發展。不良應收賬款不僅能導致財務狀況的惡化，而且會危及企業的生產與發展。鑒于這種情況，企業要提高對應收賬款管理的科學認識，把不良應收賬款控制到最低水平。

b)完善管理制度，建立控制不良應收賬款的制度保證體系。一是要建立信用評價制度，即具備什么樣條件的建設單位才能達到可以墊資的信用標準和條件。二是要建立完善的合同管理制度，對于建設單位付款方式、歸還辦法、歸還期限、違約責任等作出明確的規定，增強法律意識。三是要建立應收賬款的責任制度，明確規定責任單位和責任人。四是要建立合理的獎罰制度，并作為經濟責任制的主要指標和業績及離任審計的考核指標。五是要建立應收賬款分析制度，分析應收賬款的現狀和發展趨勢及制度的執行情況，及時采取措施，進行控制。

c)實施全過程控制，防止不良應收賬款的產生。對應收賬款的控制，應主要控制好兩個階段：一是項目的競標簽約階段，要對業主的品質、償還能力、財務狀況等方面進行認真的調查研究，并分析其宏觀經濟政策，出具可行性研究報告，對業主的資信狀況進行評價，作出是否墊資的決策。二是項目的履約過程，項目的履約過程必須建立收款責任制，確定具體的責任人員，按照合同及時敦促業主履約并關注資信變化的情況，另一方面，對內部履約的情況，如質量、工期、結算等是否按合同規定，通過分析，對于有不良趨勢的應及時采取措施挽回損失，并防止發生變相的墊資。

d)組織專門力量，對已形成的應收賬款進行清理。由于計劃經濟條件下的盲目投資和政府性工程，使施工企業業已形成了大量的應收賬款。在當前市場經濟條件下，必須加大對應收賬款清欠回收工作的力度。制