第一篇：中國保監會關于設立保險私募基金有關事項的通知保監發〔2015〕89號

【發布單位】中國保險監督管理委員會 【發布文號】保監發〔2015〕89號 【發布日期】2015-09-10 【生效日期】2015-09-10 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國保險監督管理委員會

中國保監會關于設立保險私募基金有關事項的通知

保監發〔2015〕89號

各保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產管理公司：

為進一步發揮保險資金長期投資的獨特優勢，支持實體經濟發展，防范相關風險，現就規范設立保險私募基金有關事項通知如下：

一、保險資金可以設立私募基金，范圍包括成長基金、并購基金、新興戰略產業基金、夾層基金、不動產基金、創業投資基金和以上述基金為主要投資對象的母基金。

二、保險資金設立私募基金，投資方向應當是國家重點支持的行業和領域，包括但不限于重大基礎設施、棚戶區改造、新型城鎮化建設等民生工程和國家重大工程；科技型企業、小微企業、戰略性新興產業等國家重點支持企業或產業；養老服務、健康醫療服務、保安服務、互聯網金融服務等符合保險產業鏈延伸方向的產業或業態。

三、保險資金設立私募基金，應當事先確定發起人和基金管理人。發起人和基金管理人的名稱、高級管理人員、主要股東和實際控制人不得隨意變更。確需變更的，應當遵循相關規定并履行決策程序。

四、保險資金設立私募基金，發起人應當由保險資產管理機構的下屬機構擔任，主要負責發起設立私募基金、確定基金管理人、維護投資者利益并承擔法律責任，是通過私募基金開展投資業務的載體。

發起人應當通過制度設計，與相應的保險資產管理機構劃清權利責任邊界，確保法律意義上的獨立運作；應當通過合同約定，與投資人明確權利責任界定，確保投資風險充分披露。

五、基金管理人可以由發起人擔任，也可以由發起人指定保險資產管理機構或保險資產管理機構的其他下屬機構擔任，主要負責資金募集、投資管理、信息披露、基金退出等事宜，是私募基金的投資管理機構。

六、保險資金設立私募基金，基金管理人由保險資產管理機構擔任的，應當具備相應的投資管理能力，且實際投資的項目不少于3個。

七、保險資金設立私募基金，基金管理人由保險資產管理機構下屬機構擔任的，應當符合下列條件：

（一）保險資產管理機構及其關聯的保險機構在下屬機構的股權占比合計應當高于30%；

（二）具有穩定的管理團隊，核心決策人員不少于3名，且具有8年以上相關經驗；團隊成員已完成退出項目合計不少于3個；

（三）具有獨立的、市場化的管理運作機制，包括但不限于股權激勵機制、收益分成機制、跟投機制等；

（四）中國保監會規定的其他審慎性條件。

八、基金管理人可以聘請專業機構提供相關服務，包括托管機構、投資咨詢機構、募集代理機構、律師事務所、會計師事務所等，上述機構應當符合《保險資金投資股權暫行辦法》的相關規定。

九、保險資金設立的私募基金，應當符合下列條件：

（一）已完成立項的儲備項目預期投資規模應當至少覆蓋擬募集規模的20%；

（二）發起人及其關聯的保險機構出資或認繳金額不低于擬募集規模的30%；

（三）配備專屬投資管理團隊，投資期內具有3年以上相關經驗的專屬投資管理人員不少于3名；

（四）明確約定投資策略、投資方式、投資領域、投資限制、共同投資、投資集中度、投資流程、決策流程、投后管理、退出機制等；

（五）建立由主要投資人組成的投資顧問委員會，重點處理關聯交易，利益沖突等事項；

（六）建立托管機制，托管機構符合規定條件。

保險資產管理機構、其關聯的保險機構不得為私募基金提供擔保，不得以任何方式為私募基金的投資收益或賠償投資損失向私募基金的投資者做出承諾。

十、保險資金設立私募基金實行注冊制度，設立方案在相應的決策機構審議通過后，由保險資產管理機構或者基金發起人向中國保監會或者其指定機構申請辦理相關手續；涉及新設發起人或基金管理人的，執行《保險資金投資股權暫行辦法》的有關規定。

十一、保險資金設立私募基金，可以向保險機構和其他合格投資者募集。保險資金投資該類基金，投資比例遵循《中國保監會關于加強和改進保險資金運用比例監管的通知》的相關規定。

十二、保險資金設立的私募基金，投資業務涉及關聯交易的，應當由決策機構中非關聯方表決權2/3以上通過，且投資顧問委員會無異議方可實施，投資規模不得超過基金募集規模的50%。

十三、保險資金設立私募基金，基金管理人應當于基金募集完成后的5個工作日、每季度結束后20個工作日和每年4月30日前，向中國保監會指定的信息登記平臺提交募集情況報告、季度報告、年度報告及其他相關信息。

私募基金存續期間內，發起人和基金管理人發生變更、核心決策團隊出現變動、基金管理出現重大風險和其他重大突發事件等情況的，基金管理人應當及時向中國保監會報告，并按規定辦理注冊信息變更事宜。

十四、保險資金設立私募基金，發起人、基金管理人，以及基金核心團隊成員存在下列行為的，中國保監會將其不良行為記入檔案：

（一）公司治理、管理制度、決策流程和內控機制運作不規范，存在重大風險隱患；

（二）管理團隊未能勤勉盡責，未能依照法律法規和合同約定，履行投資管理職責；

（三）未能妥善處理重大突發事件；

（四）未按照規定真實、準確、完整、及時地向投資人披露投資風險；

（五）未按照規定真實、準確、完整、及時地向監管部門報告有關情況；

（六）其他違反有關法律、行政法規和本通知規定的行為。

保險資金不得投資列入不良記錄名單的機構與個人發起設立的私募基金。

十五、保險資金設立私募基金，應當遵守相關規章制度以及行業自律的規定并接受監管。

十六、保險資金參與發起設立私募基金并投資該基金，保險資產管理機構及其關聯的保險機構在基金管理人的股權占比合計低于30%的，按照《保險資金投資股權暫行辦法》的有關規定執行。

十七、保險資金設立私募基金，募集境內資金投向境外市場，參照本通知執行，另有規定的從其規定。

十八、本通知自發布之日起施行。有關政策規定與本通知不一致的，以本通知為準。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

中國保監會 2015年9月10日

第二篇：中國保監會保險統計現場檢查工作規程(保監發〔2005〕101號)

【發布單位】中國保監會

【發布文號】保監發〔2005〕101號 【發布日期】2005-11-02 【生效日期】2005-11-02 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國保監會

中國保監會保險統計現場檢查工作規程

(保監發〔2005〕101號)

各保監局、各保險公司、保險資產管理公司：

為使保險統計現場檢查工作規范化、制度化，確保保險統計信息質量，充分發揮保險統計服務保險監管和保險業發展的作用，我會制定了《中國保監會保險統計現場檢查工作規程》，現予以印發，并提出以下要求，請遵照執行。

一、各保監局今后在對保險機構開展保險統計現場檢查時，應嚴格按照《中國保監會保險統計現場檢查工作規程》執行。執行中如有什么問題，請及時與我會統計信息部聯系。

二、各公司在中國保監會及其派出機構開展的保險統計現場檢查工作中，應積極給予配合和支持。

二○○五年十一月二日

中國保險監督管理委員會保險統計現場檢查工作規程

第一章 總 則

第一條第一條 為使保險統計現場檢查工作規范化、制度化，確保保險統計信息質量，充分發揮保險統計服務保險監管和保險業發展的作用，根據《 中華人民共和國統計法》、《 中華人民共和國保險法》、《 中華人民共和國統計法實施細則》、《 保險統計管理暫行規定》和《中國保監會現場檢查工作規程》等法律、法規、規章及其他規范性文件，結合保險統計工作實際，特制定本規程。

第二條第二條 中國保險監督管理委員會（以下簡稱“中國保監會”）及其派出機構（以下簡稱“保監局”）根據統計法規，依法對保險機構開展保險統計現場檢查。

第三條第三條 保險統計現場檢查分為檢查準備、檢查實施、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理五個階段。

第四條第四條 中國保監會負責對全國范圍內的保險機構進行保險統計現場檢查，保監局負責對本轄區內的保險分支機構進行保險統計現場檢查。

根據中國保監會的授權，保監局可以對商業保險總公司、保險集團公司、保險控股公司、政策性保險公司、保險資產管理公司和外資保險公司進行保險統計現場檢查。

第五條第五條 本規程中所稱保險統計現場檢查的保險機構，是指經中國保監會或者保監局批準設立，并依法登記注冊的商業保險公司及其分支機構、保險集團公司、保險控股公司、政策性保險公司、保險資產管理公司和外資保險公司。

對保險中介機構及其分支機構的保險統計現場檢查參照本規程執行。

第二章 檢查機構和檢查內容

第六條第六條 中國保監會及保監局應當按年制定檢查計劃，綜合運用全面檢查、專項檢查等方式開展檢查工作。

第七條第七條 中國保監會統計管理部門負責組織和實施全國性的保險統計現場檢查工作。保監局統計管理部門負責組織和實施轄區內的保險統計現場檢查工作。

第八條第八條 保險統計現場檢查的內容包括：統計法規和保險統計規章制度貫徹落實情況和保險統計管理情況；保險統計信息質量情況；保險統計信息化建設情況；涉及保險統計的其他內容。

國家安排的統計檢查，其檢查內容按有關要求執行。

第九條第九條 保險統計現場檢查的具體內容可以涵蓋下列部分或全部內容：

（一）統計法規、保險統計規章制度貫徹落實情況和保險統計管理情況

1.統計法規貫徹執行情況

重點檢查是否按照《中華人民共和國統計法》、《中華人民共和國統計法實施細則》和《保險統計管理暫行規定》，制定了符合要求的本單位的保險統計管理制度或具體實施辦法，是否組織過專門的學習培訓。

2.保險統計制度執行情況

重點檢查是否存在保險統計違法違規行為：是否存在被檢查單位負責人強令或授意統計機構、統計人員篡改或編造虛假保險統計信息的行為；是否存在對拒絕、抵制篡改或編造虛假保險統計信息的統計人員進行打擊報復的行為；是否存在拒絕提供情況或提供虛假情況及轉移、隱匿、毀棄原始統計記錄、統計臺賬、統計報表以及與統計有關的其他資料的行為。

3．保險統計信息的管理情況

（1）保險統計數據管理體制是否完善，是否積極推進數據集中化管理工作；

（2）是否建立保險統計數據質量管理責任制，是否定期對本單位的保險統計工作進行檢查和總結，被檢查單位的總公司對分支機構統計數據質量的管控是否得力，是否采取有效措施確保統計數據的真實性和準確性；

（3）是否建立、健全了保險統計數據報表的管理制度，包括是否明確了數據的收集、加工、整理、分析和反饋流程，并建立了相應的約束和管理規定，是否建立健全保險統計信息的審核制度；統計報表內容是否完整、準確；

（4）是否分門別類地建立了以統計表形式整理的統計資料、以統計報告形式整理的統計資料和以出版物形式整理的統計資料，是否以電子方式保存上述統計資料；

（5）是否依法公布有關統計信息，公布的統計信息是否損害其他單位或者個人的合法利益；其他有關情況。

4．統計部門設置和統計隊伍建設情況

（1）是否按照《保險統計管理暫行規定》的要求設置統計部門或者指定職能部門負責統計工作，是否明確具體責任人；

（2）是否配備了相應的統計人員，統計人員是否保持相對穩定，是否設置了經辦、復核崗；

（3）統計人員的綜合素質是否勝任現有工作；

（4）是否對統計人員進行了有針對性的培訓。

（二）保險統計信息質量情況

保險統計信息包括兩類：一類是通過中國保險統計信息系統報送的統計信息（包括數據和信息）;另一類是通過紙制報表等方式采集的統計信息。

保險統計信息質量檢查的主要內容：主要是檢查保險統計信息的真實性、完整性、準確性和及時性。

1.保險統計信息的真實性

（1）報送的保險統計信息是否存在漏報、瞞報、虛報、拒報或者偽造、篡改統計信息等行為；

（2）報送的保險統計信息是否與其賬、證、表、實相符；

（3）業務報表和會計報表在相同口徑下數據是否一致；

（4）報送的保險統計信息是否存在誤導性陳述。

2.保險統計信息的完整性

主要檢查是否按照中國保監會的要求報送全科目數據和統計分析等材料，是否存在漏報等情況。

3.保險統計信息的準確性

（1）是否按照中國保監會（或保監局）的統計標準采集、報送保險統計信息；

（2）是否按照中國保監會的有關要求，將財務處理系統和業務處理系統數據轉換到中國保險統計信息系統；

（3）數據來源是否準確和可靠，數據來源的范圍和提供時間是否清晰和明確，數據來源是否能完整覆蓋和準確反映各項統計要求；

（4）采集、報送的保險統計數據的計算方法是否符合有關規定，計算數據是否正確。

4.保險統計信息的及時性

主要檢查是否按照中國保監會（或保監局）規定的時間報送保險統計數據；是否按照中國保監會（或保監局）的規定編寫并報送保險統計分析。

（三）保險統計信息化建設情況

1．是否為統計部門配置了計算機軟硬件設備；

2．是否建立了有效和可靠的統計信息系統，包括是否按照中國保監會要求，完成與監管部門的網絡連接以及各項對接系統的開發、建設與對接調試工作；是否滿足監管部門數據采集的要求；能否與機構內部的相關業務系統緊密聯合，業務、財務系統數據是否實現無縫連接；

3．是否制定了保證統計信息系統安全、穩定運行的規章制度；是否采用授權訪問的安全管理措施，是否指定專門的系統管理員對信息系統進行管理維護，系統管理員是否對用戶創建、權限分配、口令設置等實行嚴格管控，以防止非法使用系統和破壞該系統安全的情況發生;

4．是否制定統計信息系統突發情況處置預案；

5．是否建立統計信息系統日常維護制度和數據信息備份方案。

（四）涉及保險統計管理的其他內容

第三章 檢查準備階段

第十條第十條 申請立項。中國保監會（或保監局）開展保險統計現場檢查，應先填寫《保險統計現場檢查立項申請表》（格式詳見附件1），經中國保監會（或保監局）分管統計工作的領導批準后，方可組織實施。

第十一條第十一條 成立檢查組。中國保監會（或保監局）根據檢查任務和對象，選定檢查人員，組成檢查組。檢查組人數按需確定，但不得少于2人。設組長1人，主查1人，其他檢查人員若干。檢查人員在進行檢查時應當出示證件。

檢查組成員的基本職責：檢查組組長負責對現場檢查工作實施領導和有關重要事項的協調，包括確定主查人，組織與被檢查單位的進場會談和總結會談等；主查人負責檢查方案的制定、檢查工作的實施，復核、確認檢查中發現的事實，檢查報告的撰寫和處理決定的起草工作；一般檢查人員應按照規定要求，做好工作底稿、檢查情況的填寫等檢查工作。

第十二條第十二條 制定檢查方案。檢查組應當根據保險統計現場檢查任務制定《保險統計現場檢查方案》(格式詳見附件2)。

第十三條第十三條 收集相關資料。現場檢查前，檢查組應收集與本次檢查有關的資料：中國保監會頒布的有關保險統計的規章和規范性文件；被檢查單位的基本情況，包括機構名稱、主要負責人、主要業務及財務情況、保險統計信息報送情況、以往的被檢查情況等。

第十四條第十四條 開展檢查前培訓。檢查組成立后應當根據現場檢查的有關內容進行檢查前培訓。

第十五條第十五條 發出檢查通知。開展現場檢查前原則上應提前5個工作日向被檢查單位發出《保險統計現場檢查通知書》(格式詳見附件3)。現場檢查通知書可以提前以傳真方式發出，正式件在進場會談時出具。

特殊情況，檢查組可直接進場進行檢查。

第四章 檢查實施階段

第十六條第十六條 進場會談。檢查組進駐被檢查單位后，應當舉行由全體檢查人員和被檢查單位主要負責人、保險統計部門負責人、相關部門負責人及相關人員參加的會談。

檢查組組長向被檢查單位出示《保險統計現場檢查通知書》正式件，說明此次檢查的目的、內容、范圍、檢查工作安排以及被檢查單位配合檢查的工作要求；向被檢查單位的主要負責人或統計部門負責人或相關人員提出詢問，聽取匯報。

會談結束后，檢查組應當形成《保險統計現場檢查進場會談記錄》(格式詳見附件4)。

第十七條第十七條 調閱資料。檢查組根據擬檢查的內容，確定需要調閱的有關資料文件。

可調閱的常規資料主要包括：公司領導分工的文件；有關保險統計管理的制度和文件（包括明確保險統計聯系部門及聯系人的相關文件或會議記錄）；有關統計數據報表管理的規章制度；有關統計部門設置以及人員配備的規章制度、具體落實文件；有關統計工作人員崗位職責的規章制度；統計培訓工作記錄；關于統計檢查的制度文件以及檢查報告；有關統計信息系統運行管理的規章制度；各類保險會計、統計報表及報表說明、分析、文件和資料；原始憑證、會計賬簿、業務臺賬；保險合同及附約、理賠記錄案卷；相關的電子文檔等；

檢查組調閱書面資料和電子文檔時，應當填寫《保險統計現場檢查調閱資料清單》(格式詳見附件5)一式兩份，由檢查組和被檢查單位雙方簽名確認后保存。檢查組辦理調閱、退回資料的工作應當由專人負責。

資料調閱可根據工作進度和現場作業的實際需要逐次調閱。必要時可委托當地保監局調查。

檢查組應當妥善保管調閱的資料。調閱的資料使用完畢后，應及時歸還被檢查單位；對確需留存取證的資料，可進行復印留存。

第十八條第十八條 執行檢查。

（一）檢查：根據檢查方案，運用專業知識和各種檢查方法分別對有關資料進行審查。

保險統計現場檢查方法主要包括抽樣、核對、審閱、計算、實地觀察、聽取匯報、詢問調查等。抽樣比例由檢查組根據具體情況決定。

需要查看業務、財務系統的，檢查組可要求被檢查單位及其數據庫管理員或操作人員配合，按照需要查閱、調閱、核對數據。

（二）分析：對檢查中發現的問題和需要查實的情況，檢查組應通過查閱有關文件資料、實地察看或向有關單位和個人調查詢問等方法進行核對、分析。

（三）評價：對查明的事實進行綜合判斷，依照有關法律、法規和規章作出檢查結論。

（四）編制工作底稿：檢查組實施現場檢查時，應當對所檢查的事項及時記錄，制作《保險統計現場檢查工作底稿》(格式詳見附件6)。

1、工作底稿應對檢查情況進行真實準確的表述，與問題或事實有關的附件材料或檢查工作附表應當列于工作底稿之后，并在工作底稿中予以編號注明。附件材料包括憑證、報表、文件、談話記錄、有關當事人的說明等對檢查事實和結論提供支持的其他材料的原件或復印件。

2、對單證、報表等有關資料進行計算、分析、比較后，應將認定事項內容填入工作底稿。

3、編制工作底稿應當做到內容完整、真實；工作底稿應簡潔、清晰，符合文檔規范，便于統一裝訂。

（五）復核：主查人或由其指派的其他檢查人員應對檢查期間的所有工作底稿進行復核并簽字認可。通過復核，判斷工作底稿是否符合檢查工作需要、是否足夠支持檢查結論。

在整個現場檢查期間，檢查組組長和主查人要及時掌握檢查工作進度和檢查情況，判斷有關檢查是否達到要求，及時解決疑難問題，確保按時保質完成現場檢查任務。

第五章 檢查報告和檢查處理階段

第十九條第十九條 形成檢查情況。檢查組應當根據《保險統計現場檢查工作底稿》，針對現場檢查發現的情況與問題，進行分析、整理核對和集體討論后，對檢查事項進行實事求是、客觀公正的評價，形成《保險統計現場檢查情況》(格式詳見附件7)。

第二十條第二十條 進行總結會談。檢查情況形成后，檢查組應與被檢查單位舉行總結會談，通報《保險統計現場檢查情況》，與被檢查單位交換意見。檢查組應提前將擬進行總結會談的時間通知被檢查單位。總結會談由檢查組組長主持，由被檢查單位的法定代表人或主要負責人、統計部門和相關部門負責人及有關人員參加。

當被檢查單位對檢查情況有異議時，檢查組應當進行核對，確有差錯應予以更正。

檢查情況中未能達成共識的意見，檢查組應通過核查、咨詢、討論、請示等方法，進一步論證，形成最終意見，并反饋被檢查單位。

第二十一條第二十一條 退出現場。現場檢查結束后檢查組應當適時退出。檢查組退場前應當告知被檢查單位，并歸還調閱的全部資料。

如現場檢查需要延期，檢查組應將延期時間通知被檢查單位，原則上應通知被檢查單位負責人。

第二十二條第二十二條 編制檢查報告。檢查組應當在確認檢查事實后15個工作日內完成《保險統計現場檢查報告》(格式詳見附件8)，并經檢查組組長簽字后，報有關領導審定。

檢查報告應客觀反映被檢查單位的基本情況和存在問題，根據法律法規提出初步處理建議。檢查組應對現場檢查報告保密。

第二十三條第二十三條 檢查處理。

1、被檢查單位不涉嫌違法但需整改的，檢查組應提出檢查處理意見，出具檢查意見書(格式詳見附件9)。檢查意見書應當載明檢查事實、檢查評價以及整改意見，并提交中國保監會（或保監局）主管領導簽發。

2、被檢查單位涉嫌違法，擬被行政處罰的，按照中國保監會有關行政處罰的規定處理。

第二十四條第二十四條 在現場檢查中，中國保監會（或保監局）認為被檢查單位及其工作人員的違法行為已經涉嫌構成犯罪的，應當依照《行政執法機關移送涉嫌犯罪案件的規定》向公安機關或人民檢察院移送案件。

第二十五條第二十五條 實施補充或后續檢查。處理決定下發前，如有必要對有關問題進行重新認定或進一步了解的，檢查組可實施補充現場檢查。

處理決定下發后，為監督被檢查單位的整改情況，如有必要，檢查組可實施后續現場檢查。

第六章 檢查檔案整理階段

第二十六條第二十六條 在保險統計現場檢查過程中，檢查組應當及時整理現場檢查情況檔案。檔案包括：現場檢查立項申請表、部署檢查的文件、現場檢查通知書、檢查方案、會談記錄、工作底稿、證明材料、檢查情況、被檢查單位的書面反饋意見、檢查報告、以及記錄反映檢查過程和檢查結果的文件及數據資料、檢查意見書、行政處罰事先告知書和行政處罰決定書、被檢查單位執行處理決定的報告等。

第二十七條第二十七條 歸檔的案卷應當編寫案卷目錄，卷內材料目錄、案卷目錄一律用統一格式打印，卷內文件資料目錄應當放在卷首，檢查檔案整理完畢后，制作保險統計現場檢查檔案封面(格式詳見附件10)，封裝成冊，按檔案管理的有關規定妥善保管。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第三篇：保監發〔2009〕115號中國保監會現場檢查工作規程

保監發〔2009〕115號

關于印發《中國保監會 現場檢查工作規程》的通知

各保監局、機關各部門：

為貫徹實施修訂后的《保險法》，進一步規范現場檢查工作程序，提高檢查工作的科學性和有效性，我會對《中國保監會現場檢查工作規程》進行了修訂。現印發給你們，請認真遵照執行。

二○○九年十月十九日中國保監會現場檢查工作規程

第一章 總 則

第一條 為規范現場檢查工作程序，提高檢查工作的科學性和有效性，根據《中華人民共和國保險法》等法律、法規與規章，制定本規程。

第二條 本規程所稱現場檢查，是指中國保險監督管理委員會（以下簡稱“保監會”）及其派出機構（以下簡稱“派出機構”）依法對被檢查單位經營管理情況進行實地檢查的行政執法活動。

現場檢查分為常規檢查和臨時檢查。

常規檢查是指按照工作安排對被檢查單位進行現場檢查的行政執法活動。

臨時檢查是指針對舉報投訴、其他單位移送事項、非現場監管預警信息、突發事件或者其他事項，臨時組織實施現場檢查的行政執法活動。

第三條 本規程所稱派出單位，是指派出檢查組的保監會及其派出機構。

所稱被檢查單位，是指依法接受保監會及其派出機構監管的保險機構、保險中介機構和境外保險機構的代表機構。其中，保險機構是指保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產管理公司及其分支機構。保險中介機構是指保險代理機構、保險經紀機2 構和保險公估機構及其分支機構。

第四條 現場檢查工作分為檢查準備、檢查實施、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理五個階段。

第五條 保監會及其派出機構實施現場檢查，應當遵循依法、公正和效率的原則。

第二章 檢查管理

第六條 保監會負責對保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產管理公司等法人機構和境外保險機構的代表機構實施現場檢查。必要時，可以對保險公司分支機構和保險中介機構實施現場檢查。

派出機構負責對保險公司分支機構、保險中介機構以及保監會授權或者委托的其他機構實施現場檢查。

第七條 派出機構發現保險機構法人單位在本轄區內有違法違規行為的，應當及時向保監會報告，由保監會根據情況組織實施現場檢查。

派出機構發現異地保險公司分支機構、保險中介機構在本轄區內有違法違規行為的，應當予以查處，并及時告知保監會和該保險公司分支機構、保險中介機構所在地的派出機構。該保險公司分支機構、保險中介機構所在地的派出機構應當積極配合。

第八條 保監會及其派出機構應當充分利用非現場監管信息 3 制定現場檢查計劃。

現場檢查計劃應當包括檢查目的、檢查項目和時間安排等。第九條 常規檢查計劃原則上按制定，臨時檢查計劃根據工作需要實時制定。

派出機構的常規檢查計劃應當報保監會備案。

第十條 派出機構應當認真貫徹執行保監會部署的檢查計劃，如有特殊情況，應當報保監會批準。

第三章 檢查準備

第十一條 派出單位根據檢查任務和對象，選定現場檢查人員，組成檢查組，并指定檢查組組長和主查人。必要時，可以聘請資信良好的會計師事務所等社會中介力量參與檢查工作。

檢查組組長主要負責對檢查組的領導、管理、協調和監督，根據需要，檢查組組長可以兼任主查人；主查人在檢查組組長領導下，主要負責檢查工作的實施、檢查報告的撰寫等工作。

第十二條 檢查組應當根據檢查計劃和被檢查單位情況制定現場檢查方案。

現場檢查方案應當包括檢查對象、檢查依據、檢查目的、檢查范圍、檢查內容、檢查方式、時間安排、實施步驟、檢查組成員分工、紀律要求等。

現場檢查方案應當報派出單位負責人批準。實施過程中，檢4 查組經批準可以對現場檢查方案作適當調整。

第十三條 檢查組應當收集整理與本次檢查有關的資料，主要包括：相關法律、法規、規章與規范性文件，被檢查單位內外部審計報告及其對內外部檢查和審計的整改和處罰情況、高級管理人員任職情況等被檢查單位以往報送的有關材料，監管部門收到的關于被檢查單位的舉報材料，以及被檢查單位的業務開展情況、經營管理狀況和以往監管情況等監管部門掌握的被檢查單位的情況。

第十四條 檢查組組成后，可以根據情況組織進場前培訓。培訓內容主要包括：學習、討論現場檢查方案，學習與檢查內容有關的政策法規依據以及相關業務知識，熟練掌握稽核檢查信息系統，講解檢查方法、技巧與相關要求，介紹被檢查單位的基本情況和歷次檢查情況，學習現場檢查工作紀律，以及其他需要學習培訓的內容。

第十五條 派出單位原則上應當提前3個工作日向被檢查單位發出現場檢查通知書，告知檢查時間、檢查人員、檢查內容以及對被檢查單位配合檢查的要求等。通知書可以傳真的形式發給被檢查單位。

現場檢查通知書規定的日期需要變動的，應當及時通知被檢查單位。

事先通知可能影響現場檢查工作的，可以不事先通知。決定不予事先通知或者變動現場檢查通知書規定的日期的，5 應當由派出單位負責人批準。

第四章 檢查實施

第十六條 檢查組應當在規定的日期進入被檢查單位。第十七條 檢查組進入被檢查單位應當出示現場檢查通知書原件、檢查組成員的行政執法證件或者工作證件等合法證件，檢查人員不得少于二人。

第十八條 檢查組進入被檢查單位后原則上應當組織進場會談。參加會談的人員由派出單位根據檢查任務確定。

會談內容主要包括：介紹檢查組成員，向被檢查單位宣讀現場檢查通知書，告知檢查的目的、范圍、內容、方式、時間以及被檢查單位的權利和義務等，聽取被檢查單位相關匯報，了解和質詢相關情況，提出配合檢查工作的相關要求等。

會談內容應當明確專人記錄，并交被檢查單位相關負責人簽字認可。

第十九條 檢查組根據檢查需要，可以調閱原始憑證、會計賬簿、管理報表、會議記錄及其他相關資料，可以進入被檢查單位計算機系統查閱有關資料。

檢查組調閱資料時，應當填寫《現場檢查資料調閱清單》一式兩份，由檢查組和被檢查單位雙方經辦人簽字后分別保存。

調閱的資料使用完畢后，應當及時退還被檢查單位，并在《現6 場檢查資料調閱清單》上注明歸還日期，由接收人簽字確認。

第二十條 檢查組可以采用詢問、查閱資料、實地察看等方式獲取證據。證據主要有以下幾種：

（一）書證；

（二）物證；

（三）視聽資料；

（四）證人證言；

（五）當事人的陳述；

（六）鑒定結論；

（七）勘驗筆錄、調查筆錄。

第二十一條 檢查組對檢查中發現的問題可以進行調查取證，并取得證明材料。

檢查組根據檢查需要，經派出單位負責人批準，可以進入涉嫌違法行為發生場所調查取證；可以詢問當事人及與被調查事件有關的單位和個人，要求其對與被調查事件有關的事項做出說明；可以查閱、復制與被調查事件有關的財產權登記等資料；可以查閱復制與被調查事件有關的單位和個人的財務會計資料及其他相關文件和資料。

經保監會負責人批準，檢查組可以查詢涉嫌違法經營的被檢查對象以及與涉嫌違法事項有關的單位和個人的銀行賬戶。查詢銀行賬戶應當按照有關規定依法實施。

第二十二條 檢查組在詢問或者查閱資料時，可以要求被詢 7 問人或者資料提供人簽署《聲明及承諾書》。

采用詢問方式的，應當事先告知被詢問人不如實提供情況應當承擔的法律責任，并由專人記錄詢問內容。詢問記錄應當交被詢問人核對，并由被詢問人逐頁簽字或者押印。被詢問人拒絕的，應當注明；詢問記錄作出修改的，應當由被詢問人在修改處簽字或者押印。詢問結束，詢問人、記錄人應當在詢問記錄上簽字或者押印。

采用查閱資料方式的，可以復制資料。復制資料與原件核對無誤后，應當注明原件出處，由被檢查單位負責人或者經辦人逐頁簽注“經核對與原件無誤”字樣，并加蓋被檢查單位公章。若復制資料較多，可在首頁簽注“經核對與原件無誤”字樣，并加蓋騎縫章。

采用實地察看方式的，應當有被檢查單位相關人員在場。檢查人員應當就查看情況形成文字材料，并由被檢查相關人員簽字，加蓋被檢查單位公章。根據需要，可以通過下載、錄音、拍照和攝像，取得視聽資料。

必要時，檢查組可以聘請專門機構對關鍵證據進行鑒定。第二十三條 在檢查證據可能滅失或者以后難以取得的情況下，檢查組可以按照有關規定采取先行登記保存措施。

第二十四條 需要對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件和資料予以封存的，應當填寫《封存措施審批書》，并由派出單位負責人批準。對文件、資料采取封存措施的，應當簽發《封存通知書》和《封存物品清單》，由當事人簽字或者蓋章確認。

第二十五條 對有證據證明已經或者可能轉移、隱匿違法資金等涉案財產或者隱匿、偽造、毀損重要證據的，經派出單位主要負責人批準，可以申請人民法院予以凍結或者查封。

第二十六條 檢查組應當認真編制現場檢查工作底稿。如實記錄檢查全過程的相關情況和認定事項內容，具體檢查人員應當簽字確認。

工作底稿可以按照一事一稿進行記錄，也可以視檢查項目的情況進行合并處理。記錄的內容應當包括檢查的基本情況、發現的問題或者事實記錄、評價、意見和證據名稱及其來源等內容。

檢查組組長應當指派主查人或者其他檢查人員，對所有工作底稿進行復核并簽注復核意見。復核主要是判斷工作底稿是否符合工作需要，是否能夠支持檢查結論。

檢查人員應當針對復核人員簽注的意見，及時修改完善工作底稿。

第二十七條 檢查組應當統一匯總檢查證據材料，編制調查取證材料清單，并集中統一管理。

任何組織和個人不得涂改、毀棄、轉移資料、詢問記錄及其他證據。

第二十八條 檢查組對檢查中認定的事實以及有關資料進行核對、分析，并依照有關法律、法規、規章，進行綜合判斷，作 9 出檢查結論。

檢查組可以對被檢查單位業務開展情況、經營管理水平以及遵守法律、法規、規章的情況做出綜合評價。

第五章 檢查報告

第二十九條 主查人根據現場檢查工作底稿，選定相關內容，交由相關檢查組成員制作現場檢查事實確認書。

現場檢查事實確認書應當包括被檢查單位基本情況、檢查中發現查證的各種問題和事實等內容，并可根據需要附上相應證據。

檢查組組長應當組織檢查組全體成員對現場檢查事實確認書所載檢查事實進行討論定稿。

現場檢查事實確認書只記錄檢查事實，不作出定性表述。第三十條

檢查事實形成后，檢查組原則上應當向被檢查單位主要負責人或者經其授權的其他負責人，以及有關部門負責人現場反饋意見。檢查組應當向被檢查單位提供現場檢查事實確認書，并向被檢查單位聲明，在后續處理過程中根據需要可能會對被檢查單位進行補充調查。

被檢查單位應當對現場檢查事實確認書簽具意見，由被檢查單位主要責任人簽字并加蓋公章，并在5個工作日內反饋至檢查組。被檢查單位對檢查事實有異議的，檢查組應當進行核對，確有差錯應當予以更正；未能達成共識的意見，檢查組應當通過核10 查、咨詢、討論、請示等方式進一步論證，形成最終意見，書面反饋被檢查單位。

如因特殊原因不能向被檢查單位現場反饋意見的，檢查組應當將《現場檢查事實確認書》書面材料發送被檢查單位，由被檢查單位在規定的時間內反饋書面意見。

第三十一條 檢查組根據檢查事實及反饋意見形成現場檢查報告。

現場檢查報告內容包括檢查工作基本情況、被檢查單位的基本情況、現場檢查事實、對現場檢查事實的反饋意見和給予或者不給予行政處罰、其他監管措施的建議與相關依據，以及其他需要說明的問題。

現場檢查報告應當在檢查組反饋意見后15個工作日內提交派出單位負責人，如遇特殊情況，經派出單位負責人批準，可適當延長。

第三十二條 檢查組退出被檢查單位后，在進入行政處罰程序前發現存在事實不清、證據不足等問題需要進一步核查的，或者進入行政處罰程序后，因主要事實不清或者主要證據不足，被案件審理部門退回并要求進一步核查的，可進入被檢查單位進行補充調查。作為該次現場檢查的組成部分，補充調查不是新的現場檢查。

補充調查應當在規定的時間內及時、有效完成。

第三十三條 在檢查過程中發現與被檢查單位存在業務、資 11 金等往來的機構或者個人存在涉嫌違法違規問題的，檢查組應當及時向派出單位報告，屬于保險監管范圍內的由派出單位組織檢查，保險監管范圍以外的由派出單位按照有關規定及時移交有關單位或者移送司法機關。

第六章 檢查處理

第三十四條 現場檢查中發現被檢查單位有涉嫌違法違規行為需要實施行政處罰的，應當按照《中國保險監督管理委員會行政處罰程序規定》的要求，啟動行政處罰程序對該行為進行處理。

對現場檢查中發現的其他問題，應當在檢查組反饋意見后30個工作日內，根據有關規定采取其他監管措施。如遇特殊情況，經派出單位負責人批準，可適當延長。

第三十五條 檢查組發現被檢查單位及其工作人員的行為涉嫌犯罪的，應當及時報告派出單位，由派出單位按照有關規定移送司法機關處理。

第三十六條 對被檢查單位給予行政處罰或者采取其他監管措施的，派出單位可以根據情況決定是否開展后續檢查。

后續檢查是指派出單位對行政處罰決定書、其他監管措施等行政文書所載內容執行情況和有關監管要求落實情況實施的現場檢查。后續檢查中發現有新的違法違規線索的，應當及時報告派出單位，依照有關規定組織檢查。第三十七條 決定實施后續檢查的，檢查準備工作可以簡化，但應當成立檢查組，制定后續檢查方案。

后續檢查工作的實施，按照本規程第四、五、六章有關條款執行。

后續檢查工作一般應當在15個工作日內完成。特殊情況下，經派出單位負責人批準，可以適當延長。

第三十八條 后續檢查報告一般應當在退場后的5個工作日內提交派出單位負責人。如遇特殊情況，經派出單位負責人批準，可適當延長。

第三十九條 派出單位應當在接到后續檢查報告后的5個工作日內，作出是否采取進一步監管措施或者再次進行現場檢查的決定。

第七章 檢查檔案整理

第四十條 現場檢查工作結束后，派出單位應當及時建立現場檢查檔案。原則上被檢查單位被檢查一次建立一個檔案。

檢查檔案主要包括：部署檢查的文件、現場檢查通知書、檢查方案、會談記錄、工作底稿、證明材料、現場檢查事實確認書、被檢查單位的書面反饋意見、檢查報告、后續檢查報告及決定等與該次現場檢查有關的資料。

第四十一條 檢查檔案資料應當按順序整理裝訂。歸檔的案卷應當編寫案卷目錄，案卷目錄、卷內材料目錄一 13 律用統一格式打印，卷內材料目錄應當放在卷首。

檢查檔案整理完畢后，制作現場檢查檔案封面，封裝成冊。第四十二條 派出單位應當加強現場檢查檔案管理的信息化工作，整理、保存現場檢查相關的電子文檔。

第四十三條 現場檢查檔案應當按照國家檔案管理的法律、法規及規章制度等有關規定妥善保管。

第八章 其他規定

第四十四條 派出單位建立現場檢查回避制度。

檢查組成員與被檢查單位及其上下級單位有利害關系的，或者與被檢查單位的當事人有近親屬關系的，或者與被檢查單位有其他關系、可能影響公正執法的，檢查組成員應當自行回避。

被檢查單位要求檢查組成員回避的，檢查組相關成員是否回避，由派出單位負責人決定。

第四十五條 保監會及其派出機構應當建立現場檢查督查制度。

保監會對已辦結的現場檢查進行不定期抽查，重點復核現場檢查程序及相關文書制作是否規范、證據采集是否充分以及法律適用是否恰當等。

第四十六條 現場檢查人員在現場檢查過程中必須嚴格遵守國家有關法律法規及保監會現場檢查的規定，應當依法檢查，文14 明執法，嚴格遵守保密和廉政紀律。

第四十七條 派出單位應當研究分析現場檢查中發現的問題，查找產生問題的深層次原因和制度性因素，對現行法律、法規、規章的薄弱環節和缺失點進行分析評估，及時提出政策建議。

第四十八條 現場檢查中發生抗拒執法等惡性事件以及發現重大違法違規問題的，現場檢查人員應當及時向派出單位報告。對拒絕、妨礙現場檢查工作，未使用暴力、威脅方法的，由當地派出機構商請公安部門依法給予治安管理處罰。對恐嚇、圍攻現場檢查人員等涉嫌犯罪的行為，由當地派出機構及時商請司法機關依法處置。

現場檢查人員受到被檢查單位及其有關人員投訴舉報的，派出單位應當及時調查，澄清事實。屬于誣告、陷害、誹謗的，依法追究投訴舉報人的法律責任；涉嫌犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第四十九條 保監會及其派出機構對現場檢查工作成績突出的單位和個人，應當給予表彰。對無故不履行或者不適當履行現場檢查工作職責的，應當按照有關規定給予行政處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。

第九章 附 則

第五十條 派出機構可以根據本規程制定實施細則，并報保 15 監會備案。

第五十一條 保險信息化檢查另有規定的，適用其規定。第五十二條 本規程由保監會負責解釋。

第五十三條 本規程自發布之日起施行。保監會2006年3月14日發布的《中國保險監督管理委員會現場檢查工作規程》（保監發〔2006〕25號）同時廢止。

附件：現場檢查格式文書

1、現場檢查通知書

2、現場檢查會談記錄

3、聲明及承諾書

4、現場檢查資料調閱清單

5、中國保監會調查筆錄

6、中國保監會現場勘驗筆錄

7、中國保監會封存措施審批書

8、中國保監會封存通知書

9、現場檢查工作底稿

10、現場檢查取證材料清單

11、現場檢查事實確認書

12、現場檢查報告

公開方式：主動公開

主題詞： 保險監管 現場檢查 工作規程 通知

抄送：國有保險公司監事會，中國保險行業協會，中國保險學會。

編錄：李娜 校對：李敏

中國保監會辦公廳 2009年10月20日印發

第四篇：保監發〔2012〕90號《關于保險資產管理公司有關事項的通知》[范文]

保監發〔2012〕90號

各保險資產管理公司：

為拓寬保險資產管理公司業務范圍，促進資產管理公司創新發展，根據有關法律法規，經與有關部門協商，現就保險資產管理公司有關事項通知如下：

一、保險資產管理公司是經中國保監會會同有關部門批準，依法登記注冊,受托管理保險等資金的金融機構。保險資產管理公司在有效控制風險的前提下，可以開展業務創新、產品創新和組織創新。

二、保險資產管理公司除受托管理保險資金外，還可受托管理養老金、企業年金、住房公積金等機構的資金和能夠識別并承擔相應風險的合格投資者的資金。

三、保險資產管理公司作為受托人，可以接受客戶委托，以委托人名義，開展資產管理業務，也可以設立資產管理產品，為受益人利益或者特定目的，開展資產管理業務。

四、保險資產管理公司開展資產管理業務，應當按照相關市場規則，以資產管理產品或專戶名義，開設證券賬戶和資金賬戶，進行獨立運作管理。

五、保險資產管理公司符合有關規定的，可以向有關金融監管部門申請，依法開展公募性質的資產管理業務。

六、保險資產管理公司可以按照有關規定設立子公司，從事專項資產管理業務，進一步改革完善體制和機制。

七、保險資產管理公司應當完善公司治理，按照審慎經營原則，健全風險管理與內部控制，有效防范和控制風險，恪盡職守，規范管理，公平公正對待所有受托資產。

八、保險資產管理公司開展前述資產管理業務，應當具備相應資質條件。中國保監會將根據市場情況，適時制定有關業務規則，促進資產管理業務持續健康發展。中國保監會2012年10月12日

第五篇：《保險公司內部控制基本準則》(保監發〔2010〕69 號)

關于印發《保險公司內部控制基本準則》的通知

2010-08-16 保監發〔2010〕69 號

各保險公司、各保監局： 為加強保險公司內部控制建設，提高保險公司風險防范能力和經營管理水平，促進保險公司合規、穩健、有效經營，我會制定了《保險公司內部控制基本準則》。現予印發，請遵照執行。

中國保險監督管理委員會 二○一○年八月十日

保險公司內部控制基本準則 保險公司內部控制基本準則 第一章 總 則 第一條 為加強保險公司內部控制建設，提高保險公司風險防范能力和經營管理水平，促進保險公 司合規、穩健、有效經營，保護保險公司和被保險人等其他利益相關者合法權益，依據《保險法》、《企業內部控制基本規范》和其他相關規定，制定本準則。第二條 本準則所稱內部控制，是指保險公司各層級的機構和人員，依據各自的職責，采取適當措 施，合理防范和有效控制經營管理中的各種風險，防止公司經營偏離發展戰略和經營目標的機制和過 程。第三條 保險公司內部控制的目標包括：

（一）行為合規性目標。保證保險公司的經營管理行為遵守法律法規、監管規定、行業規范、公 司內部管理制度和誠信準則；

（二）資產安全性目標。保證保險公司資產安全可靠，防止公司資產被非法使用、處置和侵占；

（三）信息真實性目標。保證保險公司財務報告、償付能力報告等業務、財務及管理信息的真實、準確、完整；

（四）經營有效性目標。增強保險公司決策執行力，提高管理效率，改善經營效益；

（五）戰略保障性目標。保障保險公司實現發展戰略，促進穩健經營和可持續發展，保護股東、被保險人及其他利益相關者的合法權益。第四條 保險公司建立和實施內部控制，應當遵循以下原則：

（一）全面和重點相統一。保險公司應當建立全面、系統、規范化的內部控制體系，覆蓋所有業 務流程和操作環節，貫穿經營管理全過程。在全面管理的基礎上，對公司重要業務事項和高風險領域 實施重點控制。

（二）制衡和協作相統一。保險公司內部控制應當在組織架構、崗位設置、權責分配、業務流程 等方面，通過適當的職責分離、授權和層級審批等機制，形成合理制約和有效監督。在制衡的基礎上，各職能部門和業務單位之間應當相互配合，密切協作，提高效率，避免相互推諉或工作遺漏。

（三）權威性和適應性相統一。保險公司內部控制應當與績效考核和問責相掛鉤，任何人不得擁 有不受內部控制約束的權力，未經授權不得更改內部控制程序。在確保內部控制權威性的基礎上，公 司應當及時調整和定期優化內部控制流程，使之不斷適應經營環境和管理要求的變化。

（四）有效控制和合理成本相統一。保險公司內部控制應當與公司實際風險狀況相匹配，確保內 部控制措施滿足管理需求，風險得到有效防范。在有效控制的前提下，合理配置資源，盡可能降低內 部控制成本。第五條 保險公司內部控制體系包括以下三個組成部分：

（一）內部控制基礎。包括公司治理、組織架構、人力資源、信息系統和企業文化等。

（二）內部控制程序。包括識別評估風險、設計實施控制措施等。

（三）內部控制保證。包括信息溝通、內控管理、內部審計應急機制和風險問責等。第六條 內部控制基礎。保險公司應當加強內部控制基礎建設，為有效實施內部控制營造良好環境。保險公司應當建立規范的公司治理，形成授權清晰、運作規范、科學有效的決策、執行、監督機 制。公司董事會、監事會和管理層應當對內部控制高度重視，帶頭認真履行內控職能。保險公司應當根據保險業務流程和內部控制的需要，建立合理的組織架構。按照便于管理、易于 考核、簡化層級、避免交叉的原則，科學設置內設機構、分支機構和工作崗位，明確職責分工，規定 清晰的報告路線。

保險公司應當建立與內部控制需要相適應的人力資源政策，確保關鍵崗位的人員具有專業勝任能 力并定期接受相關培訓，公司關鍵崗位的考核、薪酬、獎懲、晉升等人力資源政策應當與內部控制成 效相掛鉤。保險公司應當建立安全實用、覆蓋所有業務環節的信息系統，盡可能使各項業務活動信息化、流 程化、自動化，減少或消除人為干預和操作失誤，為內部控制提供技術保障和系統支持。保險公司應當培育領導高度重視、內控人人有責和違規必受追究的內控企業文化，形成以風險控 制為導向的管理理念和經營風格，提高全體員工的風險防范意識，使內控制度得到自覺遵守。第七條 內部控制程序。保險公司應當根據風險規律，合理設計內嵌于業務活動的內部控制流程，努力實現對風險的過程控制。保險公司應當對經營管理和業務活動中可能面臨的風險因素進行全面系統的識別分析，發現并確 定風險點，同時對重要風險點的發生概率、誘發因素、擴散規律和可能損失進行定性和定量評估，確 定風險應對策略和控制重點。保險公司應當根據風險識別評估的結果，科學設計內部控制政策、程序和措施并嚴格執行，同時 根據控制效果不斷改進內部控制流程，將風險控制在預定目標或可承受的范圍內。第八條 內部控制保證。保險公司應當建立多層次、全方位的監控體系，實現對內部控制活動的事 前、事中、事后有效監控，為實現內控目標提供保證。保險公司應當建立信息和溝通機制，促進公司信息的廣泛共享和及時充分溝通，提高經營管理透 明度，防止舞弊事件的發生。保險公司應當建立內控管理及評價機制，通過對公司內部控制的整體設計和統籌規劃，推動各內 部控制責任主體對風險進行實時監測和定期排查，并據此調整和改進公司的內部控制流程。保險公司應當加強對內部控制的審計檢查，定期根據檢查結果對內部控制的健全性、合理性和有 效性進行評估，并按照規定的報告路線及時向審計對象、合規管理職能部門和上級領導進行反饋和報 告。保險公司應當建立內控風險應急管理機制，制定周全和可操作性強的應急預案，明確各種風險情 形下的應對措施，盡可能減少內控風險的影響和損失。保險公司應當嚴格內部控制責任追究，對于違反內部控制要求的行為，不管是否造成損失，都要 進行嚴肅處理，追究當事人和領導責任。

第九條 內部控制活動的層次。保險公司應當根據保險公司業務流程特點和資源優化配置要求，按 照控制風險、提升服務、降低成本、提高效率的原則，科學建立和合理劃分內部控制活動的重點和層 次。保險公司內部控制活動分為前臺控制、后臺控制和基礎控制三個層次。前臺控制是對直接面對市 場和客戶的營銷及交易行為的控制活動；后臺控制是對業務處理和后援支持等運營行為的控制活動； 基礎控制是對為公司經營運作提供決策支持和資源保障等管理行為的控制活動。第二章 內部控制活動

銷售控制 第一節 銷售控制 第十條 銷售控制的內容和基本要求。保險公司應當以市場和客戶為導向，以業務品質和效益為中 心，組織實施銷售控制活動。保險公司應當根據不同渠道和方式銷售活動的特點，制定有針對性的內部控制制度，強化對銷售 過程的控制，防范銷售風險。銷售控制主要包括銷售人員和機構管理、銷售過程管理、銷售品質管理、傭金手續費管理等活動 的全過程控制。第十一條 銷售人員和機構控制。保險公司應當建立并實施科學統一的銷售人員管理制度，規范對 各渠道銷售人員的甄選錄用、組織管理、教育培訓、業績考核、傭金和手續費、解約離司等。保險公司應當建立代理機構合作管理制度，規范與代理機構合作過程中的資格審核、合同訂立、保費劃轉和傭金手續費結算等。第十二條 銷售過程和品質控制。保險公司應當規范銷售宣傳行為，嚴格按照監管規定和內部權限 編寫、印制和發放各類宣傳廣告材料，確保宣傳廣告內容真實、合法，杜絕廣告宣傳中的誤導行為。保險公司應當規范銷售展業行為，采取投保風險提示、客戶回訪、保單信息查詢、傭金手續費控 制、電話錄音、定期排查及反洗錢監測等方式，建立銷售過程和銷售品質風險控制機制，有效發現、監控銷售中的誤導客戶、虛假業務、侵占保費、不正當競爭、非法集資和洗錢等行為，提升業務品質。保險公司應當規定客戶回訪的業務范圍和條件、回訪比例、回訪頻率、回訪記錄等回訪要求及后 續處理措施，加強銷售風險監控。

保險公司應當規范與代理等中介機構的合作行為，嚴格實行保費收取與傭金支付收支兩條線管理，定期對保費和重要單證進行清點對賬，確保賬賬一致、賬實相符，防止保費坐扣和單證流失。第十三條 傭金手續費控制。保險公司應當嚴格規范傭金、手續費的計算和發放流程，防范虛列、套取、挪用、擠占傭金和手續費的行為。保險公司應當杜絕任何形式的商業賄賂行為。

運營控制 第二節 運營控制 第十四條 運營控制的內容和基本要求。保險公司應當以效率和風險控制為中心，按照集中化、專 業化的要求，組織實施運營控制活動。保險公司應當針對運營活動的不同環節，制定相應的管理制度，強化操作流程控制，確保業務活 動正常運轉，防范運營風險。運營控制主要包括產品開發管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費管理、再保險管理、業務單證管理、電話中心管理、會計處理和反洗錢等活動的全過程控制。第十五條 產品控制。保險公司應當明確產品開發流程，規范客戶需求和市場信息收集、分析論證、條款費率確定、審批報備、測試下發和跟蹤管理等控制事項，提高保險公司的產品研發和創新能力，提高產品適應性，防范產品定價及條款法律風險。保險公司應當建立產品開發職能部門及領導決策機構，規范產品開發的程序、條件、審批權限和 職責，明確總精算師（精算責任人）和法律責任人的職責和權限，確保產品開發過程規范、嚴謹。保險公司應當根據市場需求調查結果，從市場前景、盈利能力、定價和法律風險等方面對新產品 進行科學論證和客觀評價，依據評價結果和規定權限進行內部審查，并按照監管規定履行報批或報備 義務。第十六條 承保控制。保險公司應當建立清晰的承保操作流程，規范投保受理、核保、保單繕制和 送達等控制事項。保險公司在投保受理時，應當對投保資料進行初審，建立投保信息錄入復核機制，確保投保資料 填寫正確、完整，錄入準確。保險公司應當明確核保的評點標準、分級審核權限、作業要求和核保人員資質條件等，明確承保 調查的條件、程序和要求。

保險公司應當在滿足規定條件的前提下繕制保單，采取適當校驗和監控措施，確保保單內容準確，及時確實送達客戶。第十七條 理賠控制。保險公司應當建立標準、清晰的理賠操作流程和高效的理賠機制，規范報案 受理、現場查勘、責任認定、損失理算、賠款復核、賠款支付和結案歸檔等控制事項，確保理賠質量 和理賠時效。保險公司在接到報案時應當及時登記錄入，主動向客戶提供簡便、明確的理賠指引。保險公司應當明確理賠的理算標準、分級處理權限、作業要求和理賠人員資質條件等，明確現場 查勘的條件、時限、程序和要求，采取查勘與理算、理算與復核操作人員分離及利益相關方回避等措 施，防止理賠錯誤和舞弊行為。保險公司應當建立重大、疑難案件會商和復核調查制度，明確其識別標準和處理要求，防范虛假 理賠或錯誤拒賠。第十八條 保全控制。保險公司應當建立規范統一的保全管理制度，規范保險合同續期收費、合同 內容及客戶資料變更、合同復效、生存給付和退保等控制事項。保險公司應當明確各項保全管理措施的操作流程、審查內容及標準、處理權限和作業要求等，防 范侵占客戶保費、冒領保險金、虛假業務和違規批單退費等侵害公司和客戶權益的行為。第十九條 收付費控制。保險公司應當建立規范統一的收付費管理制度，明確規定收付費的管理流 程、作業要求和崗位職責，防止侵占、挪用及違規支付等行為，確保資金安全。保險公司原則上實行收付費崗位與業務處理崗位人員及職責的分離。實行一站式服務等方式的，應當采取其他措施實施有效監控。保險公司原則上采取非現金收付費方式，并確保將相關資金匯入保險合同確定的款項所有人或其 授權賬戶。確有必要采取現金方式的，應當采取其他措施實施有效監控。保險公司收付費時應當嚴格按照規定核對投保人、被保險人或受益人以及實際領款人的身份，確 認其是否具備收付費主體的資格。第二十條 再保險控制。保險公司應當建立再保險管理制度，規范再保險計劃、合同訂立、合同執 行、再保險人資信跟蹤管理等控制事項，完善業務風險分散和保障機制。保險公司應當加強自身經營管理數據及再保險市場的跟蹤分析，準確把握再保險需求，科學安排 再保險計劃，合理訂立再保險合同，確保及時、足額分保，并及時準確向再保險人提供分保業務信息。

保險公司應當持續跟蹤了解再保險人的資信狀況，建立必要的應對措施，防范再保險信用風險。第二十一條 業務單證控制。保險公司應當建立業務單證管理制度，規范投保單、保單、保險卡、批單、收據、發票等保險單證的設計、印制、存放、申領和發放、使用、核銷、作廢、遺失等控制事 項。保險公司應當全程監控分支機構、部門和個人申領重要有價空白單證的名稱、時間、數量和流水 號，嚴格控制重要有價空白單證的領用數量和持有期限，做到定期回繳、核銷和盤點。第二十二條 會計處理控制。保險公司應當規范會計核算流程，提高會計數據采集、賬目和報表生 成的自動化水平，實現業務系統和財務系統無縫連接，減少人工干預，確保會計處理的準確性和效率。保險公司應當依據真實的業務事項進行會計處理，不得在違背業務真實性的情況下調整會計信息。保險公司應當加強原始憑證與財務數據的一致性核對，做到賬賬、賬實和賬表相符，確保會計信息真 實、完整、準確。保險公司應當加強會計原始憑證管理，逐步采取影像掃描等方式輔助歸檔保存。第二十三條 客戶服務電話中心控制。保險公司應當建立客戶電話中心管理制度，規范電話咨詢、查詢、投訴受理、報案登記、掛失登記、客戶回訪、業務轉辦、業務辦理跟蹤反饋等控制事項。保險公司應當建立統一的客戶服務專線，二十四小時開通電話服務，保障電話接通率，統一服務 禮儀和標準，及時將客戶需求提交相關業務部門處理，提高客戶服務質量。第二十四條 反洗錢控制。保險公司應當依據《反洗錢法》及相關監管規定，建立健全反洗錢控制 制度，明確反洗錢的職能機構、崗位職責和報告路線。保險公司應建立客戶身份識別、客戶資料和交易記錄保存、大額及可疑交易發現和報告等反洗錢 內部操作規程，并通過宣傳培訓、定期演練和檢查等方式，確保相關崗位工作人員嚴格遵守操作規程，及時將可疑信息上報有關機構。

基礎管理控制 第三節 基礎管理控制 第二十五條 基礎管理控制的內容和基本要求。基礎管理控制主要包括戰略規劃、人力資源管理、計劃財務、信息系統管理、行政管理、精算法律、分支機構管理和風險管理等活動的全過程控制。其 中，風險管理既是保險公司基礎管理的重要組成部分，也是內部控制監控的重要環節。保險公司應當按照制度化、規范化的要求，組織實施基礎管理控制活動。

保險公司應當針對基礎管理的各項職能和活動，制定相應的管理制度并組織實施，確保基礎管理 有序運轉、協調配合，為公司業務發展和正常運營提供支持和服務。第二十六條 戰略規劃控制。保險公司應當強化戰略規劃職能，規范戰略規劃中的信息收集、戰略 決策制定、論證和審批、決策執行評估和跟蹤反饋等控制事項，為研發機構提供必備的人力財力保障，提高戰略研究的指導性和實用性，確保公司經營目標的合理性和決策的科學性。保險公司應當加強對國內外宏觀經濟金融形勢、自身經營活動及業務發展情況的及時分析和深入 研究，合理制定、及時調整公司整體經營管理流程與組織架構設置，制定科學的業務發展規劃，并為 公司的承保和投資等業務活動提供及時、有效的決策支持。保險公司應當加強對公司業務經營情況的實時分析，定期分析評估經營管理和財務狀況，合理設 定分支機構經營計劃和績效指標，并實時予以指導和監督，保證公司戰略目標有效執行。第二十七條 人力資源控制。保險公司應當建立人力資源管理制度，規范崗位職責及崗位價值設定、招聘、薪酬、績效考核、培訓、晉級晉職、獎懲、勞動保護、辭退與辭職等控制事項，為公司經營管 理和持續發展提供人力資源支持。保險公司應當根據經營管理需要，合理設定工作崗位及人員編制，制定清晰的崗位職責及報告路 線，明確不同崗位的適任條件，適時進行崗位價值評估。保險公司應當明確員工招聘、薪酬管理、輪崗晉級、辭職辭退等工作的標準、程序和要求，合理 制定不同崗位的績效考核指標、權重及考核方式和程序，建立與公司發展相適應的激勵約束機制。保險公司應當制定系統的員工培訓計劃，明確規定不同專業崗位員工培訓的時間、內容、方式和 保障等，提高員工的專業素質和勝任能力。第二十八條 計劃財務控制。保險公司應當建立嚴密的財務管理制度，規范公司預算、核算、費用 控制、資金管理、資產管理、財務報告等控制事項，降低公司運營成本，提高資產創利能力。保險公司應當建立預算制度，實行全面預算管理，明確預算的編制、執行、分析、調整、考核等 操作流程和作業要求，嚴格預算執行與調整的審批權限，控制費用支出和預算偏差，確保預算執行。保險公司應當建立完善的準備金精算制度，按照國家有關法律法規要求以及審慎性經營的原則，及時、足額計提準備金。保險公司應當加強公司償付能力狀況的分析，提高償付能力管理的有效性。保險公司應當明確現金、有價證券、空白憑證、密押、印鑒、固定資產等資金與資產的保管要求 和職責權限。嚴格實行收支兩條線，對包括分支機構在內的公司資金實行統一管理和實時監控，確保 資金及時上劃集中。定期核對現金和銀行存款賬戶，定期盤點，確保各項資產的安全和完整。

保險公司應當建立信息統計管理制度，明確統計崗位職責，規范統計數據的收集、匯總、審核、分析、報送、管理等活動，有效滿足公司內外部信息統計需求。第二十九條 精算法律控制。保險公司應當完善精算和法律職能，配備足夠的專業精算和法律人員，明確其在相關管理和服務工作中的流程、權限及作業要求，為公司業務經營和日常管理提供專業支持。保險公司應當在產品開發、責任準備金計提、資產負債匹配管理等方面充分運用精算技術，提高 經營管理的專業化、精細化水平，防范定價失誤、準備金提取不足及資產負債不匹配等風險。保險公司在制度制定、合同訂立和管理、重大事項決策和處置、糾紛訴訟等方面，應當有法律職 能部門和專業人員的提前介入和充分參與，防范法律風險。第三十條 信息系統控制。保險公司應當建立信息系統管理制度，規范信息系統的統籌規劃、設計 開發、運行維護、安全管理、保密管理、災難恢復管理等控制事項，提高業務和財務處理及辦公的信 息化水平，建立符合業務發展和管理需要的信息系統。保險公司應當統籌規劃信息系統的開發建設，整合公司的信息系統資源，形成不同業務單位、部 門、人員廣泛共享的信息平臺。保險公司應當對信息系統使用實行授權管理，及時更新和完善信息系統安全控制措施，加強保密 管理和災難恢復管理，提高信息系統運行的穩定性和安全性。第三十一條 行政管理控制。保險公司應當分別制定相應制度，規范采購、招投標、品牌宣傳、文 件及印章管理、后勤保障等行政管理行為，提高行政管理效率，為公司高效運轉提高有力支持。保險公司應當明確采購及招投標的程序、條件和要求，規范采購行為，盡可能實現集中統一采購，降低采購成本，防范舞弊風險。保險公司應當統籌規劃、合理配置品牌宣傳和商業廣告資源，統一公司品牌標識、職場視覺形象、員工禮儀和服務規范等，整合、提升公司的品牌形象。保險公司應當制定文件及印章管理制度，確保文件流轉安全順暢、保存完整，合理設置印章的種 類，規范印章設計、刻制、領取、交接、保管、使用和銷毀等控制事項，加強用印審批登記和檔案管 理。第三十二條 分支機構控制。保險公司應當通過授權委托書或內部管理規定等方式，根據總公司的 戰略規劃和管理能力，統一制定分支機構組織設置、職責權限和運營規則，建立健全分支機構管控制 度，實現對分支機構的全面、動態、有效管控。

保險公司應當通過規范的授權方式，對不同層級分支機構的業務流程、財務和資金管理、人力資 源管理、行政管理、內部控制建立統一、標準、明確的管理要求。保險公司可以根據不同分支機構的 經營和管控能力，在有章可循和可調控的前提下，適度采取差異化的業務政策或控制權限，提高分支 機構的業務發展能力。保險公司應當通過信息技術手段和明確的報告要求，全面、實時、準確掌控分支機構經營管理信 息，定期對分支機構的業務、財務和風險狀況進行分析和監測，實現對分支機構經營管理的過程控制。保險公司應當從業務、合規和風險等方面全面、科學設置分支機構考核目標，加強對分支機構及 其高管人員的審計監督，嚴格執行公司問責制度，確保分支機構依法合規經營。資金運用控制 第四節 資金運用控制 第三十三條 資金運用控制的內容和基本要求。保險資金運用是保險公司經營活動中相對獨立的組 成部分，是內部控制的重點領域。資金運用控制包括資產戰略配置、資產負債匹配、投資決策管理、投資交易管理和資產托管等活動的全過程控制。保險公司應當以安全性、收益性、流動性為中心，按照集中、統一、專業、規范的要求，組織實 施資金運用控制活動。保險公司應當針對資金運用的不同環節，制定相應的管理制度，規范保險資金運用的決策和交易 流程，防范資金運用中的市場風險、信用風險、流動性風險和操作風險及其它風險。保險公司委托資產管理公司或其他機構運用保險資金的，應當確保其內部控制措施滿足保險公司 的內控要求。第三十四條 資產戰略配置控制。保險公司應當在法律法規要求的投資品種和比例范圍內，根據經 營戰略和整體發展規劃，在資本金和償付能力約束下，制定中長期資產戰略配置計劃，明確投資限制 和業績基準，努力實現長期投資目標，有效控制資產配置戰略風險。第三十五條 資產負債匹配控制。保險公司應當以償付能力和保險產品負債特性為基礎，加強成本 收益管理、期限管理和風險預算，確定保險資金運用風險限額，科學評估資產錯配風險。保險公司資金運用部門應當加強與公司產品開發、精算、財務和風險管理等職能部門的溝通，提 高資產負債匹配管理的有效性。第三十六條 投資決策控制。保險公司應當制定清晰的投資決策流程，明確權限分配，建立相對集 中、分級管理、權責統一的投資決策授權制度，確定授權的標準、方式、時效和程序。

保險公司重要投資決策應當有充分依據和書面記錄，重要投資決策應當事先進行充分研究并形成 研究報告。保險公司應當規定研究工作的流程、決策信息的采集范圍、報告的標準格式等，并采用先 進的研究方法和科學的評價方式，確保研究報告獨立、客觀、準確。第三十七條 交易行為控制。保險公司應當建立獨立的投資交易執行部門或崗位，實行集中交易。對于非交易所內交易的，保險公司應當通過崗位分離等其他監控措施，有效監控交易過程中的詢價、談判等關鍵行為，防范操作風險。保險公司應當建立完善的交易記錄制度，完整準確記錄交易過程和交易結果，定期進行核對并做 好歸檔管理，其中對交易所內進行的交易應當每日核對。保險公司在交易管理過程中，應當嚴格執行公平交易制度，確保不同性質和來源的資金利益得到 公平對待。第三十八條 資產托管控制。保險公司應當實行投資資產第三方托管和監督。保險公司應當建立投資資產第三方托管制度，規范托管方甄選、合同訂立和信息交換等控制事項。保險公司應當對托管機構的信用狀況及資金清算、賬戶管理和風險控制等方面的能力素質進行嚴格考 核和持續跟蹤，確保托管機構資質符合監管要求及自身管理需要。

內部控制的組織實施與監 實施與監控 第三章 內部控制的組織實施與監控 第三十九條 內部控制的組織架構。保險公司應當建立由董事會負最終責任、管理層直接領導、內 控職能部門統籌協調、內部審計部門檢查監督、業務單位負首要責任的分工明確、路線清晰、相互協 作、高效執行的內部控制組織體系。第四十條 董事會的職責。保險公司董事會要對公司內控的健全性、合理性和有效性進行定期研究 和評價。公司內部控制組織架構設置、主要內控政策、重大風險事件處置應當提交董事會討論和審議。董事會具體承擔內部控制管理職責的專業委員會，應當有熟悉公司業務和管理流程、對內部控制 具備足夠專業知識和經驗的專家成員，為董事會決策提供專業意見和建議。第四十一條 監事會的職責。保險公司監事會負責監督董事會、管理層履行內部控制職責，對其疏 于履行內部控制職能的行為進行質詢。對董事及高管人員違反內部控制要求的行為，應當予以糾正并 根據規定的程序實施問責。監事會應當有具備履行職責所需專業勝任能力的成員。

第四十二條 管理層的職責。保險公司管理層應當根據董事會的決定，建立健全公司內部組織架構，完善內部控制制度，組織領導內部控制體系的日常運行，為內部控制提供必要的人力、財力、物力保 證，確保內部控制措施得到有效執行。保險公司應當明確合規負責人或董事會指定的管理層成員具體負責內部控制的統籌領導工作。第四十三條 內控職能部門的職責。保險公司內控管理職能部門負責對保險公司內部控制的事前、事中的統籌規劃，組織推動、實時監控和定期排查。保險公司可以指定合規管理部門或風險管理部門作為內控管理職能部門，或者對現有管理資源進 行整合，建立統一的內部控制、合規管理及風險管理職能力量。第四十四條 業務單位的職責。保險公司直接負責經營管理、承擔內部控制直接責任的業務單位、部門和人員，應當參與制定并嚴格執行內部控制制度，按照規定的流程和方式進行操作。同時對內部 控制缺陷和經營管理中發生的風險問題，應當按照規定時間和路線進行報告，直至問題得到整改處理。第四十五條 內部審計的職責。保險公司內部審計部門對內部控制履行事后檢查監督職能。內部審 計部門應當定期對公司內部控制的健全性、合理性和有效性進行審計，審計范圍應覆蓋公司所有主要 風險點。審計結果應按照規定的時間和路線進行報告，并向同級內控管理職能部門反饋，確保內控缺 陷及時徹底整改。保險公司內部審計部門應當與內控管理職能部門分離。第四十六條 內部控制問責。保險公司應當建立內控問責制度，根據內控違規行為的情節嚴重程度、損失大小和主客觀因素等，明確劃分責任等級，規定具體的處理措施和程序。保險公司對已經發生的內控違規行為，應當嚴格執行內控問責制度，追究當事人責任。因內控程 序設計缺陷導致風險事故發生的，要同時追究內控職能部門的責任。上級管理人員對內控違規行為姑 息縱容或分管范圍內同類內控事件頻繁發生的，要承擔管理責任。第四十七條 透明度和反舞弊機制。保險公司應當加強透明度和反舞弊機制建設，防止責任主體隱 瞞違規行為造成損失擴大或內控缺陷得不到及時整改，防范通過隱秘手法謀取不正當利益的故意違規 行為。保險公司應當通過專門措施加強內外部經營管理信息的收集和分析，并通過網絡平臺、內部刊物、定期溝通和會議交流等方式實現信息廣泛共享。凡是不涉及商業秘密、知識產權和個人隱私的信息，都可以在企業內部公開。

保險公司應當建立舉報投訴機制，設置便于舉報投訴的途徑，明確舉報投訴的處理原則和程序并 讓所有員工知曉，保護舉報投訴人的合法權益。保險公司應當根據相關法律法規的要求對外披露內部控制信息，自覺接受社會公眾的監督。第四十八條 對外包業務的控制。保險公司將部分業務環節或管理職能授權或承包給外部機構實施 完成的，應當確保外包機構符合保險公司的內控要求，并對其外包業務的內控風險承擔責任。外包業務的內控管理工作應當接受監管機構的監管。第四章 內部控制的評價與監管

第四十九條 內控評價制度。保險公司應當制定內部控制評價制度，每年對內部控制體系的健全性、合理性和有效性進行綜合評估，編制內部控制評估報告。第五十條 內控評價制度的內容。保險公司內部控制評價制度應當包括實施內控評價的主體、時間、方式、程序、范圍、頻率、上報路線以及報告所揭示問題的處置和反饋等內容。第五十一條 內控評價的實施主體和過程。保險公司內部控制評價應當由公司內部審計部門、內控 管理職能部門和業務單位分工協作，配合完成。保險公司應當將內部控制評價作為對公司經營管理風險點進行梳理排查和整改完善的持續性、系 統性工作。第五十二條 內控評估報告。保險公司實施完成內部控制評價工作以后，應當編制內部控制評估報 告。保險公司可以根據本單位實際，指定內部審計部門或內控管理職能部門牽頭負責評估報告的編制 工作。第五十三條 內控評估報告的內容。保險公司內部控制評估報告應當至少包括以下內容：

（一）本公司內部控制評價工作的基本情況，包括內部控制評價的程序、標準、方法和依據；

（二）本公司建立內部控制體系的工作情況，包括董事會、監事會和管理層在內部控制建設所做 的具體工作；

（三）本公司內部控制的基本框架和主要政策；

（四）本公司內部控制存在的重大缺陷、面臨的主要風險及其影響；

（五）本公司上一發生的違規行為和風險事件及其處理結果；

（六）對內控缺陷及主要風險擬采取的改進措施和風險應對方案；

（七）對本公司內部控制健全性、合理性、有效性的評價結果，并根據監管部門的評價標準，得 出自評得分及等級。第五十四條 評價結果分類。保險公司內控評價結果分以下四類：

（一）合格。合格是指保險公司內部控制基本健全、合理、有效。

（二）一般缺陷。一般缺陷是指保險公司內部控制設計基本合理，基本覆蓋重要業務環節和高風 險領域，但無法保證有效執行，存在運行缺陷。

（三）重大缺陷。重大缺陷是指保險公司內部控制未能完全覆蓋重要業務環節和高風險領域，且 無法保證有效執行，同時存在設計缺陷和運行缺陷。

（四）實質性漏洞。實質性漏洞是指保險公司因內部控制設計或運行的嚴重缺陷，導致公司發生 重大風險事件或重大舞弊行為，造成公司財務或聲譽損失，嚴重影響經營目標實現。第五十五條 內部控制報告的審議和報備。保險公司內部控制評估報告應當提交董事會審議。審議 通過后的內部控制評估報告，應當于每年四月三十日前以書面和電子文本方式同時報送中國保監會。上報中國保監會的內控評估報告應當附董事會聲明，聲明內容包括：董事會對建立健全和有效實 施內部控制履行了指導和監督職責。董事會及其全體成員對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔 個別及連帶責任。保險公司不報、漏報、瞞報或提供虛假的內控評估報告的，依據《保險法》第一百七十一至一百 七十三條及其他相關規定予以處罰。第五十六條 內控評估報告的鑒證和披露。中國保監會可以根據監管需要，要求保險公司在內控評 估報告報送前，取得外部審計機構的鑒證結論。保險公司應當根據信息披露的相關規定，披露內控評估報告的全部或部分內容。第五十七條 抽查和監管評價。中國保監會可以根據監管需要，對保險公司內部控制情況進行檢查。檢查方式包括對部分內控環節或業務單位進行抽查以及組織進行全面評價兩種。中國保監會采取全面評價方式，可以委托獨立的中介機構進行，保險公司應當配合并承擔相應費 用。

中國保監會派出機構負責對轄區內保險公司分支機構內部控制進行檢查。第五十八條 檢查結果處置。中國保監會對經檢查發現內部控制存在重大缺陷及實質性漏洞的保險 公司，應當下發監管意見函，要求公司限期整改并反饋。對內控違規行為和風險事件負有直接責任和管理責任的當事人，應當按照監管規定予以處罰。公 司內控存在嚴重問題，董事會、監事會及管理層成員負有責任的，應當追究其責任。第五章 附則

第五十九條 本準則適用于在中華人民共和國境內成立的保險公司。保險集團公司、再保險公司和 保險資產管理公司的內部控制，參照本準則執行。第六十條 中國保監會依據本準則的規定制定控制活動的應用規范。本準則自 2011 年 1 月 1 日起施行。中國保監會現行規定與本準則不一致的，依照本準則執行。中國保監會 1999 年 8 月 5 日發布的《保險公司內部控制制度建設指導原則》（保監發〔1999〕131 號）同時廢止。