第一篇：安徽省審計廳債務清核文件

安徽省審計廳

安徽省財政廳文件 安徽省衛生廳

皖審發?2011?77號

關于印發《全省基層醫療衛生機構 債務清理核實和審核認定工作方案》的通知

各市、縣（區）人民政府：

根據《國務院辦公廳轉發發展改革委 財政部 衛生部關于清理化解基層醫療衛生機構債務意見的通知》（國辦發[2011]32號）、省政府辦公廳《關于開展清理核實基層醫療衛生機構債務工作的通知》（皖政辦秘[2011]149號）等文件精神，現印發《全省基層醫療衛生機構債務清理核實和審核認定工作方案》，請各地認真組織實施。

各地在組織實施工作中有關事項，請及時反饋。聯系電話：省審計廳文衛室，（0551）4678357；省財政廳社保處，（0551）5100438；省衛生廳規劃財務處，（0551）2672338。

附件：全省基層醫療衛生機構債務清理核實和審核認定工作方案

安徽省審計廳

安徽省財政廳 安徽省衛生廳

二〇一一年九月二十三日 2 附件：

全省基層醫療衛生機構債務 清理核實和審核認定工作方案

根據《國務院辦公廳轉發發展改革委 財政部 衛生部關于清理化解基層醫療衛生機構債務意見的通知》（國辦發[2011]32號）、省政府辦公廳《關于開展清理核實基層醫療衛生機構債務工作的通知》（皖政辦秘[2011]149號）等文件精神，為做好我省基層醫療衛生機構債務清理核實和審核認定（以下簡稱“債務核定”）工作，制定本方案。

一、工作目標

按照“制止新債、鎖定舊債、明確責任、分類處理、逐步化解”的總體要求，本次清理核實和審核認定工作的目標是，摸清底數，鎖定債務，分類處理，劃分責任，為有序推進基層醫療衛生機構債務化解工作，提供準確可靠的依據，進一步鞏固我省基層醫藥衛生體制綜合改革成果。

二、清理核實和審核認定的債務范圍

本次清理核實和審核認定的基層醫療衛生機構債務，是指由政府舉辦的鄉鎮衛生院和社區衛生服務機構發展建設過程中形成的長期債務，主要包括發生于業務用房、輔助用房建設維修和醫療設備購臵等與基層醫療衛生機構發展建設直接相關的債務。債務計算的截止時間原則上為2009年12月31日。

各地可參照本方案，對2010年1月1日至2011年6月 3 30日形成的債務進行清理核實，一并上報清理核實結果。

三、清理核實和審核認定的工作內容

本次“債務核定”工作的對象，是政府舉辦的鄉鎮衛生院和社區衛生服務機構。債務清理核實是審核認定的工作基礎。各地應按以下內容要求，對這些基層醫療衛生機構的債務逐項、逐筆進行清理核實。對債務進行清理核實和審核認定，均以縣（市、區）為單元，實行項目管理。

（一）債務來源

本次需要清理核實的債務，按其來源分為資金借入、資金欠付兩類賬面債務。前者包括基層醫療衛生機構賬面反映的向金融機構貸款、向單位借款、向個人借款。對有基礎資料能證明用于基層醫療衛生機構建設的職工集資款，可納入本次“債務核定”的范圍。后者包括賬面反映的應付工程款、應付醫療設備購臵貨款。

（二）債務用途

本次需要清理核實的債務，按其用途分為業務用房建設維修、輔助用房建設維修、醫療設備購臵三類項目債務。堅持以負債項目為主線進行清理核實，對每筆債務必須核實其來源，必須落實到具體使用項目。對債務用途不明確、項目不真實、借入資金未用于上述三類項目的，應予剔除。

下列情況不納入本次“債務核定”的范圍：

1、村衛生室建設所形成的債務；

2、通過融資租賃方式購臵醫療設備產生的、已明確由基層醫療衛生機構自有資金償還的債務；

3、基層醫療衛生機構應付未付的藥品和耗材貨款等。

（三）債務發生時間

本次需要清理核實和審核認定的債務，是截止至2009年12月31日基層醫療衛生機構賬面反映的未還債務。對于2009年12月31日在冊、本次“債務核定”之前已歸還的債務，不納入本次“債務核定”的范圍。

（四）債務數額

對債務數額的清理核實，應按照“分段計息、息不轉本、利不滾利”的原則，嚴格區分債務本金和利息。債務合同約定利率的，從其約定，但超過同期銀行貸款基準利率部分，不予認定。對于過去已支付的高息部分，要沖抵本金。合同未約定利率的，不計利息。對用于項目建設的職工集資，無論其收益率是否約定，不予認定。

（五）形成債務的證據資料

本次清理核實和審核認定債務數據，以審查財務會計資料為基礎。對業務用房、輔助用房建設維修項目形成的債務，要審核立項批復文件、項目建設中標文件、施工合同、項目決算審計報告、建安發票及相關支付憑證等原始資料；對醫療設備購臵項目形成的債務，要審核購臵合同、購臵發票、付款憑證等原始資料。

針對債權人有關信息的核實，要審核金融機構貸款合同、向單位借款和向個人借款的協議、向職工集資的證明文件，以及債務資金入賬憑證。債權人信息與負債項目、債務資金來源，要一一對應關聯。既是債權人又是債務人的，應 5 以債權債務抵消后的凈額計算。

（六）業務報表及工作報告

1、縣級清理核實報表由三張表組成。《債權債務基本情況表》（表一）、《負債項目登記表》（表二），按每個基層醫療衛生機構分別填列。《債務清理核實情況匯總表》（表三），依據表一內容，按縣（市、區）匯總填列。

各縣（市、區）基層醫療衛生機構債權債務數據資料，可由表一合并生成，項目債務臺賬可由表二合并生成。各地的基層醫療衛生機構項目債務臺賬、債權債務數據資料的電子版，以及表三的紙質件和電子版，隨同工作報告一并上報。

2、市級復核初定報表由兩張表組成。《債務數據初定情況表》（表四）、《債務數據初定情況匯總表》（表五）。市轄各縣（市、區）的表四合并生成的表格電子版、表五的紙質件和電子版，以及縣級項目債務臺賬、債權債務數據資料合并后的電子版，隨同工作報告一并上報。

以上各業務報表及填報說明見附件。各地應按本方案明確的報表格式，在Excel電子文檔中制作填報。縣級清理核實、市級復核初定的各報表原件（含紙質件與電子版），同級審計、財政部門均存檔備查。

3、縣級審計、財政等部門完成債務清理核實工作后，將工作報告提交本級政府審定上報，報告主要內容包括：清理核實工作的主要做法，債務數額、類別結構及成因，債務化解工作措施及建議。

4、市級審計、財政部門完成復核初定工作后，將工作報 6 告提交本級政府審定上報。報告主要內容包括：復核初定工作的主要做法，縣級上報債務匯總情況，債務數據的初定意見及依據，債務化解工作建議。

（七）注意把握的有關事項

1、原始資料不全的債務。對于時間較長或其他歷史原因造成原始資料不完備的債務事項，各地應要求基層醫療衛生機構完善其他證明材料，并對照相應的資產、負債事項的會計憑證和其他資料，進行分析核實。

2、會計核算不規范的債務。鑒于一些基層醫療衛生機構存在會計核算不規范現象，對于流動負債中反映的、經核實確能證明用于業務和輔助用房建設與醫療設備購臵的負債，應實事求是地予以認可。

對于發生債務時已作為原始憑證入賬、且有當事人及相關證人等簽字確認的“白條”，經公示無異議后，可視同形成債務的有效憑據。對公示中有異議的，要認真鑒別核實。對虛報債務而偽造“白條”做假賬的問題，要追究有關人員的法律責任。3、2010年以后的債務。各地參照本方案明確的內容要求及報表格式，對基層醫療衛生機構2010年以后債務進行清理核實，前后兩段債務數據清理核實的統計口徑要保持一致，防止重復計算。

4、各地在清理核實基層醫療衛生機構債務的過程中，要對其流動負債進行清理、分類、統計。

四、組織實施及時間安排

本次“債務核定”工作，按照“分段推進、明確責任，分級組織、聯合實施”的原則組織開展。具體分以下三個階段：

（一）縣級組織實施債務清理核實工作。各縣（市、區）政府統一組織審計、財政等部門，對每一個基層醫療衛生機構的每項、每筆債務，認真進行清理核實，并按照舉債主體、債務來源和資金用途進行分類，逐筆登記造冊，建立項目債務臺賬和債權債務數據庫。10月31日前各地完成本階段工作。縣（市、區）政府對清理核實結果負責，并將清理核實結果及相關資料上報市級審計、財政部門。

對各地組織實施債務清理核實工作情況，省審計、財政、衛生等部門將適時進行督查。督查通知不再另行印發。

（二）市級組織實施債務復核初定工作。各市政府統一組織審計、財政部門，自11月1日起，對各縣（市、區）上報的債務清理核實資料進行復核，并對債務數據提出初定意見。11月16日前各市完成本階段工作。各市政府對債務復核初定工作情況負責，并將本市債務復核初定情況及相關資料，上報省審計、財政部門。

（四）省級組織實施債務審核認定工作。省審計、財政部門聯合組成若干工作組，結合調研、督查掌握的情況，通過重點抽查、延伸調查等方式，對各市上報的債務復核初定情況進行審核，最終認定債務數據。11月30日前，省審計、財政部門將全省債務清理核實和審核認定結果上報省政府。

五、工作要求

（一）高度重視。各級審計、財政、衛生等部門要按照本級政府的組織部署，明確責任分工，迅速抽調力量，認真實施“債務核定”工作。要樹立大局意識，圍繞目標，把握要求，確保基層醫療衛生機構債務化解工作平穩有序推進。

（二）規范操作。各級、各地在“債務核定”工作中，要堅持統一政策，實事求是，規范操作，嚴謹細致，做到程序公開、過程公開和結果公開。債務清理核實工作情況，要在一定范圍內進行公示，主動接受監督，確保債務數據的真實、完整、準確。

（三）嚴明紀律。債務清理核實工作實行責任管理。各地上報債務數據的真實性，將與省級化債獎補資金掛鉤。嚴禁弄虛作假、虛報冒估。凡發現該類問題，一經查實，按照有關規定追究地方政府、部門和單位領導的責任。

（四）講究效率。各有關部門要強化協調配合，調好配足人力，細化工作安排，努力提高效率。各級政府要加大統籌協調力度，及時解決工作中出現的各種情況和問題，按照規定時限上報工作結果。

附件：業務報表及填報說明

附件：

全省基層醫療衛生機構債務清理核實報表填表說明

一、表格組成

（一）縣級債務清理核實報表由三張表組成。《債權債務基本情況表》（表一）、《負債項目登記表》（表二），由清理核實組按每個基層醫療衛生機構分別填列，并由該單位簽章。《債務清理核實情況匯總表》（表三），由清理核實組依據表一內容，按縣（市、區）匯總填列，并由該縣（市、區）審計、財政等參與清理核實工作的部門聯合簽章。

以上三張表填列經簽章后的紙質原件及電子版、表一合并生成的債權債務數據資料電子版、表二合并生成的項目債務臺賬電子版，縣級財政、審計部門均存檔備查。

（二）市級債務復核初定報表由兩張表組成。《債務數據復核初定情況表》（表四），由復核組按每縣（市、區）分別填列，并由該縣（市、區）政府或該縣（市、區）參與清理核實工作的部門聯合簽章。《債務數據初定情況匯總表》（表五），由復核組按市匯總填列，并由該市審計、財政等參與復核初定工作的部門聯合簽章。

以上兩張表填列經簽章后的紙質原件及電子版，市級財政、審計部門均存檔備查。

二、釋義及填報要求

（一）清核對象單位。屬于本次債務清理核實工作對象范圍的政府舉辦的鄉鎮衛生院、社區衛生服務機構。

（二）項目編號。為方便債務清理核實和審核認定工作實行項目管理，對所有經清理核實的債務項目，按以下規則進行編號：AB（市）CD（縣市區）EF（基層醫療衛生機構名稱）G（項目類別）H（機構類別）IJ（項目序號）。每字母代表一個數位，每一項目編號均為十數位，具體內容為：

1、市代碼：11合肥市，12亳州市，13淮北市，14宿州市，15阜陽市，16蚌埠市，17淮南市，18滁州市，19六安市，20蕪湖市，21馬鞍山市，22安慶市，23池州市，24銅陵市，25宣城市，26黃山市。

2、縣（市、區）代碼：由各市協調所轄縣（市、區）設定，但須為兩數位。各市設定的代碼，及時向省審計廳反饋。

3、基層醫療衛生機構名稱代碼：由各縣清理核實組設定，須為兩數位。各縣（市、區）設定代碼后，上報市有關部門，市有關部門及時向省審計廳反饋。

4、項目類別代碼：1業務用房建設維修，3輔助用房建設維修，5醫療設備購臵。

5、基層醫療衛生機構類別代碼：2鄉鎮衛生院，4社區衛生服務機構。

6、項目序號：由各縣清理核實組按每個基層醫療衛生 機構的具體負債項目編流水序號，須為兩數位。

（三）項目名稱。基層醫療衛生機構負有債務的具體項目，按立項批復或會計資料反映的具體項目名稱填列，注意選擇該項目的類別代碼，并設定該項目的序號。

（四）批準單位及文號。批復同意建設項目立項的有關單位及文件字號。項目建設未經批準的，填“未經報批”并在備注欄反映原因。

（五）批準建設內容及規模，實際建設規模。前者根據具體項目立項批復文件，填列項目實施內容、數量等。如輔助用房擴建××平方米、購臵××設備××臺套等。后者根據中標文件、施工合同或采購合同、決算審計報告等，填列該項目建設的實際規模。

（六）項目計劃完成時間、計劃投資總額及其中的政府投資。根據立項批復文件的內容填列。未經報批的，按基層醫療衛生機構有關會議決定、財務計劃等資料填列，并在“備注”中說明。

（七）實際完成投資額及政府投資到位。按債務計算截止時點基層醫療衛生機構與負債項目對應的“在建工程”、“固定資產”賬面數，以及收到政府撥款數填列。項目債務大于“在建工程”、“固定資產”賬面數的，須在“備注”中說明原因。

（八）債務來源類別。分金融機構貸款、向單位借款、向個人借款、職工集資、應付工程貨款五類據實填列。

（九）債務發生時間。核實貸款合同、借款協議及賬面記錄，按每筆債務形成的具體時間填列。如某筆債務發生時間為2008年11月26日，填“2008—11”。

（十）債權人及身份信息。債權人是單位的，填列單位名稱與法人證書編號。債權人是自然人的，單筆債務數額五萬元及以上的，填列個人姓名及身份證號；單筆債務數額少于五萬元以及職工集資，按“某某等××人”匯總填列債務數額。

三、表格數據關系

（一）《債權債務基本情況表》（表一）

1、“債權方有關信息”、“債務核算情況”、“項目未還債務清理情況”的明細欄，均須按具體項目，與債權人相對應填列。利率欄按折算后的年利率填列。

2、項目未還債務合計=未還本金+應付利息+應付工程貨款，即第9列=第10列+第11列+第13列。

3、項目未還債務合計=債務核算情況合計，即第9列=第16列。

4、“項目未還債務清理情況”明細列中，第17—20列以正數填列。第21列如屬核增的債務，以負數填列；反之以正數填列。

（二）《負債項目登記表》（表二）按具體項目，本表“項目未還債務”=表一“項目未還債務合計”。

（三）《債務清理核實情況匯總表》（表三）

1、“項目未還債務”=“債務核算情況合計”，即第3列=第6列。

2、本表“項目未還債務清理情況”明細列填列要求同表一，經核調表一“項目未還債務”明細列后，填列本表“上報清理核實債務數”明細列，“高額利息”直接核減表一“項目未還債務”中的“應付利息”，其他情況分別核調表一“項目未還債務”中的“應付本金”、“應付工程貨款”。

3、本表“上報清理核實債務數合計” = “項目未還債務”—“未還債務清理情況合計”，即第16列=第3列—第12列。

（四）《債務數據復核初定情況表》（表四）

1、“項目編號”、“項目名稱”須與縣級上報有關表格的“項目編號”、“項目名稱”內容一致。

2、本表反映經市級復核后，初定債務數據與縣級清理核實債務數存在差異的基層醫療衛生機構，及其具體項目債務數據變動情況。

3、差異情況明細列中，經核實調增的債務情況以負數填列，核實調減的以正數填列。“復核初定債務數合計”=“縣級上報清理核實債務數”—“差異情況合計”，即第5列=第 4列—第16列。

（五）《債務數據復核初定情況匯總表》（表五）

1、“復核初定債務數合計”=“縣級上報清理核實債務數”—“差異情況合計”，即第5列=第4列—第16列。

2、本表由表

四、縣級上報的表三有關內容綜合匯總填列。本表各縣（市、區）差異情況合計，與表四對應的縣（市、區）差異情況總計一致。

主題詞：審計 醫療 債務 方案 通知

抄送：各市、縣（區）審計局、財政局、衛生局。

安徽省審計廳辦公室 2011年9月23日印發

第二篇：安徽省審計廳

安徽省審計廳

皖審科“2009”24號

關于2009審計科研工作安排的通知

各市審計局，各審計學會，省經濟責任審計局，廳機關各處室，廳屬各單位：

為認真貫徹落實全國、全省審計工作會議精神，及時總結、提煉審計實踐經驗，進一步增強審計理論研究對審計創新和審計轉型的指導、服務作用，根據我省審計工作實際，結合中國審計學會、審計署科研所2009重點研究課題安排，經研究，現將2009全省審計科研工作安排通知如下：

一、開展審計工作在創新中轉型、在轉型中發展研究

2009年是?審計創新年?，安徽審計在創新中轉型、在轉型中發展是各級審計機關必須面對的課題。各市審計機關應圍繞審計轉型、審計創新中的總體及某個側面（工作思路、方法、經驗）開展研究，系統總結審計轉型的理論與實踐，探索和展望安徽審計發展的趨勢，為加速安徽崛起提供審計支持。該項研究由省審 —1—

計科研所、合肥市審計局牽頭，完成時間為10月底。

二、開展專項審計調查研究

加強專項審計調查是提升審計成果質量和提高審計工作水平的重要措施，省審計廳要求2010年除審計署和省政府交辦任務外，省廳自定項目以專項審計調查和績效審計為主。審計調查在目的、范圍、程序、評價、報告等方面有別于項目審計，因此，要把專項審計調查作為一個獨立的審計方式進行研究，充分發揮專項審計調查在問責、問效中的建設性作用，為領導決策服務。各市審計局可根據自身實際情況，選擇某一專題進行研究，其中合肥、蕪湖、淮南、淮北、亳州、宿州、蚌埠、阜陽市審計局為重點研究單位，完成時間為9月底。

三、開展經濟責任審計工作轉型研究

省經濟責任審計工作領導小組辦公室印發的《2009年全省經濟責任審計工作指導意見》，規定了政府、政府部門和國有企業主要負責人經濟責任審計六個方面的內容，以盡快實現經濟責任審計從?財務型?為主向?績效型?為主的轉變。各市審計局要選擇2009年實施的一個經濟責任審計項目，進行經濟責任審計經驗總結和理論研究。總結和研究的重點是：不同類型領導干部經濟責任審計目標的確定、審計內容和重點的把握、審計評價和責任界定、審計整改和結果利用。請各市審計局于2009年10月底以前提供總結和研究成果，爭取于2009年底結集出版，以指導全省經濟責任審計工作實踐。該課題由省審計科研所和省經濟責任審 —2—

計局負責組織。

四、開展審計“免疫系統”論研究

劉家義審計長提出：?國家審計是經濟社會運行的‘免疫系統’?。為了深刻領會其精神實質，各市審計機關應圍繞發揮?免疫系統?功能這一主題，對?免疫系統?論提出的理論基礎、歷史背景及?免疫系統?論指導下的審計項目評價標準、功能作用發揮等開展研究。該課題由蕪湖、宣城、銅陵、池州、安慶、黃山市審計局承擔，蕪湖市審計局為具體牽頭單位，完成時間為9月底。

五、開展審計質量控制研究

該課題由省廳綜合法規處和省審計科研所負責組織，各市審計局在去年分工研究的基礎上，按審計質量控制體系、審計計劃管理、審計方案、審計證據、審計重要性水平與審計風險評估、審計分析性復核方法、內部控制測評方法、審計抽樣方法、審計日記和審計工作底稿、審計報告、審計事項評價、審計檔案、審計項目質量責任劃分及責任追究、審計信息化與審計質量、審計結果公告制度的質量控制等子課題，由原承擔子課題研究任務的審計局確定執筆人，按照專著的要求進行充實完善。初稿完成時間為今年年底。

六、開展擴大內需促進經濟增長政策落實情況調研

為應對國際金融危機對我國經濟帶來的不利影響，黨中央、國務院出臺了擴大內需促進經濟增長的十項措施，管好用好新增 —3—

中央投資，關系到保證我省經濟平穩較快增長，是對我們黨執政能力和政府公信力的重大考驗。為積極發揮審計監督在經濟社會運行中的建設性作用，服務領導決策，推動各項宏觀調控政策的落實，各級審計機關應加強對我省新增中央投資使用情況的調查研究，從體制、機制層面分析項目實施過程中存在的問題，從服務宏觀決策角度提升審計監督層次，加速審計轉型，服務安徽崛起。該項調研在全省范圍內進行，完成時間今年年底。

七、積極參與中國審計學會、審計署審計科研所重點課題研究

審計署審計科研所2009重點研究課題為：1.公共治理視角下審計的職能作用研究；2.審計發揮?免疫系統?功能的途徑和方式研究；3.新形勢下國家審計為宏觀調控服務研究；4.國家審計人力資源管理制度研究；5.金融審計發揮?免疫系統?功能，預警和防范金融風險研究；6.金融監管的體制、機制和制度研究；7.國有企業績效審計的難點及對策研究；8.資源審計研究；

9.我國聯合國審計研究。中國審計學會2009招標課題為：1.中國特色社會主義審計基本理論；2.績效審計指南；3.審計文化建設；4.審計職業道德建設；5.當前金融審計領域若干重大問題。具體包括如下3個分別招標的子課題：（1）會計政策對央行貨幣政策實施效果的影響；（2）擴大內需：金融創新與風險管理；（3）我國新型的金融監督體系框架。對以上所列課題，各市審計局可根據自己的力量，有選擇地開展研究，研究成果由省審計科研所 —4—

和省審計學會秘書處負責推薦。

八、組織全省優秀審計科研論文評選活動

為提高審計人員參加審計科研的積極性，促進科研成果的推廣利用，省審計廳將組織對近兩年（2007年8月至2009年7月）全省審計人員在全國省級以上報刊發表的審計科研論文進行評優，請各市審計局做好推薦上報的準備工作。具體評選要求和時間另行通知。

二〇〇九年四月十三日

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主題詞：審計科研工作通知

安徽省審計廳辦公室2009年4月13日印發

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第三篇：安徽省國土資源廳文件

安徽省國土資源廳文件

皖國土資?2009?36號

關于開展2008全省耕地

占補平衡考核工作的通知

各市國土資源局：

為全面掌握各地耕地占補平衡情況，根據國土資源部關于開展耕地占補平衡考核工作的有關規定，現就2008耕地占補平衡考核工作有關問題通知如下：

一、考核范圍 凡是在2007年11月1日至2008年12月31日期間已完成補充耕地的所有依法批準的建設用地項目。列入本耕地占補平衡考核范圍進行考核。

二、考核內容 按照《耕地占補平衡考核辦法》的要求，主要考核補充耕地資金落實情況、項目掛鉤情況和補充耕地數量與

－1－ 質量情況。為使考核更客觀、合理和易操作，全面掌握建設用地項目耕地占補平衡情況，2008耕地占補平衡考核內容進一步細化為八個方面，即考核補充耕地資金落實、項目掛鉤、補充耕地項目管理、項目驗收、補充耕地數量、質量、土地變更調查或登記以及補充耕地方案執行情況等，分項考核，按權重評分，進行分數匯總（《耕地占補平衡考核具體內容及評分標準》見附件1）。

三、考核方法 采取省級檢查評分和市級自查評分相結合的方式進行。即省廳對省轄市已批準的單獨選址和分批次建設用地項目各按10%的比例進行抽查及評分，省轄市國土資源局對本行政區內納入考核的占補平衡項目逐一進行自查評分，項目自查資料作為抽查備查資料。

四、考核步驟

（一）清理考核項目。省轄市國土資源局要認真清理納入本考核范圍的建設用地項目（跨省轄市行政區域的項目列入各所在市考核范圍），按省國土資源廳《關于建立建設項目用地占補平衡掛鉤統計制度的通知》（皖國土資?2008?346）要求，規范整理2008年建設用地項目占補平衡掛鉤臺帳，收集整理考核項目資料，及時部署考核工作。

（二）組織自查。省轄市國土資源局應按照占補平衡項目考核內容和評分標準組織對本行政區域內考核項目進行全面自查，逐個項目考核評分；如實填寫《建設用地項目補充耕地考核表》（占補項目不在同一省轄市行政區域內的，無法填寫相關內容的，在考核表備注欄中說明，－2－ 見附件2）、《耕地占補平衡考核情況匯總表》（見附件3）；認真核對建設項目占用耕地面積及補充耕地面積應與土地變更調查相關數據；整理完善上述自查資料，并作為考核備查資料。

（三）省級檢查。省廳按照國土資源部“關于開展耕地占補平衡考核工作”的要求組織檢查，檢查項目按10%的比例由省廳隨機抽取，提前3天在省廳網上公布。計劃從2009年3月上旬起利用10天左右時間、組成4個檢查組開展檢查。所有被抽查的項目，均由檢查組按《耕地占補平衡考核具體內容及評分標準》進行評分，并填寫抽查項目《建設用地項目補充耕地考核表》和《耕地占補平衡考核情況匯總表》（見附件3），以抽查項目的平均得分作為該市本占補平衡工作考核得分，并予以通報。

四、考核成果 各市國土資源局應于2008年2月28日前將占補平衡考核工作成果報省廳（紙質材料、電子文檔各1份），其中包括：

（一）市國土資源局2008占補平衡考核工作報告。所提交的耕地占補平衡考核工作報告，應包括考核工作的組織、耕地占補平衡有關制度的建立和執行、存在的問題和原因等情況，以及今后加強耕地占補平衡管理的對策措施等；

（二）所有考核項目的《耕地占補平衡考核情況匯總表》（見附件3）和《建設用地項目補充耕地考核表》（見附件2，作為表3的附件）；

（三）其他有關說明材料。

五、有關要求

（一）認真組織考核工作。耕地占補平衡考核是耕地保護的一項重要任務，是實現耕地保護目標的重要舉措。

－3－ 各級國土資源部門都要高度重視、認真部署、加強領導，積極為考核工作提供條件；安排必要的業務骨干和工作經費，確保考核工作順利進行；堅持考核工作客觀、公正，如實填報考核情況，確保考核結果真實可信。

（二）嚴格執行考核標準。各地要嚴格按照《考核辦法》的有關規定和本通知的要求組織考核，無論是自查評分還是抽查考評，都要認真執行細化后的考核內容和標準，充分利用土地變更調查的基礎圖件和相關資料進行核實，客觀評價建設用地項目耕地占補平衡有關情況。省廳將加強監督檢查，嚴格把關，確保考核質量。一旦發現敷衍了事、弄虛作假的，要限期整改或重新考核。

（三）確保考核工作進度。在當前土地管理工作任務重、時間緊的情況下，各地要妥善安排耕地占補平衡考核工作，注意與土地變更調查等相關工作的結合和銜接，擬定好工作計劃，把握好工作進度，確保按規定時間向省廳提交考核成果。

附件：1.耕地占補平衡考核具體內容及評分標準

2.建設用地項目補充耕地考核表

3.耕地占補平衡考核情況匯總表

二○○九年二月九日

－4－

附件： 1.附件一 2.附件二

二〇〇七年十二月十九日

主題詞：錄入主題詞

抄送： 錄入抄送單位。錄入印發單位

2000年12月28日印發

－5－

第四篇：安徽省國土資源廳文件

安徽省國土資源廳文件

皖國土資?2009?179號

關于我省實施測繪資質管理規定、測繪

資質分級標準有關問題的通知

各市國土資源局：

為了認真貫徹國家測繪局《測繪資質管理規定》和《測繪資質分級標準》（以下簡稱《標準》），規范測繪資質許可行為，維護測繪市場秩序，做好我省測繪資質管理工作，結合我省實際，特提出如下意見，請認真貫徹執行。

一、省測繪行政主管部門負責本省行政區域內乙、丙、丁級測繪資質審批并頒發《測繪資質證書》；負責受理本省行政區域內甲級測繪資質申請并提出初審意見。

設區的市測繪行政主管部門負責受理乙、丙、丁級測繪資質申請并提出初審意見。

縣級以上測繪行政主管部門負責本行政區域內測繪資質的監督管理工作。

二、申請測繪資質的單位應當具備下列基本條件：

（一）具有企業或者事業單位法人資格；

（二）有與申請從事測繪活動相適應的專業技術人員；

（三）有與申請從事測繪活動相適應的儀器設備；

（四）有健全的技術、質量保證體系和測繪成果及資料檔案管理制度；

（五）有與申請從事測繪活動相適應的保密管理制度及設施；

（六）有滿足測繪活動需要的辦公場所。

三、測繪單位生產、加工、利用屬于國家秘密范圍測繪成果的，其保密管理工作應當符合下列條件：

（一）依照國家有關保密和測繪法律法規，建立健全保密管理制度；

（二）設立保密工作機構，配備保密管理人員；

（三）依照國家有關規定，確定本單位保密要害部門、部位，明確崗位職責，設置安全可靠的保密防護措施；

（四）與涉密人員簽署保密責任書，核心涉密人員應當持有省級以上測繪行政主管部門頒發的涉密人員崗位培訓證書；

（五）對單位職工進行經常性的保密教育培訓，定期開展保密檢查工作。

四、申請丙、丁級測繪資質的，測繪專業技術人員和測繪相關專業技術人員（以下簡稱專業技術人員）按照下列規 定執行：

（一）用人單位可以向社會聘用專業技術人員。１、用人單位與勞動者應當按照《中華人民共和國勞動合同法》的規定，訂立有勞動合同并經勞動部門備案；

２、聘用已退休的專業技術人員年齡不得超過60歲，身體必須健康，能適應所從事的本職工作；

3、聘用的專業技術人員不得同時受聘于2個（含2個）以上測繪單位。

（二）申請丙級測繪資質的，中級、初級專業技術人員分別不得少于2人和6人。其中，取得中級、初級測繪專業技術職務任職資格的專業技術人員分別不得少于1人和3人。

（三）申請丙級房產測繪專業測繪資質的，且專業范圍僅限于房產面積預測算、房產面積測算和房產變更調查與測量的，取得中級、初級測繪專業技術職務任職資格的專業技術人員分別不得少于1人和2人,其他專業技術人員應當取得工民建、規劃等專業技術職務任職資格。

（四）申請丁級測繪資質的，中級測繪專業技術人員不得少于1人、初級專業技術人員不得少于2人。其中在縣級城鎮以下（含縣城）申請丁級測繪資質的，中級專業技術人員1人，取得中級或者初級測繪專業技術職務任職資格的專 業技術人員不得少于1人（初級測繪專業技術人員為大學本科畢業工作年限不少于3年、專科不少于4年、中專不少于5年）。

五、申請丙、丁級工程測量、地籍測繪、房產測繪專業測繪資質的，儀器設備的數量按照下列規定執行：

（一）申請丁級工程測量、地籍測繪專業測繪資質的，全站儀（5秒級精度以上）的數量不得少于1臺；

（二）申請丙、丁級房產測繪專業測繪資質的，且專業范圍僅限于房產面積預測算、房產面積測算和房產變更調查與測量的，對GPS接收機和水準儀的數量可不作要求，但手持測距儀的數量不得少于《標準》的規定。

六、測繪資質的申請、升級、注冊、業務范圍或者單位名稱、地址、法定代表人的變更及申請補領《測繪資質證書》等，應當采用《測繪資質管理信息系統》（以下簡稱《管理軟件》），以數據電文的方式進行在線申請。

七、初次申請測繪資質和申請測繪資質升級的，應當提交下列材料：

（一）企業法人營業執照或者事業單位法人證書；

（二）法定代表人、分管測繪工作負責人、測繪生產負責人的簡歷、任命或者聘任文件、身份證等證明材料；

（三）符合規定數量的專業技術人員的任職資格證書、明確聘用時限的任命或者聘用文件或者勞動合同、畢業證書、身份證等證明材料；

（四）符合省級以上測繪行政主管部門認可的測繪儀器檢定機構出具的儀器設備的檢定證書，購買發票或者調撥單等證明材料；

（五）測繪質量保證體系、測繪成果及資料檔案管理制度，以及測繪行政主管部門的考核文件；

（六）單位辦公場所的房屋產權證書或者附有房屋產權證書的租賃合同或者附有房屋產權證書的其他證明材料；

（七）反映本單位技術水平的測繪業績及獲獎證明材料（初次申請測繪資質可不提供）；

（八）其他應當提交的材料。

申請變更業務范圍的，應當提供前款第（三）、（四）、（七）項材料。

從事生產、加工、利用屬于國家秘密范圍測繪成果的，還應當按照《管理軟件》設置的“保密管理”欄目的內容提交有關材料。

申請單位性質屬于企業的，還應當提交依法設立的驗資機構出具的驗資證明。

八、測繪單位變更單位名稱、地址、法定代表人的，或者申請補領《測繪資質證書》的，應當按照《管理軟件》設 置的內容提交有關材料。

九、資質注冊實行分級負責制。省測繪行政主管部門負責本省行政區域內乙級測繪單位的注冊，并受國家測繪局的委托承擔本省行政區域內甲級測繪單位的注冊工作。各市測繪行政主管部門承擔丙、丁級測繪單位的注冊工作。

十、測繪行政主管部門負責組織對本行政區域內測繪單位測繪成果的質量認可。

省測繪行政主管部門負責組織對本省行政區域內甲、乙級測繪單位測繪成果的質量認可。

設區的市測繪行政主管部門負責組織對本行政區域內丙、丁級測繪單位測繪成果的質量認可，涉及到縣及以下所在縣測繪行政主管部門參與。

二OO九年六月十七日

抄送：國家測繪局

安徽省國土資源廳辦公室 2009年6月18日印發

第五篇：河南省審計廳文件

河南省審計廳文件

豫審?2010?34號

河南省審計廳關于印發

2010年省直部門廳級領導干部任期經濟責任

審計工作方案的通知

廳屬各單位：

《2010年省直部門廳級領導干部任期經濟責任審計工作方案》已經廳務會議研究通過，現印發給你們，請認真遵照執行。

二○一○年三月四日

2010年省直部門

廳級領導干部任期經濟責任審計工作方案

根據《中華人民共和國審計法》有關規定和《中央五部委經濟責任審計工作聯席會議辦公室關于印發2010年經濟責任審計工作指導意見的通知》（經審辦字?2010?1號）、《河南省經濟責任審計工作領導小組會議紀要》（?2010?1號）以及中共河南省委組織部、省監察廳《領導干部經濟責任審計委托書》（豫監函?2008?28號）的委托，我廳將對省科學技術廳廳長趙琛等7位廳級主要領導干部進行任期經濟責任審計。為了確保這項工作的圓滿完成，特制定本工作方案。

一、審計工作目標

堅持以科學發展觀為指導，牢固樹立“監督體現服務、制約體現促進”的審計理念，通過對被審計領導干部貫徹落實國家宏觀調控政策，履行經濟決策權、經濟政策執行權、經濟管理和監督權、相關經濟活動績效情況、內控制度建立健全及其執行情況、在履行經濟責任中廉潔自律情況等進行審計監督，客觀評價其履行經濟責任情況和工作績效，揭露和查處違法違紀違規及失責問題，規范財經行為，強化權力制約和監督，促進領導干部守法、守紀、守規、盡責，增強依法行政意識，提高管理水平，為促進我省經濟發展方式轉變、實現經濟又好又快發展服務。

二、審計對象和范圍

審計對象：省科學技術廳廳長趙琛，任現職時間為2006年2月；省工業和信息化廳廳長楊盛道、省民政廳廳長楊云、省司法廳廳長王文海、省發展和改革委員會主任張維寧、省農業廳廳長朱孟洲、省文化廳廳長楊麗萍，以上6位廳級主要領導干部任現職時間均為2008年3月。

審計范圍：時間范圍為被審計領導干部任現職起至2009年12月底，必要時追溯以前；單位范圍為被審計領導干部所在部門及下屬單位。對下屬單位的審計數量，各審計組根據情況自行確定。

此次審計要結合本級預算執行審計一并進行。被審計領導干部任現職期間，我廳對其所在部門進行過本級預算執行或財務收支審計的，要充分利用有關審計資料和審計結果。

三、審計內容和重點

本次審計以領導干部履行經濟責任為主線，以財政財務收支以及有關經濟活動的真實、合法和效益為基礎，以促進領導干部守法、守紀、守規、盡責為目標，根據各被審計領導干部的工作性質、范圍和實際情況，確定和規范審計內容，重點審計以下方面：

一是領導干部任職期間貫徹執行經濟法律法規、黨和國家關于經濟工作的重大方針政策及決策部署，促進本部門、本系統經濟社會事業科學發展情況。重點關注經濟結構調整、經濟發展方

— 3 — 式轉變等保持經濟平穩較快發展各項政策措施的貫徹落實情況。重點審查被審計領導干部任期所在部門每與省政府簽訂的有關經濟目標（指標）完成情況。

二是重大經濟決策的制定和執行情況。重點關注決策程序的合法合規、決策執行情況和決策效果。

三是財政財務收支以及相關經濟活動的真實、合法和效益情況。主要包括部門預算執行、各項基金和資金的管理使用、各類資產的真實完整等內容，重點關注財政安全、金融安全、產業安全、國有資產安全和經營管理風險等狀況。

四是重要投資項目的建設和管理情況。重點關注基本建設程序、環境保護和建設資金管理使用等方面的問題。

五是重大經濟事項管理制度、內部控制制度的制定和執行情況。重點關注各項管理制度是否建立健全，執行是否嚴格有效。

六是對本部門、本系統財政財務收支以及重大經濟活動的管理、監督情況。

七是領導干部本人在履行經濟責任過程中遵守有關廉政規定情況。

八是黨委、政府要求審計的與被審計領導干部履行經濟責任有關的其他事項。

四、審計評價原則和內容

在法定職權范圍內，基于審計內容，對被審計領導干部履行經濟責任情況作出客觀公正、實事求是的評價，評價結論必須有 — 4 — 審計證據支持。堅持審計什么就評價什么，審計到什么程度就評價到什么程度。對被審計領導干部履行經濟責任過程中存在問題所應當承擔的直接責任、主管責任、領導責任，區別不同情況作出界定。直接責任，是指被審計領導干部對其任職期間履行經濟責任過程中的下列行為應當承擔的責任：直接違反法律法規和國家其他有關規定、單位內部管理規定的行為；授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規和國家其他有關規定、單位內部管理規定的行為；失職、瀆職行為；其他應當承擔直接責任的行為。主管責任，是指除直接責任外，被審計領導干部對其直接主管的工作不履行或者不正確履行經濟責任的行為應當承擔的責任。領導責任，是指除直接責任外，被審計領導干部對其非直接管理的職責范圍內的工作不履行或者不正確履行經濟責任的行為應當承擔的責任。在具體界定時，首先界定直接責任，再依據被審計領導干部的職責分工，界定主管責任和領導責任。

（一）審計評價應遵循以下原則

1．依法評價原則。要依據有關法律、法規進行審計評價，確保評價定性有法可依。

2．實事求是原則。要依據審計認定的事實進行審計評價，確保事實有據可查。

3．客觀公正原則。要客觀公正地進行審計評價，避免主觀偏見。

4．全面評價原則。既要反映領導干部的相關業績，又要反

— 5 — 映審計查證認定的問題。

5．一致性原則。要使評價的內容與審計的內容同被審計對象的職責權限相一致。

6.重要性原則。對與領導干部履行經濟責任密切相關的主要事項進行評價。

（二）審計評價的主要內容

1.對被審計領導干部履行經濟責任情況進行綜合評價。即把被審計領導干部權力和責任聯系起來，關注其決策能力、行政能力、管理能力、行政效果和貢獻程度。根據領導干部任期內貫徹執行有關經濟政策、經濟工作目標完成、重大經濟事項決策和實施效果情況等，對其履行經濟責任情況進行綜合分析評價。

2.對會計資料所反映的財政財務收支等會計信息的真實性進行評價。

3.對財政財務收支等經濟事項的合法性進行評價。4.對財政財務收支等經濟事項的效益性進行評價。要關注被審計領導干部履行經濟責任有關的管理、決策等活動的經濟效益、社會效益和環境效益，以及對所在部門、系統可持續發展的影響。

5.對內控制度的健全和有效性進行評價。

6.對違反國家財經法規、資金使用效益差、國有資產嚴重流失、經濟決策失誤造成重大損失等方面的責任進行評價。

7.對領導干部本人在履行經濟責任過程中遵守有關廉政規定情況進行評價。

五、審計組織和分工

經濟責任審計工作在廳黨組的統一領導下實施。本次審計以送達審計為主，按照各審計處工作職責分別成立審計組，分管廳領導擔任審計組組長，有關審計處負責人擔任副組長，具體分工如下：

省農業廳廳長朱孟洲任期經濟責任審計組 組

長：萬明云 副 組 長：張宏印

承擔處室：農業與資源環保審計處

省工業和信息化廳廳長楊盛道任期經濟責任審計組 組

長：張文武 副 組 長：唐軍平承擔處室：企業審計處

省文化廳廳長楊麗萍任期經濟責任審計組 組

長：趙國新 副 組 長：姜群義

承擔處室：行政事業審計一處

省科學技術廳廳長趙琛任期經濟責任審計組 組

長：趙國新

— 7 — 副 組 長：李少宏

承擔處室：行政事業審計二處

省司法廳廳長王文海任期經濟責任審計組 組

長：趙國新 副 組 長：盧周亭

承擔處室：行政事業審計三處

省發展和改革委員會主任張維寧任期經濟責任審計組 組

長：李篤明 副 組 長：薛合生 承擔處室：投資審計一處

省民政廳廳長楊云任期經濟責任審計組 組

長：張昕 副 組 長：葉鵬飛 承擔處室：社會保障審計處

六、具體實施安排

本次審計從3月份開始，各審計組要按照規定，嚴格程序，認真實施，5月30日前結束，提交審計結果報告。

（一）認真做好審前準備工作。主要抓好有關政策法律法規的學習和審前調查、審計實施方案制定等項工作。

（二）嚴格按照規定程序實施審計。各審計組要嚴格按照《審計機關審計項目質量控制辦法》、黨政領導干部任期經濟責任審計規定和審計工作方案實施審計。審計通知書、審計報告征求意見稿都要分別送達被審計單位和被審計領導干部本人，被審計單位和被審計領導干部本人對審計報告要出具書面反饋意見。

組織召開審計進點會。參加人員：省委組織部、省監察廳有關領導、審計組全體成員，被審計領導干部所在單位領導班子成員、機關主要處室及所屬企事業單位主要負責人、財務負責人、財會人員等。會議主要議程為：

1．審計組副組長宣讀審計通知書和審計紀律八項規定； 2．組織或紀檢監察部門領導講話；

3．被審計領導干部簡要介紹履行經濟責任情況，提交書面報告；

4．審計組長安排審計工作，提出工作要求； 5．被審計單位主持會議領導表態發言。

（三）要注意在審計時間和審計重點等方面與本級預算執行審計相銜接。

（四）按時報送各類審計文書。審計報告、審計決定書、審計移送處理書的審簽程序按照廳有關規定辦理。審計結果報告由廳辦公室、經責辦審核、分管廳長審示后，報廳長審定簽發。

七、工作要求

（一）明確責任，認真實施。各審計組要嚴格按照工作方案

— 9 — 要求，明確責任和分工，精心組織，認真實施，積極溝通，相互配合，高質量完成任務。

（二）查清家底，全面反映。以真實性為基礎，查清家底，揭露隱患，實事求是地反映和評價被審計領導干部履行經濟責任情況，促進被審計單位加強管理和各項事業全面、協調、可持續發展。

（三）突出重點，審清查透。要在查清家底的基礎上，進一步突出審計重點。對審計發現的重大問題或疑點問題，要查深查透，弄清來龍去脈，確保審計質量。

（四）及時報告，防范風險。在審計過程中，審計人員對審計事項既要取證充分，又要保守秘密，重大問題及時向廳主要領導報告。

（五）嚴格紀律，依法審計。各審計組要嚴格執行審計紀律八項規定和審計署6號令，貫徹落實審計執法責任追究制，對違反規定者，將依法追究責任。

附件：1.審計通知書范本

2.審計報告范本

3.審計結果報告范本

附件1：審計通知書范本

河 南 省 審 計 廳

審 計 通 知 書

豫審責通?****?**號

河南省審計廳關于****廳 廳長***任期經濟責任審計的通知

****廳：

根據《中華人民共和國審計法》第二十五條規定和河南省經濟責任審計工作領導小組會議紀要（?2010?1號）以及中共河南省委組織部、省監察廳《領導干部經濟責任審計委托書》（豫監函

— 11 — ?2008?28號）的委托，我廳派出審計組，自****年**月**日起，對***同志自****年**月至****年**月任****廳廳長期間的經濟責任進行審計。必要時將延伸審計到其他和有關單位。請予積極配合并提供有關資料和必要的工作條件。

審計組組長：*** 副

組

長：*** 審計組成員：***、***、***、***、***、***、***、***

***、***

附件：1．****廳應提供的資料清單

2．***同志履行經濟責任情況報告的主要內容 3．審計承諾書

4．河南省審計廳審計紀律八項規定

（河南省審計廳公章）

****年**月**日

附件1 **廳應提供的資料清單

一、內部機構設臵和職責分工、所屬機構情況。

二、財政財務收支相關資料。

三、單位工作計劃、工作總結、規章制度、會議紀要、會議記錄、經濟合同、考核檢查結果、業務檔案等資料。

四、接受有關檢查、審計的資料和整改情況。

五、被審計領導干部履行任期經濟責任情況的述職報告。

六、與被審計領導干部履行任期經濟責任有關的其他資料。

附件2

***同志履行經濟責任情況報告的主要內容

一、***同志的職責范圍與分工。

二、任職期間履行經濟責任總體情況。

三、各類資金、資產的管理和使用情況。

四、主要經濟事項決策情況。

五、貫徹執行國家有關經濟法律法規和方針政策、省委省政府重大經濟和社會發展決策部署情況。

六、管理中存在的主要問題，任職前及任期內重大經濟遺留問題及其處理的情況。

七、***同志在履行經濟責任中遵守廉政規定的情況。

八、需要向審計組說明的其他情況。

附件3

審 計 承 諾 書

河南省審計廳：

根據

審計通知書的要求，我單位向你廳提供了

至

廳長

同志任職期間經濟責任審計資料并鄭重承諾：

一、與財政財務收支有關的資料是按國家有關法規、制度編制的，真實、完整地反映了本部門及所屬單位的經濟活動；

二、與廳長履行經濟責任相關的重大經濟決策、經濟政策執行、經濟管理和監督方面的會議紀要、記錄、決議及有關文件是真實完整的。

上述情況若有虛假和隱匿，本部門和相關負責人愿按照有關法律、法規的規定，承擔相應的法律責任。

**廳蓋章：

廳

長（簽名）：

財務負責人（簽名）：

****年**月**日 附件4

河南省審計廳審計紀律八項規定

一、不準由被審計單位支付或補貼住宿費、餐費。

二、不準使用被審計單位的交通工具、通訊工具等辦公條件辦理與審計工作無關的事項。

三、不準參加被審計單位安排的宴請、旅游、娛樂和聯歡等活動。

四、不準接受被審計單位的任何紀念品、禮品、禮金、消費卡和有價證券。

五、不準在被審計單位報銷任何因公因私費用。

六、不準向被審計單位推銷商品或介紹業務。

七、不準利用審計職權或知曉的被審計單位的商業秘密和內部信息，為自己和他人謀利。

八、不準向被審計單位提出任何與審計工作無關的要求。審計人員如有違反審計紀律八項規定的，請撥打河南省審計 — 16 — 廳舉報電話：********

主題詞：經濟管理

經濟責任

**廳

*** 審計通知書 抄送：省政府、省委組織部、省監察廳。

河南省審計廳辦公室

***年**月***日印發 附件2：審計報告（征求意見稿）范本

河 南 省 審 計 廳

審計報告征求意見書

**廳：

根據《中華人民共和國審計法》第四十條規定，現將我廳審計組****年**月**日至****年**月**日對***同志任**廳廳長期間經濟責任的審計報告送給你廳和***廳長征求意見。請在收到審計報告之日起10日內提出書面意見，送交審計組。如果在規定期 — 18 — 限內沒有提出書面意見，視為無意見。

附件：審計報告（征求意見稿）

（河南省審計廳公章）

****年**月**日

河南省審計廳

審計報告

（征求意見稿）

被審計單位：**廳

審

計

項

目 ：***同志任**廳廳長期間經濟責任審計

根據《中華人民共和國審計法》第二十五條規定和河南省經濟責任審計工作領導小組會議紀要（?2010?1號）以及中共河南省委組織部、省監察廳《領導干部經濟責任審計委托書》（豫監函?2008?28號）的委托，我廳派出審計組，于****年*月*日至*月*日對**廳廳長***同志任職期間經濟責任進行了審計，現出具如下審計報告。

一、基本情況

（一）**廳和***同志基本情況 **廳基本情況******************。

***同志***年**月**日至***年**月**日任**廳廳長，負責該廳全面工作，主管**、**工作。***年**月調任****。

（二）審計實施情況

二、任期內經濟責任履行情況

（一）與省政府簽訂的有關經濟責任目標完成情況。

（二）財政財務收支和國有資產管理情況。

（三）重大經濟事項決策情況。

（四）財經法律法規和經濟政策執行情況。

（五）管理制度建立和執行情況。

（六）其他情況。

三、審計發現的主要問題及處理處罰意見

（一）重大經濟事項決策方面 1．***********。2．***********。

（二）財政財務收支和國有資產管理方面。1．***********。2．***********。

（三）財經法律法規和經濟政策執行方面。1．***********。2．***********。

（四）管理制度執行方面。

（五）在履行經濟責任中遵守廉政規定方面。

（六）其他方面。

四、總體評價及其應負相關責任

（一）對廳長任期內履行經濟責任情況進行綜合評價。

（二）對貫徹執行國家有關經濟法律法規和政策、省委省政府重大經濟決策部署情況評價。

（三）對重大經濟事項決策與實施效果進行評價。

（四）對依法管理經濟社會發展，管理運用公共財政資金、國有資產等情況和效果進行評價。

（五）對財政財務收支的真實、合法、效益情況以及內控制度的健全有效性進行評價。

（六）對違反國家財經法規、資金使用效益差、國有資產嚴重流失、經濟決策失誤造成重大損失等方面的責任進行評價。

（七）對廳長本人在履行經濟責任中遵守廉政規定情況進行評價。

審計結果表明，***同志任廳長期間，***********。在***********工作中做出了一定成績：一是********。二是********。三是********。但是，在********、********方面也還存在一些問題。

審計中發現的以下問題，：(1)******(2)******(3)******，***同志應負**責任。

五、其他需要說明的情況

六、審計建議

審計組長：***

附件3：審計結果報告范本

河南省審計廳文件

豫審?****?***號

簽發人：史寧安

河南省審計廳關于

— 23 — ***同志任**廳廳長期間 經濟責任審計結果的報告

省政府：

根據《中華人民共和國審計法》第二十五條規定和河南省經濟責任審計工作領導小組會議紀要（?2010?1號）以及中共河南省委組織部、省監察廳《領導干部經濟責任審計委托書》（豫監函?2008?28號）的委托，我廳派出審計組，于****年*月*日至*月*日對**廳廳長***同志任職期間經濟責任進行了審計。本次審計以財政財務收支以及有關經濟活動的真實、合法和效益為基礎，以***同志履行經濟責任為主線，圍繞其任職期間履行經濟決策權、經濟政策執行權、經濟管理和監督權以及履行經濟責任中遵守廉政規定等事項，直接審計了**部門，延伸審計了**單位的財政財務收支等情況。現將審計結果報告如下：

一、任期內經濟責任履行情況

（一）與省政府簽定的有關經濟責任目標完成情況。

（二）財政財務收支和國有資產管理情況。

（三）重大經濟事項決策情況。

（四）財經法律法規和經濟政策執行情況。

（五）管理制度建立和執行情況。

（六）其他情況。

二、審計發現的主要問題

（一）重大經濟事項決策方面 1．***********。2．***********。

（二）財政財務收支和國有資產管理方面。1．***********。2．***********。

（三）財經法律法規和經濟政策執行方面。1．***********。2．***********。

（四）管理制度執行方面。

（五）在履行經濟責任中遵守廉政規定方面。

（六）其他方面。

三、總體評價及其應負相關責任

（一）對廳長任期內履行經濟責任情況進行綜合評價。

（二）對貫徹執行國家有關經濟法律法規和政策、省委省政府重大經濟決策部署情況評價。

（三）對重大經濟事項決策與實施的效果進行評價。

（四）對依法管理經濟社會發展，管理運用公共財政資金、國有資產等情況和效果進行評價。

（五）對財政財務收支的真實、合法、效益情況以及內控制

— 25 — 度的健全有效性進行評價。

（六）對違反國家財經法規、資金使用效益差、國有資產嚴重流失、經濟決策失誤造成重大損失等方面的責任進行評價。

（七）對廳長本人在履行經濟責任中遵守廉政規定情況進行評價。

審計結果表明，***同志任廳長期間，***********。在***********工作中做出了一定成績：一是********。二是********。三是********。但是，在********、********方面也還存在一些問題。

審計中發現的以下問題，：(1)******(2)******(3)******，***同志應負**責任。

四、其他需要說明的情況

五、審計建議........................對本次審計發現的財政財務收支問題，我廳已依法作出審計決定進行處理；對涉及有關管理方面的問題，已向該廳提出審計整改建議。

（河南省審計廳公章）

****年**月**日

主題詞：經濟管理

責任制

審計

報告

抄送：省委組織部，省監察廳。

河南省審計廳辦公室

****年**月**日印

主題詞：經濟管理 責任制 審計 方案 通知

河南省審計廳辦公室

2010年3月4日印發