第一篇：中國人民銀行會(huì)計(jì)制度

中國人民銀行會(huì)計(jì)制度 [日期：[字體：大 中

來源：中國人民銀行（網(wǎng)站）

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2005-11-26] 小] 第一章 總則〖溫州會(huì)計(jì)網(wǎng)

讓交流創(chuàng)造價(jià)值〗

第一條 中國人民銀行（以下簡稱人民銀行）的會(huì)計(jì)工作，是加強(qiáng)金融管理，行使中央銀行職能的重要基礎(chǔ)工作，是反映經(jīng)濟(jì)情況，監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，預(yù)測經(jīng)濟(jì)前景，參與經(jīng)濟(jì)決策的重要方面。為了充分發(fā)揮會(huì)計(jì)工作在各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)活動(dòng)中的核算、監(jiān)督、服務(wù)和管理作用，根據(jù)《全國銀行統(tǒng)一會(huì)計(jì)基本制度（試行本）》的規(guī)定，特制訂本制度。

第二條 會(huì)計(jì)工作按照國家政策、法規(guī)和本行的有關(guān)制度、辦法，主要任務(wù)是：

一、正確組織會(huì)計(jì)核算。真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地記錄、計(jì)算和綜合反映金融業(yè)務(wù)活動(dòng)情況，為貫徹政策、考核計(jì)劃、研究國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況和金融決策提供正確的數(shù)據(jù)。

二、加強(qiáng)服務(wù)與監(jiān)督。通過辦理資金收付，促進(jìn)與監(jiān)督各金融機(jī)構(gòu)及有關(guān)單位認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律；管理各金融機(jī)構(gòu)必須共同遵守的有關(guān)會(huì)計(jì)事項(xiàng)，為加強(qiáng)金融宏觀控制、微觀搞活服務(wù)。

三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。正確核算成本，監(jiān)督和維護(hù)資金、財(cái)產(chǎn)的安全，努力增收節(jié)支，擴(kuò)大社會(huì)主義積累。

四、開展會(huì)計(jì)檢查與分析。搞好會(huì)計(jì)工作的檢查輔導(dǎo)，不斷提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量與效率；運(yùn)用會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)與資料，分析金融業(yè)務(wù)變化情況，為金融決策提供信息。第三條 會(huì)計(jì)制度，貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的原則。制度管理權(quán)集中在總行和省、自治區(qū)、直轄市分行（以下簡稱分行）兩級。凡屬全國性的會(huì)計(jì)制度、辦法，由總行制訂；凡不涉及全國性的制度、辦法，由分行制訂。各分行對總行的制度、辦法，可做必要的補(bǔ)充規(guī)定，但不得與總行的規(guī)定相抵觸，并報(bào)總行核備。

下級行對上級行制訂的各項(xiàng)制度、辦法，必須嚴(yán)肅、認(rèn)真地貫徹執(zhí)行，不得任意修改和廢除，如有意見，應(yīng)及時(shí)反映，由上級行研究解決。在未修改前，仍應(yīng)按原規(guī)定執(zhí)行。

第四條 各級行的會(huì)計(jì)工作，應(yīng)在行長領(lǐng)導(dǎo)下，由會(huì)計(jì)部門統(tǒng)一管理。各級行的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中，應(yīng)設(shè)有專職主管人員和與任務(wù)相適應(yīng)的會(huì)計(jì)人員。明確會(huì)計(jì)人員的工作范圍、內(nèi)容、責(zé)任和權(quán)力，定事、定人、定責(zé)任。

總會(huì)計(jì)師在分管行長領(lǐng)導(dǎo)下，履行各項(xiàng)職責(zé)，負(fù)責(zé)全面的經(jīng)濟(jì)核算工作，協(xié)助分管行長組織領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)、結(jié)算、財(cái)務(wù)的管理工作。

行長要領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)部門、會(huì)計(jì)人員及其他人員共同遵守《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和本會(huì)計(jì)制度，并保障會(huì)計(jì)人員依法、按制度行使職權(quán)。

各級行的會(huì)計(jì)部門必須經(jīng)常向行長請示、匯報(bào)會(huì)計(jì)工作的情況、問題和建議。行長應(yīng)經(jīng)常對會(huì)計(jì)工作進(jìn)行了解和檢查，解決工作中的問題，調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員的工作積極性。

各級行的會(huì)計(jì)部門應(yīng)關(guān)心各項(xiàng)業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)，并與有關(guān)部門密切協(xié)作，發(fā)現(xiàn)情況和問題，應(yīng)及時(shí)反映給有關(guān)部門研究解決。

第五條 各級行的會(huì)計(jì)部門，要努力改進(jìn)工作，不斷提高核算質(zhì)量與管理水平；要堅(jiān)持培訓(xùn)會(huì)計(jì)人員，不斷提高會(huì)計(jì)人員的政策、業(yè)務(wù)水平和掌握現(xiàn)代化技術(shù)的能力；要加強(qiáng)調(diào)查研究，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，制訂與之相適應(yīng)的管理制度和核算手續(xù)。第二章 基本規(guī)定

第六條 會(huì)計(jì)核算單位：分為獨(dú)立會(huì)計(jì)核算單位和附屬會(huì)計(jì)核算單位兩種。總行、各級分行和縣級支行為獨(dú)立會(huì)計(jì)核算單位，并自行辦理決算。附屬會(huì)計(jì)核算單位，由管轄行采用并帳或并表的方式處理。

第七條 會(huì)計(jì)年度每年自公歷１月１日起至１２月３１日止。年度終了辦理決算，如遇１２月３１日為例假日，仍以該日為決算日。第八條 會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表的金額單位

人民幣核算：以人民幣“元”為單位，元以下計(jì)至分，分以下四舍五入，元以上計(jì)數(shù)逗點(diǎn)采用三分位制。

外幣核算：美元（ＵＳ＄）以“元”為單位，元以下計(jì)至分，分以下四舍五入，元以上計(jì)數(shù)逗點(diǎn)采用三分位制。

香港元（ＨＫ＄）以“元”為單位，元以下計(jì)至分，分以下四舍五入，元以上計(jì)數(shù)逗點(diǎn)采用三分位制。

英鎊（￡）以英鎊為單位，英鎊以下計(jì)至便士，便士以下四舍五入，英鎊以上計(jì)數(shù)逗點(diǎn)采用三分位。

西德馬克（ＤＭ）以馬克為單位，馬克以下計(jì)至芬尼，芬尼以下四舍五入，馬克以上計(jì)數(shù)逗點(diǎn)采用三分位制。

日元（Ｊ￥）以元為單位，計(jì)至元，記帳時(shí)小數(shù)以下不計(jì)，元以上計(jì)數(shù)逗點(diǎn)采用三分位制。

第九條 記帳方法：根據(jù)復(fù)式記帳的原理，采用資金收付記帳法，以資金為對象，凡資金來源的增加、資金運(yùn)用的減少、利益的增加、損失的減少，記入收方；凡資金來源的減少、資金運(yùn)用的增加、利益的減少、損失的增加，記入付方。有收必有付，收付必相等。收、付欄次的排列是，收方在左，付方在右。發(fā)生轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，應(yīng)（收）有關(guān)科目，（付）有關(guān)科目；發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù)，由于庫存現(xiàn)金屬資金占用，余額反映在付方。對現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)，應(yīng)（收）有關(guān)科目，（付）“庫存現(xiàn)金”科目；對現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)，應(yīng)（收）“庫存現(xiàn)金”科目，（付）有關(guān)科目。各科目收方、付方發(fā)生額合計(jì)和收方、付方余額合計(jì)，應(yīng)各自相等。

第十條 會(huì)計(jì)核算必須堅(jiān)持：錢帳分管，當(dāng)時(shí)記帳；憑證帳表，換人復(fù)核；現(xiàn)金收入，先收款后記帳；現(xiàn)金支出，先記帳后付款；轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，先記付后記收；代收他行票據(jù)，收妥進(jìn)帳；有帳有據(jù)，帳據(jù)相符；當(dāng)天結(jié)帳，總分核對；內(nèi)外帳務(wù)，定期核對。核算質(zhì)量要達(dá)到：帳帳、帳據(jù)、帳實(shí)、帳款、帳表、內(nèi)帳全部相符。第十一條 業(yè)務(wù)印章種類及使用范圍：

業(yè)務(wù)公章：用于對外的重要單證，如存單、存折、收據(jù)等； 現(xiàn)金收訖、付訖章：分別用于現(xiàn)金收、付憑證及回單； 轉(zhuǎn)訖章：用于已處理的轉(zhuǎn)帳憑證、回單及收、付款通知； 結(jié)算專用章：用于簽發(fā)結(jié)算憑證及有關(guān)查詢、查復(fù)書等； 各級聯(lián)行專用章：根據(jù)各級聯(lián)行制度的有關(guān)規(guī)定使用；

個(gè)人名章：用于經(jīng)辦和記載的各種憑證、單證、存折、帳簿、報(bào)表等。

以上印章，除個(gè)人名章外，均應(yīng)冠以行名，其規(guī)格、尺寸，全國聯(lián)行專用章由總行統(tǒng)一規(guī)定和刻制頒發(fā)，其余印章由各分行規(guī)定。其中現(xiàn)金收訖、付訖、轉(zhuǎn)訖和結(jié)算專用章，必須帶有年、月、日。

各級行處，對外和向上級行報(bào)送的報(bào)表要加蓋行章。

第十二條 各級行須按照保密條件和有關(guān)規(guī)定，指定專人保管、使用密押、聯(lián)行專用章、重要公章。聯(lián)行的印、押必須分管，并建立交接登記制度。營業(yè)終了，必須將密押、聯(lián)行專用章、各種業(yè)務(wù)印章以及會(huì)計(jì)帳簿（卡）、憑證等，全部入庫（保險(xiǎn)箱、柜）保管。密押和聯(lián)行專用章，在未啟用或停用待銷毀上繳期間，必須加封，由行長或指定的專人妥善保管。過期密押銷毀時(shí)，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理。

第十三條 會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或機(jī)構(gòu)裁撤合并時(shí)，必須辦好交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)不得離職。短期離職時(shí)，應(yīng)將工作和有關(guān)情況向接辦人交代清楚。如短期離職超過一個(gè)星期，應(yīng)視工作調(diào)動(dòng)辦理交接手續(xù)。各級行要給予轉(zhuǎn)交人員辦理移交所需時(shí)間。一、一般會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)，應(yīng)由會(huì)計(jì)主管人員或指定人員監(jiān)交。移交人將所經(jīng)營的憑證、帳表、有關(guān)單據(jù)、印章、密押以及文件資料等造具清冊。將經(jīng)管工作交接清楚。同時(shí)，由接辦人將各科目分戶帳與總帳余額進(jìn)行核對，交接雙方在總帳和分戶帳移交日余額旁共同蓋章。交接清冊由交接雙方和監(jiān)交人蓋章，會(huì)計(jì)部門歸檔存查。

會(huì)計(jì)主管人員調(diào)動(dòng)，應(yīng)由行長或指定人員監(jiān)交。由移交人將其保管及使用的一切憑證、帳表、有關(guān)單據(jù)、印章、密押以及文件資料等造具清冊。同時(shí)，編制移交日計(jì)表（只填余額），由接辦人與總帳余額核對，并將本部門和全轄會(huì)計(jì)工作情況以及工作中存在和需要解決的問題寫成書面材料，連同移交日計(jì)表列入移交清冊。

移交清冊由交接雙方和監(jiān)交人蓋章，列入當(dāng)?shù)匦袡n案存查。

二、機(jī)構(gòu)裁撤合并在未辦理交接手續(xù)前，應(yīng)全面地核對帳務(wù)，處理帳務(wù)懸案，保證在帳務(wù)絕對正確的基礎(chǔ)上認(rèn)真辦好交接手續(xù)，編制移交清冊和移交日計(jì)表，由上級行派人監(jiān)交，同時(shí)辦理帳務(wù)劃轉(zhuǎn)。交接雙方不屬于同一支行管轄的，并應(yīng)辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。帳務(wù)劃轉(zhuǎn)后，應(yīng)編制截至移交日止的業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表（各科目應(yīng)無余額），移交日計(jì)表和業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表列入移交清冊，除交接雙方各留存一份外，并應(yīng)上報(bào)有關(guān)管轄行存查。第三章 會(huì)計(jì)核算

第十四條 會(huì)計(jì)核算工作主要是根據(jù)政策、法規(guī)和有關(guān)制度、辦法，辦理資金收付，正確使用會(huì)計(jì)科目，處理各項(xiàng)憑證，記載各種帳簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。第一節(jié) 會(huì)計(jì)科目

第十五條 會(huì)計(jì)科目是體現(xiàn)國家的政策，綜合反映資金變化情況，以及考核計(jì)劃、分析、監(jiān)督全行業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的工具。應(yīng)按照資金性質(zhì)和核算需要，設(shè)置和正確地使用會(huì)計(jì)科目及帳戶。

一、會(huì)計(jì)科目由總行統(tǒng)一規(guī)定，分行如有需要可增設(shè)轄內(nèi)專用科目和帳戶，但在向總行上報(bào)報(bào)表時(shí)，由各分行并入總行規(guī)定的有關(guān)科目內(nèi)。

二、會(huì)計(jì)科目的代號，由總行統(tǒng)一編列為四位數(shù)字，分行增設(shè)的轄內(nèi)專用科目的代號，應(yīng)編列為五位數(shù)字，并做到與總行編列的科目代號既有聯(lián)系，又有區(qū)別。

三、會(huì)計(jì)科目修改變更時(shí)，除在年度終了，應(yīng)采用結(jié)轉(zhuǎn)對照表方式辦理新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)外，在年度中間，應(yīng)一律填制傳票通過分錄結(jié)轉(zhuǎn)。

四、表外科目是會(huì)計(jì)科目的組成部門，用以控制有價(jià)單證、重要空白憑證等。采用單式記帳，業(yè)務(wù)發(fā)生記收入，業(yè)務(wù)減銷記付出，余額反映在收入方。在報(bào)表反映上，收入、付出的發(fā)生額和余額合計(jì)數(shù)不自相平衡。第二節(jié) 會(huì)計(jì)憑證

第十六條 會(huì)計(jì)憑證是各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的原始記錄，是辦理收付和記帳的根據(jù)，是核對帳務(wù)和事后查考的重要依據(jù)。憑證采用單式，按其格式和用途可分為基本憑證和特定憑證兩類。

一、基本憑證：是根據(jù)有關(guān)原始憑證及業(yè)務(wù)事實(shí)自行編制憑以記帳的傳票，按其性質(zhì)規(guī)定為八種：

（一）現(xiàn)金收入傳票；

（二）現(xiàn)金付出傳票；

（三）轉(zhuǎn)帳收入傳票；

（四）轉(zhuǎn)帳付出傳票；

（五）特種轉(zhuǎn)帳收入傳票；

（六）特種轉(zhuǎn)帳付出傳票；

（七）表外科目收入傳票；

（八）表外科目付出傳票；

二、特定憑證：是根據(jù)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的特殊需要而制定的各種專用憑證，用以代替?zhèn)髌辈{以記帳。各種特定憑證的名稱及格式在各種業(yè)務(wù)核算手續(xù)內(nèi)加以規(guī)定。第十七條 各種憑證一般應(yīng)具備下列基本要素：

一、年、月、日（以特定憑證代替記帳憑證時(shí)，必須注明記帳日期）；

二、有關(guān)收、付款單位的戶名和帳號；

三、有關(guān)收、付款單位開戶行的名稱和行號；

四、人民幣“元”或外幣符號和大小寫金額；

五、款項(xiàng)來源、用途或摘要及附件的張數(shù)；

六、會(huì)計(jì)分錄和憑證編號；

七、單位按照有關(guān)規(guī)定的印章；

八、本行及有關(guān)人員的印章。

第十八條 填制憑證時(shí)，必須做到要素齊全、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字正確、字跡清楚。填寫憑證的各種代用符號規(guī)定為：第號為“ ”；每個(gè)為“＠”；人民幣“元”符號為“￥”；外幣符號從國際慣列；年、月、日簡寫順序應(yīng)自左而右“年／月／日”；年利率簡寫為“年％”；月利率簡寫為“月‰”；日利率簡寫為“萬分之日”。第十九條 在受理憑證時(shí)，必須根據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)的具體要求，認(rèn)真審查。做到：符合政策，真實(shí)清楚，合乎手續(xù)，并應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

一、是否應(yīng)為本行受理的憑證；

二、使用的憑證種類是否正確，憑證基本內(nèi)容、聯(lián)數(shù)與附件是否完整齊全，是否超過有效期限；

三、帳號與戶名是否相符；

四、大、小寫金額是否一致，字跡有無涂改；

五、密押、印鑒是否真實(shí)齊全；

六、款項(xiàng)來源，用途是否符合政策和有關(guān)資金管理的規(guī)定以及信貸、結(jié)算的管理原則；

七、是否超過存款余額、貸款額度和撥款限額；

八、計(jì)息、收費(fèi)等的數(shù)字是否正確；

九、科目和帳戶名稱使用是否正確。凡是經(jīng)過銀行辦理的憑證，必須加蓋有關(guān)人員名章，并按憑證種類分別加蓋現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章和轉(zhuǎn)訖章，傳票附件加蓋“作附件”戳記。

在業(yè)務(wù)處理過程中，是否編列傳票分號，可由分行在既能控制當(dāng)天傳票張數(shù)，又能防止散失的前提下自行確定。

第二十條 憑證的傳遞必須做到準(zhǔn)確及時(shí)、手續(xù)嚴(yán)密、先外后內(nèi)、先急后緩，既利于資金收付，又要遵守記帳規(guī)定，便于核算工作的進(jìn)行。除有關(guān)業(yè)務(wù)核算手續(xù)另有規(guī)定者外，各種憑證一律由內(nèi)部傳遞。第三節(jié) 帳務(wù)組織和帳務(wù)處理

第二十一條 帳務(wù)組織包括明細(xì)核算和綜合核算兩個(gè)系統(tǒng)。明細(xì)核算是由各種分戶帳、登記簿（卡）、日記簿、余額表組成；綜合核算是由科目日結(jié)單、總帳、日計(jì)表組成。前者按帳戶核算，明細(xì)反映各種資金增減變化情況；后者按科目核算，綜合反映各類資金來源和運(yùn)用情況。兩者都是反映業(yè)務(wù)活動(dòng)、考核信貸計(jì)劃執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)活動(dòng)的主要依據(jù)，也是維護(hù)各項(xiàng)資金和財(cái)產(chǎn)安全的重要工具。兩個(gè)系統(tǒng)的帳簿，都必須根據(jù)同一憑證分別進(jìn)行核算。它們是互相聯(lián)系、相互制約的，明細(xì)核算與綜合核算的數(shù)字必須相符。

帳務(wù)處理是從辦理業(yè)務(wù)審查憑證或編制憑證開始，經(jīng)過帳務(wù)記載和帳務(wù)核對，直到軋平帳務(wù)編制日計(jì)表為止的全部核算過程。它是會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容，也是處理和反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的必要手段。第二十二條 明細(xì)核算。

一、分戶帳。分帳是明細(xì)核算的主要形式，是各科目的明細(xì)記錄，也是人民銀行同各開戶單位對帳的依據(jù)。必須按戶立帳，連續(xù)記載，并在摘要欄注明簡明事由，不得以憑證代替分戶帳。

各單位在人民銀行開立的帳戶是辦理信貸、結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的工具。各行必須遵照總、分行制訂的有關(guān)帳戶管理的規(guī)定，認(rèn)真貫徹執(zhí)行，并加強(qiáng)對各金融機(jī)構(gòu)的資金分析，督促其重視營運(yùn)資金的管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

（一）分戶帳的格式，除根據(jù)業(yè)務(wù)所規(guī)定的專用格式外，一般分為下列兩種： １．分戶式帳頁。設(shè)有收、付方發(fā)生額和余額三欄，適用于余額表計(jì)息科目和不計(jì)息科目的帳戶，及銀行內(nèi)部科目的帳戶，并根據(jù)需要分復(fù)寫和單寫兩種。２．銷帳式帳頁。設(shè)有收、付方發(fā)生額、余額和銷帳四欄，適用于逐筆記帳、逐筆銷帳的一次性帳務(wù)，并兼有分戶核算的作用。

（二）分戶帳的記帳方法，除按照有關(guān)業(yè)務(wù)核算手續(xù)的規(guī)定辦理外，并應(yīng)注意下列規(guī)定：

１．記帳時(shí)，要認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金收入先收款后記帳，現(xiàn)金付出先記帳后付款，轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先記付后記收，代收他行票據(jù)必須對方銀行照付后才能進(jìn)帳的規(guī)定。２．帳頁上首規(guī)定填記的主要事項(xiàng)（如帳號、戶名、貸款額度、撥款限額和頁數(shù)等）均應(yīng)詳細(xì)填寫。記帳時(shí)，要寫明記帳日期、摘要欄扼要填寫款項(xiàng)來源，用途或簡明事由（使用機(jī)器記帳的，其摘要欄內(nèi)簡明事由的編號，由分行自定）；現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支款憑證應(yīng)填列憑證號碼后四位數(shù)。換新帳頁時(shí)，應(yīng)將前頁的最后余額過入新頁的第一格余額欄內(nèi)，并在摘要欄填寫“承前頁”字樣。

損益類各帳戶應(yīng)具體記載發(fā)生收支的事由。收付利息采取匯總傳票的，要寫明戶數(shù)和計(jì)息期等；采取逐筆填制傳票的，要寫明科目、帳號、起止息日期、利率、積數(shù)或本金。費(fèi)用開支要寫明用途和購買的物品名稱、數(shù)量、單價(jià)等。３．必須切實(shí)核對戶名、帳號、印鑒、金額或額度、限額等。４．業(yè)務(wù)發(fā)生后，必須根據(jù)憑證當(dāng)時(shí)逐筆記載分戶帳，并結(jié)出余額。對同一單位的同一方多筆憑證，可采取另制匯總傳票二聯(lián)（原憑證作附件），一聯(lián)作回單，一聯(lián)憑以記帳。

５．采用分戶式復(fù)寫帳頁記載的分戶帳，應(yīng)每記滿一頁即將對帳單交給開戶單位對帳。采取“對帳未達(dá)清單”進(jìn)行對帳的，月末日營業(yè)終了，不論帳頁記滿與否，均應(yīng)另過新帳，并將原帳頁對帳單，交給有關(guān)單位對帳。

６．采用銷帳式帳頁記載的分戶帳，是一次性帳務(wù)，如果一次不能清帳而需分次銷帳的，可另設(shè)戶記載。

二、登記簿。是適應(yīng)某些業(yè)務(wù)需要而設(shè)置的帳簿，也是用以控制空白重要憑證、有價(jià)單證和實(shí)物的重要帳簿，以及統(tǒng)馭卡片帳的輔助帳簿。

三、現(xiàn)金收入日記簿及現(xiàn)金付出日記簿，是記載和控制現(xiàn)金收入和現(xiàn)金付出數(shù)字的序時(shí)帳簿，是現(xiàn)金收入和現(xiàn)金付出的明細(xì)記錄。其記載方法是：在業(yè)務(wù)發(fā)生后，按照現(xiàn)金收入憑證、現(xiàn)金付出憑證分別序時(shí)、逐筆記載。除記載記帳日期、憑證號碼外，還要在摘要欄內(nèi)簡要記載交款或取款單位名稱、款項(xiàng)來源或用途等，盡量配合現(xiàn)金項(xiàng)目分類要求，對外營業(yè)終了后，各自結(jié)出合計(jì)數(shù)。

四、余額表是核對總帳與分戶余額和計(jì)算利息的重要工具。余額表分計(jì)息的和一般的兩種：

１．計(jì)息余額表。適用于計(jì)息科目，每日營業(yè)終了，根據(jù)分戶帳各戶金額填列，當(dāng)日未發(fā)生收付的帳戶（假日同），根據(jù)上一日的最后余額填列。２．一般余額表。適用于抄制各科目及戶名余額時(shí)使用。

第二十三條 綜合核算。

一、科目日結(jié)單。是監(jiān)督明細(xì)帳戶發(fā)生額，軋平當(dāng)日帳務(wù)的重要工具。根據(jù)同一科目的傳票，分別現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳的收方、付方各自相加填記。“庫存現(xiàn)金”科目日結(jié)單，根據(jù)各科目日結(jié)單的現(xiàn)金收方和付方數(shù)各自相加，反方填記。全部科目日結(jié)單相加的收方、付方合計(jì)數(shù)，必須相等。

二、總帳。是綜合核算同明細(xì)核算相互核對和統(tǒng)馭明細(xì)分戶帳的主要工具，是各科目的總括記錄，也是編制日計(jì)表、月計(jì)表和年度業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表的依據(jù)。總帳按科目設(shè)置，設(shè)有收、付方發(fā)生額和收、付方余額四欄。帳頁每月更換一次，其記載方法是，根據(jù)各該科目日結(jié)單的收、付方發(fā)生額合計(jì)數(shù)填記，并結(jié)出余額。收、付雙方反映余額的科目，其總帳上的本日余額，應(yīng)根據(jù)余額表或分戶帳各戶的收方、付方余額分別加總填記（即收方帳戶的余額，填入收方余額欄內(nèi)；付方帳戶的余額，填入付方余額欄內(nèi)），不得軋差記載。當(dāng)日未發(fā)生帳務(wù)的科目（假日同），應(yīng)根據(jù)上一日的余額填入當(dāng)日余額欄內(nèi)，以便與余額表核對積數(shù)。

三、日計(jì)表是反映當(dāng)日業(yè)務(wù)活動(dòng)和軋平當(dāng)日全部帳務(wù)的主要工具。日計(jì)表的各科目當(dāng)日發(fā)生額和余額，根據(jù)總帳各科目當(dāng)日發(fā)生額和余額填記，收、付方發(fā)生額和收、付方余額的合計(jì)數(shù)，必須各自平衡。第四節(jié) 帳務(wù)核對

第二十四條 帳務(wù)核對是防止帳務(wù)差錯(cuò)，保證核算正確的重要措施，必須認(rèn)真執(zhí)行。經(jīng)辦人員在核對相符后，應(yīng)在有關(guān)帳、簿、卡上蓋章證明，會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)加強(qiáng)檢查督促。

一、每日核對

（一）總帳總科目余額，應(yīng)與同科目的分戶帳或余額表的余額核對相符。收付雙方反映余額的總帳，應(yīng)就帳頁本身的有關(guān)數(shù)字軋差核對，即上日收、付方余額軋差，加減本日收、付方發(fā)生額，應(yīng)等于本日收、付方余額的軋差數(shù)。

（二）現(xiàn)金收入、付出日記簿的總數(shù)，必須與“庫存現(xiàn)金”科目總帳付方、收方發(fā)生額核對相符；現(xiàn)金庫存簿的庫存數(shù)，應(yīng)與實(shí)際庫存現(xiàn)金和“庫存現(xiàn)金”科目總帳的余額對相符。

二、定期核對

（一）使用銷帳式帳頁記載的帳戶，應(yīng)按旬加計(jì)未銷帳的各筆金額總數(shù)，與該科目總帳的余額核對相符。

（二）貸款借據(jù)必須按月與各該科目分戶帳勾對相符。

（三）余額表上的計(jì)息積數(shù)，應(yīng)按旬、按月、按結(jié)息期與同科目總帳的十天、二十天小計(jì)、月計(jì)和本結(jié)息期累計(jì)積數(shù)核對相符。如遇有應(yīng)加、應(yīng)減積數(shù)，應(yīng)審查發(fā)生的原因和數(shù)字是否合理正確。

（四）各種卡片帳每月與該科目總帳或有關(guān)登記簿核對相符。

（五）金銀占款分戶帳每月與發(fā)行部門的金銀保管登記簿核對相符。

（六）各種有價(jià)單證、重要空白憑證等，應(yīng)每月帳實(shí)核對相符。房屋、器具應(yīng)定期和在年終決算前帳實(shí)核對相符。

（七）內(nèi)外帳務(wù)核對。各往來戶中使用單寫式帳頁的按季發(fā)“余額對帳單”，使用復(fù)寫式帳頁的按月發(fā)“對帳未達(dá)清單”。以上兩種對帳方法，均由存款單位 核對相符，填列未達(dá)帳項(xiàng)并蓋章后送開戶行。各存款單位送來的對帳回單，經(jīng)核對無誤后，應(yīng)按科目、帳號順序排列裝訂保管，以備查考。對不認(rèn)真執(zhí)行對帳規(guī)定的，應(yīng)采取必要措施，使其限期糾正。

三、對存折戶，應(yīng)堅(jiān)持帳折見面，當(dāng)時(shí)核對。

四、聯(lián)行間的帳務(wù)核對、結(jié)轉(zhuǎn)、錯(cuò)帳沖正，按照有關(guān)聯(lián)行制度規(guī)定辦理。第五節(jié) 記帳規(guī)則和錯(cuò)帳沖正

第二十五條 記帳規(guī)則。記載帳簿，應(yīng)按下列規(guī)定辦理：

一、帳簿的各項(xiàng)內(nèi)容，必須根據(jù)傳票的有關(guān)事項(xiàng)逐筆記載，結(jié)出余額。做到內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要簡明、字跡清晰，嚴(yán)禁弄虛作假。如果傳票內(nèi)容有錯(cuò)誤或遺漏不全，應(yīng)更正或補(bǔ)充后再行記帳。

二、記帳應(yīng)用藍(lán)黑墨水或黑墨水鋼筆書寫，復(fù)寫帳頁可用藍(lán)、黑圓珠筆雙面復(fù)寫紙書寫。紅色墨水只用于劃線和沖帳，以及按規(guī)定用紅字批注的有關(guān)文字說明。

三、帳簿上所寫文字及金額，一般應(yīng)占全格的二分之一。摘要欄文字如一格不足用，可在下一格接續(xù)填寫，但其金額應(yīng)填于末一行文字的金額欄內(nèi)。帳簿余額結(jié)清時(shí)，應(yīng)在元位以“－○－”表示結(jié)平。

四、帳簿上的一切記載，不許涂改、挖補(bǔ)、刀刮、皮擦和藥水銷蝕。

五、因漏記使帳簿發(fā)生空格時(shí)，應(yīng)在空格的摘要欄內(nèi)用紅字注明“空格”字樣。第二十六條 錯(cuò)帳沖正。帳務(wù)處理要嚴(yán)肅認(rèn)真，正確無誤。如果發(fā)生差錯(cuò)，分別按下列規(guī)定進(jìn)行改正或沖正。

一、當(dāng)日發(fā)生的差錯(cuò)

（一）日期或金額寫錯(cuò)時(shí)，應(yīng)以一道紅線把全行數(shù)字劃銷，將正確數(shù)字寫在劃銷數(shù)字的上邊，并由記帳號在紅線左端蓋章證明。如劃錯(cuò)紅線，可在紅線兩端用紅色墨水劃“×”銷去，并由記帳員在右端蓋章證明。文字寫錯(cuò)，只須將錯(cuò)字用一道紅線劃銷，將正確的文字寫在劃銷文字的上邊。

（二）傳票填錯(cuò)科目或帳戶，應(yīng)先改正傳票，再參照

（一）項(xiàng)辦法更正帳簿。

（三）已使用的帳頁記載錯(cuò)誤無法更正時(shí)，不得撕毀，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意，可另換新帳頁記載，但必須經(jīng)過全頁復(fù)核，并在原帳頁上劃交叉紅線注銷，由記帳員及會(huì)計(jì)主管人員蓋章證明，注銷的帳頁另行保管，俟裝訂帳頁時(shí)，附在后面?zhèn)洳椤?/p>

二、次日或以后發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)

（一）記帳串戶，應(yīng)填制同一方向紅、藍(lán)字沖正傳票辦理沖正。用紅字傳票記入原錯(cuò)誤的帳戶，在摘要欄內(nèi)批注：“沖正×年×月×日錯(cuò)帳”字樣；同時(shí)，在原記錯(cuò)帳的摘要欄內(nèi)批注“已于×年×月×日沖正”字樣；用藍(lán)字傳票記入正確的帳戶，在摘要欄內(nèi)注明：“補(bǔ)記沖正×年×月×日帳”字樣及簡明事項(xiàng)。

（二）傳票金額填錯(cuò)，帳簿隨之記錯(cuò)，應(yīng)填制收、付方紅字傳票將錯(cuò)誤金額全數(shù)沖銷，再按正確金額重新填制收、付方藍(lán)字傳票補(bǔ)記入帳，并在摘要欄內(nèi)注明情況。同時(shí)在原錯(cuò)誤傳票上批注“已于×年×月×日沖正”字樣。

（三）傳票填錯(cuò)科目或帳戶，應(yīng)參照

（二）項(xiàng)辦法辦理沖正，并在原錯(cuò)誤傳票上批注“×年×月×日沖正”字樣。

（四）本年度發(fā)現(xiàn)上年度錯(cuò)帳，應(yīng)填制藍(lán)字反方向傳票沖正，不更改決算報(bào)表。

（五）凡沖正錯(cuò)帳影響利息計(jì)算時(shí)，應(yīng)計(jì)算應(yīng)加、應(yīng)減積數(shù)。

三、沖正傳票，必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審查蓋章后才能辦理沖帳，并對錯(cuò)帳的日期、情況、金額以及沖正的日期等進(jìn)行登記，以便考核，分析研究，改進(jìn)工作。第六節(jié) 利息計(jì)算

第二十七條 利息收支是財(cái)務(wù)收支的重要內(nèi)容，關(guān)系到本行經(jīng)濟(jì)效益的考核。因此，計(jì)算利息時(shí)應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一規(guī)定的利率和結(jié)息方法，做到事先認(rèn)真復(fù)核，事后加強(qiáng)核查，以保證利息計(jì)算正確。

第二十八條 利率分年利率、月利率、日利率三種，對利率的換算和利息的結(jié)息期及計(jì)算方法，按以下規(guī)定辦理。

一、利率的換算：

年利率÷１２（月）＝月利率 月利率÷３０（天）＝日利率 年利率÷３６０（天）＝日利率

二、利息的結(jié)息期，除聯(lián)行和另有規(guī)定者外，按季計(jì)息的結(jié)息期為上季末月的２１日起至本季末月的２０日止；按年計(jì)息的結(jié)息期為上年１２年２１日起至本年１２月２０日止。

三、人民銀行各項(xiàng)存貸款和聯(lián)行間資金占用、墊付的計(jì)息，均采用按日積數(shù)累計(jì)積數(shù)計(jì)算利息。計(jì)息公式： 累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率＝利息

四、人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的利息貸款的利差補(bǔ)貼，由專業(yè)銀行按規(guī)定計(jì)算。對以上各類利息，必須認(rèn)真審查，無誤后才能轉(zhuǎn)帳。

五、下貸上轉(zhuǎn)和錯(cuò)帳沖正涉及到利息的，應(yīng)根據(jù)其發(fā)生額、天數(shù)算出應(yīng)加或應(yīng)減積數(shù)，過入余額表于計(jì)息時(shí)一并計(jì)算。如屬于責(zé)任事故，應(yīng)查明原因。

六、凡規(guī)定利率調(diào)整后需要分段計(jì)息的，必須按統(tǒng)一規(guī)定的利率和調(diào)整時(shí)間，劃分階段，分別計(jì)算。

七、郵政儲(chǔ)蓄存款的利息計(jì)算，按照郵政機(jī)構(gòu)繳存儲(chǔ)蓄存款會(huì)計(jì)核算手續(xù)的規(guī)定辦理。第七節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表

第二十九條 會(huì)計(jì)報(bào)表是各項(xiàng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)收支情況的綜合反映，是考核貫徹政策、執(zhí)行計(jì)劃、檢查業(yè)務(wù)工作的重要依據(jù)。必須及時(shí)編報(bào)、認(rèn)真復(fù)核，做到反映真實(shí)、數(shù)字正確、內(nèi)容完整、字跡清晰。第三十條 會(huì)計(jì)報(bào)表的種類與填報(bào)方法

一、日計(jì)表：每日根據(jù)總帳各科目當(dāng)日發(fā)生額和余額填列，于次日送當(dāng)?shù)匦蓄I(lǐng)導(dǎo)審閱。

二、月計(jì)表：根據(jù)總帳各科目上月末余額，當(dāng)月發(fā)生額和本月末余額填列。支行如何上報(bào)，由省、自治區(qū)、直轄市分行決定。

三、決算表。決算表是反映銀行全年業(yè)務(wù)情況和財(cái)務(wù)成果的數(shù)字總結(jié)。必須按年編制，逐級匯總上報(bào)總行。決算表由以下五種組成：

（一）人民幣業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表。根據(jù)總帳填列上年末余額、本年累計(jì)發(fā)生額和本年未余額。綜合反映全年業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)及狀況，便于考核計(jì)劃、檢查政策和總結(jié)工作。

收、付雙方反映余額的科目，不能軋差反映。各科目的“上年末余額”，除上年決算后辦理新舊科目結(jié)轉(zhuǎn)的有關(guān)科目外，必須與上年度相銜接；當(dāng)年新增設(shè)的科目，應(yīng)無“上年末余額”，已停止使用的科目，應(yīng)無“本年末余額”。

本年內(nèi)裁撤的行，其數(shù)字應(yīng)由并入行反映，改變隸屬關(guān)系的行，其數(shù)字應(yīng)由新管轄行反映。新舊管轄行應(yīng)將并入及移出的“上年末余額”列表隨附?jīng)Q算表上報(bào)。實(shí)行外匯分帳核算的行，還應(yīng)編報(bào)以下兩種業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表：

１.自由外匯業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表。根據(jù)各記帳外匯總帳上年末余額、本年累計(jì)發(fā)生額和本年末余額，統(tǒng)一按１２月３１日原幣對美元的買入?yún)R率，折成美元填列。２.各種貨幣匯總業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表。根據(jù)自由外匯業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表，按１２月３１日美元對人民幣的買入?yún)R率，折合成人民幣，與人民幣業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表匯總填制。

（二）損益明細(xì)表。根據(jù)各損益科目分戶帳填列余額，反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)的收益和支出情況，便于考核財(cái)務(wù)計(jì)劃和研究改進(jìn)工作。

（三）決算說明書。應(yīng)說明決算數(shù)字形成情況或變化原因，補(bǔ)充報(bào)表數(shù)字所不能表達(dá)的實(shí)際內(nèi)容，以便分析研究全行業(yè)務(wù)情況。決算說明書的內(nèi)容，應(yīng)包括組織決算工作的情況、問題和意見，決算數(shù)字有關(guān)情況，核對帳務(wù)、清理資金、盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)、檢查庫存、核實(shí)損益和費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，以及其他需要說明的事項(xiàng)。

（四）業(yè)務(wù)量、機(jī)構(gòu)、人員情況報(bào)告表。主要反映一年來業(yè)務(wù)量、人員、機(jī)構(gòu)的情況。以利考查和研究業(yè)務(wù)、人員變動(dòng)情況。

（五）暫收、暫付款項(xiàng)科目分戶明細(xì)表。根據(jù)暫收、暫付款科目分付帳填列余額，反映呆滯資金情況及原因，以便分析研究解決，加強(qiáng)營運(yùn)資金管理。

四、全國銀行統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表，是按照全國銀行統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目編制的一種報(bào)表。分季報(bào)和年報(bào)兩種。

（一）季報(bào)表：季報(bào)只反映余額。人民銀行地（市）分行應(yīng)根據(jù)同級專業(yè)銀行報(bào)來的匯總季報(bào)，連同本轄匯總季報(bào)編制本地區(qū)匯總季報(bào)，上報(bào)省、自治區(qū)、直轄市分行；分行應(yīng)根據(jù)同級專業(yè)銀行報(bào)來的本身季報(bào)，連同本轄匯總季報(bào)，編制本省、自治區(qū)、直轄市匯總季報(bào)，上報(bào)總行。

（二）年報(bào)表：年報(bào)表按業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表要求的內(nèi)容編制。其匯總和報(bào)送方法與季報(bào)表相同。第八節(jié) 年度決算

第三十一條 年度決算是運(yùn)用會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)與資料，通過報(bào)表數(shù)字，書面說明，總結(jié)和分析各項(xiàng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)活動(dòng)情況，考核全行貫徹執(zhí)行國家的各項(xiàng)政策、計(jì)劃所取得的經(jīng)營成果。

一、決算前。各級行必須認(rèn)真進(jìn)行帳務(wù)核對，清理呆滯資金，處理帳務(wù)懸案，盤點(diǎn)財(cái)產(chǎn)，檢查庫存，核實(shí)損益，按規(guī)定上劃各種資金利息及利差補(bǔ)貼等工作。并根據(jù)１１月份總帳各科目的累計(jì)發(fā)生額編制試算表（以月計(jì)表或季報(bào)表代替），與１１個(gè)月的月計(jì)表合計(jì)數(shù)進(jìn)行核對。如有不符，必須在決算前查明更正。

二、年終決算日。必須按規(guī)定辦理好當(dāng)日的全部帳務(wù)、當(dāng)月月結(jié)及年終決算等工作，并應(yīng)結(jié)算損益，將各損益收支科目余額通過分錄分別轉(zhuǎn)入“損益”科目內(nèi)，結(jié)出全年純益或純損。損益結(jié)轉(zhuǎn)后，除“損益”科目有余額外，損益類其他科目應(yīng)無余額。

三、全年帳務(wù)結(jié)束后，編制決算報(bào)表和辦理新舊帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)工作，結(jié)束舊帳，建立新帳。

四、損益應(yīng)于次年開業(yè)后，按規(guī)定時(shí)間全數(shù)上劃管轄行，管轄行應(yīng)連同本身的損益，逐級匯總上劃總行。

第九節(jié) 帳簿結(jié)轉(zhuǎn)和憑證、帳簿、報(bào)表的裝訂與保管 第三十二條 各項(xiàng)帳簿結(jié)轉(zhuǎn)，按下列規(guī)定辦理

一、月度結(jié)轉(zhuǎn)。總帳每月更換新帳一次，將舊帳上的“上年底余額”、“自年初累計(jì)發(fā)生額”、“月終余額”，分別過入新帳的“上年底余額”、“本年累計(jì)發(fā)生額”，及“上月底余額”欄。年初建立新帳時(shí)，只過上年底余額。分戶式復(fù)寫帳頁每月更換一次新帳，在舊帳頁的最后一行余額下加蓋“結(jié)轉(zhuǎn)下月”戳記，將最后余額過入新帳頁，新帳頁日期應(yīng)寫×月１日，摘要欄加蓋“上月結(jié)轉(zhuǎn)”戳記。

二、年度結(jié)轉(zhuǎn)。年度終了，各科目分戶帳均應(yīng)更換新帳頁。在舊帳頁的最后一行余額下加蓋“結(jié)轉(zhuǎn)下年”戳記（對于余額已經(jīng)結(jié)清的帳戶，應(yīng)在帳頁上加蓋“結(jié)清”戳記）。將最后余額過入新帳頁同方向，新帳頁日期應(yīng)寫新年度１月１日，摘要欄加蓋“上年結(jié)轉(zhuǎn)”戳記，銷帳式帳頁應(yīng)在舊帳頁未銷各筆的銷帳日期欄加蓋“結(jié)轉(zhuǎn)下年”戳記。將未銷各筆逐筆過入新帳頁，并結(jié)出余額，在摘要欄加蓋“上年結(jié)轉(zhuǎn)”戳記，并填列舊帳頁的發(fā)生日期及摘要，以資查考。卡片帳未銷帳卡繼續(xù)沿用。結(jié)轉(zhuǎn)完畢，應(yīng)將各科目分戶帳新帳頁的余額加總與各該科目總帳舊帳頁余額認(rèn)真核對，以保證銜接無誤。第三十三條 憑證的裝訂

一、憑證必須按日裝訂。裝訂前應(yīng)先檢查科目日結(jié)單張數(shù)、傳票張數(shù)、傳票附件張數(shù)及有關(guān)戳記是否完整、齊全，發(fā)現(xiàn)不符和手續(xù)不全的，必須由有關(guān)人員更正補(bǔ)齊。裝訂的順序，以科目排列先后次序?yàn)闇?zhǔn)，每個(gè)科目下再按現(xiàn)收、現(xiàn)付、轉(zhuǎn)收、轉(zhuǎn)付順序排列，科目日結(jié)單裝訂在各該科目傳票的前面。裝訂時(shí)要傳票、附件整理整齊，另加傳票封面、傳票封底，用線繩裝訂牢固，在繩結(jié)處用紙條加封，由裝訂人員和會(huì)計(jì)主管在加封處蓋章。傳票過多可分若干冊裝訂。

二、已裝訂成冊的傳票，應(yīng)編列傳票總號，并應(yīng)與科目日結(jié)單的傳票總張數(shù)核對相符。

三、已裝訂成冊的傳票，應(yīng)在傳票冊封面上編列號碼。

第三十四條 各種帳簿在更換新帳頁后，其舊帳頁應(yīng)按下列規(guī)定分別裝訂：

一、總帳每月裝訂一次。

二、各種活頁分戶帳、登記簿，各種銷訖的卡片帳，可視數(shù)量多少，按月、按季或按年裝訂。

三、在年度中間更換的舊帳頁或結(jié)清戶帳頁，裝訂時(shí)，應(yīng)按科目、按帳號順序排列，并且按帳簿編號，妥善保管，俟年度終了全部帳頁更換完畢，再按年度整理。

四、裝訂成冊的帳頁，要填寫“帳首”和“帳頁目錄”，并且另加封面、封底，在繩結(jié)處加封，由裝訂人員、會(huì)計(jì)主管人員在加封處蓋章。第三十五條 報(bào)表的裝訂

一、日計(jì)表按月裝訂；

二、月計(jì)表按季或年裝訂；

三、年度決算表按年裝訂；

四、全國銀行統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表按年裝訂；

五、裝訂時(shí)應(yīng)加貼封面、封底，在繩結(jié)處用紙條加封，由裝訂人員和會(huì)計(jì)主管人員在加封處蓋章。

第三十六條 裝訂成冊的憑證、帳簿及報(bào)表，應(yīng)及時(shí)登記“會(huì)計(jì)檔案保管登記簿”，入庫（箱或柜）保管。

第四章 電子計(jì)算機(jī)的核算和管理

第三十七條 電子計(jì)算機(jī)應(yīng)用于會(huì)計(jì)核算，是一項(xiàng)系統(tǒng)工程。這個(gè)系統(tǒng)應(yīng)具有完全性、可靠性、適應(yīng)性和方便性，確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地完成會(huì)計(jì)核算任務(wù)。

第三十八條 系統(tǒng)設(shè)計(jì)與管理

一、會(huì)計(jì)部門對系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)提出業(yè)務(wù)需求，凡設(shè)計(jì)定稿，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員認(rèn)可簽字。系統(tǒng)程序按計(jì)算機(jī)開發(fā)權(quán)限經(jīng)有權(quán)管理人員批準(zhǔn)后，才能正式投入使用。

二、為了確保計(jì)算機(jī)處理的準(zhǔn)確性，在系統(tǒng)開發(fā)中必須考慮到：

（一）核算系統(tǒng)。必須按照制度規(guī)定，設(shè)置明細(xì)核算和綜合核算兩大帳務(wù)系統(tǒng)，總分核對，相互制約。

增設(shè)日記帳（以日志文件代替），既可每日打印，也可輸入磁帶（軟盤），或采取其他方法。

分戶帳，滿頁打印；總帳，每月打印。

（二）帳號編列。統(tǒng)一按交換號、科目號、帳號、檢驗(yàn)位四項(xiàng)內(nèi)容順序編列，位數(shù)一般由十位至十二位組成，可由各行自定，但校驗(yàn)位應(yīng)定為兩位。

（三）數(shù)據(jù)復(fù)核。復(fù)核重點(diǎn)是帳號和金額，其復(fù)核方式可由各行自行選擇。

（四）總分核對。每日處理的帳務(wù)結(jié)平后，應(yīng)由計(jì)算機(jī)或手工對總帳和分戶帳的八額或發(fā)生額進(jìn)行核對，具體核對方法由各行自行選擇。第三十九條 會(huì)計(jì)憑證的審核與管理

一、會(huì)計(jì)憑證是計(jì)算機(jī)處理業(yè)務(wù)的依據(jù)，必須在憑證審核、傳遞管理等環(huán)節(jié)上嚴(yán)格把關(guān)，憑證的制（審）票、復(fù)核、核印、輸入操作等人員，在作業(yè)過程中必須分別蓋章，以明責(zé)任。輸入操作員在受理憑證時(shí)，要查看有關(guān)人員的名章是否齊全，齊全后才予以輸入處理。

對公業(yè)務(wù)利息、郵電費(fèi)和手續(xù)費(fèi)計(jì)算等，計(jì)算機(jī)自動(dòng)轉(zhuǎn)帳，打印的轉(zhuǎn)帳憑證，由操作員打印代號，經(jīng)復(fù)核人員或會(huì)計(jì)主管人員蓋章，均屬有效會(huì)計(jì)憑證。

二、憑證傳遞程序：由接柜受理，經(jīng)過審核、驗(yàn)印，送操作員輸入處理后，轉(zhuǎn)綜合核算人員處理。進(jìn)入綜合核算后的憑證，不得再外傳。

三、凡要求輸入計(jì)算機(jī)處理的會(huì)計(jì)核算事項(xiàng)，除會(huì)計(jì)憑證外，其余如通知開、銷戶，增減計(jì)息積數(shù)，調(diào)整利率，以及啟動(dòng)計(jì)算等項(xiàng)業(yè)務(wù)，操作員均應(yīng)憑經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員蓋章的書面通知辦理。這類單證隨附傳票保管。

四、為了提高計(jì)算機(jī)輸入數(shù)據(jù)的功率與質(zhì)量，會(huì)計(jì)憑證應(yīng)規(guī)格大小一致，紙質(zhì)不宜太薄，帳號、憑證號、大小寫金額及印章位置應(yīng)相對固定，并逐步向憑證規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化方向改革。第四十條 數(shù)據(jù)輸入

一、會(huì)計(jì)核算的數(shù)據(jù)輸入工作，必須由指定的操作員辦理，非操作員不得輸入任何數(shù)據(jù)。

操作員在啟動(dòng)計(jì)算機(jī)時(shí)，必須先輸入自己的密碼，作為驗(yàn)證，并在分戶帳上輸入自已的代號，以明責(zé)任。

二、各項(xiàng)業(yè)務(wù)原則上應(yīng)適時(shí)處理，但為提高計(jì)算機(jī)的使用效率，在業(yè)務(wù)集中時(shí)，對轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)可作小批量處理。

對憑存折存取的業(yè)務(wù)，沒有同時(shí)由計(jì)算機(jī)打印存折條件的，在手工登折后，必須帳折見面（計(jì)算機(jī)顯示），相互核對。

三、隔日錯(cuò)帳沖正，應(yīng)憑會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)的沖正傳票辦理，不得隨便抹銷。第四十一條 數(shù)據(jù)輸出

一、凡計(jì)算機(jī)打印的帳、表，均應(yīng)在帳、表上注明操作員代號和打印份數(shù)、日期、時(shí)、分 以資查考。

二、決算報(bào)表屬絕密資料，應(yīng)嚴(yán)格控制，按規(guī)定的份數(shù)打印。第五章

財(cái)務(wù)管理

第四十二條 財(cái)務(wù)管理是經(jīng)營管理的一項(xiàng)重要工作。必須貫徹“勤儉建國”的方針，認(rèn)真執(zhí)行國家的政策、法規(guī)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和《國營金融、保險(xiǎn)企業(yè)成本管理實(shí)施細(xì)則》，通過管理營運(yùn)資金，監(jiān)督資金的合理運(yùn)用，正確進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益，為國家積累更多的資金。

第四十三條 財(cái)務(wù)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理，成本核算，利潤留成”的體制。

第四十四條 會(huì)計(jì)部門是管理全行財(cái)務(wù)收支的職能部門，必須切實(shí)做好以下幾項(xiàng)工作：

一、管理資金；

二、管理成本及考核經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；

三、管理營業(yè)外支出；

四、管理利潤留成及專用資金；

五、監(jiān)督固定資產(chǎn)管理及財(cái)產(chǎn)多缺處理。第六章 會(huì)計(jì)服務(wù)與監(jiān)督

第四十五條 會(huì)計(jì)工作必須根據(jù)本行的職能和有關(guān)資金管理辦法及全國銀行統(tǒng)一會(huì)計(jì)基本制度的規(guī)定，加強(qiáng)各開戶單位的服務(wù)與監(jiān)督。

一、在服務(wù)方面

（一）認(rèn)真辦理各開戶單位的各項(xiàng)存、貸款業(yè)務(wù)；

（二）準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理金融機(jī)構(gòu)上下級之間及橫向資金的劃撥；

（三）組織票據(jù)交換，及時(shí)清算資金；

（四）協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)之間應(yīng)共同遵守的會(huì)計(jì)事項(xiàng)；

（五）運(yùn)用會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)或資料，為金融機(jī)構(gòu)提供信息；

（六）熱情服務(wù)，及時(shí)處理查詢查復(fù)及其他事項(xiàng)。

二、在監(jiān)督方面：

（一）控制各開戶單位存、貸款資金，做到存款不透支，貸款不超額，并監(jiān)督各項(xiàng)貸款按期歸還；

（二）監(jiān)督辦理金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行繳存款的規(guī)定；

（三）監(jiān)督專業(yè)銀行對代理人民銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)確辦理，及時(shí)計(jì)帳；

（四）審查核對專業(yè)銀行劃來的利息和報(bào)來的利差補(bǔ)貼；

（五）對金融機(jī)構(gòu)違反信貸資金管理等有關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)，按規(guī)定計(jì)收罰息或罰款；

（六）監(jiān)督其他有關(guān)事項(xiàng)。第七章 會(huì)計(jì)檢查和會(huì)計(jì)分析 第一節(jié) 會(huì)計(jì)檢查

第四十六條 會(huì)計(jì)檢查是會(huì)計(jì)工作的重要組成部分；是保證各項(xiàng)政策、法規(guī)和有關(guān)制度貫徹落實(shí)的重要手段，是改善服務(wù)態(tài)度，提高核算質(zhì)量和管理水平的重要措施。各級行必須建立嚴(yán)格的會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)制度。

第四十七條 各級行的會(huì)計(jì)部門應(yīng)視所屬行的多少及業(yè)務(wù)量大小，配備相應(yīng)數(shù)量、一定級別的會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)人員。專門負(fù)責(zé)本轄（含本身）會(huì)計(jì)工作的檢查輔導(dǎo)。

會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)人員的任務(wù)是：

一、檢查監(jiān)督全轄會(huì)計(jì)部門貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、會(huì)計(jì)制度及財(cái)務(wù)管理制度的情況，認(rèn)真復(fù)查、審核各項(xiàng)帳務(wù)、財(cái)務(wù)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和資金、財(cái)產(chǎn)安全。

二、輔導(dǎo)會(huì)計(jì)人員認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)的政策、法規(guī)和制度、辦法，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平和操作能力，做好各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算工作；

三、對應(yīng)檢查中發(fā)現(xiàn)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)認(rèn)真總結(jié)，以便組織交流；對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)提出改正措施和意見。

第四十八條 會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)人員對檢查過的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)寫出書面報(bào)告，分送受檢查行及本行會(huì)計(jì)主管人員，受檢查行對檢查中提出的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行改正，如有異議，可在報(bào)告上批注或附書面材料。第二節(jié) 會(huì)計(jì)分析

第四十九條 會(huì)計(jì)分析是會(huì)計(jì)核算的繼續(xù)，是發(fā)揮會(huì)計(jì)反映、監(jiān)督作用，參與經(jīng)營決策，加強(qiáng)資金管理，實(shí)現(xiàn)金融宏觀控制、微觀搞活的重要方面，各級行必須建立會(huì)計(jì)分析報(bào)告制度。

第五十條 會(huì)計(jì)部門對會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和有關(guān)調(diào)查統(tǒng)計(jì)資料，要及時(shí)進(jìn)行加工整理，逐步建立會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)庫。

第五十一條 會(huì)計(jì)分析的主要內(nèi)容是：資金可用量和橫向融通情況；各類資金的流向與流量及增減變化情況；結(jié)算資金結(jié)構(gòu)及清算情況；聯(lián)行在途和內(nèi)部資金占用以及票據(jù)清算情況；繳存款增減變化情況；資金成本的高低和利潤的增減變化情況 等。

第五十二條 會(huì)計(jì)分析按照時(shí)間的不同，分為定期分析和不定期分析，按照要求和目的的不同，分為全面分析、專題分析、典型分析等。第八章 有價(jià)單證和重要空白憑證管理

第五十三條 有價(jià)單證是印有票面金額的特殊單證，應(yīng)視同現(xiàn)金加強(qiáng)管理。

一、有價(jià)單證要貫徹“證帳分管”原則，由會(huì)計(jì)或有關(guān)業(yè)務(wù)部門管帳，發(fā)行部門管證，相互制約，相互核對。

二、有價(jià)單證一律納入表外科目核算，建立“有價(jià)單證登記簿”（用一般登記簿代或由分行另行規(guī)定），按單證種類，票面金額立戶。發(fā)行部門必須根據(jù)表外科目傳票辦理收付單證。每日營業(yè)終了，會(huì)計(jì)或有關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)與發(fā)行部門庫存簿的數(shù)量、金額核對相符。

三、各行在收到印制廠或上級行撥來的有價(jià)單證和撥付所屬行時(shí)，應(yīng)根據(jù)發(fā)貨票、調(diào)撥單或運(yùn)送憑證，分別填制表外科目收入傳票和表外科目付出傳票，并在摘要欄內(nèi)填明券別數(shù)額，憑以記載“有價(jià)單證登記簿”。有價(jià)單證的調(diào)運(yùn)手續(xù)，可比照現(xiàn)金運(yùn)送辦法辦理。

四、對于收入、撥出和領(lǐng)用有價(jià)單證，均應(yīng)比照現(xiàn)金出、入庫辦法辦理。

五、會(huì)計(jì)或有關(guān)業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)會(huì)同發(fā)行主管人員定期檢查有價(jià)單證庫存的數(shù)量、金額，核對帳、實(shí)是否相符，并填記“查庫登記簿”，以備查考。第五十四條 重要空白憑證是由銀行或單位填寫金額并經(jīng)簽章后，即具有支取款項(xiàng)效力的憑證，是各級行憑以辦理收付款項(xiàng)的重要書面依據(jù)，必須嚴(yán)格管理。

一、重要空白憑證要貫徹“專人管理”的原則，各級行的有關(guān)業(yè)務(wù)部門，必須由專職或兼職人員負(fù)責(zé)入庫保管和登記重要空白憑證。對應(yīng)重要空白憑證，要貫徹“證印分管”、“證押分管”原則。

二、重要空白憑證一律納入表外科目核算，建立“重要空白憑證登記簿”（用一般登記簿代或由分行另行規(guī)定），按品種設(shè)戶，以一本一元為記帳單位，并記載憑證起訖號碼，做到有帳有實(shí)，帳實(shí)相符。

三、嚴(yán)格重要空白憑證出入庫手續(xù)。供貨單位的發(fā)貨票、各級行的調(diào)撥單和業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)用單，為重要空白憑證出入庫的根據(jù)，憑以填制表外科目收付傳票，登記“重要空白憑證登記簿”。出入庫時(shí)，應(yīng)認(rèn)真查點(diǎn)清楚，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地登記。

四、各業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，辦理領(lǐng)用手續(xù)，按品種建立重要空白憑證領(lǐng)用登記簿，將領(lǐng)入、使用和庫存逐項(xiàng)及時(shí)登記，并記載起訖號碼。對經(jīng)辦人所領(lǐng)用的重要空白憑證，要在登記簿上簽收，做到手續(xù)清楚，責(zé)任明確。經(jīng)辦人員使用重要空白憑證時(shí)，應(yīng)建立銷號單（簿）進(jìn)行控制，對填錯(cuò)的重要空白憑證，要加蓋“作廢”戳記，連同銷號單作有關(guān)科目、傳票的附件。營業(yè)終了，未用完的重要空白憑證應(yīng)入庫（柜）保管。

五、單位領(lǐng)用空白支票，原則上每個(gè)帳戶每次一本。領(lǐng)用時(shí)應(yīng)填寫領(lǐng)用支票單，簽蓋全部預(yù)留印鑒方為有效，并按規(guī)定收回工本費(fèi)用。在發(fā)給領(lǐng)用單位前必須在空白支票上加蓋該單位存款帳戶的帳號以及開戶銀行的全稱，不得交由單位自行填寫，并將起訖號碼及時(shí)記入該單位存款帳戶的帳頁上和登記重要空白憑證領(lǐng)用登記簿。單位銷戶時(shí)要將剩余空白支票全部交回開戶銀行逐張注銷，不得短缺，并作銷戶單位傳票的附件。

六、嚴(yán)禁將重要空白憑證用作教學(xué)實(shí)習(xí)和練習(xí)之用確，因技術(shù)比賽需要，應(yīng)由主辦部門提出所需重要空白憑證的種類、數(shù)量清單經(jīng)行長批準(zhǔn)后方得領(lǐng)用。發(fā)出時(shí)應(yīng)先截角并在明顯處加蓋“作廢”戳記，用后銷毀。

七、會(huì)計(jì)或有關(guān)業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)經(jīng)常檢查重要空白憑證的保管、領(lǐng)用情況，核對帳實(shí)是否相符，并在登記簿上簽章和記錄備查。第九章 會(huì)計(jì)檔案管理

第五十五條 會(huì)計(jì)檔案是國家檔案和銀行檔案的重要組成部分，是銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的重要證據(jù)和史料，各級行必須認(rèn)真做好會(huì)計(jì)檔案的保管、調(diào)閱和銷毀工作。第五十六條 會(huì)計(jì)檔案的保管期，分為永久保管和定期保管兩類。定期保管分十五年、五年期兩種。

一、屬于永久保管的：

（一）各級行本身的及匯總?cè)牭臎Q算表（包括全部附件、決算分析資料）和各級國庫年度對帳單（包括代替年度對帳單的第四季度季報(bào)或１２月份月報(bào)）；

（二）本身及匯總?cè)牭娜珖y行統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表年報(bào)；

（三）信貸基金帳、專用貸款基金帳、清理專項(xiàng)資金帳等；

（四）各種掛失登記簿、申請單、補(bǔ)發(fā)存單、存折收據(jù)、補(bǔ)發(fā)單位和個(gè)人購買國庫券收款收據(jù)，以及帳銷案存的清單或資料；

（五）會(huì)計(jì)檔案保管登記簿及會(huì)計(jì)檔案銷毀清單；

（六）存、貸款開、銷戶登記簿；

（七）１９５５年發(fā)行新幣、收回舊幣的折算表（指按科目折合新幣差額明細(xì)表）；

（八）機(jī)構(gòu)載撤、合并、分設(shè)交接清冊；

（九）各級行認(rèn)為需要永久保管的其他會(huì)計(jì)檔案。

二、屬于保管１５年的：

（一）總分類、明細(xì)分類核算各種帳、簿、卡；

（二）有關(guān)全國聯(lián)行、省（區(qū)、市）轄聯(lián)行專用章的領(lǐng)發(fā)、使用、保管和繳銷情況登記簿；

（三）傳票及附件；

（四）各級行本身及匯總?cè)牭脑掠?jì)表和全國銀行統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表季報(bào)；

（五）各級國庫月報(bào)和季度對帳單；

（六）電子計(jì)算中心的往帳報(bào)告表登記簿及對帳表留底。

三、屬于保管五年的：

（一）計(jì)息科目余額表；

（二）下級行上報(bào)的月計(jì)表、決算表（包括全部附件、決算分析資料）和國庫年、季、月度對帳單；

（三）各級國庫的收入統(tǒng)計(jì)表和庫存日報(bào)表；

（四）全國聯(lián)行、省（區(qū)、市）轄往來科目的卡片帳、對帳表、往帳報(bào)告表、及查詢查復(fù)書等；

（五）密押代號表使用、保管登記簿；

（六）會(huì)計(jì)主管人員移交清單；

（七）各種不定期報(bào)表。

四、對已兌付的公債、國庫券、國庫券收款單、國家重點(diǎn)建設(shè)債券和收款單以及其他有價(jià)單證的保管、銷毀，按有關(guān)規(guī)定辦理。

五、對使用電子計(jì)算機(jī)處理會(huì)計(jì)帳務(wù)核算數(shù)據(jù)和資料的磁盤、軟盤等。其保管年限與書面檔案同。

會(huì)計(jì)檔案的保管期限，各分行如認(rèn)為有必要，可以延長，但不能縮短。會(huì)計(jì)檔案保管期，自檔案所屬年度終了后的次年１月１日起算。第五十七條 會(huì)計(jì)檔案的保管

一、各級行對會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管。保管人員調(diào)動(dòng)時(shí)，須認(rèn)真辦理移交手續(xù)。

二、各級行要設(shè)置檔案保管庫或檔案箱，并登記“會(huì)計(jì)檔案保管登記簿”妥善保管。

三、會(huì)計(jì)檔案一律不準(zhǔn)外借，切實(shí)防止丟失和泄密。內(nèi)部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由調(diào)閱人出具借條，并經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)；公安檢察、司法等執(zhí)法部門處理案件需要查閱會(huì)計(jì)檔案，必須持有縣以上主管部門的正式公文，經(jīng)行長批準(zhǔn)。查閱檔案時(shí)，銀行應(yīng)有專人在場陪同。查閱人所需要的證據(jù)和有關(guān)資料，經(jīng)銀行同意后，可以抄錄或復(fù)制，但不準(zhǔn)將原件借走。

查閱會(huì)計(jì)檔案的介紹信應(yīng)專夾妥善保管，并登記查閱“會(huì)計(jì)檔案登記簿”，由經(jīng)辦人簽章，以備查考。

第五十八條 對永久保管的會(huì)計(jì)檔案按下列規(guī)定辦理移交。

一、永久保管的會(huì)計(jì)檔案，在分行保管二十年左右，地、市、縣行保管十年左右后，按照規(guī)定造具清冊移交本行檔案部門，由其一并移交當(dāng)?shù)貦n案館保管。

二、各級行的檔案部門在向當(dāng)?shù)貦n案館移交永久保管的會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須認(rèn)真檢查是否齊全、完整，并連同案卷清冊一并移交。移交時(shí)，要逐項(xiàng)清點(diǎn)核對。交接完畢，應(yīng)將經(jīng)當(dāng)?shù)貦n案館簽章的移交清冊一份由檔案部門永久存查。第五十九條 會(huì)計(jì)檔案的銷毀

到期應(yīng)銷毀的會(huì)計(jì)檔案，必須造具清冊，報(bào)經(jīng)分行批準(zhǔn)后，由縣支行以上的行處負(fù)責(zé)銷毀。銷毀時(shí)，應(yīng)由當(dāng)?shù)匦行虚L或指定專人負(fù)責(zé)銷毀。銷毀后，應(yīng)由監(jiān)銷人員在銷毀清冊上簽名蓋章，連同銷毀報(bào)告報(bào)上級行備案。第十章 會(huì)計(jì)人員的職責(zé)、權(quán)限、任免與獎(jiǎng)懲

第六十條 會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的政策和金融法規(guī)，熱愛本職工作，積極鉆研業(yè)務(wù)技術(shù)，不斷提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量和工作水平，為社會(huì)主義的現(xiàn)代化建設(shè)服務(wù)。

會(huì)計(jì)人員的職責(zé)是：

一、認(rèn)真組織、推動(dòng)與貫徹會(huì)計(jì)工作各項(xiàng)規(guī)章制度、辦法的執(zhí)行；

二、按照本制度第二條的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，完成工作任務(wù)；

三、遵守、宣傳《會(huì)計(jì)法》和維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，同違法亂紀(jì)行為作斗爭；

四、講究職業(yè)道德，履行崗位責(zé)任制，文明服務(wù)，優(yōu)質(zhì)高效，廉潔奉公。第六十一條 為了保障會(huì)計(jì)人員履行職責(zé)，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，賦予他們下列權(quán)限。

一、有權(quán)要求開戶單位及本行的其他業(yè)務(wù)部門，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和《全國銀行統(tǒng)一會(huì)計(jì)基本制度》等有關(guān)規(guī)定，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕辦理。對違法亂紀(jì)的，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕受理，并向本行行長或上級行報(bào)告。

二、有權(quán)越級反映情況。會(huì)計(jì)人員在行使職權(quán)過程中，對違反國家政策、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，同本行行長意見不一致時(shí)，遇行長堅(jiān)持辦理的，會(huì)計(jì)人員可以執(zhí)行，但有權(quán)保留意見和越級向上級行提出書面報(bào)告，請求處理。如會(huì)計(jì)人員執(zhí)行后，不向上級行提出報(bào)告，也負(fù)有責(zé)任。

三、有權(quán)對本行各職能部門在資金使用、財(cái)產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)收支等方面實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

各級行的領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員，應(yīng)支持會(huì)計(jì)人員行使工作權(quán)限。上級行對會(huì)計(jì)人員反映的問題，必須在一個(gè)月內(nèi)作出決定。如果有人因會(huì)計(jì)人員在行使權(quán)限過程中所反映的情況，進(jìn)行刁難或打擊報(bào)復(fù)，上級行要嚴(yán)肅處理。第六十二條 會(huì)計(jì)人員的任免與獎(jiǎng)懲

一、會(huì)計(jì)人員按照干部管理權(quán)限的規(guī)定任免。各級行會(huì)計(jì)主管人員的任免、調(diào)動(dòng)，必須商得上一級行會(huì)計(jì)部門同意；一般會(huì)計(jì)人員的調(diào)動(dòng)必須商得本行會(huì)計(jì)主管人員同意。

二、各級行對堅(jiān)持原則、忠于職守、工作中做出顯著成績、技術(shù)上有發(fā)明創(chuàng)造的會(huì)計(jì)人員，要給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。

三、各級行的會(huì)計(jì)人員因工作過失、違反政策、原則或執(zhí)行制度不力等原因，造成帳務(wù)錯(cuò)亂或使本行及客戶資金遭受損失的，應(yīng)分別情況，給予批評或紀(jì)律處分；會(huì)計(jì)人員如偽造、變造、故意毀滅會(huì)計(jì)憑證、帳簿，進(jìn)行索賄受賄、貪污盜竊的，應(yīng)視情節(jié)輕重，追究行政責(zé)任，直至刑事責(zé)任。同時(shí)應(yīng)追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第六十三條 會(huì)計(jì)人員的專業(yè)技術(shù)職務(wù)

會(huì)計(jì)人員的專業(yè)技術(shù)職務(wù)，考核評審標(biāo)準(zhǔn)等，按照《會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)試行條例》和人民銀行有關(guān)的實(shí)施細(xì)則辦理。第十一章 附則

第六十四條 本制度自實(shí)施之日起，過去有關(guān)人民銀行行會(huì)計(jì)工作的規(guī)定，凡與本制度有抵觸的，均以本制度為準(zhǔn)。

第六十五條 凡本制度內(nèi)未作具體規(guī)定的事項(xiàng)，分行可作補(bǔ)充規(guī)定，并報(bào)總行備案。

第六十六條 本制度由中國人民銀行總行制訂和修改，并負(fù)責(zé)解釋

第二篇：中國人民銀行

“中國人民很行”

一位對中文半通不通的外國人走在北京街頭，他看見一塊中國人民銀行的牌子，隨口念道：“中國人民很行”，隨后他看見一塊中國銀行的牌子，又念道：“中國很行”，后來他看見一塊中國農(nóng)業(yè)銀行的牌子，隨口念道：“中國農(nóng)業(yè)很行”，后來他看見了中國工商銀行，中國建設(shè)銀行，中國交通銀行的牌子，他自言自語說，“中國人太不謙虛了，總說自己很行，中國農(nóng)業(yè)有美國發(fā)達(dá)嗎？”

第三篇：中國人民銀行

中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知

銀發(fā)〔2008〕137號

中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲(chǔ)蓄銀行，各省（自治區(qū)、直轄市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社：

2005年以來，部分省市的縣及縣以下地區(qū)試點(diǎn)設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司等四類機(jī)構(gòu)(以下統(tǒng)稱四類機(jī)構(gòu))，這對于改進(jìn)和完善農(nóng)村金融服務(wù)、培育競爭性農(nóng)村金融市場發(fā)揮了積極作用。為保證四類機(jī)構(gòu)規(guī)范、健康、可持續(xù)發(fā)展，更好地支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，現(xiàn)就有關(guān)政策通知如下：

一、存款準(zhǔn)備金管理

現(xiàn)階段，農(nóng)村資金互助社暫不向中國人民銀行交存存款準(zhǔn)備金。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)按照中國人民銀行存款準(zhǔn)備金的管理規(guī)定，及時(shí)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)交存存款準(zhǔn)備金，村鎮(zhèn)銀行的存款準(zhǔn)備金率比照當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社執(zhí)行。經(jīng)批準(zhǔn)開辦代理國庫業(yè)務(wù)和代理國債業(yè)務(wù)的村鎮(zhèn)銀行，除按規(guī)定交存存款準(zhǔn)備金以外，還應(yīng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)繳存財(cái)政存款。村鎮(zhèn)銀行存款準(zhǔn)備金和財(cái)政存款的交納范圍由村鎮(zhèn)銀行所在地的中國人民銀行分行、營業(yè)管理部或省會(huì)（首府）城市中心支行（以下統(tǒng)稱中國人民銀行省級分支機(jī)構(gòu)）會(huì)計(jì)部門核定。村鎮(zhèn)銀行所在地的中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)部門在“21129其他商業(yè)銀行存款”科目下為村鎮(zhèn)銀行開立存款賬戶，核算村鎮(zhèn)銀行的法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金；在“221金融機(jī)構(gòu)劃來財(cái)政存款”科目下開立賬戶，核算村鎮(zhèn)銀行劃來的財(cái)政存款。

二、存貸款利率管理

經(jīng)批準(zhǔn)吸收存款的機(jī)構(gòu)，其存款利率實(shí)行上限管理，最高不得超過中國人民銀行公布的同期同檔次存款基準(zhǔn)利率。四類機(jī)構(gòu)的貸款利率實(shí)行下限管理，利率下限為中國人民銀行公布的同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。四類機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全利率定價(jià)機(jī)制，按照貸款定價(jià)原則自主確定貸款利率，并且符合司法部門的相關(guān)要求。四類機(jī)構(gòu)應(yīng)按照中國人民銀行利率報(bào)備政策的要求，按時(shí)準(zhǔn)確真實(shí)地報(bào)備有關(guān)利率。

三、支付清算管理

具備條件的四類機(jī)構(gòu)可以按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定加入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)和聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)。符合條件的村鎮(zhèn)銀行可以按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定申請加入大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)和支票影像交換系統(tǒng)。貸款公司、農(nóng)村資金互助社和小額貸款公司可自主選擇銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立存款賬戶，并委托存款銀行代理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。村鎮(zhèn)銀行的支付系統(tǒng)行別代碼為“320”，行別類型為“其他商業(yè)銀行”。村鎮(zhèn)銀行需要使用人民幣票據(jù)憑證的，應(yīng)按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)提出申請，經(jīng)中國人民銀行總行批準(zhǔn)后統(tǒng)一制版、印制。票據(jù)憑證由村鎮(zhèn)銀行所在地的中國人民銀行省級分支機(jī)構(gòu)支付結(jié)算管理部門組織訂貨和管理，結(jié)算憑證由村鎮(zhèn)銀行按照中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的格式自行印制和管理。村鎮(zhèn)銀行辦理人民幣業(yè)務(wù)需要使用匯票專用章的，應(yīng)根據(jù)《中國人民銀行辦公廳關(guān)于規(guī)范銀行匯票專用章事項(xiàng)的通知》（銀辦發(fā)〔2006〕[2006]54號）的相關(guān)規(guī)定，確定匯票專用章式樣，并報(bào)中國人民銀行省級分支機(jī)構(gòu)支付結(jié)算管理部門備案。刻制匯票專用章時(shí)，應(yīng)選擇經(jīng)公安機(jī)關(guān)批準(zhǔn)、具有承制公章資格的印章經(jīng)營單位刻制。本票專用章的格式、內(nèi)容和刻制按照所在地的中國人民銀行省級分支機(jī)構(gòu)的規(guī)定辦理。貸款公司、農(nóng)村資金互助社和小額貸款公司辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)使用的票據(jù)憑證和匯票專用章比照村鎮(zhèn)銀行管理。

四、會(huì)計(jì)管理

四類機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)科目設(shè)置不需要審批。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中國人民銀行關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)資料有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2004〕[2004]72號）的要求，及時(shí)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)和所在地的中國人民銀行省級分支機(jī)構(gòu)報(bào)送會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)科目及其使用說明、會(huì)計(jì)決算資料和重大會(huì)計(jì)改革事項(xiàng)等相關(guān)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理信息資料。

五、金融統(tǒng)計(jì)和監(jiān)管報(bào)表

四類機(jī)構(gòu)應(yīng)按季向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)調(diào)查統(tǒng)計(jì)部門報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表和其他相關(guān)統(tǒng)計(jì)信息資料，村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社要按照銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求及時(shí)向當(dāng)?shù)劂y行業(yè)監(jiān)管部門報(bào)送監(jiān)管報(bào)表，小額貸款公司報(bào)送相關(guān)資料。受目前金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)通訊傳輸條件的限制，中國人民銀行相關(guān)分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)階段暫以傳真方式逐級將四類機(jī)構(gòu)相關(guān)數(shù)據(jù)按季報(bào)送中國人民銀行調(diào)查統(tǒng)計(jì)司。

六、征信管理

具備條件的四類機(jī)構(gòu)可以按規(guī)定申請加入企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。根據(jù)“先建立制度、先報(bào)送數(shù)據(jù)、后開通查詢用戶”的原則，四類機(jī)構(gòu)接入企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的，應(yīng)按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定制定相應(yīng)的管理制度和操作規(guī)程，定期報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)并合規(guī)查詢和使用查詢結(jié)果，并接受中國人民銀行的監(jiān)督管理。

七、現(xiàn)金管理

四類機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，合理使用現(xiàn)金，防止洗錢行為。四類機(jī)構(gòu)為自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的，要認(rèn)真核對客戶的有效身份證件或其他有效身份證明文件；為不在本機(jī)構(gòu)開立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、票據(jù)兌付等金融服務(wù)且交易金額單筆人民幣1萬元以上的，在認(rèn)真核對客戶的有效身份證件或者其他有效身份證明文件的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)留存該客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件的復(fù)印件或者影印件。四類機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照我國反洗錢的有關(guān)規(guī)定逐筆記錄和保存單筆或者當(dāng)日累計(jì)交易相當(dāng)于20萬元人民幣數(shù)額以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支記錄。

八、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

四類機(jī)構(gòu)要制定完備的規(guī)章制度，積極完善公司治理結(jié)構(gòu)，有效加強(qiáng)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理，切實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。中國人民銀行和中國銀監(jiān)會(huì)依據(jù)各自法定職責(zé)和相關(guān)制度規(guī)定，對村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社實(shí)施審慎監(jiān)管。對小額貸款公司的監(jiān)管，根據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)中國人民銀行 關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

中國人民銀行各分支機(jī)構(gòu)和各地銀監(jiān)局要根據(jù)本通知規(guī)定和相關(guān)政策要求，密切協(xié)作配合，依法履行職責(zé)，積極鼓勵(lì)、引導(dǎo)和督促四類機(jī)構(gòu)以面向農(nóng)村、服務(wù)“三農(nóng)”為目的，扎扎實(shí)實(shí)依法開展業(yè)務(wù)經(jīng)營，在不斷完善內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制水平的基礎(chǔ)上，立足地方實(shí)際，堅(jiān)持商業(yè)可持續(xù)發(fā)展，努力為“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)提供低成本、便捷、實(shí)惠的金融服務(wù)。

本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行，請中國人民銀行各省級分支機(jī)構(gòu)和各級銀監(jiān)局聯(lián)合將本通知及本通知所列相關(guān)文件轉(zhuǎn)發(fā)至相關(guān)單位。各地在政策落實(shí)過程中發(fā)現(xiàn)的新情況、新問題，請及時(shí)報(bào)告中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。

中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

二〇〇八年四月二十四日

第四篇：中國人民銀行

中國人民銀行（簡稱央行或人行）是中華人民共和國的中央銀行，中華人民共和國國務(wù)院組成部門之一，于1948年12月1日組成。中國人民銀行根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》的規(guī)定，在國務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下依法獨(dú)立執(zhí)行貨幣政策，履行職責(zé)，開展業(yè)務(wù)，不受地方政府、各級政府部門、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的干涉。中國人民銀行總行位于北京，2005年8月10日在上海設(shè)立中國人民銀行上海總部。

基本資料:

中國人民銀行1948年在華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)民銀行的基礎(chǔ)上合并組成的。1983年國務(wù)院決定中國人民銀行專門行使國家中央銀行職能。含金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、銀行卡、金融規(guī)章、反假貨幣工作、公告欄等。

中國人民銀行（簡稱央行或人行）是中華人民共和國的中央銀行，于1948年12月1日在石家莊組成。中國人民銀行根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》的規(guī)定，在國務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下依法獨(dú)立制定和執(zhí)行貨幣政策，履行職責(zé)，開展業(yè)務(wù)，不受地方政府、各級政府部門、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的干涉。中國人民銀行總行分別位于北京和上海，2005年8月10日在上海設(shè)立中國人民銀行上海總部。

1998年年末，按照國務(wù)院的要求，中國人民銀行對其內(nèi)部管理架構(gòu)實(shí)施了重大改革，設(shè)立了9個(gè)具有跨行政區(qū)域管轄職責(zé)的分行，各省除金融服務(wù)類工作組織管理職責(zé)由省會(huì)城市中心支行承擔(dān)外，其余金融監(jiān)管、貨幣政策類以及內(nèi)部管理類工作組織管理職責(zé)全部由所在區(qū)域分行承擔(dān)，央行管理體制改革措施在實(shí)施一段時(shí)間之后，因管理環(huán)節(jié)增加而產(chǎn)生的問題不斷暴露，遭受了央行內(nèi)部人士、業(yè)內(nèi)人士以及各地政府部門的普遍詬病。

2001年起，原由分行承擔(dān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理工作職責(zé)在人民銀行總行的統(tǒng)一組織下，陸續(xù)劃歸各省會(huì)城市中心支行承擔(dān)，從業(yè)務(wù)角度評價(jià)，1998年起實(shí)施的央行管理體制改革沒有獲得成功。目前，各分行仍然掌握著轄區(qū)內(nèi)重要職務(wù)的人事任免權(quán)力。人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算從2009年7月開始的試點(diǎn)城市，擴(kuò)大到全國20個(gè)省市自治區(qū)，擴(kuò)大后城市的進(jìn)出口量占全國的90%。

內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)：

中國人民銀行設(shè)13個(gè)職能司（廳）：辦公廳（黨委辦公室）、條法司、貨幣政策司、金融市場司、金融穩(wěn)定局、調(diào)查統(tǒng)計(jì)司、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)司、支付科技司、科技司、貨幣金銀局、國庫局、國際司、內(nèi)審司、人事司（黨委組織部）、研究局、征信管理局、反洗錢局（保衛(wèi)局）、黨委宣傳部。

辦公廳 組織協(xié)調(diào)總行機(jī)關(guān)日常工作，承擔(dān)有關(guān)文件的起草、重要會(huì)議的組織、文電處理、秘書事務(wù)、信息綜合、新聞發(fā)布、檔案、信訪、保密等工作。

條法司 起草金融法律法規(guī)草案；依法承辦金融法律法規(guī)的有關(guān)解釋工作，承擔(dān)行政復(fù)議和行政應(yīng)訴工作；開展金融法律咨詢服務(wù)，組織金融法制教育和宣傳。

貨幣政策司 研究、擬定與實(shí)施中央銀行貨幣政策和貨幣政策中介目標(biāo)；研究提出關(guān)于選擇和運(yùn)用各種貨幣政策工具、保持貨幣幣值的穩(wěn)定的意見和建議并負(fù)責(zé)實(shí)施；研究、擬定和實(shí)施信貸政策，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展；負(fù)責(zé)中國人民銀行貨幣政策委員會(huì)秘書處的日常工作。

銀行監(jiān)管一司 承辦對國有獨(dú)資商業(yè)銀行、政策性銀行和外資銀行的監(jiān)管工作。依法審核其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及業(yè)務(wù)范圍；擬定業(yè)務(wù)管理的規(guī)章制度；監(jiān)測資產(chǎn)負(fù)債比例、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支等經(jīng)營管理情況；審查負(fù)責(zé)人任職資格。

銀行監(jiān)管二司 承辦對股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行的監(jiān)管工作。依法審核有關(guān)機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及業(yè)務(wù)范圍；擬定業(yè)務(wù)管理的規(guī)章制度；監(jiān)測資產(chǎn)負(fù)債比例、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支等經(jīng)營管理情況；審查負(fù)責(zé)人任職資格。

非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管司 承辦對全國非銀行金融機(jī)構(gòu)（證券、保險(xiǎn)除外）的監(jiān)管工作。依法審核有關(guān)機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及業(yè)務(wù)范圍；擬定業(yè)務(wù)管理的規(guī)章制度；監(jiān)測資產(chǎn)負(fù)債比例、資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)等經(jīng)營管理情況；審查負(fù)責(zé)人任職資格。

合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管司 承辦對農(nóng)村和城市合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作。指導(dǎo)合作金融機(jī)構(gòu)堅(jiān)持“自愿入股、民主管理、主要為入股社員服務(wù)”的原則，規(guī)范合作金融機(jī)構(gòu)的管理；研究并推動(dòng)合作金融體制改革；擬定合作金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債比例管理、信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、利率管理。結(jié)算管理等業(yè)務(wù)管理制度，對其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，督促其完善內(nèi)部監(jiān)督和制約機(jī)制；擬定合作金融機(jī)構(gòu)設(shè)置條件，業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍、法人代表任職資格等管理辦法并組織實(shí)施。

統(tǒng)計(jì)司 負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)金融信息的搜集。統(tǒng)計(jì)和分析；擬定中國人民銀行系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)、金融統(tǒng)計(jì)制度，管理和協(xié)調(diào)金融系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)工作；組織中國人民銀行系統(tǒng)的調(diào)查統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫建設(shè)和信息自動(dòng)化系統(tǒng)建設(shè)；向金融系統(tǒng)和國務(wù)院綜合部門提供金融信息咨詢。

會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)司 擬定金融業(yè)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)和結(jié)算制度、辦法和細(xì)則并組織實(shí)施；管理中國人民銀行財(cái)務(wù)工作，編制并監(jiān)督檢查中國人民銀行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。

支付科技司 負(fù)責(zé)支付清算、聯(lián)行結(jié)算和帳戶的管理以及組織現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)、推廣和應(yīng)用；編制金融科技發(fā)展規(guī)劃，擬定金融科技政策、標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法。

國際司 承辦中國人民銀行與國際金融組織、香港特別行政區(qū) 及澳門、臺(tái)灣地區(qū)金融組織和各國中央銀行的官方聯(lián)系及 業(yè)務(wù)往來的有關(guān)工作；負(fù)責(zé)中國人民銀行的外事管理工作。

內(nèi)審司 監(jiān)督檢查中國人民銀行各職能司（局）、直屬機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)及其工作人員依法履行公務(wù)的情況，特別是執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律的情況；承辦對主要負(fù)責(zé)人的離任稽核工作，對違法違規(guī)人員的處理提出建議。

人事教育司 擬定中國人民銀行系統(tǒng)人事、勞動(dòng)工資的管理制度及辦法并組織實(shí)施；管理中國人民銀行直屬院校；組織中國人民銀行系統(tǒng)人員考試、測評和智力引進(jìn)工作，擬定人員培訓(xùn)規(guī)劃；管理中國人民銀行系統(tǒng)機(jī)構(gòu)編制。

為履行《中華人民共和國中國人民銀行法》規(guī)定的職責(zé)，保證科學(xué)制定和實(shí)施貨幣政策，有效實(shí)行金融監(jiān)管，中國人民銀行設(shè)立研究局、貨幣金銀局、國庫局、保衛(wèi)局、培訓(xùn)中心，作為支持服務(wù)體系。上述單位的人員參照國家公務(wù)員的辦法管理，編制共260名。

研究局 圍繞貨幣政策決策，對經(jīng)濟(jì)增長及其運(yùn)行進(jìn)行分析與預(yù)測、跟蹤研究我國產(chǎn)業(yè)政策和工業(yè)、農(nóng)業(yè)、財(cái)稅、外貿(mào)等部門經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)及貨幣信貸、利率、匯率、金融市場、金融風(fēng)險(xiǎn)等重大政策并向行領(lǐng)導(dǎo)提出政策建議。

貨幣金銀局 擬定有關(guān)貨幣發(fā)行和金銀管理的辦法；承擔(dān)人民幣管理和反假人民幣的工作；安排現(xiàn)鈔和輔幣的生產(chǎn)、保管、儲(chǔ)運(yùn)、更新、銷毀；管理現(xiàn)金的投放、回籠及庫款安全；管理全國的金銀收購配售庫存和國家黃金儲(chǔ)備；管理金銀開發(fā)基金；管理全國黃金市場。

國庫局 辦理國家金庫業(yè)務(wù)，對下級庫實(shí)行業(yè)務(wù)管理；代理國務(wù)院財(cái)政部門向各金融機(jī)構(gòu)發(fā)行、兌付國債和其他政府債券；監(jiān)督和維護(hù)國庫資金的安全和完整。

保衛(wèi)局 負(fù)責(zé)中國人民銀行系統(tǒng)的保衛(wèi)工作；對金融詐騙、盜竊、搶劫案件進(jìn)行綜合分析，制定防范措施；組織金銀、現(xiàn)鈔、有價(jià)證券的武裝押運(yùn)工作。

培訓(xùn)中心 承擔(dān)中國人民銀行工作人員的各類培訓(xùn)和金融業(yè)高級管理人員任職資格培訓(xùn)工作。

法律責(zé)任

中央銀行法規(guī)定，中國人民銀行對銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、管理和給予指導(dǎo)。根據(jù)中國人民銀行法，中國人民銀行要管理流通中的貨幣總量，維護(hù)支付、清算和結(jié)算系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

為了滿足對貨幣的需求，中國人民銀行被賦予獨(dú)家發(fā)行貨幣的權(quán)利，負(fù)責(zé)生產(chǎn)、供應(yīng)、定期更新紙幣、替換硬幣、回收舊幣和防止偽幣。中國人民銀行管理著自己的印鈔造幣廠。

中國人民銀行為了其維護(hù)支付、清算和結(jié)算系統(tǒng)的正常運(yùn)行，除了履行一般監(jiān)督作用以外，還為廣大銀行機(jī)構(gòu)提供資金轉(zhuǎn)帳網(wǎng)絡(luò)，即全國2000多家同城票據(jù)交換所、全國手工聯(lián)行系統(tǒng)和全國電子聯(lián)行系統(tǒng)。這些支付系統(tǒng)對銀行機(jī)構(gòu)之間的競爭起著中立作用。中國人民銀行對于各商業(yè)銀行提供的支付服務(wù)通過業(yè)務(wù)條款、處理程序、借記和貸記條款以及收費(fèi)政策施加一定影響。

除了為銀行機(jī)構(gòu)提供支付結(jié)算服務(wù)以外，中國人民銀行還作為政府的銀行，獨(dú)家管理國庫帳戶，負(fù)責(zé)經(jīng)理國庫。

制定法規(guī)

中國人民銀行與中國的金融界密切合作，協(xié)調(diào)支付交易的組織和技術(shù)問題。它主持全國金融標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)，積極制定和推行銀行業(yè)務(wù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，在制定管理現(xiàn)行跨行支付系統(tǒng)的規(guī)章制度方面起著十分重要的作用。但是，中國人民銀行對于各商業(yè)銀行的電子匯兌系統(tǒng)的影響是有限的，盡管這些系統(tǒng)在許多方面都類似西方國家的跨行資金轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)。

監(jiān)督和稽核

銀行法是進(jìn)行銀行監(jiān)管的法律基礎(chǔ)。銀行監(jiān)管的目的在于確保銀行體系的活力，通過監(jiān)視各銀行機(jī)構(gòu)的信用和流動(dòng)性，保護(hù)存款人利益。另外，中國人民銀行在中國的金融改革中起著特別重要的作用。中國人民銀行通過分析定期報(bào)告和現(xiàn)場稽核對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。

跟銀行監(jiān)管密切相關(guān)的是對支付系統(tǒng)的監(jiān)管，中央銀行有責(zé)任維護(hù)國家支付、清算和結(jié)算系統(tǒng)的正常運(yùn)行，中國人民銀行一直致力于開發(fā)它擁有的支付系統(tǒng)，并跟其他銀行機(jī)構(gòu)密切合作，使這些金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行的支付系統(tǒng)更加高效和更加安全可靠。

中國人民銀行正在改善其在支付系統(tǒng)中密切監(jiān)視各銀行日間頭寸的能力。支付處理和結(jié)算服務(wù)

中國人民銀行為各銀行提供支付處理服務(wù)，結(jié)算大額和零售支付交易。人民銀行運(yùn)行的2000多家同城清算所對所有的同城跨行支付和大部分行內(nèi)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行清算和結(jié)算處理。紙憑證異地跨行支付在過去曾通過同城清算所先進(jìn)行跨行清算和結(jié)算。全國電子聯(lián)行系統(tǒng)處理異地跨行支付和行內(nèi)大額異地支付交易。

中國人民銀行各級分支機(jī)構(gòu)為商業(yè)銀行各級分支機(jī)構(gòu)提供結(jié)算帳戶服務(wù)。此外，還為一些政府機(jī)關(guān)、事業(yè)團(tuán)體開設(shè)結(jié)算帳戶，提供支付服務(wù)。例如，郵政儲(chǔ)匯局也在人民銀行開立結(jié)算帳戶。

中國人民銀行不允許帳戶出現(xiàn)隔夜透支，因?yàn)榇蠖鄶?shù)交易采用批處理方式在日終結(jié)算，所以日間透支的概念實(shí)際上不適用。但電子聯(lián)行系統(tǒng)除外，在此系統(tǒng)中，支付指令發(fā)出之前，其帳戶內(nèi)必須有足夠支付的資金。

除了結(jié)算通過人民銀行支付系統(tǒng)辦理的支付交易以外，結(jié)算帳戶還用來結(jié)算其它支付系統(tǒng)產(chǎn)生的凈額頭寸，如商業(yè)銀行系統(tǒng)的電子資金匯兌系統(tǒng)。

信貸服務(wù)

為了順利進(jìn)行結(jié)算，各銀行可以從人民銀行分行拆借資金，只要借款行貸款帳戶上具有足夠的經(jīng)授權(quán)的貸款額度即可。商業(yè)銀行在向人民銀行申請貸款之前，必須首先向下列機(jī)構(gòu)借款：

系統(tǒng)內(nèi)上一級機(jī)構(gòu)

系統(tǒng)內(nèi)在當(dāng)?shù)亓硪环种C(jī)構(gòu) 當(dāng)?shù)仄渌y行機(jī)構(gòu) 收費(fèi)政策

目前建設(shè)支付清算系統(tǒng)時(shí)購買計(jì)算機(jī)和通訊設(shè)備、應(yīng)用軟件開發(fā)所用的投資來源于財(cái)政預(yù)算和內(nèi)部資金籌措。支付系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)用作為人民銀行日常開支，尚未通過服務(wù)收費(fèi)收回。參加同城清算的銀行機(jī)構(gòu)按比例分?jǐn)傄徊糠诌\(yùn)行費(fèi)用。處于政策考慮，人民銀行作出上述規(guī)定。隨著中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）的實(shí)施和投入運(yùn)行，收費(fèi)政策將會(huì)重新制定。

一些城市集資共建的清算系統(tǒng)，已按照成本回收原則實(shí)行新的收費(fèi)政策。貨幣政策和支付系統(tǒng)

在中國，貨幣政策的實(shí)施跟西方工業(yè)發(fā)達(dá)國家相比，既具有一些相同的特征，但又有許多不同。主要的區(qū)別在于：中國經(jīng)濟(jì)正處于從中央計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)過度時(shí)期。中國政府依然具有足夠的權(quán)威直接控制經(jīng)濟(jì)發(fā)展，以保證改革平穩(wěn)有序。

中國的金融市場正在迅速發(fā)展，但是跟西方發(fā)達(dá)國家相比，市場還處在初級發(fā)展階段。由于缺乏大業(yè)務(wù)量、流動(dòng)性強(qiáng)的金融市場，所以實(shí)際很難完全依賴公開市場操作來間接影響貨幣總量。

由于這些不同，貨幣政策工具在許多方面跟西方發(fā)達(dá)國家不盡相同。主要貨幣政策工具

信貸規(guī)模分配：中國人民銀行通過其對國有商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力決定按地域和工業(yè)部門分配信貸規(guī)模。

發(fā)行貨幣：中國人民銀行獨(dú)家發(fā)行貨幣的權(quán)利使它能夠影響商業(yè)銀行的金融資源和業(yè)務(wù)活動(dòng)。

法定儲(chǔ)備金比例：中國人民銀行有權(quán)改動(dòng)法定儲(chǔ)備金比例。自1988年以來，這個(gè)比例一直為13%。

制定利率：中國人民銀行有權(quán)制定銀行存款和貸款的官方利率。

公開市場操作：目前，發(fā)行國債的數(shù)量還不夠大，而且市場的流動(dòng)性還沒有大到使依靠公開市場操作非常有效。但是，可以期望，公開市場運(yùn)行在不久將來將起很重要的作用。

再貼現(xiàn)：為在中國人民銀行開立賬戶的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理再貼現(xiàn)。市場操作和支付系統(tǒng)

盡管公開市場操作還沒有成為一種有效的手段來實(shí)施央行的貨幣政策，但是，正象第一部分中介紹的那樣，中國的金融市場正在迅速發(fā)展，中國人民銀行正在從事公開市場操作以實(shí)施其貨幣政策。

自1996年起引入行間同業(yè)拆借市場，結(jié)合中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、特種存款以及實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理等手段，中國人民銀行間接影響行間同業(yè)拆借市場的利率，從而影響金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性。目前，同業(yè)拆借有7種，其成熟期分別為1天，7天，20天，30天，60天，90天和120天。自1994年起開辦外匯公開市場操作，中央銀行在此市場上買賣美元、日元和港幣。自1996年起，進(jìn)行公開市場操作，中央銀行目前只在星期二介入市場，通過其與商業(yè)銀行之間的回購協(xié)議進(jìn)行國債的公開市場操作。資金清算通過人民銀行電子聯(lián)行系統(tǒng)進(jìn)行，實(shí)行T+1結(jié)算制度，即在星期三增減各銀行在中央銀行的備付金帳戶。

第五篇：中國人民銀行

中國人民銀行

中國人民銀行 北京總部大樓

中國人民銀行1948年12月1日在華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)民銀行的基礎(chǔ)上合并組成的。1983年國務(wù)院決定中國人民銀行專門行使國家中央銀行職能。含金融風(fēng)險(xiǎn)防范與化解、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、銀行卡、金融規(guī)章、反假貨幣工作、公告欄等。中國人民銀行是中華人民共和國的中央銀行，中華人民共和國國務(wù)院組成部門之一。中國人民銀行根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》的規(guī)定，在國務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下依法獨(dú)立執(zhí)行貨幣政策，履行職責(zé)，開展業(yè)務(wù)，不受地方政府、各級政府部門、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的干涉。公司名稱：中國人民銀行（簡稱央行或人行）

1948年12月

1成立時(shí)間：

THE PEOPLE'S BANK OF CHINA 外文名稱： 日 北京、2005年8月10日成立上海副總經(jīng)營范圍： 人民幣

總部地點(diǎn)：

部 公司性質(zhì)： 國有企業(yè)

目錄

基本資料

法律地位

成立背景

歷史變革

機(jī)構(gòu)設(shè)置

內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)

直屬機(jī)構(gòu)

分支機(jī)構(gòu) 上海總部

建設(shè)目標(biāo)

主要職能

組織架構(gòu) 主要職責(zé)

概況

法律責(zé)任

制定法規(guī)

監(jiān)督和稽核

支付處理和結(jié)算服務(wù)

信貸服務(wù)

收費(fèi)政策

貨幣政策和支付系統(tǒng)

主要貨幣政策工具

市場操作和支付系統(tǒng)

歷任行長

重要事記

法律法規(guī)

國家法律引

行政法規(guī)

部門規(guī)章引

其他規(guī)范性文件引 展開

基本資料

法律地位

成立背景

歷史變革

機(jī)構(gòu)設(shè)置

內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)

直屬機(jī)構(gòu)

分支機(jī)構(gòu) 上海總部

建設(shè)目標(biāo)

主要職能

組織架構(gòu) 主要職責(zé)

概況

法律責(zé)任

制定法規(guī)

監(jiān)督和稽核

支付處理和結(jié)算服務(wù)

信貸服務(wù)

收費(fèi)政策

貨幣政策和支付系統(tǒng)

主要貨幣政策工具

市場操作和支付系統(tǒng) 歷任行長

重要事記

法律法規(guī)

國家法律引

行政法規(guī)

部門規(guī)章引

其他規(guī)范性文件引 展開

編輯本段基本資料

1998年年末，按照國務(wù)院的要求，中國人民銀行對其內(nèi)部管理架構(gòu)實(shí)施了重大改革，設(shè)立了9個(gè)具有跨行政區(qū)域管轄職責(zé)的分行，各省除金融服務(wù)類工作組織管理職責(zé)由省會(huì)城市中心支行承擔(dān)外，其余金融監(jiān)管、貨幣政策類以及內(nèi)部管理類工作組織管理職責(zé)全部由所在區(qū)域分行承擔(dān)，央行管理體制改革措施在實(shí)施一段時(shí)間之后，因管理環(huán)節(jié)增加而產(chǎn)生的問題不

斷暴露，遭受了央行內(nèi)部人士、業(yè)內(nèi)人士以及各地政

中國人民銀行標(biāo)志 府部門的普遍詬病。

2001年起，原由分行承擔(dān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理工作職責(zé)在人民銀行總行的統(tǒng)一組織下，陸續(xù)劃歸各省會(huì)城市中心支行承擔(dān)，從業(yè)務(wù)角度評價(jià)，1998年起實(shí)施的央行管理體制改革沒有獲得成功。目前，各分行仍然掌握著轄區(qū)內(nèi)重要職務(wù)的人事任免權(quán)力。人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算從2009年7月開始的試點(diǎn)城市，擴(kuò)大到全國

中國人民銀行

20個(gè)省市自治區(qū)，擴(kuò)大后城市的進(jìn)出口量占全國的90%。編輯本段法律地位

中國人民銀行的法律地位通常要通過中央銀行

與國家權(quán)力機(jī)關(guān)的關(guān)系、中央銀行與政府及其部門的關(guān)系、中央銀行與普通銀行的關(guān)系三個(gè)方面加以體現(xiàn)。《中國人民銀行法》對我國中央銀行的性質(zhì)及法律地位作了明確規(guī)定： 1．中國人民銀行是中華人民共和國的中央銀行。中國人民銀行在國務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下，制定和實(shí)施貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定。

2．中國人民銀行應(yīng)當(dāng)向全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)提出有關(guān)貨幣政策情況和金融監(jiān)管情況的工作報(bào)告。

3．中國人民銀行就貨幣供應(yīng)量、利率、匯率和國務(wù)院規(guī)定的其他重要事項(xiàng)作出的決定，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行。中國人民銀行就其他有關(guān)貨幣政策事項(xiàng)作出決定后，即予執(zhí)行，并報(bào)

國務(wù)院備案。

4．中國人民銀行在國務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下依法獨(dú)立執(zhí)行貨幣政策，履行職責(zé)，開展業(yè)務(wù)，不受地方政府、各級政府部門、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人的干涉，具有相對的獨(dú)立性。

5．中國人民銀行實(shí)行行長負(fù)責(zé)制。行長的人選，根據(jù)國務(wù)院總理的提名，由全國人民代表大會(huì)決定；全國人民代表大會(huì)閉會(huì)期間，由全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)決定，由中華人民共和國主席任免；副行長由國務(wù)院總理任免。

6．中國人民銀行實(shí)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。但應(yīng)當(dāng)執(zhí)行法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，并接受國務(wù)院審計(jì)機(jī)關(guān)和財(cái)政部門依法分別進(jìn)行的審計(jì)和監(jiān)督。編輯本段成立背景

中國人民銀行的歷史，可以追

溯到第二次國內(nèi)革命戰(zhàn)爭時(shí)期。1931年11月7日，在江西瑞金召開的“全國蘇維埃第一次代表大會(huì)”上，通過決議成立“中共蘇維埃共和國國家銀行”（簡稱蘇維埃國家銀行），并發(fā)行貨幣。

從土地革命到抗日戰(zhàn)爭時(shí)期一直到中華人民共和國誕生前夕，人民政權(quán)被分割成彼此不能連接的區(qū)域。各根據(jù)地建立了相對獨(dú)立、分散管理的根據(jù)地銀行，并各自發(fā)行在本根據(jù)地內(nèi)流通的貨幣。

1948年12月1日，以華北銀行為基礎(chǔ)，合并北海銀行、西北農(nóng)民銀行，在河北省石家莊市組建了中國人民銀行，并發(fā)行人民幣，成為中華人民共和國成立后的中央銀行和法定本位貨幣。

1948年12月1日中國人民銀行在華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)民銀行的基礎(chǔ)上合并組成。華北人民政府當(dāng)天發(fā)出布告，由中國人民銀行發(fā)行的人民幣在華北、華東、西北三區(qū)的統(tǒng)一流通。總行位于石家莊。1949年2月總行遷往北京。在中國大陸計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，中國人民銀行是中華人民共和國唯一的銀行，同時(shí)履行中央銀行和商業(yè)銀行的職能。1983年9月，中國國務(wù)院決定中國人民銀行專門行使國家中央銀行職能。1984年國家將商業(yè)銀行的職能剝離出去

中國人民銀行

成立中國四大銀行（中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行）后，中國人民銀行成為專職的中央銀行。1995年3月18日，第八屆全國人民代表大會(huì)第三次會(huì)議通過 的《中華人民共和國中國人民銀行法》第一次以法律形式確定了中國人民銀行是中華人民共和國的中央銀行。

1998年11月15日，黨中央、國務(wù)院作出決定，對中國人民銀行管理體制實(shí)行改革，撤銷省級分行，跨省（自治區(qū)、直轄市）設(shè)置九家分行。人民銀行設(shè)立的九個(gè)跨省區(qū)市分行分別是：天津分行（管轄天津、河北、山西、內(nèi)蒙古）；沈陽分行（管轄遼寧、吉林、黑龍江）；上海分行（管轄上海、浙江、福建）；南京分行（管轄江蘇、安徽）；濟(jì)南分行（管轄山東、河南）；武漢分行（管轄江西、湖北、湖南）；廣州分行（管轄廣東、廣西、海南）；成都分行（管轄四川、貴州、云南、西藏）；西安分行（管轄陜西、甘肅、青海、寧夏、新疆）。撤銷北京分行和重慶分行，分別由總行營業(yè)管理部和總行重慶營業(yè)管理部履行所在地中央銀行職責(zé)；非分行所在地省會(huì)城市由原省、市兩級人民銀行合并重組為人民銀行某某（城市名）中心支行，如，中國人民銀行杭州中心支行；非省會(huì)城市所在地級城市人民銀行統(tǒng)一更名為人民銀行某某市（州、地區(qū)）中心支行，中國人民銀行公章

如中國人民銀行寧波市中心支行，與此同時(shí)，在各省會(huì)設(shè)立以城市定名的監(jiān)管辦事處，如，中國人民銀行天津分行太原監(jiān)管辦事處，各監(jiān)管辦事處直接隸屬所在區(qū)域分行領(lǐng)導(dǎo)，主要承擔(dān)對所在省區(qū)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查之職責(zé)。2003年，以第十屆全國人民代表大會(huì)審議通過的國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案的規(guī)定為依據(jù)，中國人民銀行對銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職能被分離出來，并和中央金融工委的相關(guān)職能進(jìn)行整合，成立中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，人民銀行各地監(jiān)管辦事處同時(shí)撤銷。

中國人民銀行不是商業(yè)銀行，是商業(yè)銀行的銀行，負(fù)責(zé)監(jiān)管國內(nèi)的各家商業(yè)銀行，是調(diào)節(jié)國家經(jīng)濟(jì)的杠桿。編輯本段歷史變革 中國人民銀行成立

至今，特別是改革開放以來，在體制、職能、地位、作用等方面，都發(fā)生了巨大而深刻的變革。

中國人民銀行的創(chuàng)建與國家銀行體系的建立（1948--1952年）

1948年12月1日，中國人民銀行在河北省石家莊市宣布成立。所有公私款項(xiàng)收付及一切交易，均以人民幣為本位貨幣。

1949年2月，中國人民銀行由石家莊市遷入北平。1949年9月，中國人民政治協(xié)商會(huì)議通過《中華人民共和國中央人民政府組織法》，把中國人民銀行納入政務(wù)院的直屬單位系列，接受財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)指導(dǎo)，與財(cái)政部保持密切聯(lián)系，賦予其國家銀行職能，承擔(dān)發(fā)行國家貨幣、經(jīng)理國家金庫、管理國家金融、穩(wěn)定金融市場、支持經(jīng)濟(jì)恢復(fù)和國家重建的任務(wù)。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制時(shí)期的國家銀行

在統(tǒng)一的計(jì)劃體制中，自上而下的人民銀行體制，成為國家吸收、動(dòng)員、集中和分配信貸資金的基本手段。隨著社會(huì)主義改造的加快，私營金融業(yè)納入了公私合營銀行軌道，形成了集中統(tǒng)一的金融體制，中國人民銀行作為國家金融管理和貨幣發(fā)行的機(jī)構(gòu)，既是管理金融的國家機(jī)關(guān)又是全面經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)的國家銀行。

從國家銀行過渡到中央銀行體制（1979--1992年）

1979年1月，為了加強(qiáng)對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的扶植，恢復(fù)了中國農(nóng)業(yè)銀行。同年3月，適應(yīng)對外開放和國際金融業(yè)務(wù)發(fā)展的新形勢，改革了中國銀行的體制，中國銀行成為國家指定的外匯專業(yè)銀行；同時(shí)設(shè)立了國家外匯管理局。以后，又恢復(fù)了國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，重新建立中國人民保險(xiǎn)公司；各地還相繼組建了信托投資公司和城市信用合作社，出現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)多元化和金融業(yè)務(wù)多樣化的局面。

逐步強(qiáng)化和完善現(xiàn)代中央銀行制度（1993年至今）1993年，按照國務(wù)院《關(guān)于金融體制改革的決定》，中國人民銀行進(jìn)一步強(qiáng)化金融調(diào)控、金融監(jiān)管和金融服務(wù)職責(zé)，劃轉(zhuǎn)政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

1995年3月18日，全國人民代表大會(huì)通過《中華人民共和國中國人民銀行法》，首次以國家立法形式確立了中國人民銀行作為中央銀行的地位，標(biāo)志著中央銀行體制走向了法制化、規(guī)范化的軌道，是中央銀行制度建設(shè)的重要里程碑。

1998年，按照中央金融工作會(huì)議的部署，改革人民銀行管理體制，撤銷省級分行，設(shè)立跨省區(qū)分行，同時(shí)，成立人民銀行系統(tǒng)黨委，對黨的關(guān)系實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，干部垂直管理。2003年，按照黨的十六屆二中全會(huì)審議通過的《關(guān)于深化行政管理體制和機(jī)構(gòu)改革的意見》和十屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)的國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案，同年9月，中央機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)正式批準(zhǔn)人民銀行的“三定”調(diào)整意見。12月27日，十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議審議通過了《中華人民共和國中國人民銀行法（修正案）》。[1] 編輯本段機(jī)構(gòu)設(shè)置 內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)

中國人民銀行設(shè)

13個(gè)職能司（廳）：辦公廳（黨委辦公室）、條法司、貨幣政策司、金融市場司、金融穩(wěn)定局、調(diào)查統(tǒng)計(jì)司、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)司、支付科技司、科技司、貨幣金銀局、國庫局、國際司、內(nèi)審

司、人事司（黨委組織部）、研究局、征信管理局、反洗錢局（保衛(wèi)局）、黨委宣傳部。[2] 辦公廳

組織協(xié)調(diào)總行機(jī)關(guān)日常工作，承擔(dān)有關(guān)文件的起草、重要會(huì)議的組織、文電處理、秘書事務(wù)、信息綜合、新聞發(fā)布、檔案、信訪、保密等工作。條法司

起草金融法律法規(guī)草案；依法承辦金融法律法規(guī)的有關(guān)解釋工作，承擔(dān)行政復(fù)議和行政應(yīng)訴工作；開展金融法律咨詢服務(wù)，組織金融法制教育和宣傳。貨幣政策司

研究、擬定與實(shí)施中央銀行貨幣政策和貨幣政策中介目標(biāo)；研究提出關(guān)于選擇和運(yùn)用各種貨幣政策工具、保持貨幣幣值的穩(wěn)定的意見和建議并負(fù)責(zé)實(shí)施；研究、擬定和實(shí)施信貸政策，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展；負(fù)責(zé)中國人民銀行貨幣政策委員會(huì)秘書處的日常工作。

銀行監(jiān)管一司

承辦對國有獨(dú)資商業(yè)銀行、政策性銀行和外資銀行的監(jiān)管工作。依法審核其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及業(yè)務(wù)范圍；擬定業(yè)務(wù)管理的規(guī)章制度；監(jiān)測資產(chǎn)負(fù)債比例、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支等經(jīng)營管理情況；審查負(fù)責(zé)人任職資格。銀行監(jiān)管二司

承辦對股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行的監(jiān)管工作。依法審核有關(guān)機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及業(yè)務(wù)范圍；擬定業(yè)務(wù)管理的規(guī)章制度；監(jiān)測資產(chǎn)負(fù)債比例、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支等經(jīng)營管理情況；審查負(fù)責(zé)人任職資格。非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管司

承辦對全國非銀行金融機(jī)構(gòu)（證券、保險(xiǎn)除外）的監(jiān)管工作。監(jiān)測資產(chǎn)負(fù)債比例、資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)等經(jīng)營管理情況；審查負(fù)責(zé)人任職資格。合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管司

承辦對農(nóng)村和城市合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作。指導(dǎo)合作金融機(jī)構(gòu)堅(jiān)持“自愿入股、民主管理、主要為入股社員服務(wù)”的原則，規(guī)范合作金融機(jī)構(gòu)的管理；研究并推動(dòng)合作金融體制改革；擬定合作金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債比例管理、信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、利率管理。結(jié)算管理等業(yè)務(wù)管理制度，對其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，督促其完善內(nèi)部監(jiān)督和制約機(jī)制；擬定合作金融機(jī)構(gòu)設(shè)置條件，業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍、法人代表任職資格等管理辦法并組織實(shí)施。統(tǒng)計(jì)司

負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)金融信息的搜集。統(tǒng)計(jì)和分析；擬定中國人民銀行系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)、金融統(tǒng)計(jì)制度，管理和協(xié)調(diào)金融系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)工作；組織中國人民銀行系統(tǒng)的調(diào)查統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫建設(shè)和信息自動(dòng)化系統(tǒng)建設(shè)；向金融系統(tǒng)和國務(wù)院綜合部門提供金融信息咨詢。會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)司

擬定金融業(yè)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)和結(jié)算制度、辦法和細(xì)則并組織實(shí)施；管理中國人民銀行財(cái)務(wù)工作，編制并監(jiān)督檢查中國人民銀行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。支付科技司

負(fù)責(zé)支付清算、聯(lián)行結(jié)算和帳戶的管理以及組織現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)、推廣和應(yīng)用；編制金融科技發(fā)展規(guī)劃，擬定金融科技政策、標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法。國際司

承辦中國人民銀行與國際金融組織、香港特別行政區(qū) 及澳門、臺(tái)灣地區(qū)金融組織和各國中央銀行的官方聯(lián)系及 業(yè)務(wù)往來的有關(guān)工作；負(fù)責(zé)中國人民銀行的外事管理工作。內(nèi)審司

監(jiān)督檢查中國人民銀行各職能司（局）、直屬機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)及其工作人員依法履行公務(wù)的

情況，特別是執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律的情況；承辦對主要負(fù)責(zé)人的離任稽核工作，對違法違規(guī)人員的處理提出建議。人事教育司

擬定中國人民銀行系統(tǒng)人事、勞動(dòng)工資的管理制度及辦法并組織實(shí)施；管理中國人民銀行直屬院校；組織中國人民銀行系統(tǒng)人員考試、測評和智力引進(jìn)工作，擬定人員培訓(xùn)規(guī)劃；管理中國人民銀行系統(tǒng)機(jī)構(gòu)編制。

為履行《中華人民共和國中國人民銀行法》規(guī)定的職責(zé)，保證科學(xué)制定和實(shí)施貨幣政策，有效實(shí)行金融監(jiān)管，中國人民銀行設(shè)立研究局、貨幣金銀局、國庫局、保衛(wèi)局、培訓(xùn)中心，作為支持服務(wù)體系。上述單位的人員參照國家公務(wù)員的辦法管理，編制共260名。研究局

圍繞貨幣政策決策，對經(jīng)濟(jì)增長及其運(yùn)行進(jìn)行分析與預(yù)測、跟蹤研究我國產(chǎn)業(yè)政策和工業(yè)、農(nóng)業(yè)、財(cái)稅、外貿(mào)等部門經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)及貨幣信貸、利率、匯率、金融市場、金融風(fēng)險(xiǎn)等重大政策并向行領(lǐng)導(dǎo)提出政策建議。貨幣金銀局

擬定有關(guān)貨幣發(fā)行和金銀管理的辦法；承擔(dān)人民幣管理和反假人民幣的工作；安排現(xiàn)鈔和輔幣的生產(chǎn)、保管、儲(chǔ)運(yùn)、更新、銷毀；管理現(xiàn)金的投放、回籠及庫款安全；管理全國的金銀收購配售庫存和國家黃金儲(chǔ)備；管理金銀開發(fā)基金；管理全國黃金市場。國庫局

辦理國家金庫業(yè)務(wù)，對下級庫實(shí)行業(yè)務(wù)管理；代理國務(wù)院財(cái)政部門向各金融機(jī)構(gòu)發(fā)行、兌付國債和其他政府債券；監(jiān)督和維護(hù)國庫資金的安全和完整。保衛(wèi)局

負(fù)責(zé)中國人民銀行系統(tǒng)的保衛(wèi)工作；對金融詐騙、盜竊、搶劫案件進(jìn)行綜合分析，制定防范措施；組織金銀、現(xiàn)鈔、有價(jià)證券的武裝押運(yùn)工作。培訓(xùn)中心

承擔(dān)中國人民銀行工作人員的各類培訓(xùn)和金融業(yè)高級管理人員任職資格培訓(xùn)工作。直屬機(jī)構(gòu)

1、中國人民銀行機(jī)關(guān)服務(wù)中心

中國人民銀行機(jī)關(guān)服務(wù)中心（機(jī)關(guān)事務(wù)管理局）是總行直屬事業(yè)單位，具有事業(yè)單位法人資格。其主要職責(zé)是：堅(jiān)持為總行機(jī)關(guān)服務(wù)的宗旨，承擔(dān)總行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、基建、行政、政府采購、服務(wù)監(jiān)督等管理工作；制定總行機(jī)關(guān)后勤工作規(guī)劃和管理制度；負(fù)責(zé)總行機(jī)關(guān)及總行直屬單位的房改政策、計(jì)劃生育、交通安全、人防與防汛、安全保衛(wèi)與社會(huì)治安統(tǒng)合治理等社會(huì)事務(wù)工作，負(fù)責(zé)總行機(jī)關(guān)和指導(dǎo)人民銀行系統(tǒng)節(jié)能工作；代表總行機(jī)關(guān)行使國有資產(chǎn)監(jiān)督管理權(quán)利；為總行機(jī)關(guān)辦公和職工生活提供后勤保障服務(wù)。[3]

2、中國人民銀行集中采購中心

集中采購中心成立于2005年6月8日，根據(jù)中央機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室《關(guān)于中國人民銀行集中采購中心機(jī)構(gòu)編制的批復(fù)》（中央編辦復(fù)字[2004]177號）和中國人民銀行“三定”辦《關(guān)于中國人民銀行集中采購中心“三定”方案的批復(fù)》（銀“三定”辦[2005]7號）精神，集中采購中心為中國人民銀行總行直屬的、全額撥款的、獨(dú)立事業(yè)法人單位（正局級），主要職責(zé)是承擔(dān)中國人民銀行系統(tǒng)的政府集中采購工作

3、中國反洗錢監(jiān)測分析中心

中國反洗錢監(jiān)測分析中心要依據(jù)相關(guān)法律，根據(jù)國家反洗錢工作的需要，不斷提高對大額與可疑資金流動(dòng)的監(jiān)測分析水平。主要職責(zé)是：

（一）、會(huì)同有關(guān)部門研究、制定大額與可疑資金交易信息報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)。

（二）、負(fù)責(zé)收集、整理并保存大額與可疑資金交易信息報(bào)告。

（三）、負(fù)責(zé)研究、分析和甄別大額與可疑資金交易報(bào)告，配合有關(guān)行政執(zhí)法部門進(jìn)行調(diào)查。

（四）、按照規(guī)定向有關(guān)部門移送、提供涉嫌洗錢犯罪的可疑報(bào)告及其分析結(jié)論。

（五）、按照規(guī)定向有關(guān)部門提交大額支付信息。

（六）、研究分析洗錢犯罪的方式、手段及發(fā)展趨勢，為制定反洗錢政策提供依據(jù)。

（七）、負(fù)責(zé)研究大額與可疑資金交易信息管理項(xiàng)目的業(yè)務(wù)需求，參與項(xiàng)目的開發(fā)，負(fù)責(zé)系統(tǒng)的運(yùn)行和維護(hù)。

（八）、根據(jù)授權(quán)，承擔(dān)與國外金融情報(bào)機(jī)構(gòu)的交流與合作工作，配合人民銀行有關(guān)部門進(jìn)行反洗錢領(lǐng)域的對外交往事宜。

（九）、承辦人民銀行授權(quán)或交辦的其他事項(xiàng)

4、中國人民銀行征信中心

中國人民銀行征信中心是中國人民銀行直屬的事業(yè)法人單位，主要職責(zé)是依據(jù)國家的法律法規(guī)和人民銀行的規(guī)章，負(fù)責(zé)全國統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和動(dòng)產(chǎn)融資登記系統(tǒng)的建設(shè)、運(yùn)行和管理；負(fù)責(zé)組織推進(jìn)金融業(yè)統(tǒng)一征信平臺(tái)建設(shè)。中國人民銀行征信中心業(yè)務(wù)歸口征信管理局指導(dǎo)。

5、中國外匯交易中心（全國銀行間同業(yè)拆借中心）

中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心（以下簡稱“交易中心”）于1994年4月18日成立，是中國人民銀行總行直屬事業(yè)單位。作為中國銀行間外匯市場、貨幣市場、債券市場以及匯率和利率衍生品市場的具體組織者和運(yùn)行者，6、中國金融出版社

中國金融出版社成立于1956年5月，直屬中國人民銀行管理，是以出版金融類圖書、期刊、音像電子制品為主的專業(yè)出版社。50多年來，我社堅(jiān)持正確的出版方向和輿論導(dǎo)向，堅(jiān)持“扎根金融沃土、突出金融品牌、出版精品書刊”的辦社理念，堅(jiān)持走金融專業(yè)特色的強(qiáng)社之路，出版了一大批社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益顯著的金融類圖書、期刊和音像電子制品，為服務(wù)中國金融改革發(fā)展、普及全民金融知識(shí)、促進(jìn)國際經(jīng)濟(jì)金融交流、弘揚(yáng)先進(jìn)金融文化作出了積極貢獻(xiàn)

7、金融時(shí)報(bào)社

8、中國人民銀行清算總中心

中國人民銀行清算總中心是中國人民銀行直屬的、實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)法人單位，是為中央銀行、商業(yè)銀行和全社會(huì)提供支付清算及相關(guān)服務(wù)的全國性金融服務(wù)組織。

9、中國印鈔造幣總公司

中國印鈔造幣總公司是中國人民銀行直屬的法定從事人民幣印制業(yè)務(wù)的大型全民所有制企業(yè)，主營業(yè)務(wù)是人民幣印制以及人民幣專用技術(shù)、設(shè)備的研發(fā)與制造，同時(shí)不斷拓展銀行卡研制與生產(chǎn)、印鈔造幣專用機(jī)械和銀行機(jī)具制造、高純度金銀精煉、增值稅專用發(fā)票、有價(jià)證券、銀行專用票據(jù)、高級防偽證書等相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域

10、中國金幣總公司

中國金幣總公司成立于1987年，是中國人民銀行直屬的我國惟一經(jīng)營貴金屬紀(jì)念幣的行業(yè)性公司，履行貴金屬貨幣的發(fā)售職能，是中央銀行貨幣發(fā)行職能的重要組成部分和業(yè)務(wù)延伸，是中央銀行貨幣發(fā)行的重要支撐體系之一。

11、中國金融電子化公司

12、中國人民銀行研究生部

13、中國人民銀行黨校

人民銀行黨校是人民銀行輪訓(xùn)培訓(xùn)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的主渠道和主陣地，是黨性鍛煉的熔爐，隸屬于中央黨校國家機(jī)關(guān)分校。人民銀行黨校主要負(fù)責(zé)輪訓(xùn)培訓(xùn)總行、上海總部和直屬企事業(yè)單位司局級、分行（含營管部）副廳局級、省會(huì)（含副省級城市）中心支行副行級干部及其

后備干部，地市中心支行行長、總行機(jī)關(guān)和直屬企事業(yè)單位、人民銀行營管部正處級黨員干部。履行對分行黨校業(yè)務(wù)指導(dǎo)職責(zé)。承擔(dān)總行機(jī)關(guān)處級干部任職培訓(xùn)班和其它短期班

14、中國金融培訓(xùn)中心

中國金融培訓(xùn)中心是中國人民銀行總行直屬正司局級事業(yè)單位，對內(nèi)又名中國人民銀行北京培訓(xùn)學(xué)院。根據(jù)人民銀行干部培訓(xùn)總體規(guī)劃，承擔(dān)以下工作：

承擔(dān)人民銀行系統(tǒng)內(nèi)培訓(xùn)；

開展金融培訓(xùn)的國際學(xué)術(shù)交流活動(dòng)； 開展遠(yuǎn)程教育培訓(xùn)工作； 組織開展金融英語證書考試；

為金融系統(tǒng)和社會(huì)提供培訓(xùn)和咨詢服務(wù)。

15、中國人民銀行鄭州培訓(xùn)學(xué)院

16、中國錢幣博物館[2] 中國錢幣博物館是直屬于中國人民銀行總行的國家級專題博物館，主要從事錢幣的收藏、研究和展示，肩負(fù)有指導(dǎo)和推動(dòng)錢幣收藏、研究及宣傳錢幣文化的任務(wù)，下設(shè)辦公室、陳列宣教部、征集保管部、研究信息部、《中國錢幣》編輯部、安全保衛(wèi)部和開發(fā)服務(wù)部，代管中國錢幣學(xué)會(huì)秘書處。分支機(jī)構(gòu)

中國人民銀行北京營業(yè)管理部 中國人民銀行上海分行 中國人民銀行天津分行 中國人民銀行沈陽分行 中國人民銀行南京分行 中國人民銀行濟(jì)南分行 中國人民銀行武漢分行 中國人民銀行廣州分行 中國人民銀行成都分行 中國人民銀行西安分行

中國人民銀行重慶營業(yè)管理部 中國人民銀行石家莊中心支行 中國人民銀行太原中心支行 中國人民銀行呼和浩特中心支行 中國人民銀行長春中心支行 中國人民銀行哈爾濱中心支行 中國人民銀行杭州中心支行 中國人民銀行福州中心支行 中國人民銀行合肥中心支行 中國人民銀行鄭州中心支行 中國人民銀行長沙中心支行 中國人民銀行南昌中心支行 中國人民銀行南寧中心支行 中國人民銀行海口中心支行 中國人民銀行昆明中心支行 中國人民銀行貴陽中心支行 中國人民銀行拉薩中心支行

中國人民銀行蘭州中心支行 中國人民銀行西寧中心支行 中國人民銀行銀川中心支行 中國人民銀行烏魯木齊中心支行 中國人民銀行深圳市中心支行 中國人民銀行大連市中心支行 中國人民銀行青島市中心支行 中國人民銀行寧波市中心支行 中國人民銀行廈門市中心支行 中國人民銀行衢州市中心支行 中國人民銀行衡陽中心支行 編輯本段上海總部 建設(shè)目標(biāo)

中國人民銀行上海總部于2005年8月10日正式成立。

上海總部的建設(shè)目標(biāo)可以概括為兩個(gè)平臺(tái)、一個(gè)窗口、一個(gè)中心，即：盡快把上海總部建設(shè)成為總行公開市場操作的平臺(tái)、金融市場運(yùn)行監(jiān)測的平臺(tái)、對外交往的重要窗口和一部分金融服務(wù)與研究和開發(fā)業(yè)務(wù)的中心。主要職能

上海總部作為總行的有機(jī)組成部分，在總行的領(lǐng)導(dǎo)和授權(quán)下開展工作，主要承擔(dān)部分中央銀行業(yè)務(wù)的具體操作職責(zé)，同時(shí)履行一定的管理職能。上海總部承擔(dān)的主要職責(zé)有以下幾項(xiàng)：根據(jù)總行提出的操作目標(biāo)，組織實(shí)施中央銀行公開市場操作；承辦在滬商業(yè)銀行及票據(jù)專營機(jī)構(gòu)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；管理銀行間市場，跟蹤金融市場發(fā)展，研究并引導(dǎo)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新；負(fù)責(zé)對區(qū)域性金融穩(wěn)定和涉外金融安全的評估；負(fù)責(zé)有關(guān)金融市場數(shù)據(jù)的采集、匯總和分析；圍繞貨幣政策操作、金融市場發(fā)展、金融中心建設(shè)等開展專題研究；負(fù)責(zé)有關(guān)區(qū)域金融交流與合作工作，承辦有關(guān)國際金融業(yè)務(wù)；承擔(dān)國家部分外匯儲(chǔ)備的經(jīng)營和黃金儲(chǔ)備經(jīng)營管理工作；承擔(dān)上海地區(qū)人民銀行有關(guān)業(yè)務(wù)的工作等。上海總部承擔(dān)的管理職能包括對現(xiàn)有上海分行轄區(qū)內(nèi)人民銀行分支機(jī)構(gòu)的管理，即繼續(xù)履行大區(qū)行的職能，轄區(qū)包括浙江、福建的共二十個(gè)中心支行；此外還承擔(dān)人民銀行部分駐滬企事業(yè)單位的管理和協(xié)調(diào)，直接管理的單位包括中國外匯交易中心、中國反洗錢監(jiān)測分析中心、中國人民銀行數(shù)據(jù)處理中心、中國人民銀行征信服務(wù)中心等，協(xié)調(diào)管理的單位是中國銀聯(lián)和上海黃金交易所。組織架構(gòu)

央行上海總部領(lǐng)導(dǎo)包括：總部黨委書記、主任蘇寧，總部黨委副書記、副主任馬德倫，總部黨委副書記、副主任張新，總部黨委委員、副主任凌濤，總部黨委委員鄭楊。

上海總部內(nèi)設(shè)11個(gè)部，包括：公開市場操作部、金融市場管理部、金融穩(wěn)定部、調(diào)查統(tǒng)計(jì)研究部、國際部、金融服務(wù)一部、金融服務(wù)二部、外匯管理部8個(gè)業(yè)務(wù)部門，以及綜合管理部、人力資源部和紀(jì)檢監(jiān)察辦公室3個(gè)支持服務(wù)部門。編輯本段主要職責(zé) 概況

根據(jù)2003年12月27

中國人民銀行

日第十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議修正后的《中華人民共和國中國人民銀行法》規(guī)定，中國人民銀行的主要職責(zé)為：

（一）起草有關(guān)法律和行政法規(guī)；完善有關(guān)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行規(guī)則；發(fā)布與履行職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章。

（二）依法制定和執(zhí)行貨幣政策。

（三）監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場、外匯市場、黃金市場。

（四）防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國家金融穩(wěn)定。

（五）確定人民幣匯率政策；維護(hù)合理的人民幣匯率水平；實(shí)施外匯管理；持有、管理和經(jīng)營國家外匯儲(chǔ)備和黃金儲(chǔ)備。

（六）發(fā)行人民幣，管理人民幣流通。

（七）經(jīng)理國庫。

（八）會(huì)同有關(guān)部門制定支付結(jié)算規(guī)則，維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

（九）制定和組織實(shí)施金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)制度，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)匯總和宏觀經(jīng)濟(jì)分析與預(yù)測。

（十）組織協(xié)調(diào)國家反洗錢工作，指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，承擔(dān)反洗錢的資金監(jiān)測職責(zé)。

（十一）管理信貸征信業(yè)，推動(dòng)建立社會(huì)信用體系。

（十二）作為國家的中央銀行，從事有關(guān)國際金融活動(dòng)。

（十三）按照有關(guān)規(guī)定從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。

（十四）承辦國務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。法律責(zé)任

中央銀行法規(guī)定，中國人民銀行對銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、管理和給予指導(dǎo)。根據(jù)中國人民銀行法，中國人民銀行要管理流通中的貨幣總量，維護(hù)支付、清算和結(jié)算系統(tǒng)的正常運(yùn)行。為了滿足對貨幣的需求，中國人民銀行被賦予獨(dú)家發(fā)行貨幣的權(quán)利，負(fù)責(zé)生產(chǎn)、供應(yīng)、定期更新紙幣、替換硬幣、回收舊幣和防止偽幣。中國人民銀行管理著自己的印鈔造幣廠。中國人民銀行為了其維護(hù)支付、清算和結(jié)算系統(tǒng)的正常運(yùn)行，除了履行一般監(jiān)督作用以外，還為廣大銀行機(jī)構(gòu)提供資金轉(zhuǎn)帳網(wǎng)絡(luò)，即全國2000多家同城票據(jù)交換所、全國手工聯(lián)行系統(tǒng)和全國電子聯(lián)行系統(tǒng)。這些支付系統(tǒng)對銀行機(jī)構(gòu)之間的競爭起著中立作用。中國人民銀行對于各商業(yè)銀行提供的支付服務(wù)通過業(yè)務(wù)條款、處理程序、借記和貸記條款以及收費(fèi)政策施加一定影響。

除了為銀行機(jī)構(gòu)提供支付結(jié)算服務(wù)以外，中國人民銀行還作為政府的銀行，獨(dú)家管理國庫帳戶，負(fù)責(zé)經(jīng)理國庫。制定法規(guī)

中國人民銀行與中國的金融界密切合作，協(xié)調(diào)支付交易的組織和技術(shù)問題。它主持全國金融標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)，積極制定和推行銀行業(yè)務(wù)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，在制定管理現(xiàn)行跨行支付系統(tǒng)的規(guī)章

制度方面起著十分重要的作用。但是，中國人民銀行對于各商業(yè)銀行的電子匯兌系統(tǒng)的影響是有限的，盡管這些系統(tǒng)在許多方面都類似西方國家的跨行資金轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)。監(jiān)督和稽核

銀行法是進(jìn)行銀行監(jiān)管的法律基礎(chǔ)。銀行監(jiān)管的目的在于確保銀行體系的活力，通過監(jiān)視各銀行機(jī)構(gòu)的信用和流動(dòng)性，保護(hù)存款人利益。另外，中國人民銀行在中國的金融改革中起著特別重要的作用。

中國人民銀行通過分析定期報(bào)告和現(xiàn)場稽核對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。跟銀行監(jiān)管密切相關(guān)的是對支付系統(tǒng)的監(jiān)管，中央銀行有責(zé)任維護(hù)國家支付、清算和結(jié)算系統(tǒng)的正常運(yùn)行，中國人民銀行一直致力于開發(fā)它擁有的支付系統(tǒng)，并跟其他銀行機(jī)構(gòu)密切合作，使這些金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行的支付系統(tǒng)更加高效和更加安全可靠。

中國人民銀行正在改善其在支付系統(tǒng)中密切監(jiān)視各銀行日間頭寸的能力。支付處理和結(jié)算服務(wù)

中國人民銀行為各銀行提供

人民幣

支付處理服務(wù)，結(jié)算大額和零售支付交易。人民銀行運(yùn)行的2000多家同城清算所對所有的同城跨行支付和大部分行內(nèi)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行清算和結(jié)算處理。紙憑證異地跨行支付在過去曾通過同城清算所先進(jìn)行跨行清算和結(jié)算。全國電子聯(lián)行系統(tǒng)處理異地跨行支付和行內(nèi)大額異地支付交易。

中國人民銀行各級分支機(jī)構(gòu)為商業(yè)銀行各級分支機(jī)構(gòu)提供結(jié)算帳戶服務(wù)。此外，還為一些政府機(jī)關(guān)、事業(yè)團(tuán)體開設(shè)結(jié)算帳戶，提供支付服務(wù)。例如，郵政儲(chǔ)匯局也在人民銀行開立結(jié)算帳戶。

中國人民銀行不允許帳戶出現(xiàn)隔夜透支，因?yàn)榇蠖鄶?shù)交易采用批處理方式在日終結(jié)算，所以日間透支的概念實(shí)際上不適用。但電子聯(lián)行系統(tǒng)除外，在此系統(tǒng)中，支付指令發(fā)出之前，其帳戶內(nèi)必須有足夠支付的資金。

除了結(jié)算通過人民銀行支付系統(tǒng)辦理的支付交易以外，結(jié)算帳戶還用來結(jié)算其它支付系統(tǒng)產(chǎn)生的凈額頭寸，如商業(yè)銀行系統(tǒng)的電子資金匯兌系統(tǒng)。信貸服務(wù)

為了順利進(jìn)行結(jié)算，各銀行可以從人民銀行分行拆借資金，只要借款行貸款帳戶上具有足夠的經(jīng)授權(quán)的貸款額度即可。商業(yè)銀行在向人民銀行申請貸款之前，必須首先向下列機(jī)構(gòu)借款： 系統(tǒng)內(nèi)上一級機(jī)構(gòu)

系統(tǒng)內(nèi)在當(dāng)?shù)亓硪环种C(jī)構(gòu)

當(dāng)?shù)仄渌y行機(jī)構(gòu) 收費(fèi)政策

目前建設(shè)支付清算系統(tǒng)時(shí)購買計(jì)算機(jī)和通訊設(shè)備、應(yīng)用軟件開發(fā)所用的投資來源于財(cái)政預(yù)算

和內(nèi)部資金籌措。支付系統(tǒng)運(yùn)行費(fèi)用作為人民銀行日常開支，尚未通過服務(wù)收費(fèi)收回。參加同城清算的銀行機(jī)構(gòu)按比例分?jǐn)傄徊糠诌\(yùn)行費(fèi)用。處于政策考慮，人民銀行作出上述規(guī)定。隨著中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）的實(shí)施和投入運(yùn)行（見5.1部分），收費(fèi)政策將會(huì)重新制定。

一些城市集資共建的清算系統(tǒng)，已按照成本回收原則實(shí)行新的收費(fèi)政策。貨幣政策和支付系統(tǒng)

在中國，貨幣政策的實(shí)施

人民幣

跟西方工業(yè)發(fā)達(dá)國家相比，既具有一些相同的特征，但又有許多不同。主要的區(qū)別在于： 中國經(jīng)濟(jì)正處于從中央計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)過度時(shí)期。中國政府依然具有足夠的權(quán)威直接控制經(jīng)濟(jì)發(fā)展，以保證改革平穩(wěn)有序。

中國的金融市場正在迅速發(fā)展，但是跟西方發(fā)達(dá)國家相比，市場還處在初級發(fā)展階段。由于缺乏大業(yè)務(wù)量、流動(dòng)性強(qiáng)的金融市場，所以實(shí)際很難完全依賴公開市場操作來間接影響貨幣總量。

由于這些不同，貨幣政策工具在許多方面跟西方發(fā)達(dá)國家不盡相同。主要貨幣政策工具 信貸規(guī)模分配：中國人民銀行通過其對國有商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力決定按地域和工業(yè)部門分配信貸規(guī)模。

發(fā)行貨幣：中國人民銀行獨(dú)家發(fā)行貨幣的權(quán)利使它能夠影響商業(yè)銀行的金融資源和業(yè)務(wù)活動(dòng)。

法定儲(chǔ)備金比例：中國人民銀行有權(quán)改動(dòng)法定儲(chǔ)備金比例。自1988年以來，這個(gè)比例一直為13%。

制定利率：中國人民銀行有權(quán)制定銀行存款和貸款的官方利率。

公開市場操作：目前，發(fā)行國債的數(shù)量還不夠大，而且市場的流動(dòng)性還沒有大到使依靠公開市場操作非常有效。但是，可以期望，公開市場運(yùn)行在不久將來將起很重要的作用。再貼現(xiàn)：為在中國人民銀行開立賬戶的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理再貼現(xiàn)。市場操作和支付系統(tǒng)

盡管公開市場操作還沒有成為一種有效的手段來實(shí)施央行的貨幣政

中國人民銀行現(xiàn)行支付系統(tǒng)

策，但是，正象第一部分中介紹的那樣，中國的金融市場正在迅速發(fā)展，中國人民銀行正在從事公開市場操作以實(shí)施其貨幣政策。

自1996年起引入行間同業(yè)拆借市場，結(jié)合中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、特種存款以及實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理等手段，中國人民銀行間接影響行間同業(yè)拆借市場的利率，從而影響金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性。目前，同業(yè)拆借有7種，其成熟期分別為1天，7天，20天，30天，60天，90天和120天。自1994年起開辦外匯公開市場操作，中央銀行在此市場上買賣美元、日元和港幣。自1996年起，進(jìn)行公開市場操作，中央銀行目前只在星期二介入市場，通過其與商業(yè)銀行之間的回購協(xié)議進(jìn)行國債的公開市場操作。資金清算通過人民銀行電子聯(lián)行系統(tǒng)進(jìn)行，實(shí)行T+1結(jié)算制度，即在星期三增減各銀行在中央銀行的備付金帳戶。編輯本段歷任行長

1．南漢宸（1949年10月－1954年10月）

2、曹菊如（1954年11月－1964年10月）

3．胡立教（1964年10月－1973年5月）

4．陳希愈（1973年5月－1978年1月）

5．李葆華（1978年5月－1982年5月）

6．呂培儉（1982年5月－1985年3月）

7．陳慕華（1985年3月－1988年4月）

8．李貴鮮（1988年4月－1993年7月）

9．朱镕基（1993年7月－1995年6月）

10．戴相龍（1995年6月－2002年12月）

11．周小川（2002年12月－現(xiàn)任）[4-5] 編輯本段重要事記

1．1948年12月1日，中國人民銀行

中國人民銀行在河北省石家莊市宣布成立。

2．1969年7月，人民銀行總行與財(cái)政部合署辦公。

3．1978年1月，人民銀行與財(cái)政部正式分開辦公，人民銀行總行的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)恢復(fù)到14個(gè)司局。1978年末，人民銀行的統(tǒng)一體制全面恢復(fù)。

4、1983年9月17日，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)

于中國人民銀行專門行使中央銀行職能的決定》，由人民銀行專門行使中央銀行的職能，并具體規(guī)定了人民銀行的10項(xiàng)職責(zé)。

5．1984年1月1日，成立中國工商銀行，經(jīng)營原由人民銀行承擔(dān)的儲(chǔ)蓄和工商信貸等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，基本上實(shí)現(xiàn)了“政企分開”，初步確定了中央銀行制度的基本框架。

6．1992年10月，國務(wù)院決定成立中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)，監(jiān)管證券市場業(yè)務(wù)從人民銀行分離出來。

7．1993年12月25日，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于金融體制改革的決定》。確定人民銀行獨(dú)立執(zhí)行貨幣政策的中央銀行宏觀調(diào)控體系。改革措施消除了人民銀行追逐利潤的動(dòng)機(jī)，集中了總行的調(diào)控權(quán)，保證了貨幣政策在全國范圍內(nèi)的統(tǒng)一實(shí)施。

8．1994年1月1日起，對外匯體制進(jìn)行了重大改革，實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制。

9．1994年以后，我國逐漸形成了以貨幣政策最終目標(biāo)、中介目標(biāo)、貨幣政策工具構(gòu)成的貨幣政策框架體系。

10．1995年3月18日，第八屆全國人民代表大會(huì)第三次會(huì)議通過了《中國人民銀行法》，從法律上確定了人民銀行的地位和基本職權(quán)，標(biāo)志著中央銀行制度進(jìn)入了法制化軌道。11．1998年以來，人民銀行取消對商業(yè)銀行貸款規(guī)模的限制，改革存款準(zhǔn)備金制度，恢復(fù)和擴(kuò)大公開市場業(yè)務(wù)，積極創(chuàng)新貨幣政策調(diào)控工具，金融宏觀調(diào)控機(jī)制實(shí)現(xiàn)了向間接調(diào)控為主轉(zhuǎn)變。

12．1998年10月，人民銀行對管理體制進(jìn)行了重大改革。撤銷了31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市分行，在全國設(shè)立了9個(gè)跨行政區(qū)劃的分行。這一改革，突出了中央銀行組織體系的垂直領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化了中央銀行實(shí)施貨幣政策的獨(dú)立性。

13．1998年11月18日，中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)正式成立，人民銀行將保險(xiǎn)公司的監(jiān)管權(quán)正式移交給保監(jiān)會(huì)。

14．2003年4月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)成立，人民銀行把對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管獨(dú)立出來，并最終形成了“一行三會(huì)”的金融監(jiān)管框架。15．2005年7月21日，中國人民銀行

實(shí)施人民幣匯率形成機(jī)制改革，實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一攬子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。

16．2005年8月，人民銀行決定成立上海總部。

17．2011年10月，人民銀行決定發(fā)行70億3月期央票，并重啟3年期央票，發(fā)行額度200億，隨著市場資金的緊張情況有所緩解，貨幣政策將繼續(xù)保持穩(wěn)健。

18.中國人民銀行(PBOC)公開市場一級交易商2013年1月28日可繼續(xù)同時(shí)上報(bào)正/逆回購需求，其中逆回購只有7天品種，正回購期限為28天和91天。中國央行公開市場開年來已連續(xù)四周凈回籠，其中上周規(guī)模續(xù)降至490億元人民幣。中國人民銀行自2013年1月18日起啟用公開市場短期流動(dòng)性調(diào)節(jié)工具，原則上在公開市場常規(guī)操作的間歇期使用，期限以7

天期以內(nèi)短期回購為主，遇節(jié)假日可適當(dāng)延長。2012年以來，央行公開市場一直未發(fā)行央票，僅使用正/逆回購來調(diào)節(jié)市場流動(dòng)性。去年第二季度末至今，則只滾動(dòng)進(jìn)行了逆回購操作，而未有正回購。公開市場一級交易商一般于周一和周三會(huì)上報(bào)本周的公開市場需求，具體包括正/逆回購和央票。如果某些操作未出現(xiàn)在需求名單中，就基本不太可能進(jìn)行該項(xiàng)操作。[6]