第一篇：不良貸款責任認定工作機制運行效果

4月24日，郵儲銀行**市分行法律與合規部將經復議無異議后的一季度貸款責任認定決議書中處罰和賠償結果匯總，交予人力資源部和計劃財務部執行扣劃，落實相關決議。至此，一季度的不良貸款責任認定工作歷經3月初的準備工作、現場調查、擬定決議草案、會議審議、復議等環節，正式告一段落。2013年初，分行確定了一季度一次的不良貸款責任認定頻次，按照總行要求嚴格問責，同時充分發揮各類指標和政策的正面導向作用，推動認定后的不良貸款加快清收。工作機制運行一年多來，取得了較好的效果。

一是持續貫徹落實總行相關追究制度。總行針對不良貸款的認定陸續制定了個人貸款違規行為責任追究規定、零售貸款違規行為責任追究操作手冊等制度，我分行一方面在認定范圍、認定標準、認定原則等方面遵循規定，根據各項制度要求，列出現場調查時的底稿，以及委員會審議時的判斷指引表;另一方面在認定程序、環節上也是按部就班，協調配合，整個認定過程由責任認定委員會統籌部署，法律與合規部牽頭現場調查和會議審議，三農金融部、授信管理部、風險管理部、人力資源部、計劃財務部、紀檢監察部等部門在調查、會議審議、決議落實等環節均以協助或牽頭某一環節的形式參與。調查取證、復議等環節也給予了責任人充分的時間來確認和提出異議。完成認定的確認書、決議書、處罰通知、會議紀要等內容均會送達責任人。目前各環節運行比較順暢，各個部門配合比較協調，盡可能本著公平、公正、公開、透明的原則開展認定工作。

二是不斷補充豐富實際具體認定細則。隨著一年多來每季度一次責任認定工作的深入，我分行本著開展一次、總結一次的原則，把在調查取證階段、各環節執行方面以及根據各支行反饋發現的問題，在會議審議階段提交委員會討論，本著上級行有規定的，按照規定辦，沒有現成規定或規定不適應實際情況的，按照委員會決議辦的原則，在認真研究總行、省行責任認定相關追究制度、辦法的基礎上，我分行陸續通過了10項關于認定細節和處理辦法的決議，進一步指導著今后的責任認定實踐。其中，我分行一項差額化、滾動式責任認定具體辦法的決議，與目前總行正在擬定的責任認定新規中一定期限內暫緩認定的提法不謀而合。一方面責任認定具體實施人員能將遇到的問題及時反饋，推動解決，另一方面委員會成員也積極發揮了決策作用，通過思考、討論，提出了具有一定前瞻性的解決辦法，這種互動讓全體參與人員都能較好地履行自身的職責。

三是充分發揮認**果的正向激勵。由于確認書是由現場取證人員完成的，雖然是嚴格依據總行相關認定標準，但是相關描述還是會出現主觀上的偏差，如果在認定中僅憑一份現場確認書來確定情節輕重以及懲處尺度，就容易出現進一步的偏差，進而導致懲處尺度輕重不一，政策導向意圖不明的結果。因此，我分行一方面要求每一位調查人員嚴格按照總行的情節輕重程度來完成違規事實確認，嚴重違規的崗位必須同時承擔賠償責任；另一方面結合信貸員個人不良率、機構不良率，分別確定信貸員崗位或審查審批崗位在一般違規時是否需要賠償，結合單筆貸款回收率，確定各崗位存在違規時的具體處罰檔次。同時，為了傳遞處罰不是目的、合規放貸、穩健回收才是根本的認定理念，我分行落實總行關于盡職催收返還賠償金的要求，最高返還比例達到80%，這樣一來，就避免了信貸人員對認定后的貸款不管不顧，沒有催收積極性的現象。通過定性的事實加上定量化的考核指標進行認定，最終的結果就一目了然。只要清楚所處機構不良率、個人不良率以及單筆貸款回收率等數據，信貸人員甚至可以自己估算到，觸犯某條規則時自己需要付出什么代價，從而促動自己遠離違規。比較明顯的變化是，目前各支行在貸款用途、貸后檢查中的說明和佐證相比以往更詳盡、更合規了。

四是逐步強化責任人員的陽光心態。不良貸款責任認定剛剛開始時，信貸人員出現了一些一旦產生不良貸款即會被追責、盡職免責無法實現的錯誤認識，部分信貸人員還因此對調查人員產生了誤會。為扭轉這種局面，一方面，我分行在每次現場調查時，向責任人員傳達并非有了不良貸款就要追責、而是有了違規才要追責的追究理念，讓他們明確嚴重違規和一般違規的認定標準和懲處尺度，讓責任人員明確因何違規，進而促使他們努力做好盡職工作、改進管理和操作、避免錯誤重犯；另一方面，通過公開每季度認**果，讓各支行信貸人員都能了解到全轄處理情況，增加認**果的透明度，消除不必要的誤會。同時，將責任認定環節中對各崗位、各環節的具體要求前移到日常檢查中，使信貸人員在辦理業務前、辦理中就參照責任認定手冊的規范要求來做好，提醒自己在各個環節不要犯可能會被追責的錯誤，并盡可能留下能體現自己盡職的留痕記錄。通過多重措施，目前，大部分信貸人員已能夠自覺對照認定規范，嚴格要求自己，工作質量上也有明顯提升，而且也能夠正確認識、接受責任認定，一個明顯的變化是，從之前分行要求某筆貸款必須進行認定，到目前信貸人員已能夠主動申請符合條件的不良貸款進行責任認定。

第二篇：不良貸款責任認定追究操作規程

不良貸款責任認定與追究操作規程（試行）

第一章 總則

第一條 為細化不良貸款責任認定流程，明確工作標準，明晰工作責任，確保責任認定到位、追究到位，真正達到防范操作風險，提高信貸資產質量的目的，根據《省農村信用社員工違規違紀行為處理暫行辦法》和《省農村信用社不良貸款清收管理辦法》等制度規定，特制定本操作規程（下稱本規程）。

第二條 本規程中的不良貸款，是指信貸管理系統中的次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款及其表內外應收利息。

第三條 不良貸款按照形成責任劃分為責任不良貸款和免責不良貸款。

第四條 責任不良貸款是指縣級聯社（含農村信用社）員工（含內退、離退休和臵換人員）因違法、違規或員工承貸、擔保放貸，或因管理不到位，導致貸款產生風險，應當承擔清收責任的次級、可疑、損失類貸款。

第五條 免責不良貸款是指調查、審查、審批和貸后管理各個環節，當事人均已盡職，由于外部原因形成的不良貸款。免責貸款設立容忍度，容忍度以內免除責任追究，以外不免除。

第六條 不良貸款責任認定和追究的原則：

一、尊重歷史，新老劃段。不良貸款有其歷史特殊性，要根據農村信用社的改革發展變遷，劃分合理的時間段。

二、區別對待，因地制宜。不良貸款形成的時間跨度大，情況復雜，各地的情況更是千差萬別，在實際工作中，要做到具體情況，具體分析。

三、依法合規，公平、公正。要據實認定，依規處理，制度規定不溯及以往。

四、陽光操作，公開透明。責任認定追究規則公開透明、認定處理結果公開透明、舉報申訴渠道公開透明。

第二章 管理規定

第七條 責任認定的范圍：尚未認定的不良貸款、已認定但不實的、新發放形成的不良貸款。

第八條 責任認定標準：不良貸款責任認定應按照貸款全流程管理的盡職要求，區分崗位，逐筆分析、逐筆認定。具體認定標準依照省、市聯社下發的信貸管理制度執行。

第九條 責任認定機構及職責：

一、市聯社成立不良貸款責任認定領導小組。組長由市聯社理事長擔任，成員由主任、主管主任、監事長，以及信貸管理、風險資產管理、人力資源、稽核、紀檢監察等相關部門的負責人組成。不良貸款責任認定領導小組下設辦公室，負責小組的日常工作，辦公室設在風險資產部門，辦公室主任由部門負責人兼任。領導小組的具體職責：

（一）負責對縣級聯社不良貸款責任認定工作的領導。

（二）制定和修訂不良貸款責任認定工作制度。

（三）制定不良貸款認定工作規劃。

（四）對縣級聯社上報的有爭議的責任不良貸款進行復議。

（五）對責任不良貸款清收不到位的責任人提出行政、經濟處罰等意見。

（六）對縣聯社上報認定為免責的不良貸款進行審核。

（七）審核縣級聯社制定的免責貸款的容忍度。

（八）應當承擔的其他職責。

二、縣級聯社不良貸款責任認定機構及職責

（一）不良貸款責任認定委員會，委員會主任由理事長擔任，副主任由監事長和（副）主任擔任，委員由信貸部門（授信審批部、風險監測部、客戶經理部等）、風險資產管理部門、人力資源、稽核、紀檢監察部門負責人組成。縣級聯社不良貸款責任認定委員會下設辦公室，負責委員會的日常工作，辦公室設在風險監測部。客戶經理部成立不良貸款責任認定小組。委員會職責：

1、負責轄內不良貸款的責任認定工作。

2、制定和修訂不良貸款責任認定工作制度

3、審定不良貸款容忍度

4、制定不良貸款工作計劃。

5、對有爭議的責任不良貸款和免責貸款進行復議。

6、根據對不良貸款的責任認定，提出對不良貸款責任人實行清收和處罰措施。

7、制定免責貸款的容忍度，對超出容忍度的不良貸款各崗位 人員制定清收和處罰措施。

8、應當承擔的其他職責。

（二）風險監測部工作職責

1、擬制、修訂不良貸款責任認定的制度。

2、測算不良貸款容忍度。

3、擬定不良貸款工作計劃。

4、不良貸款責任認定數據的統計、分析和上報工作。

5、組織召開不良貸款責任認定工作會議。

6、不良貸款責任認定的日常督導工作。

7、不良貸款責任認定結果的公示工作。

8、認定委員會安排的其他工作。

（三）稽核部工作職責

1、對認定免責的和有異議的不良貸款成因進行稽查，從崗位責任角度出具稽核意見。

2、對不良貸款舉報、申訴事項出具稽核意見。

3、按季對不良貸款責任認定制度執行情況進行檢查、驗收。

（四）監察室工作職責

1、按規定對有關不良貸款責任人員進行處罰。

2、受理不良貸款責任認定舉報、申訴事宜。

3、對不良貸款責任人處罰的公示工作。

（五）人力資源部工作職責

負責對不良貸款責任人人事、勞資處罰的落實工作。

（六）客戶部工作職責

1、負責不良貸款責任人的初步認定和上報工作。

2、不良貸款認定和追究結果的公示工作。

（七）其他營業網點工作職責 不良貸款認定和追究結果的公示工作。第十條 不良貸款責任認定陽光操作內容：

一、省聯社的“五公開”制度；

二、各營業網點設立舉報信箱；縣、市聯社設臵舉報電話和電子信箱。在縣級聯社和各分部顯要位臵，設立不良貸款認定工作公示專欄，公示不良貸款的認定追究規則、認定處理結果、舉報投訴電話和電子信箱；同時，將上述內容在網上公示。

三、認定處理結果公示期至少10天，并待市聯社復查后方可撤回。

第十一條 不良貸款的責任追究措施：誡勉談話、調離崗位、降職使用、在崗責任清收、離崗責任清收、解除勞動合同和移送司法機關。

第十二條 在崗責任清收是指不離開現職崗位，在規定的期限內負責清收自己的不良貸款，清收期間每月只發基本工資（由人力資源部門憑處罰認定書從下月起開始執行）。在崗責任清收的期限，原則上不超過半年，根據實際情況，責任人可向稽核監察部門提出申請延期一次，但不得超過原期限。

第十三條 離崗責任清收是指離開現職崗位，在規定的期限內 專門負責清收自己的不良貸款，清收期間每月按當地最低生活標準發放生活費（由人力資源部門憑處罰認定書從下月起開始執行）。離崗責任清收的期限原則上不超過半年，根據實際情況，責任人可向稽核監察部門提出申請延期一次，但不得超過原期限。

第十四條 責任不良貸款處罰實行新老劃段：

一、1996年12月31日以前發放形成的責任不良貸款，暫劃入免責貸款范疇，依照本規定中免責貸款的處罰標準執行。

二、1997年1月1日（含）至2005年7月1日間發放形成的，責任認定不到位或未落實責任處罰，以及責任處罰不到位的，依照本規定中責任不良貸款處罰標準執行。

三、2005年7月1日（含）后發放形成的責任不良貸款，依照本規定中的責任不良貸款處罰標準執行。

第十五條 責任不良貸款處罰的條件（不含小額農戶貸款）

一、在崗責任清收的條件

（一）單筆責任不良貸款本金在200萬元（含）以下；

（二）累計責任不良貸款本金在200萬元（含）以上，500萬元（含）以內；

（三）一年內發生超過3筆或累計發生超過5筆責任不良貸款。

二、離崗責任清收的條件

（一）單筆責任不良貸款本金在200萬元以上；

（二）累計責任不良貸款本金在500萬元以上；

（三）一年內發生超過5筆或累計發生超過10筆責任不良貸款。

（四）在崗責任清收到期。

三、解除勞動合同的條件

（一）單筆責任不良貸款本金500萬元以上；

（二）累計責任不良貸款本金1000萬元以上；

（三）一年內發生超過10筆或累計發生超過20筆責任不良貸款。

（四）離崗責任清收到期的。

五、在崗責任清收中止的條件

（一）在規定的清收期限內，清回現金達到貸款本金80%以上；

（二）在規定的清收期限內，接收抵債資產抵頂本金達到80%以上；

（三）在規定的清收期限內，盤活責任不良貸款本金100%。

五、離崗責任清收轉在崗責任清收的條件

（一）在規定的清收期限內，清回現金達到貸款本金50%以上；

（二）在規定的清收期限內，接收抵債資產抵頂本金比例達到60%以上；

（三）在規定的清收期限內，盤活責任不良貸款本金80%以上。

第十六條 小額農戶責任不良貸款處罰的條件

一、在崗責任清收的條件

（一）累計責任不良貸款本金在100萬元（含）以下；

（二）一年內發生超過10筆或累計發生超過20筆責任不良貸款。

二、離崗責任清收的條件

（一）累計責任不良貸款本金在100至200萬元（含）；

（二）一年內發生超過20筆或累計發生超過30筆責任不良貸款。

（三）在崗責任清收到期。

三、解除勞動合同的條件

（一）累計責任不良貸款本金200萬元以上；

（二）一年內發生超過30筆或累計發生超過50筆責任不良貸款。

（三）離崗責任清收到期。

四、在崗責任清收中止的條件

（一）在規定的清收期限內，清回現金達到貸款本金80%以上；

（二）在規定的清收限內，接收抵債資產抵頂本金達到80%以上；

（三）在規定的清收期限內，盤活責任不良貸款本金100%的。

五、離崗責任清收轉在崗責任清收的條件

（一）在規定的清收期限內，清回現金達到貸款本金50%以上的；

（二）在規定的清收期限內，接收抵債資產抵頂本金比例達到60%以上；

（三）在規定的清收期限內，盤活責任不良貸款本金80%以上的。

第十七條 免責不良貸款實行容忍度比例和額度雙線控制，低 于容忍度的，免除崗位責任人處罰；超出容忍度的，調查崗A角負主要責任，客戶部經理、審查崗A 角、授信審批部經理、授信審批委員會和風險防控委員會主任負次要責任。處罰措施包括：誡勉談話、調離崗位、降職使用、在崗責任清收、離崗責收清收、解除勞動合同。

第一十八條 實際工作中，不單獨計算免責不良貸款，直接用不良貸款余額代替。

第一十九條 免責不良貸款處罰的條件（非小額農戶貸款）考慮到地區、不同，形成不良貸款數量有可能存在較大的差異，為此，設臵了不良貸款容忍度地區差異系數（L）和差異系數（Y，全市以2011為基年，差異系數為1），由縣級聯社測算確定，測算公式和結果報市聯社風險資產管理部備案。

一、超出容忍度比例處罰的條件

（一）負主要責任的處罰

1、誡勉談話的條件：月末不良貸款占比超3%*L*Y；

2、在崗責任清收的條件：連續2個月不良貸款占比超3%*L*Y；

3、離崗責任清收的條件：連續3個月不良貸款占比超3%*L*Y；

4、解除勞動合同的條件：離崗責任清收到期，不良貸款占比仍超3%*L*Y。

5、在崗責任清收中止的條件：第3個月壓入容忍度以內；

6、離崗責任清收中止的條件：第4個月壓入容忍度以內。

（二）負次要責任的處罰

1、誡勉談話的條件：連續2個月不良貸款占比超3%*L*Y；

2、調離崗位的條件：連續3個月不良貸款占比超3%*L*Y。

二、超出容忍度額度處罰的條件

（一）負主要責任的處罰

1、誡勉談話的條件：

（1）月度形成小額農戶不良貸款10（含）至20萬元，個人類30（含）至60萬元，公司類200（含）至500萬元。

（2）形成小額農戶不良貸款20（含）至30萬元，個人類40（含）至80萬元，公司類300（含）至800萬元。

2、在崗責任清收的條件：

（1）月度形成小額農戶不良貸款20（含）至30萬元，個人類60（含）至100萬元，公司類500（含）至800萬元。

（2）形成小額農戶不良貸款30（含）至50萬元，個人類80（含）至200萬元，公司類800（含）至1000萬元。

3、離崗責任清收的條件：

（1）月度形成小額農戶不良貸款超過30萬元，個人類超過100萬元，公司類超過800萬元。

（2）形成小額農戶不良貸款超過50萬元，個人類超過200萬元，公司類超過1000萬元。

4、解除勞動合同的條件：

離崗清收期滿，且達不到離崗清收中止條件。

5、在崗責任清收中止的條件

次月及本形成不良貸款金額低于在崗責任清收處罰條件。

6、離崗責任清收中止的條件

連續兩個月及本形成不良貸款金額低于離崗責任清收的處罰條件。

（二）負次要責任的處罰

1、誡勉談話的條件：（1）客戶經理部經理：

①月度形成小額農戶不良貸款30（含）至60萬元，個人類90（含）至180萬元，公司類600（含）至1500萬元；

②形成小額農戶不良貸款60（含）至90萬元，個人類120（含）至240萬元，公司類900（含）至2400萬元。

（2）其他責任人員

①月度形成小額農戶不良貸款60（含）至120萬元，個人類180（含）至360萬元，公司類1200（含）至3000萬元；

②形成小額農戶不良貸款120（含）至180萬元，個人類240（含）至480萬元，公司類1800（含）至4800萬元。

2、調離崗位、降職使用的條件： 一般員工調離崗位，有職務的降職使用。（1）客戶經理部經理：

①月度形成小額農戶不良貸款超過60萬元（含），個人類超過180萬元（含），公司類超過1500萬元（含）；

②形成小額農戶不良貸款超過90萬元（含），個人類超過240萬元（含），公司類超過2400萬元（含）。（2）其他責任人員

①月度形成小額農戶不良貸款超過120（含）萬元，個人類超過360（含）萬元，公司類超過3000萬元（含）；

②形成小額農戶不良貸款超過180（含）萬元，個人類超過480萬元（含），公司類超過4800萬元（含）。

第二十條 縣級聯社領導班子不良貸款管理責任的處罰 縣級聯社領導班子對形成的不良貸款負管理責任。對管理責任的處罰，采用容忍度比例和額度雙向控制。對2008年整合后新發放貸款形成不良，主任和主管前臺貸款營銷的主任負主要責任，聯社理事長、監事長負次要責任。處罰措施包括：誡勉談話、降職使用。

一、超出容忍度比例處罰措施的條件

（一）負主要責任領導的處罰：

1、誡勉談話的條件：月末不良率超出3%*L*Y；

2、降職使用的條件：不良率連續3個月超出3%*L*Y。

（二）負次要責任領導的處罰：

1、誡勉談話的條件：連續3個月不良率超出3%*L*Y；

2、降職使用的條件：不良率6個月超出3%*L*Y。

二、超出容忍度額度處罰措施的條件

（一）負主要責任領導的處罰

1、誡勉談話的條件：

（1）單筆責任金額超過500萬元（含）；（2）月度形成責任不良貸款筆數超過10筆（含）或金額超過500萬元（含）；

（3）月度形成不良貸款金額超過3000（含）至4800萬元；（4）形成責任不良貸款筆數超過30筆（含）或責任不良貸款金額超過2000萬元（含）。

（5）形成不良貸款金額超過4800（含）至6000萬元。

2、降職使用的條件：

（1）單筆責任金額超過1000萬元（含）；

（2）月度形成責任不良貸款筆數超過20筆（含）或金額超過1000萬元（含）；

（3）月度形成不良貸款金額超過4800（含）萬元；（4）形成責任不良貸款筆數超過40筆（含）或責任不良貸款金額超過3000萬元（含）。

（5）形成不良貸款金額超過6000萬元（含）。

（二）負次要責任領導的處罰

1、誡勉談話的條件：

（1）單筆責任金額超過1000萬元（含）或單筆不良貸款超過2000萬元（含）；

（2）月度形成責任不良貸款筆數超過15筆（含）或金額超過1000萬元（含）；

（3）月度形成不良貸款金額超過4500（含）至7200萬元；（4）形成責任不良貸款筆數超過40筆（含）或責任不 良貸款金額超過4000萬元（含）。

（5）形成不良貸款金額超過7200（含）至9000萬元。

2、降職使用的的條件：

（1）單筆責任金額超過2000萬元（含）或單筆不良貸款超過3000萬元（含）；

（2）月度形成責任不良貸款筆數超過30筆（含）或金額超過2000萬元（含）；

（3）月度形成不良貸款金額超過7200（含）萬元的；（4）形成責任不良貸款筆數超過60筆（含）或責任不良貸款金額超過5000萬元（含）。

（5）形成不良貸款金額超過9000萬元（含）的。第二十一條 對因涉嫌犯罪的，應移交司法機關依法處理。第二十二條，責任人觸犯多項規定，按照就重不就輕的原則進行處罰。

第二十三條 調離原工作崗位，但仍在省內信用社系統工作的，不因崗位調整而改變原不良貸款清收責任，應根據其符合的規定標準，采取相應的責任清收方式處理；調離XX省農村信用社系統的，應向責任人的現工作單位如實反映情況，提出書面處理建議。

第二十四條 在農村信用社內退、離退休和被臵換人員的不良貸款責任人員，原則上要由原工作單位召回，比照上述規定和標準進行處罰。具體辦法由各縣級聯社自行確定，報市聯社風險資產管理部備案。

第二十五條 對責任認定和處罰結果有異議的，可向責任認定 委員會提出復議。認定委員會自收到復議申請后，最遲不晚于10個工作日內給予復議申請人結果。

第三章 操作流程

第二十六條 客戶經理部認定小組認定。每月2日前，客戶經理部綜合崗從信貸管理系統篩選出上月新增不良貸款清單，由客戶部總經理組織召開責任認定會議，初步形成認定結果；將認定結果情況表（附件1）及相關會議資料（附件2-1 責任不良貸款認定表、附件2-2 免責不良貸款認定表、附件3 會議記錄等）4日前上報風險監測部。

第二十七條 風險監測部匯總客戶經理部初步認定結果。風險監測部對初步認定結果分類，將認定免責的、有異議的不良貸款填寫不良貸款成因稽查清單（附件4），送交稽核部核查。同時，在內網上對初步認定結果進行公示，公示的時間為每月5-7日。

第二十八條 稽核部接到后，于3個工作日內做出稽核意見，并將稽核意見書（附件5）送交風險監測部。

第二十九條 每月12日前，風險監測部負責組織召開不良貸款責任認定委員會會議,對上月形成的不良貸款進行責任認定。記錄員對認定過程進行記錄，形成的文字材料交風險監測部存檔。文字材料應包括不良貸款責任認定會議記錄（附件6）、會議決議（附件7）、認定登記表等。

第三十條 風險監測部匯總分析認定結果。風險監測部統計匯總責任人認定工作匯總表兩份，一份自留，一份送交監察室； 撰寫月度認定分析報告，與認定結果情況表（附件1）一并存檔；同時，在縣聯社及轄內營業網點公示本月認定結果。

第三十一條 監察室依據不良貸款責任處罰的條件的規定，填寫不良貸款責任處罰認定書（附件8）兩份，一份送達責任人，一份自留。

第三十二條 責任人收到處罰認定書簽字確認，并送交監察室，自收到確認書三個工作日內，不退交或不提請復議的，視同認可。

第三十三條 監察室匯總責任人處理結果，填寫月度責任人處理清單（附件9）三份，一份送交人力資源部，一份送交風險監測部，一份自留；通知責任人所在分部公示責任人處罰結果，同時在縣聯社公示本月處罰結果。

第四章 附則

第三十四條 本規程由XX市聯社風險資產管理部負責解釋修訂。

第三十五條 縣級聯社可根據本規定制定實施細則，并報市聯社風險資產管理部備案。

第三十六條 本規程印發前，依照原辦法已對責任人進行認定到位，處罰到位的，原則上不再重新認定。

第三十七條 本規程未盡事宜，參照省聯社相關文件執行。第三十八 本規程自下發之日起正式實施。

第三篇：不良貸款責任認定的報告

X行XX分行關于對XX礦山設備公司 客戶不良貸款責任認定的報告

20XX年3月，XX行XXX分行城區機械扁平化改革成立本部，專司城區XX個機構劃轉不良貸款的管理和清收工作。截止20XX年4月末，該戶4筆，余額382萬元，分別由X行XX分行XX大支行劃轉297萬元，X行XX分行XXX支行劃轉85萬元。止20XX年4月末，該戶欠貸4筆，余額382萬元，損失類形態。通過對移交企業信貸檔案的盡職調查，現將調查情況說明如下：

一、貸款客戶基本情況：

XX市礦山設備公司隸屬于XXX市經貿委下屬國有經濟，成立于19XX年XX月，法人代表：XXX平，主營：礦山開采及礦產品、礦山機械設備和配件、化工建材、五金工具、百貨等。執照注冊號：XXXXXXXXXX。20XX年XX月關停。

二、貸款發放過程：

該公司19XX年以前主要經營礦山開采，但因產品品位較低，加之由于政企不分，領導能力有限，致使管理混亂，礦區多次出現塌方事故，被有關部門強令關停。后以調整產業結構為由，在未履行礦山設備公司債權債務清算的情況下，于19XX年底租賃漢中市光明電子公司大廈一幢，先后在分行XXX辦貸款485萬元，XXX區支行貸款85萬元，組建經營瑪XXX特大酒店。

三、貸款形成不良原因分析：

XXX市礦山設備公司在調整產業結構后經營酒店初期，經營正常，后由于外欠款過大及自身債務負擔較重，導致無法按時償付房租及水、電費。20XXX年私下達成該店轉讓，轉讓費用用于抵扣房租及電費，剩余部分擬歸還其他債務。XXX支行及時采取訴訟保全措施，于20XX年XX月XX日向中級人民法院提起訴訟，判令借款人、保證人清償我行貸款全部本息，先后收回本息XX3.5萬元，剩余XXX支行XX7萬元、XX支行85萬元，因借款人已無任何資產償還貸款，擔保單位XXXXXX機械總廠因屬市政府重點扶持企業無法進行執行，中級人民法院于20XX年XX月XX日下達（20XX）X中法執字第XX號民事裁定書。至此，我行貸款無法再追索，形成不良。

四、信貸調查、審查、審批、貸后管理等環節機關責任人按規定履職情況：

通過對XXX支行、XXX支行移交檔案資料的盡職調查，貸款原發放行以信貸調查、審查、審批、貸后管理等環節基本能按規定履職各環節，手續完備，程序合規，未發現存在違會見違紀問題。

五、對相關責任人進行責任追究的意見：

經20XX年5月25日不良貸款認定和責任追究專項工作小組聯系會議審議，認定該戶貸款雖然在辦理過程中，各環節手續完備，程序合規，未發現存在違規違紀問題，但在未履行XXX市礦山設備公司債權債務清算的情況下，多次進行貸款重組，削弱了監督、管理力度，同時，對產業調整后，市場調研不充實，致使20XXX年開始營運的企業，20XXX年就關停，盡管采取了一系列補救措施，降低了損失，但最終使該戶貸款余額形成不良，因此建議對相關責任人進行通報批評。

二〇XXX年XXX月二十五日

第四篇：不良貸款責任認定及處理辦法

Xx公司不良借款責任認定及處理辦法

第一章 總則

第一條 為規范不良借款責任的認定標準、認定程序及責任處理，提高信貸資產質量，防范和化解信貸風險，特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于 及各。

第三條 及各 分別成立不良借款責任認定小組，按程序對不良借款進行責任認定。

第四條 本辦法所指不良借款主要指各 經辦的借款，其金額包括不良借款的剩余本金和利息、違約金等。

第二章 責任劃分及認定原則

第五條 責任認定原則

（一）對不良借款進行責任認定應遵循盡責免責的原則。

（二）對不良借款進行責任認定應綜合分析不良形成原因，確定各業務環節及各經辦人應承擔的責任及比例。

（三）對于由于重大過失或故意給公司造成損失的不良借款，除按照責任認定處理外，相關責任人還將對造成的損失承擔賠償責任。

（四）對于違反相關法律規定且情節嚴重的不良借款，除在公司內部認定責任外，還將通過法務部門維護公司權益。

（五）每筆不良借款的責任人可為1人或者多人。

第六條 調查人員責任

負責調查的人員（包括但不限于 客戶經理、風控人員、業務負責人、副總經理、總經理）根據該項目在業務調查環節的過失程度承擔相應的責任比例。

（一）客戶經理、、業務負責人、風控人員對收集的借款主體及其重要關聯人（包括作為借款人及保證人的自然人、法人）影響評審決策的資料的完整性、真實性、全面性、有效性負責。

（二）副總經理、總經理對 客戶經理、風控人員、業務負責人是否按要求進行調查負責，承擔日常管理及風險管控責任。

（三）金融事業部負責人對借款項目的調查環節承擔全面的管理責任。

第七條 審查人員責任

審查人員（初審崗、風控人員）對借款主體及重要關聯人的合規性及合法性、重要數據的準確性、資料及數據的完整性和全面性負責，需對審查過程中發現的疑點進行風險提示，并對借款方案做出建議。

第八條 審批人員責任

（一）各級審批人員（包含 評審委員會成員、評審委員會成員），對借款決策、方案設計、風險控制措施等負責。審批人員應當充分考慮審查人員的風險提示，并設計相應方案控制風險。

（二）經過評審會批準的借款在決策、方案設計、風險控制措施上出現偏差的，評審委員會成員應承擔相應責任，但明確提出正確意見的評審會成員可以免責。

（三）對于有管理責任的有權審批人（副總經理、總經理、風控經理、風控副總），承擔評審方面的責任。

備注： 評審工作至少由一名 風控人員、一名 副總經理及一名 總經理參加； 評審工作至少由兩名風控人員及一名風控經理參加。

第九條 簽約人員、標的發布人員責任

簽約人員（借款項目的當事客戶經理、當事審核人員及行政或前臺）對簽約的合規性操作負責，標的發布人員對所發布標的正確操作負責。

第十條 貸后管理、檔案管理責任

客戶經理、風控人員應對貸后管理的合規性、及時性以及到期或逾期借款的還款提醒、催收或資產保全負責。

第十一條 責任比例 責任認定具體標準參照《不良借款責任認定標準明細》（詳見附件表）。除因不可抗力（如發生重大自然災害等）或外部政策調整（包括國家宏觀政策調控、環保政策和產業政策調整等）導致項目發生不良外，原則上：

（一）首次借款放款后前3個月內開始出現連續逾期，或周轉類借款第一次提醒后逾期，最后導致的不良借款，客戶經理、業務負責人、風控人員、副總經理的責任比例總和至少為80%，（二）首次借款第4到6個月開始出現連續逾期，或周轉類借款第2次及以后提款后逾期、續貸放款后前3個月開始出現連續逾期，最后導致的不良借款，客戶經理、業務負責人、風控人員、副總經理的責任比例總和至少為50%。

（三）首次借款第7至9個月開始連續出現逾期，續貸放款后第4到6個月開始出現連續逾期，最后導致的不良借款，客戶經理、業務負責人、風控人員、副總經理的責任比例總和至少為30%。

第十二條 不良借款清收責任

不良借款的 客戶經理、業務負責人、風控人員、副總經理、總經理，對不良借款的清收負有不可推卸的責任，這種責任并不是因為根據本辦法認定其不承擔責任而免除，也不因為不良借款移交資產保全部門或專職清收、保全人員而減少。

第三章 責任認定程序

第十三條 責任認定時間

對不良借款就及時進行責任認定。為確保責任認定調查的充分性和完整性，原則上，責任認定需在借款業務進入逾期狀態60天至90天（含）內進行。不良借款在逾期60天內化解的業務，可不進行責任認定。

第十四條 不良責任認定小組組成及責任認定流程

（一）不良借款責任認定小組負責各項借款業務的不良責任認定，由 客戶經理、業務負責人、風控人員、副總經理、總經理或專職清收、保全人員組成，由 總經理擔任組長。不良借款責任認定小組為非常設機構，各 可根據實際情況臨時召集，也可邀請區域內其它 相關人員參與。各 在認定責任后將結論上報到金融事業部。

（二）金融事業部負責對各 不良借款責任認定的結論進行復核，復核小組由金融事業部人員組成，由金融事業部負責人擔任組長，并將復核結果提交到 風控中心。

（三）風控中心負責對金融事業部提交的不良借款責任認定結果進行最終審核，由風控中心分管副總、風控經理以及審計部、財務部、行政人事部、法務部人員組成，由風控中心分管副總擔任組長。

（四）各級不良借款責任認定小組，應指定專人擔任不良借款責任認定小組書記員，負責安排會議時間、召集會議、匯總信息和起草文件。

第十五條 責任認定流程

各級不良借款責任認定小組在對不良借款進行責任認定時，應當調閱借款相關資料，包括調查報告、評審資料、放款、貸后及清收有關資料，約談借款相關人員，對借款項目進行復盤，邀請相關人員參加責任認定會，聽取其對借款項目責任的意見。責任認定小組應該客觀分析借款項目風險成因，合理確定借款項目責任類別、責任人及所應承擔的責任比例，并在 貸業務 系統下載并完成（不良借款責任認定書）。責任認定小組人員如果參與了某個不良借款項目，任可發表對借款項目責任意見，但應主動回避最后的責任認定。

第十六條 不良借款責任認定程序

（一）在借款逾期60天后，風控中心向各 總經理發起責任認定申請，并在 貸業務 系統發起責任認定流程。總經理接到申請后，對所涉不良借款項目所有資料按本辦法第二章所列責任劃分標準進行仔細審查。

（二）不良借款責任認定小組召開不良借款責任認定會進行責任認定，完成（不良借款責任認定書），并報金融事業部及 風控中心簽署意見。

第十七條 復議程序

相關責任人員若對責任認定意見有異議，應在收到責任認定結果之日起5個工作日內向風控中心提交書面復議申請，同時提交支持復議理由的證明資料。風控中心在收到復議申請后10個工作日內召開再次認定會，做出最終認定。

第四章 不良借款責任處理

第十八條 借款項目出現逾期或不良后，應首先按各業務條線相關制度對 客戶經理、業務負責人、風控人員等的提成/績效進行扣繳。本辦法的責任處理指在扣繳業務提成/績效之外的處理。第十九條 對于 客戶經理、業務負責人、風控人員等，不良借款責任的處理主要包括扣繳風險責任金、計入逾期借款率及其它非經濟處罰。

（一）客戶經理、業務負責人、風控人員等應按被認定的責任比例，在責任認定次月從其風險準備金中扣繳風險責任金：

風險責任金=借款項目總業務提成×不良余額/放款金額×責任比例×2 單一責任人存在違反道德底線和職業操守的情形（參照《不良借款責任認定標準明細》，責任比例為91%至100%）時，根據情節輕重及造成后果的嚴重程度，上述風險責任金計算公式中的系數“2”最高可上浮至10.單個不良借款項目存在多個 客戶經理時，按照其業務提成的比例（以合計100%計算）分擔風險責任金。

原則上，業務負責人按照 客戶經理所扣繳風險責任金的30%，在責任認定次月扣繳風險責任金。

（二）如果相關責任人員的在調查環節承擔兩個或以上角色時，只按照擔責比例最高的角色承擔責任、扣繳風險責任金。

（三）完成責任認定的不良借款，在計算月度或季度業務績效時，不再納入相關人員的逾期借款池。但在進行員工及部門的不良率統計或涉及到不良率的排名或其他考核時仍按全部不良借款金額計算（已經完成核銷的、完全無責的可以排除在外），不按其責任承擔比例進行折扣。

（四）對不良借款相關責任人員，除經濟處罰措施外，公司還將視其責任大小、過錯程度給予通報批評、待崗、降職、勸退或開除等非經濟方式處罰。對于違反法律規定且情節嚴重的，還將通過司法部門維護公司權益。

第二十條 副總經理及總經理原則上按照 客戶經理所承擔比例的10%承擔管理責任。不良借款責任的處理包括根據責任認定比例和不良余額納入年終考核范疇（不良余額×責任比例)，同時視情節輕重給予通報批評、待崗、降職、勸退或開除等非經濟方式處罰。對于違反法律規定且情節嚴重的，還將通過司法部門維護公司權益。

第二十二條 風控中心負責在次年年初對上一年的不良責任認定結果數據進行統計，供相關部門使用。

第二十三條 對于由于重大過失或故意給公司造成損失的，除按照上述規定處理外，相關責任人還應對造成的損失承擔賠償責任。

第五章 附則

第二十四條 本辦法由 風控中心制定和修改及解釋。第二十五條 本辦法自發布之日起實施，以往規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第五篇：不良貸款認定暫行辦法

關于印發《不良貸款認定暫行辦法》的通知

銀發［２０００］３０３號

中國人民銀行各分行、營業管理部，各政策性銀行，國有獨資商業銀行，股份制商業銀行，總行直接監管的信托投資公司、財務公司、融資租賃公司：

為了完善不良貸款的認定標準，規范認定程序，加強對不良貸款的監控，中國人民銀行制定了《不良貸款認定暫行辦法》，現印發給你們，請遵照執行。

請中國人民銀行各分支行將本辦法轉發轄內的城市商業銀行、城市信用社、農村信用社及其聯社、信托投資公司、財務公司及融資租賃公司。

特此通知。

中國人民銀行

二０００年九月二十五日

附件

不良貸款認定暫行辦法

第一章 總則

第一條 為規范不良貸款的認定標準和程序，加強對信貸資產質量的監控，防范和化解信貸風險，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》。《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》等法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于國有獨資商業銀行、股份制商業銀行和城市商業銀行辦理的境內各項投信業務，包括本外幣貸款，境外籌資轉貸款，信用證、銀行承兌匯票、擔保等表外授信業務，以及由商業銀行承擔風險的其他信貸業務。政策性銀行和其他經營信貸業務的金融機構可參照本辦法執行。

第三條 本辦法所稱不良貸款指《貸款通則》中規定的逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款（簡稱“一逾兩呆”）。

第二章 不良貸款的劃分標準

第四條 《貸款通則》中“一逾兩呆”的劃分標準是認定不良貸款的基本標準，商業銀行必須嚴格遵守。

第五條 逾期（含展期后逾期）９０天以內的不良貸款，列為催收貸款，在逾期貸款項下單獨統計和上報。

第六條 信用證、銀行承兌匯票及擔保等表外業務項下的墊付款項，從墊付日起納入不良貸款核算，并按“一逾兩呆”的認定標準進行分類。

第七條 貸款雖未逾期，或逾期未滿規定年限，但有下列情況之一，應列人呆滯貸款：

（一）借款人被依法撤消、關閉、解散，并終止法人資格；

（二）借款人雖未依法終止法人資格，但生產經營活動已停止，借款人已名存實亡；

（三）借款人的經營活動雖未停止，但產品無市場，企業資不抵債，虧損嚴重并瀕臨倒閉。

第八條 按第七條規定列入呆滯貸款后，經確認已無法收回的貸款，列入呆賬貸款。

第九條 貸款到期（含展期后到期）后未歸還，又重新貸款用于歸還部分或全部原貸款的，應依據借款人的實際還款能力認定不良貸款。對同時滿足下列四項條件的，應列為正常貸款：

（一）借款人生產經營活動正常，能按時支付利息；

（二）重新辦理了貸款手續；

（三）貸款擔保有效；

（四）屬于周轉性貸款。

第三章 不良貸款的認定

第十條 不良貸款必須按照規范的程序嚴格認定，以保證不良貸款數據的真實可靠。

第十一條 商業銀行對不良貸款的認定應遵循“本級負責、分類認定、超限核準、歸口管理、檢查評價”的原則。

（一）本級負責指本級直接經營的貸款，由本級認定并對本級認定的結果負最終責任；

（二）分類認定指對逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，按不同程序分別認定；

（三）超限核準指對超過本級認定權限的要報上級行核準，核準行行長對認定結果負最終責任；

（四）歸口管理指認定工作的組織實施，由信貸風險管理部門統一負責；

（五）檢查評價指稽審部門應對不良貸款認定標準和程序的執行情況進行檢查和評價。

第十二條 對符合本辦法第九條規定應列入正常貸款的，應由信貸經營部門提出書面意見，信貸風險管理部門審核，報其主管行長核準后，由會計部門辦理轉賬手續。

第十三條 對逾期貸款，應在貸款到期的次日，由電腦系統自動或由會計部門轉入逾期貸款科目；對呆滯貸款，應在逾期貸款滿規定年限的次日，由電腦系統自動或由會計部門轉入呆滯貸款科目。

第十四條 對貸款未逾期或逾期貸款未到規定年限需轉入呆滯貸款的，應由信貸經營部門提出書面意見，信貸風險管理部門審核，并會同財會部門共同認定，報其主管行長核準后，由會計部門轉入呆滯貸款科目。

第十五條 對呆賬貸款，應由信貸經營部門提出書面意見，信貸風險管理部門審核，并會同財會部門共同認定，報行長辦公會或風險管理委員會集體審議決定后，由會計部門轉入呆賬貸款科目。

第四章 不良貸款的統計與分析

第十六條 商業銀行應按照及時、準確、全面的原則統計和上報不良貸款。

第十七條 不良貸款統計數字的來源，應以會計部門轉入“一逾兩呆”會計科目核算的數字為依據。會計報表與統計報表的數據必須一致。

第十八條 商業銀行各分支機構不得高估或低估不良貸款，嚴禁各級行行長或其他任何人以任何方式、任何理由虛報或瞞報不良貸款。

第十九條 商業銀行應建立不良貸款的分析報告制度，按季對不良貸款進行分析，每季末２０日內向中國人民銀行監管部門報送不良貸款分析報告。

第二十條 不良貸款的分析報告至少應包括以下內容：

（一）不良貸款認定標準和程序的執行情況；

（二）對不良貸款真實程度的評估；

（三）不良貸款變化情況及原因分析；

（四）不良貸款變化趨勢預測；

（五）信貸資產風險狀況判斷；

（六）降低不良貸款措施及建議。

第五章 商業銀行的檢查

第二十一條 商業銀行應制定不良貸款監測與檢查的內控制度，加強對分支機構不良貸款認定情況的檢查。

第二十二條 商業銀行分支機構不良貸款認定情況由其上級行負責監督檢查。檢查可以采取抽查或全面檢查的方式，通過審計和評估對其不良貸款真實程度予以判斷。

第二十三條對不良貸款認定情況的檢查應包括以下內容：

（一）不良貸款認定是否按規定的標準和程序進行；是否存在虛報、瞞報不良貸款數字的行為，是否存在越權或濫用職權干預不良貸款認定工作的行為；

（二）不良貸款是否真實，統計報表與會計報表數字及檢查結果是否一致。

第二十四條 按照統計報表與實際檢查結果的差異，可將不良貸款真實程度劃分為以下三個檔次：

（一）統計報表數字與檢查數字相差２個百分點（含）以下，為基本真實；

（二）統計報表數字與檢查數字相差２－５個百分點（含）以下，為不夠真實；

（三）統計報表數字與檢查數字相差５個百分點以上，為嚴重失真。

第二十五條 商業銀行應根據不良貸款的檢查結果，對貸款質量不真實的分支機構的負責人及相關的責任人，給予相應的行政處分，嚴重失真的應予以撤職。

第二十六條 商業銀行各級行行長、主管信貸經營、信貸風險管理和審計的副行長離任前，上級行負責離任審計的部門應對其任職期間轄區內的資產質量狀況進行離任審計，以明確其責任。

第二十七條 商業銀行各級行行長、主管信貸經營、信貸風險管理和審計的副行長經審計離任后，在以后發現其任職期間存在不良貸款不真實情況的，商業銀行上級行應及時追溯其應承擔的責任，并追溯負責離任審計的部門負責人的責任。

第六章 中國人民銀行的監管

第二十八條 中國人民銀行按監管職責對商業銀行不良貸款的認定工作和貸款質量的真實性進行監管，中國人民銀行總行負責對國有獨資商業銀行、股份制商業銀行總行的監管，中國人民銀行分支機構負責對轄區內國有獨資商業銀行、股份制商業銀行分支機構和城市商業銀行的監管。

第二十九條 中國人民銀行應不定期地對商業銀行制定的不良貸款認定政策進行評估，并對商業銀行執行本辦法的情況、貸款質量的真實程度進行檢查。

第三十條 中國人民銀行可根據商業銀行不良貸款總量及各地區的增減變化情況進行專項檢查，檢查結果將作為對商業銀行監管評價的重要內容。

第三十一條 中國人民銀行應將檢查中發現的問題，及時向商業銀行反饋，商業銀行要制訂具體措施進行整改，并向中國人民銀行報告整改情況。

第七章 罰則

第三十二條 對違反不良貸款認定標準和程序，造成貸款質量失實的商業銀行及其分支機構，中國人民銀行視情節嚴重程度給予下列處罰：

（一）通報；

（二）限期整改；

（三）暫停或取消部分授信業務；

（四）停止審批新的業務品種；

（五）停業整頓。

第三十三條 對不執行不良貸款的認定標準和程序，或人為調整不良貸款造成信貸資產質量失真的責任人，中國人民銀行將依據有關的法律、法規，追究主要負責人及直接責任人的行政責任。構成犯罪的，移送司法機關。第八章 附則

第三十四條 商業銀行要依照本辦法的規定，制訂不良貸款認定辦法實施細則，報中國人民銀行備案。

第三十五條 本辦法曲中國人民銀行負責解釋。第三十六條 本辦法自發布之日起實行。

《法律之星》提供

關于執行《不良貸款認定暫行辦法》的補充通知

人民銀行各分行、營業管理部，各政策性銀行，國有獨資商業銀行，股份制商業銀行，總行直接監管的信托投資公司、財務公司、融資租賃公司：

最近，我行印發了《關于印發〈不良貸款認定暫行辦法的通知〉》(銀發[2000]303號，以下簡稱《辦法》，為了更好地貫徹執行《辦法》)，做好呆賬貸款認定和核銷工作，現補充通知如下：

一、各行在不良貸款的認定工作中，對呆賬貸款的統計和認定，要嚴格執行《辦法》的有關規定。按財政部現行規定認定的呆賬貸款，可單獨反映。

二、呆賬貸款的核銷，繼續按財政部規定的標準和程序進行。

請人民銀行各分支行將本通知轉發轄內的城市商業銀行、城市信用社、農村信用社及其聯社、信托投資公司、財務公司及融資租賃公司。

特此通知。二○○○年十一月二十九日

《法律之星》提供