第一篇：XX農商行市場風險管理政策

附件2：

江蘇江南農村商業銀行股份有限公司

市場風險管理政策

第一章 總 則

第一條 為了建立健全江蘇江南農村商業銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）市場風險管理體制與機制，完善全面風險管理體系，有效控制各項業務經營活動中的市場風險，根據中國銀行業監督管理委員會《商業銀行市場風險管理指引》、《商業銀行風險監管核心指標（試行）》、《商業銀行資本管理辦法（試行）》等有關政策法規的規定，結合本行實際，制定本政策。

第二條 本政策所稱市場風險是指巴塞爾協議第一支柱中市場風險，分為利率風險、匯率風險（包括黃金）、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動所帶來的風險。

第三條 本行市場風險管理是指識別、計量、監測、控制和報告市場風險的全過程。

第四條 本行市場風險管理的目標是：通過將市場風險控制在本行可以承受的合理范圍內，實現經風險調整的收益率的最大化。

第五條

本行市場風險管理原則：

（一）全面性原則：充分識別、準確計量、持續監測和適當控制所有交易和非交易業務中的市場風險，確保在合理的市場風險水平之下安全、穩健經營；

（二）匹配性原則：所承擔的市場風險水平應與本行市場風險管理能力和資本實力相匹配；

（三）獨立性原則：本行履行市場風險管理的職能部門應獨立運作，不受其他部門或人員的不當影響；

（四）專業性和科學性原則：本行應建立相應的市場風險識別、計量、控制方法和技術，配臵具備相關專業知識與技能的管理人員，并為市場風險的計量、監測與控制建設完備、可靠的管理信息系統；

（五）相關性原則：充分考慮市場風險與其它類別風險（如信用風險、流動性風險、操作風險、法律風險及聲譽風險等）的相關性，協調市場風險管理與其它類別風險管理的政策與程序。

第六條 本行市場風險偏好，主要依據下列因素來確定可接受的市場風險水平：

（一）全行統一的風險偏好和整體風險容忍度范圍；

（二）本行的總資本及儲備；

（三）本行的業務發展戰略和財務策略；

（四）本行的市場風險管理能力；

（五）因其他非市場風險因素而產生的潛在損失；

（六）法律、法規規定的最低資本金。

第七條 本行要加強客戶基礎數據信息和資產負債管理信息在市場風險管理系統中的運用，應從風險是否可控、成本是否可算、信息披露是否充分等多個方面制定和完善市場風險管理政策、程序，以及相應業務產品的單項管理辦法。

第八條 本行通過建立市場風險管理組織架構，劃分明確的風險管理職責、制定有效的風險管理策略、程序和制度，強化考核監督，持續推動市場風險管理工作有效開展。

第二章 市場風險管理架構與職責

第九條

本行建立與市場風險特點相適應的組織架構，包括董事會、監事會、高級管理層和相關職能部門。

第十條

本行董事會承擔對市場風險管理實施監控的最終責任，履行下列職責：

（一）審批市場風險管理戰略、風險偏好和相關政策，確定本行可以承受的市場風險水平；

（二）督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、監測和控制市場風險，并定期獲得關于市場風險性質和水平的報告；

（三）監控和評價市場風險管理的全面性、有效性以及高級管理層在市場風險管理方面的履職情況；

（四）了解本行與市場風險有關的業務、所承擔的各類市場風險以及相應的風險識別、計量和控制方法、模型及其假設前提。以便準確理解市場風險的計量結果；

（五）定期對壓力測試的設計和結果及所采取的補救措施進行審查，監督高級管理層不斷完善壓力測試程序；

（六）定期審批市場風險總限額、種類和結構；

（七）積極參與市場風險管理過程，將風險管理作為業務的必要組成部分；

（八）法律、法規規定的其他職責。

董事會可以授權其下設風險管理委員會履行以上部分職能，風險管理委員會定期向董事會提交有關報告。

第十一條 本行監事會履行對市場風險的監督約束與質詢整改職能，定期對董事會和高級管理層在市場風險管理方面的履職情況進行監督評價，并每年至少一次向股東大會(股東)報告董事會及高級管理層在市場風險管理中的履職情況。

第十二條 本行高級管理層負責市場風險的具體管理工作，應履行以下職責：

（一）審核、審查和監督執行市場風險管理政策和程序以及具體的操作規程，并向與市場風險管理有關的工作人員闡明本行的風險管理政策和程序；

（二）確保本行具備足夠的人力、物力以及恰當的組織結構、管理信息系統和技術水平來有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險；

（三）及時了解市場風險水平及其管理狀況，權限內決策調整全行市場風險暴露水平；

（四）進行市場風險新產品審批，了解本行與市場風險有關的業務、所承擔的各類市場風險以及相應的風險識別、計量和控制方法、模型及其假設前提，以便準確理解市場風險的計量結果；

（五）定期對壓力測試的設計和結果進行審查，決策應采取的適當補救措施，以應對壓力測試發現的潛在風險，不斷完善壓力測試程序；

（六）理解交易限額與模型的聯系，根據超限額發生情況決定是否對限額管理體系進行調整；

（七）對稽核過程中發現的問題提出改進方案并采取改進措施；

（八）法律、法規規定的其他職責。

高級管理層可以授權下設的風險控制委員會履行以上部分職能, 風險控制委員會定期向高級管理層提交有關報告。

第十三條 本行風險管理部作為市場風險主管部門，負責市場風險管理工作，履行如下職責：

（一）牽頭相關部門草擬市場風險管理政策和程序及具體的操作規程；

（二）牽頭實施全行交易賬戶和銀行賬戶的劃分工作，制定劃分標準，完善賬戶劃分管理流程；

（三）負責開發市場風險計量模型工具并對模型的準確性實施定期返回檢驗，以保證模型工具的準確性；

（四）負責執行敏感性分析、久期分析等市場風險計量、市場風險限額設臵與監控、市值重估等工作，并與高級管理層及其他相關部門進行匯報與溝通；

（五）負責組織制定壓力測試工作相關政策，建立健全壓力測試的流程與方案并落實執行；

（六）識別、評估新產品、新業務中包含的市場風險，審核相應的操作和風險管理程序；

（七）應具備向董事會和高級管理層匯報的機制和報告路線，定期報告全行市場風險水平和市場風險管理執行情況；

（八）其他有關職責。

第十四條 本行計劃財務部負責協助風險管理部進行部分市場風險管理工作，履行以下職責：

（一）配合實施全行交易賬戶和銀行賬戶的劃分工作，制定劃分標準，完善賬戶劃分管理流程；

（二）作為資本管理歸口部門，負責市場風險標準法計量工作，定期計量向監管報送的市場風險標準法資本；

（三）協助開展市場風險限額管理工作，配合進行市場風險限額設臵，提出市場風險限額調整需求。

本行資金業務部、國際業務部等業務條線部門設立相對獨立的崗位或團隊,負責相應業務條線的市場風險的識別、計量、監測 5

與控制，履行部門內市場風險管理的具體職責。通常包括：

（一）對部門業務范圍內的市場風險進行管理與監控；

（二）依據市場風險各項管理與監控報告的結果，積極調整業務決策，控制本部門面臨的市場風險水平；

（三）遵照市場風險限額管理相關制度的要求，落實限額的監控與管理工作。

資金業務部除承擔上述通常職責外，還包括如下職責：

（一）提供市場風險相關敞口信息以供計劃財務部進行資本計提；

（二）定期提交市場風險相關報告。

國際業務部除承擔上述通常職責外，還包括如下職責：

（一）定期根據本行外匯敞口的大小監測相關匯率風險；

（二）定期提交匯率風險相關報告。

第十五條 本行計劃財務部、調查統計部、科技信息部等部門負責協助市場風險主管部門做好市場風險所需各類交易數據、賬戶數據的采集配合工作。

第十六條 本行稽核審計部負責市場風險管理工作的審計工作，履行如下職責：

（一）定期對市場風險管理體系各個組成部分和環節的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審計和評價，撰寫內部審計報告提交給董事會，并跟蹤檢查改進措施的實施情況，向董事會提交有關報告；

（二）培養了解市場風險審計的專業人才，能夠充分理解市場風險識別、計量、監測、控制的方法和程序，熟悉本行市場風險模型驗證工作政策、流程和方法；

（三）在本行引入對市場風險水平有重大影響的新產品和新業務、市場風險管理體系出現重大變動或者存在嚴重缺陷的情況下，應當擴大市場風險內部審計的范圍和增加內部審計頻率。

第三章 交易賬戶與銀行賬戶劃分

第十七條 本行市場風險管理依據監管規定按交易賬戶與銀行賬戶劃分實行分類管理。

應選擇適當的、可操作的計量模型，分別采取限定交易品種、設定敞口限額和止損限額等方法，逐步引進先進的管理系統對本外幣資金業務進行市場風險的計量、分析、監控和管理。

第十八條 本行交易賬戶包括為交易目的或對沖交易賬戶其它項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。為交易目的而持有的頭寸是指短期內有目的地持有以便出售，或從實際或預期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業務、做市業務和為執行客戶買賣委托的代客業務而持有的頭寸。交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應滿足以下條件：

（一）在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤；

（二）能夠完全對沖以規避風險；

（三）能夠準確估值；

（四）能夠進行積極的管理。

與交易賬戶相對應，本行未劃入交易賬戶的表內外業務歸入銀行賬戶管理。

第十九條 交易賬戶與銀行賬戶的劃分標準等相關規定請參見本行《交易賬戶與銀行賬戶劃分管理辦法》。

第四章 市場交易類型及金融工具

第二十條 本行開展的業務品種應在監管部門批準下進行相關利率、匯率市場交易。未經批準，本行不得從事股票類、商品類相關業務的市場交易。

第二十一條 本行可以交易或投資的金融工具可細分為現貨產品和衍生產品。

現貨產品主要包括匯率類的即期外匯買賣（含結售匯業務）、黃金現貨交易等現貨產品和利率類的國債、公司債券、金融債券等現貨買賣。

衍生產品主要包括匯率類產品的遠期交易、期貨交易、期權交易、掉期交易和利率類產品的遠期交易、期貨交易、期權交易、掉期交易等。

第二十二條 本行交易賬戶及銀行賬戶均可根據業務經營管理需要交易相關匯率、利率現貨產品。

第二十三條

本行衍生產品按照交易目的分為套期保值類交易和投機類交易。

為對沖市場風險暴露或者信用風險暴露而進行的交易歸為套期保值類交易。

主動構建衍生產品頭寸，承擔市場風險以期獲得收益的交易歸為投機類交易。

第五章 新產品審批及市場風險識別

第二十四條 市場風險因素識別應包括交易賬戶利率和股票價格風險，全部匯率風險以及商品價格風險。本行應當對每項業務和產品中的市場風險因素進行分解和分析，及時、準確地識別所有交易和非交易業務中市場風險的類別和性質。

第二十五條 風險管理部組織牽頭各市場風險相關部門的市場風險識別工作；資金業務部（主要承擔資金交易賬戶利率風險事項識別）、國際業務部（主要承擔外匯業務涉及的匯率風險事項識別）及全行其他業務經營部門，對其所經營的每項業務和產品中的市場風險因素進行分解和分析，及時、準確地識別所有交易和非交易業務中市場風險的類別和性質，提出相關市場風險因素的監測、控制、規避、分散、緩釋、轉嫁等管理措施。市場風險識別內容包括：

（一）確定市場風險識別的范圍；

（二）找出市場風險因素；

（三）確定市場風險的類別和分布部位；

（四）分析市場風險來源和形成原因；

（五）提出詳細的識別清單和可操作的管理措施。風險管理部依據各類風險的相關性對上述部門的市場風險識別進行獨立的校驗和修正。

第二十六條 本行在開展新業務之前需充分識別和評估其中包含的市場風險，并建立和完善相應的內部審批流程和管理程序。新業務的內部審批程序包括：相關業務部門、風險管理部、合規管理部、計劃財務部等對其操作流程和風險管理程序進行審核。

第二十七條 市場風險識別及新業務審批相關規定請參見本行《資金業務新產品審批與風險識別管理辦法》。

第六章 市場風險計量

第二十八條

本行應根據所開展的業務性質、規模和復雜程度選擇采用包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析或監管部部門認可的內部模型計算風險價值等不同 9

方法來計量不同業務面臨的市場風險。

風險管理部基于合理假設，根據本行市場風險偏好及風險承受能力選擇恰當的參數，針對不同類別的市場風險選擇或開發適當的、普遍可接受的計量方法，并針對不同計量方法的局限性，開發、制定壓力測試方案等分析手段對計量工具進行補充，對突發風險事項提出有效的應急處理方案。對于業務創新過程中潛在的市場風險，應采用不同的計量、監測方法。

風險管理部應當采取措施確保假設前提、參數、數據來源和計量程序的合理性和準確性。應對市場風險計量系統的假設前提和參數定期進行評估，制定修改假設前提和參數的內部程序。重大的假設前提和參數修改應當由高級管理層審批。

資金業務部、國際業務部及其他相關經營部門，負責對本條線所涉及的不同類別的市場風險開展市場風險日常計量工作，計量相應業務所承擔的市場風險。

風險管理部應定期實施事后檢驗，負責市場風險計量工具的維護、日常參數的修正，并將市場風險計量方法或模型的估算結果與實際結果進行比較，以此為依據對市場風險計量方法或模型進行調整和改進。

本行應當對交易賬戶頭寸按市值實行每日市值重估。市值重估由風險管理部負責，用于重估的定價因素應當從獨立與前臺的渠道獲取或者經過獨立的驗證。前臺、中臺、后臺、計劃財務部、風險管理部等用于估值的方法和假設應當盡量保持一致，在不完全一致的情況下，應當制定并使用一定的校對、調整方法。在缺乏可用于市值重估的市場價格時，本行應當確定選用待用數據的標準、獲取途徑和公允價格計算方法。本行高級管理層須定期對壓力測試的設計和結果進行審查評估，并對其中重大的假設前提 10

和參數的修正進行審批。

第二十九條

交易賬戶產品估值相關規定請參見本行《交易賬戶估值管理辦法》。

第三十條

風險價值計量與事后檢驗的相關規定請參見本行《風險價值計量與返回檢驗管理辦法》。

第七章 市場風險限額管理與監測

第三十一條 本行依據可接受的市場風險水平對市場風險實施限額控制管理并針對不同賬戶性質采取相應的風險緩釋策略。

本行對市場風險控制實施限額管理。本行市場風險限額體系應包括多個層級：包括總體限額、賬戶層級限額、產品層級限額以及交易員層級限額等若干層次。

（一）風險限額。根據本行各類市場風險敞口，配臵總體市場風險經濟資本，設定總體市場風險限額；本行可運用經濟資本風險約束機制，按交易產品或相應資產組合設定各類市場風險集中度限額。

市場風險限額設定的依據：本行可接受的市場風險水平和資本實力；業務性質、規模、復雜程度與內部控制水平；業務發展規劃與經營部門既往業績；工作人員的專業水平與經驗；定價、估值和市場風險計量系統；壓力測試結果；外部市場的發展變化情況。

（二）交易限額。對于交易賬戶特定交易業務應依據部門、崗位的授權權限設定交易限額，主要有總交易頭寸限額和凈交易頭寸(多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額)限額。

本行累計外匯敞口頭寸應嚴格控制在20%限額之內。

（三）止損限額。本行應對某些特定交易品種或某些資產組 11

合在特定時間段內的設定可以允許的最大損失額。在市場正常情況下，一般單筆交易損失應不得超過止損限額的40%-60%。止損限額適用于一日、一周或一個月等一段時間內的累計損失。

交易限額、止損限額的設定由風險管理部聯合計劃財務部、資金業務部、國際業務部及其他相關經營部門依據各類業務面臨的市場風險敞口和配臵的總體市場風險限額、單項風險限額，結合該類業務產品當年的發展規劃、扶持政策和市場綜合環境合理確定，并由資金業務部、國際業務部及其他相關業務部門及支行根據限額設臵開展相關業務。

（四）風險緩釋。對于銀行賬戶市場風險的緩釋采取表內結構調整和表外對沖兩種方法。對于交易賬戶市場風險的緩釋采取限額管理和對沖交易兩種方法：交易賬戶自營業務嚴格執行市場風險限額規定，當敞口頭寸市值重估達到或接近止損限額時，必須對該頭寸進行對沖交易或平盤；交易賬戶代客買賣業務風險限制不得用于自營性目的，且限額的核定必須嚴格執行規定程序。

第三十二條 本行將制定嚴格的市場風險限額設定與監控流程和年內限額調整審批流程，對限額管理政策、審批程序、超限額處理等做出嚴格界定。

本行風險管理部牽頭負責總體市場風險水平及限額執行情況的監測與報告，資金業務部（主要承擔資金交易賬戶利率風險事項）、國際業務部（主要承擔外匯業務涉及的匯率風險事項）負責相應條線業務的日常市場風險水平及限額執行情況的監測，并定期向風險管理部報備日常風險頭寸、市場風險管理水平、業務經營盈虧情況、以及相關管理措施與建議等。風險管理部按季向董事會報送市場風險評價報告，并將相關資料向監事會備案。報告應包括如下內容：

（一）按業務、部門和風險類別分別統計的市場風險頭寸；

（二）按業務、部門和風險類別分別計量的市場風險水平；

（三）對市場風險頭寸和市場風險水平的結構分析；

（四）業務盈虧情況；

（五）市場風險識別、計量、監測和控制方法及程序的變更情況；

（六）市場風險管理政策和程序的遵守情況及調整建議；

（七）市場風險限額遵守情況，包括對超限額情況的處理；

（八）事后檢驗和壓力測試情況；

（九）內部和外部審計情況；

（十）市場風險資本分配情況；

（十一）對改進市場風險管理政策、程序以及市場風險應急方案的建議；

（十二）市場風險管理的其他情況。

第三十三條 市場風險限額管理相關規定請參見本行《市場風險限額管理辦法》。

第八章 市場風險資本計提

第三十四條 本行將依據監管部門規定的標準法計量市場風險資本要求，條件成熟時逐步采用“內部模型法”(VaR風險價值模型)計量市場風險資本要求。通過合理配臵市場風險資本，抵償市場風險非預期損失,確保穩健經營。

本行市場風險資本要求的計量范圍包括計入交易賬戶的所有交易頭寸和歸入表內外的匯率產品及其衍生工具。

本行按照市場風險資本計量標準法的要求，對各類交易頭寸或利率、匯率產品等基礎工具的市場風險資本計量分特定風險資 13

本要求和一般市場風險的資本要求兩部分：對于特定風險資本要求按照監管部門規定的五個等級資本要求系數計算；對于一般市場風險資本要求的計算采用到期日法，依據監管部門規定的時段時區標準和匹配的風險權重計量。

利率衍生工具、外匯衍生工具、債券衍生工具的資本要求，應先轉換成基礎工具，然后再按基礎工具的方法計算市場風險資本要求。

本行將逐步推行市場風險經濟資本統籌管理,貫徹自上而下的原則,逐步運用限額管理、組合管理、以及風險調整資本收益率（RAROC）目標管理等手段,將市場風險資本在部門或業務線等不同層面加以合理有效配臵。市場風險經濟資本的配臵將與獲得的收益、承擔的風險相匹配。配臵經濟資本時逐步完善各項業務的風險調整資本收益率測算機制，用收益率引導資本配臵，建立經濟資本對業務發展的激勵與約束機制。

第三十五條 市場風險標準法的相關規定請參見本行《市場風險標準法資本計量管理辦法》。

第九章 重大市場風險的應急處理

第三十六條 本行高級管理層應完善市場風險應急處理機制，對市場風險存在重大影響的情形制定應急處理方案并報董事會審議決策，定期組織市場風險壓力測試，并將壓力測試結果作為制定市場風險應急處理方案的重要依據。市場風險應急處理方案措施包括對沖、減小風險暴露、核減市場風險限額等。

對市場風險有重大影響的情景包括：

（一）國內外重大經濟政策調整（如央行調整存貸款利率或準備金率、改革匯率形成機制等）；

（二）市場價格發生劇烈變動（如外匯匯率、債券市場利率或黃金市場價格大幅波動等）；

（三）市場流動性嚴重不足；

（四）債券的發行人大面積出現信用危機；

（五）重大外部事件，如戰爭、自然災害等；

（六）其他可能導致金融市場發生巨大波動的事項。第三十七條 市場風險應急處理辦法的相關規定請參見本行《市場風險應急管理辦法》。

第十章 市場風險的審計評價

第三十八條 本行對市場風險管理實行定期審計稽核制度，本行稽核審計部應定期（至少每年一次）對市場風險管理體系各個組成部分和環節的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價。董事會須督促經營管理層對內部審計所發現的問題提出改進方案并采取改進措施。稽核審計部應跟蹤檢查改進措施的實施情況，并直接向董事會和高管層提交有關報告。市場風險管理體系的內部審計至少應包括如下內容：

（一）市場風險頭寸和風險水平；

（二）市場風險管理體系文檔的完備性；

（三）市場風險管理的組織結構，市場風險管理職能的獨立性，市場風險管理人員的充足性、專業性和履職情況；

（四）市場風險管理所涵蓋的風險類別及其范圍；

（五）市場風險管理信息系統的完備性、可靠性，市場風險頭寸數據的準確性、完整性，數據來源的一致性、時效性、可靠性和獨立性；

（六）市場風險管理系統所用參數和假設前提的合理性、穩 15

定性；

（七）市場風險計量方法的恰當性、計量結果的準確性；

（八）對市場風險管理政策和程序的遵守情況；

（九）市場風險限額管理的有效性；

（十）事后檢驗和壓力測試系統的有效性；

（十一）市場風險資本的計算和內部配臵情況；

（十二）對超限額交易、未授權交易和賬目不匹配情況的調查及違規舉報的調查。

第十一章 市場風險報告與信息披露

第三十九條 市場風險報告是指全面或單項地反映本行市場風險狀況、管理情況和發展趨勢的報告。市場風險報告應充分揭示面臨的市場風險，反映所承擔的市場風險水平；應根據使用部門及人員的不同，合理確定報告內容；報告頻率應與內部管理和外部監管需求相適應。

第四十條 本行按照銀監會有關要求向其報送與市場風險有關的財務會計、統計報表和其他報告。

第四十一條 本行遵照銀監會關于信息披露的有關規定，披露市場風險狀況的定量和定性信息。

第四十二條 市場風險報告管理的相關規定請參見本行《市場風險報告管理辦法》。

第十二章 市場風險管理的考核與獎懲

第四十三條 本行按照銀監會商業銀行資本管理辦法中市場風險資本計量標準法的要求，為所承擔的市場風險提取充足的資本。本行將計劃逐步采用內部模型法來計量市場風險資本要求，16

并為相應業務的市場風險敞口計量配臵相應的經濟資本，建立科學的風險管理約束機制。

第四十四條 本行董事會應將市場風險年度管理情況納入到對董事、高級管理層的年度履職考核中，高級管理層應針對市場風險管理建立明確的內部評價考核機制。董事會和經營管理層應避免薪酬制度具有鼓勵過度冒險投資的負面效應，防止績效考核過于注重短期投資收益表現，而不考慮長期投資風險。負責市場風險管理工作人員的薪酬不應當與直接投資收益掛鉤，防止因過度追求短期內業務擴張和會計利潤而放松對市場風險的控制。

第四十五條 針對市場風險管理的內部評價考核機制，本行應建立相關問責制度，以推動業務發展質量的全面提升。

第十三章 附 則

第四十六條 本政策由江蘇江南農村商業銀行股份有限公司負責解釋，并隨監管部門相關政策出臺適時補充、修訂與完善。

第四十七條 本政策自發布之日起執行，《江蘇江南農村商業銀行股份有限公司市場風險管理辦法》（江南銀行董發?2010?12號）同時廢止。

第二篇：農商行全面風險管理辦法

**農商銀行全面風險管理辦法

第一章 總則

第一條

為推進全面風險管理體系建設，提升風險管理水平，依據境內外有關監管指引、農商行《章程》，并借鑒國際銀行業風險管理的經驗做法，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱風險，是指對農商行實現既定目標可能產生影響的不確定性，這種不確定性既可能帶來損失也可能帶來收益。本辦法主要關注帶來損失的不確定性。

（一）信用風險。是指因借款人或交易對手未按照約定履行義務從而使農商行業務發生損失的風險。

（二）市場風險。是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使農商行表內和表外業務發生損失的風險。

（三）操作風險。是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。

（四）流動性風險。是指因農商行無法以合理的成本及時籌集到客戶和交易對手當前和未來所需資金而對農商行經營所產生的風險。

除上述風險外，農商行還關注外部監管部門或農商行董事會

－1－ 要求關注的其他風險。

第三條 本辦法所稱全面風險管理是指農商行董事會、高級管理層和全行員工各自履行相應職責，有效控制涵蓋全行各個業務層次的全部風險，進而為農商行各項目標的實現提供合理保證的過程。

第四條 農商行風險管理應遵循以下原則：

（一）收益與風險匹配

制定風險管理戰略和進行風險管理決策，必須考慮承擔的風險是在農商行的風險容忍度以內，并有預期的收益覆蓋風險，經風險調整的資本收益率能夠滿足股東的最低要求或符合農商行的經營目標。

（二）內部制衡與效率兼顧

農商行在風險管理規章制度中明確界定各部門、各級機構和各層級風險管理人員的具體權責，實行前中后臺職能相對分離的管理機制。各部門、境內外分支機構和全體員工之間要有效溝通與協調，優化管理流程，不斷提高管理效率。

（三）風險分散

農商行實現信用風險敞口在國家、地區、行業、產品、期限和幣種等維度上的適度分散，防范集中風險。嚴格遵循監管標準，審慎核定單一客戶和關聯客戶授信額度，有效控制客戶信用風險集中度。

農商行實現市場風險敞口在國家、地區、市場、產品、期限 －2－和幣種等維度上的適度分散，并采用適當的方式實現市場風險的有效分散。

農商行統一管理全行的流動性，建立分層次的流動性儲備體系，確保融資渠道的多元化。

（四）定量與定性結合

農商行著力提升風險計量水平，開發與農商行業務性質、規模和復雜程度相適應的風險計量技術，推廣應用國際先進銀行業成熟的風險管理經驗，實現定性分析和定量分析的有機結合。

（五）動態適應性調整

持續不斷地檢查和評估內外部經營管理環境和競爭格局的變化及其對農商行全面風險管理所產生的實質性影響，及時調整風險管理政策、制度和流程，以確保風險管理與農商行業務發展戰略等相一致。

（六）循序漸進

本辦法立足于農商行風險管理現狀，提出了未來風險管理的發展目標和前瞻性要求，是風險管理的指導性文件，農商行將逐步實現本辦法的要求。

第二章 內部環境

第五條

風險管理文化、風險容忍度、風險管理戰略和組織架構等構成農商行風險管理的內部環境，是風險管理所有構成要素的基礎。

－3－ 第六條 風險管理文化包含了道德和行為準則以及它們的溝通和強化方式，通過風險容忍度、風險管理戰略、管理行為等表現出來，農商行致力于風險管理文化的建設和傳播。

第七條 風險容忍度是在經營管理過程中所愿意承擔的風險水平。農商行采取定性和定量相結合的方式描述風險容忍度。

第八條 風險管理戰略是農商行為了實現經營發展目標所制定的一系列風險管理目標、措施等，具有全局性、長遠性、綱領性、相對穩定性，并隨內外部環境變化實施動態管理。

第九條 董事會及其專門委員會、高級管理層及其專業委員會、風險管理部門和內部審計部門等構成農商行風險管理的組織架構。

第十條 董事會按農商行《章程》規定履行風險管理的職責，主要包括：制定農商行風險管理戰略和風險管理的基本管理制度，并監督制度的執行情況等。

第十一條 監事會按農商行《章程》和有關監管指引履行風險管理的職責，主要包括：對董事會和高級管理人員的履職情況進行監督，對農商行的風險管理情況進行檢查監督等。

第十二條 董事會風險管理委員會按農商行《章程》及相關工作規則規定履行風險管理的職責，主要包括：審核和修訂農商行風險管理戰略、風險管理政策等，對其實施情況及效果進行監督和評價，并向董事會提出建議等。

第十三條 高級管理層主要負責執行董事會制定的風險管 －4－理戰略，制訂風險管理的程序和規程，管理農商行各項業務所承擔的風險。

第十四條 高級管理層風險管理委員會是農商行行長進行風險管理的決策機構，風險管理委員會及其下設專業風險管理委員會按照農商行《章程》和專業委員會工作規則開展工作。

第十五條 農商行設立專門部門牽頭負責全面風險管理、信用風險管理、市場風險管理、操作風險管理和流動性風險管理等，推動全面風險管理體系建設。

第十六條 農商行各部門、各級機構均應在全面風險管理中承擔相應職責，主要包括：傳播農商行風險管理理念，樹立全面風險管理意識；明確員工在風險管理中承擔的職責等。

第十七條

內部審計工作按農商行《章程》規定履行其在風險管理中的職責，對農商行風險管理的效果進行獨立客觀的監督、檢查、評價和報告。

第三章 目標管理

第十八條 目標設定是風險管理的前提。戰略目標、經營目標、報告目標和合規目標是實施全面風險管理的重要組成部分。農商行建立目標管理責任制，實行分工負責制和逐級負責制。

第十九條 戰略目標與公司使命、愿景和宗旨相一致，是設定相關目標及其子目標的導向。

第二十條 經營目標是農商行戰略目標的具體反映，關注于

－5－ 農商行經營活動的有效性和效率，保證農商行戰略目標的實現。

第二十一條 報告目標應與農商行戰略目標相一致，保證為董事會和高級管理層、監管機構、投資者和客戶提供準確、及時、完整的信息，農商行建立包括風險報告制度在內的報告工作制度體系以及信息披露制度等。

第二十二條 合規目標應與農商行戰略目標相一致，保證農商行從事的經營管理活動符合相關法律法規和農商行規章制度，并確保支持農商行經營目標和報告目標的實現。

第四章 風險管理流程

第二十三條 風險管理流程是指包括風險識別、風險度量、風險控制、風險監測與報告等一系列風險管理活動的全過程，應能貫徹執行既定的戰略目標，與銀行風險管理文化相匹配。

第二十四條 風險識別是指對影響農商行各類目標實現的潛在事項或因素予以全面識別，鑒定風險的性質，進行系統分類并查找出風險原因的過程。

第二十五條 風險度量是指在通過風險識別確定風險性質的基礎上，對影響目標實現的潛在事項出現的可能性和影響程度進行度量的過程。風險度量通常采取定性與定量結合的方法。

第二十六條 風險控制是指在風險度量的基礎上，綜合平衡成本與收益，針對不同風險特性確定相應的風險控制策略，采取措施并有效實施的過程。常見的風險控制策略包括：風險規避、－6－風險分散、風險對沖、風險轉移、風險補償等。

第二十七條

風險監測是指監測各種可量化的關鍵風險指標和不可量化的風險因素的變化和發展趨勢，以及風險管理措施的實施質量與效果的過程。

第二十八條 風險報告是指在風險監測的基礎上，編制不同層次和種類的風險報告，遵循報告的發送范圍、程序和頻率，以滿足不同風險層級和不同職能部門對于風險狀況的多樣性需求的過程。

第二十九條 在引進或采取新的產品、業務、程序和系統時，應對其實施風險識別、度量、控制、監測和報告等一系列風險管理活動。

第五章 信用風險管理

第三十條 農商行應建立與業務性質、規模和復雜程度相適應的信用風險管理流程，有效識別、度量、控制、監測和報告信用風險，將信用風險控制在農商行可以承受的范圍內。

第三十一條 農商行對產品與業務中的信用風險進行識別，同時關注信用風險與其他風險之間的相關性，防范其他風險導致信用風險損失事件的發生。

第三十二條

引發信用風險的因素包括：國家、地區、行業、客戶、交易方式等，農商行各級機構應高度重視資產與業務中信用風險在上述維度的集中情況。

－7－ 第三十三條 農商行信用風險主要來自于信貸資產、信用擔保、貸款承諾、衍生產品交易、結算交易等業務。

第三十四條

農商行在單一與組合兩個層面上對信用風險進行計量與評估。單一信用風險的計量與評估對象包括借款人或交易對象以及特定貸款或交易，組合信用風險的計量與評估對象包括農商行各級機構及國家、地區、行業等。

第三十五條 農商行應建立和不斷完善信用風險計量模型，在實現內部評級初級法的基礎上，力爭使用高級法來計量信用風險及其對應的資本要求。農商行采用壓力測試和其他非統計計量方法進行補充。同時，農商行重視定性評價在信用風險度量中所起的重要作用。

第三十六條 農商行定期對已評定信用風險情況進行復查，當條件改變時及時進行重新評估。

第三十七條 農商行應建立完整的授信政策、決策機制和統一授信的業務操作程序，明確盡職要求，定期或在有關法律法規發生變化時，對授信業務規章制度進行評審和修訂。

第三十八條 農商行對信用風險實施限額管理，制定涵蓋國家、地區、行業、客戶、產品、以及農商行各級機構等多維度的限額指標。

第三十九條 農商行不斷完善信貸管理流程，實現信貸審查、信貸審批、貸款發放等職能的分離。

第四十條

農商行建立信用風險監測程序，對單個債務人或 －8－交易對手的合同執行情況進行監測；對投資組合進行整體監測，防止風險在國別、行業、區域、產品等維度上的過度集中。

第四十一條 農商行應建立和完善信用風險報告制度，明確規定信用風險報告應遵循的報送范圍、程序和頻率，編制不同層次和種類的信用風險報告，以滿足不同風險層級和不同職能部門對于信用風險狀況的多樣性需求。

第四十二條 農商行按照有關監管部門關于商業銀行資本充足率管理的要求，根據農商行信用風險狀況和資本實力，為農商行所承擔的信用風險提取充足的資本。

第六章 市場風險管理

第四十三條 農商行致力于建立與業務性質、規模和復雜程度相適應的市場風險管理流程，有效識別、度量、控制、監測和報告市場風險，將市場風險控制在農商行可以承受的范圍內。

第四十四條 農商行明確銀行賬戶和交易賬戶的劃分標準、管理要求和調整程序。根據不同賬戶的性質和特點，農商行采取不同的市場風險識別、計量、控制和監測方法。

第四十五條 農商行對業務和產品中的市場風險因素進行分解和分析，及時、準確地識別交易和非交易業務中的市場風險的性質和類別。同時，關注市場風險與其他風險之間的相關性。

第四十六條 引發市場風險的因素主要包括：利率因素、匯率因素（包括黃金）、股票價格因素、商品價格因素等。

－9－ 第四十七條 農商行應選用適當的方法度量銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風險，對銀行賬戶中的可供出售類資產進行定期估值，逐步實現對交易賬戶的逐日評估。

第四十八條 市場風險的常用計量方法包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析和運用內部模型計算風險價值等。

第四十九條 農商行逐步開發和使用內部模型來計量風險價值，合理選擇、定期審查和調整模型技術，對所承擔的市場風險進行量化估計。同時，農商行采用壓力測試和其他非統計類計量方法進行補充。

第五十條 農商行對市場風險實施限額管理，制定各類和各級限額的內部審批程序和操作規程，根據業務性質、規模、復雜程度和風險承受能力設定、定期更新限額。

第五十一條 農商行采取市場風險對沖手段，在綜合考慮對沖成本和收益情況下，運用金融衍生產品等金融工具，在一定程度上實現對市場風險的控制或對沖。

第五十二條 農商行應對市場風險有重大影響的情形制定應急處理方案，視情況對應急處理方案進行測試和更新。

第五十三條 農商行建立市場風險監測程序，對全行總體市場風險頭寸、風險水平、盈虧狀況、市場風險限額執行情況等進行持續監測。

第五十四條 農商行應建立和完善市場風險報告制度，明確 － －10規定市場風險報告應遵循的報送范圍、程序和頻率等，編制不同層次和種類的市場風險報告，以滿足不同風險層級和不同職能部門對于市場風險狀況的多樣性需求。

第五十五條 農商行按照有關監管部門關于商業銀行資本充足率管理的要求，根據農商行市場風險狀況和資本實力，為農商行所承擔的市場風險提取充足的資本。

第七章 操作風險管理

第五十六條

農商行應建立與業務性質、規模、復雜程度和風險特征相適應的操作風險管理流程，識別、度量、控制、監測和報告操作風險，將操作風險控制在農商行可以承受的范圍內。

第五十七條 農商行的操作風險存在于各類業務和管理活動之中，農商行對產品、活動、程序和系統中固有的操作風險進行識別。

第五十八條 操作風險事件包括：內部欺詐，外部欺詐，就業制度和工作場所安全事件，客戶、產品和業務活動事件，實物資產的損壞，IT系統事件，執行、交割和流程管理事件等。

第五十九條 農商行統一操作風險損失事件的統計口徑，積累各類操作風險的發生頻率及損失額等歷史數據，不斷完善內外部損失事件數據庫。

第六十條

農商行采用自我評估和第三方獨立評估等方式對操作風險的影響程度和控制能力進行持續評估。自我評估可由

－11－ 各級操作風險管理部門牽頭負責，也可以由各級業務部門和支持保障部門自行發起組織。第三方獨立評估主要由外部監管部門、外部審計部門、農商行內部審計部門進行。

第六十一條 農商行應建立和不斷完善操作風險計量模型，在實現標準法的基礎上，逐步使用高級法來計算農商行操作風險及其對應的資本要求。同時，農商行采用壓力測試和其他非統計類計量方法進行補充。

第六十二條 農商行應明確業務及管理活動、業務流程及操作環節的關鍵風險點和控制措施要點，制定和適時修訂相關程序和操作指南等。

第六十三條 農商行應建立和完善各級管理層職責明確的審批和授權制度，并確保有效執行。

第六十四條 農商行可將部分業務或操作環節外包給外部專業機構處理，但應制定與外包業務有關的風險管理政策，確保業務外包有嚴謹的合同或服務協議。

第六十五條 農商行可將購買保險以及與第三方簽訂合同作為緩釋操作風險的方法，但應制定相關的書面政策和程序。農商行同時關注運用保險工具將風險轉嫁到其他領域所產生的風險。

第六十六條 農商行應制訂控制和緩釋重大操作風險的政策、程序和步驟，主要包括：風險控制的策略及方法、內部控制制度等。

－ －12第六十七條 對關鍵業務或環節，農商行應制訂應急和業務連續方案，建立恢復服務和保證業務連續運行的備用機制，并定期檢查、測試災難恢復和業務連續機制有效性和適用性。

第六十八條 農商行建立操作風險監測程序，對關鍵操作風險指標和操作風險損失事件進行監測分析，及時反映農商行操作風險的暴露情況和操作風險資本的變化。

第六十九條 農商行應建立和完善操作風險報告制度，明確規定操作風險報告應遵循的報送范圍、程序和頻率等，編制不同層次和種類的操作風險報告，以滿足不同風險層級和不同職能部門對于操作風險狀況的多樣性需求。

對即時發生或接到的重大突發事件，各部門、各級機構要及時報告。在應急處置過程中，要隨時關注事態發展，及時報告后續情況。

第七十條 農商行按照有關監管部門關于商業銀行資本充足率管理的要求，根據農商行操作風險狀況和資本實力，為農商行所承擔的操作風險提取充足的資本。

第八章 流動性風險管理

第七十一條 農商行應建立與業務性質、規模、復雜程度和風險特征相適應的流動性風險管理流程，不斷完善流動性風險管理機制，及時滿足全行業務發展對流動性的需求。

第七十二條 引發流動性風險的因素包括：存款客戶支取存

－13－ 款、貸款客戶提款、債務人延期支付、資產負債結構不匹配、資產變現困難、經營損失和衍生品交易風險等。

第七十三條 農商行根據監管部門相關規定，結合農商行實際狀況制定流動性風險管理指標體系，包括監管指標和內部控制指標。

第七十四條 農商行運用多種度量方法分析和預測農商行當前和未來、以及在不同情景假設下本外幣資金來源與運用變化趨勢，持續度量農商行的凈融資需求。

第七十五條 流動性風險的度量方法包括但不限于：流動性缺口、期限階梯、敏感性分析、情景分析等。同時，農商行采用壓力測試和其他非統計類計量方法進行補充。

第七十六條 農商行對流動性風險實施限額管理，制定流動性風險限額的內部審批程序和操作規程，根據業務性質、規模、復雜程度和風險承受能力設定、定期審查和更新限額。

第七十七條 農商行應建立本外幣資金集中管理機制和有效的系統內資金調控機制，強化大額資金運動預測預報、系統內存款和借款、系統內資金拆借和系統內備付金的管理，實現全行流動性的統一調度和流動性風險的統一管理。

第七十八條 在平衡安全性、流動性和盈利性的基礎上，農商行應調整和配置全行資產負債規模和期限結構，建立分層次的流動性儲備體系，優化流動性儲備資產規模和結構，及時通過貨幣市場和資本市場實現流動性管理組合目標。

－ －14第七十九條 農商行積極開拓融資渠道，實施融資分散化和多樣化管理戰略，優化農商行資產負債組合。

第八十條 農商行應建立緊急情況下的流動性風險應急處理機制，制定處理流動性危機的預案及相關部門的職責與分工。定期對應急處理方案進行測試，不斷更新和完善應急處理方案。

第八十一條 農商行建立流動性風險的監測程序，實現對潛在重大流動性風險的提前預警。

第八十二條 農商行應建立和完善流動性風險報告制度，明確規定流動性風險報告應遵循的報送范圍、程序和頻率，編制不同層次和種類的流動性風險報告。農商行流動性風險報告應能反映本外幣流動性風險的管理情況。

第九章 風險管理信息與溝通

第八十三條 農商行明確信息收集的范圍、標準、過程，以及各部門、各級機構和人員在信息收集與加工過程中的職責，不斷提高信息質量。

第八十四條 農商行建設覆蓋各級機構、業務領域的數據倉庫和管理信息系統，及時、準確地提供風險管理所需要的各種數據，以實現對風險的有效識別、計量、監測等。

第八十五條 風險管理信息的溝通方式可分為以下四類：自上而下的縱向溝通、自下而上的縱向溝通、橫向溝通與外部溝通。

第八十六條

各部門和各級機構應將農商行風險管理戰略、－15－ 政策、制度及相關規定等信息傳達給員工，以確保員工了解管理層的意圖，正確履行所承擔的職責。

第八十七條 農商行充分重視員工在風險管理中的作用，支持員工將發現的風險及風險管理中存在問題向管理層進行報告，各部門和各級機構須及時處理員工反映的問題。

第八十八條

各部門和各級機構之間應順暢溝通風險管理信息，實現風險管理信息的共享。

第八十九條 農商行高度重視外部建議與意見，制定流程規則來保證溝通渠道的暢通，并使之得到及時處理。

第九十條 農商行嚴格按照相關法律、法規和規章規定的信息披露原則和農商行相關的信息披露制度，披露風險管理相關信息。

第十章 監督與評價

第九十一條 農商行通過持續監控、個別評價或者兩者結合對農商行風險管理的有效性進行監督與評價。持續監控發生在風險管理活動的正常進程中，個別評價是對持續監控的補充。

第九十二條 持續監控的信息來源包括：各種業務的經營管理報告和風險管理報告，監管機構向農商行出具的監管報告，內部審計機構出具的內部審計報告和外部審計機構出具的外部審計報告及管理建議書等。

第九十三條 管理層在評價農商行風險管理的有效性時，可 － －16以利用內部審計師和外部審計師的工作。

第九十四條 個別評價通常采取自我評估的形式，評價方法和工具包括核對清單、調查問卷、流程圖技術等。

第九十五條 風險管理缺陷是指在風險管理過程中存在的、影響農商行制訂和執行戰略以及實現目標的問題。農商行風險管理缺陷的信息來源于對農商行的風險管理進行持續監控和個別評價，以及農商行外部方面提供的重要信息，如客戶、外部審計師和監管機構等。

收到風險管理缺陷信息的管理人員，應及時向相應的管理部門報告。收到風險管理缺陷報告的管理部門應及時采取矯正措施。

第九十六條 農商行應建立風險管理評價制度，對分支機構風險管理水平進行全面考察與定期評價。

第十一章 附則

第九十七條 本辦法自201辦法3月1日起執行。

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第三篇：農商行范文

尊敬的農商行領導：

六月香果業有限公司在貴行的大力扶持下，通過近一年的努力，公司已經取得驕人的業績，產、儲、銷達到了預期目標，經濟效益日益凸顯，已成為江華瑤族自治縣涉農企業的一面旗幟。

然而公司在加大投入建設冷鏈物流園的過程中，忽略了對公司財務工作的監管，9月28日貴行在對我公司貸后檢查中發現了我司財務制度不規范、不健全等問題，違背了《賬戶監管協議》，致使貸款資金回籠滯后，且公司資金流量處于較低水平，財會人員工作不主動，未能與貴行很好的溝通和交流。

鑒于上述問題，公司領導高度重視，公司董事會在9月30日立即召開專題會議，針對暴露出來的問題做出了整改意見：

1、加強對財務工作負責領導的工作監督，定期不定期聽取財務工作匯報，發現問題及時改進；

2、嚴格遵守銀行的《賬戶監管協議》，規范賬務處理，做到專款專用；

3、4、加強對應收賬款的管理，尤其是超市貨款的催收； 提高財會人員的綜合素質和業務水平，加強銀企聯系，緊密銀企關系。

我們希望通過這一次的整改，使我們的工作有所提高，同時也能得到貴行的諒解并一如既往地支持我公司的健康發展。

祝：貴行業務蒸蒸日上！

江華瑤族自治縣六月香果業有限公司2011-10-10

第四篇：XX銀行市場風險管理政策

XX銀行市場風險管理政策

第一章 總則

第一條 為進一步健全XX銀行（以下簡稱本行）市場風險管理體制和機制，完善全面風險管理體系，保證本行市場風險管理的有效實行，依據中國銀監會《商業銀行市場風險管理指引》，并結合本行實際，制定本政策。

第二條 本政策所稱市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。

第三條 市場風險管理的目標是通過將市場風險控制在本行可以承受的合理范圍內，實現經風險調整的收益率的最大化。

第二章 市場風險管理的原則

第四條 本行應當充分識別、準確計量、持續監測和適當控制所有交易和非交易業務中的市場風險，確保在合理的市場風險水平之下安全、穩健經營。

第五條 本行所承擔的市場風險水平應當與本行的市場風險管理能力和資本實力相匹配。

第六條 為確保有效實施市場風險管理，本行將市場風險的識別、計量、監測和控制與全行的戰略規劃、業務決策和財務預算等經營管理活動進行有機結合，并與本行總體資產負債管理策略相匹配。

第七條 本行的資本分配應根據董事會確定的資本總額及分配辦法，核定市場風險的資本分配總量，并在本行承擔市場風險的業務中進行合理分配。

第三章 市場風險管理的治理結構

第八條 本行應建立與業務性質、規模和復雜程度相適應的、完善的、可靠的市場風險管理體系。

本行市場風險管理組織機構包括董事會、監事會、高級管理層和相關實施部門。

第九條 董事會承擔對市場風險管理實施監控的最終責任，確保全行有效識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。具體職責包括：

（一）審批市場風險管理戰略、政策和程序，確定全行可以承受的市場風險水平；

（二）督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、監測和控制市場風險；

（三）定期獲得并審閱關于市場風險性質和水平的報告；

（四）監控和評價市場風險管理的全面性、有效性以及高級管理層在市場風險管理方面的履職情況。

董事會可授權其下設的風險管理委員會履行以上全部或部分職能。風險管理委員會應就承擔的相關職能定期向董事會報告。

第十條 監事會負責監督董事會和高級管理層在市場風險管理方面的履職情況。

第十一條 高級管理層履行以下工作職責：

（一）負責制定、定期審查和監督執行市場風險管理政策、程序以及具體操作規程；

（二）及時了解市場風險水平及其管理狀況，確保全行具備足夠的人力、物力以及恰當的組織結構、管理信息系統和技術水平來有效的識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險；根據超限額發生情況決定是否對限額管理體系進行調整；

（三）積極推動本行市場風險壓力測試的研究和應用，為壓力測試提供充分的資源保障，定期對壓力測試的設計和結果進行審查，不斷完善壓力測試程序；

（四）定期向董事會提交市場風險管理情況的報告；

（五）負責對內外部審計報告所發現的市場風險管理問題提出改進方案并采取改進措施；

高級管理層可授權風險控制委員會或資產負債比例管理委員會履行上述全部或部分職能。

第十二條 董事會和高級管理層應當對本行與市場風險有關的業務、所承擔的各類市場風險以及相應的風險識別、計量和控制方法有足夠的了解。

第四章 市場風險識別、計量、監測和控制

第十三條 本行應當按照銀監會的有關要求劃分銀行賬戶和交易賬戶，并根據銀行賬戶和交易賬戶的性質和特點，采取相應的市場風險識別、計量、監測和控制方法。

第十四條 本行應當對每項業務和產品中的市場風險因素進行分解和分析，及時、準確地識別所有交易和非交易業務中市場風險的類別和性質。

第十五條 本行應當根據自身的業務性質、規模和復雜程度，對銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風險選擇適當的、普遍接受的計量方法計量承擔的所有市場風險。

本行市場風險的計量方式包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析，并采用壓力測試的方式進行補充。

第十六條 本行應當對市場風險實施限額管理，制定對各類和各級限額的內部審批程序和操作規程，根據業務性質、規模、復雜程度和風險承受能力設定、定期審查和更新限額。

總的市場風險限額以及限額的種類、結構應當由董事會批準。第十七條 本行在設計限額體系時，應當考慮以下因素：

（一）業務性質、規模和復雜程度；

（二）能夠承擔的市場風險水平；

（三）業務經營部門的既往業績；

（四）工作人員的專業水平和經驗；

（五）定價、估值和市場風險計量系統；

（六）壓力測試結果；

（七）內部控制水平；

（八）資本實力；

（九）外部市場的發展變化情況。

第十八條 本行應當為市場風險的計量、監測和控制建立完備、可靠的管理信息系統，并采取相應措施確保數據的準確、可靠、及時和安全。

第十九條 本行應當對市場風險有重大影響的情形制定應急處理方案，并定期對應急處理方案進行審查和測試，不斷進行更新和完善，以減少可能發生的損失和本行聲譽可能受到的損害。

第五章 市場風險報告體系

第二十條 本行應建立明確的市場風險報告體系，包括報告路線、報告內容、報告頻率。有關市場風險情況的報告應當定期、及時向董事會、高級管理層和其他管理人員提供。不同層次和種類的報告應當遵循規定的發送范圍、程序和頻率。

第二十一條 市場風險報告應當包括如下全部或部分內容：

（一）市場風險頭寸和市場風險水平；

（二）對市場風險頭寸和市場風險水平的結構分析；

（三）盈虧情況；

（四）市場風險識別、計量、監測和控制方法及程序的變更情況；

（五）市場風險管理政策和程序的遵守情況；

（六）市場風險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理；

（七）事后檢驗和壓力測試情況；

（八）內部和外部審計情況；

（九）市場風險資本計提情況；

（十）對改進市場風險管理政策、程序以及市場風險應急方案的建議；

（十一）市場風險管理的其他情況。

第二十二條 當出現重大市場風險事件時，相關部門應提高市場風險報告的報送頻率。

市場風險重大事項主要包括：出現超過我行內部設定的市場風險限額的嚴重虧損；金融市場發生重大事件、引發較大市場波動對我行市場風險管理產生的影響；交易業務中的違法行為；其他重大意外情況。

第二十三條 市場風險信息披露

本行應當按照銀監會關于信息披露的有關規定，披露市場風險狀況的相關定量和定性信息，主要包括：

（一）所承擔市場風險的類別、總體市場風險水平及不同類別市場風險的風險頭寸和風險水平；

（二）有關市場價格的敏感性分析，如利率、匯率變動對我行收益、財務狀況的影響等；

（三）市場風險管理政策；

（四）市場風險資本狀況。

第六章 市場風險內部控制和審計

第二十四條 本行按照商業銀行內部控制的有關要求，建立完善的市場風險管理內部控制體系，作為本行整體內部控制體系的有機組成部分，促使本行嚴格遵守相關法律法規、規章制度，確保市場風險管理體系的有效運行。

第二十五條 為避免潛在的利益沖突，本行應確保各職能部門具有明

確的職責分工，以及相關職能適當分離，實行嚴格的前后臺職責分離，業務經營部門的業務人員不得參與業務正式確認、對賬、市值重估、交易結算和款項收付；自營業務與代客業務分離、業務操作與風險監控分離，建立崗位之間的監督制約機制。

第二十六條 本行應當避免薪酬制度和激勵機制與市場風險管理目標產生利益沖突。董事會和高級管理層應當避免薪酬制度具有鼓勵過度冒險投資的負面效應，防止績效考核過于注重短期投資收益表現，而不考慮長期投資風險。負責市場風險管理工作人員的薪酬不應當與直接投資收益掛鉤。

第二十七條 本行稽核部作為內部審計部門應當定期（至少每年一次）對市場風險管理體系各個組成部分和環節的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價。內部審計應當既對業務經營部門，也對負責市場風險管理的部門進行。內部審計報告應當直接提交給董事會。董事會應當督促高級管理層對內部審計所發現的問題提出改進方案并采取改進措施。稽核部門應當跟蹤檢查改進措施的實施情況，并向董事會提交有關報告。

第二十八條 對市場風險管理體系的內部審計應當至少包括以下內容：

（一）市場風險頭寸和風險水平；

（二）市場風險管理體系文檔的完備性；

（三）市場風險管理的組織結構，市場風險管理職能的獨立性，市場風險管理人員的充足性、專業性和履職情況；

（四）市場風險管理所涵蓋的風險類別及其范圍；

（五）市場風險管理信息系統的完備性、可靠性，市場風險頭寸數據的準確性、完整性，數據來源的一致性、時效性、可靠性和獨立性；

（六）市場風險管理系統所用參數和假設前提的合理性、穩定性；

（七）市場風險計量方法的恰當性和計量結果的準確性；

（八）對市場風險管理政策和程序的遵守情況；

（九）市場風險限額管理的有效性；

（十）事后檢驗和壓力測試系統的有效性；

（十一）市場風險資本的計算和內部配置情況；

（十二）對重大超限額交易、未授權交易和賬目不匹配情況的調查。第二十九條 本行在引入對市場風險水平有重大影響的新產品和新業務、市場風險管理體系出現重大變動或者存在嚴重缺陷的情況下，應當擴大市場風險內部審計的范圍和增加內部審計頻率。

第三十條 在內部審計力量不足時，本行應當委托社會中介機構對其市場風險的性質、水平及市場風險管理體系進行審計。

第七章 市場風險資本

第三十一條 本行應按照銀監會關于商業銀行資本充足率管理的要求，為所承擔的市場風險提取充足的資本。

第八章 附則

第三十二條 本政策自董事會通過后實施。

第三十三條 本政策由董事會風險管理委員會負責解釋。

第五篇：農商行未來三年風險戰略

湘潭農村商業銀行2012-2015年風險管理計劃

為促進湘潭農商行建立風險管理體系，完善風險管理機制，真正貫徹落實全面風險管理，有效防范各類風險，確保農商行安全穩健運行和可持續發展。根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》和《農村中小金融機構風險管理機制建設指引》等法律法規及監管要求，結合省聯社風險管理工作的部署和我行的發展實際特制定我行2012-2014年風險管理戰略。

一、指導思想

貫徹落實《湖南省農村信用社2012年風險管理工作要點》（湘信聯辦[2012]36號，以下簡稱《工作要點》）要求，以科學發展觀為指導，建立完善風險管理組織體系；制定全面風險管理長效機制建設規劃和戰略；完善主要業務管理制度和操作流程；建立風險管理隊伍；完善風險管理考核辦法，建立風險管理監督、考核評價機制；建立風險評價指標體系；建設風險管理信息科技系統；初步建立全面風險管理文化及構建湘潭農村商業銀行全面風險管理長效機制。

二、目標任務 工作主要目標和任務：

（一）完善風險管理組織體系，理清各部門風險管理職責 成立風險管理委員會，并制定相應的工作職責和相關制度；完善風險管理部各崗位職責，配齊人員；清理各支行、各部門風險管理職責。

（二）制定全面風險管理長效機制建設規劃和戰略

（三）完善主要業務管理制度和操作流程

（四）建立風險管理隊伍并制定配套管理辦法

（五）制定完善風險管理工作考核辦法，建立風險管理監督、考核評價機制；完善員工違規行為處罰辦法。

（六）建立風險評價指標體系，對風險狀況進行科學評估

（七）建設風險管理信息科技系統

開發、引進信息科技系統，探索用科技手段管理風險。

（八）初步建立全面風險管理文化

三、風險管理原則

1、全面性原則。全行三年內要基本實現建立覆蓋全部機構、全部風險類別、全部業務流程、全部操作環節、全員參與的風險管理體系，使風險管理貫穿決策、執行和監管的全過程。

2、適應性原則。全行的風險管理組織架構和管理模式應與經營規模、業務范圍和風險水平相適應，并根據發展狀況適時調整，以合理的成本實現風險管理目標。

3、獨立性原則。為了全包全行風險管理部門和人員能夠在風險管理過程中有效發揮制衡作用，風險管理部門和人員必須單獨設置，并根據風險管理系統的工作程序和路線行使職責，確保風險管理系統運作的獨立性。

4、融合發展原則。全行的風險管理以支持業務發展為原則，風險管理要與業務發展緊密結合，以風險管理推動業務穩定發展，通過不斷提高風險管理水平提高整體經營管理能力，確保全行的整體價值長期穩定持續增長。

四、風險管理的組織架構

有效的風險管理應建立在管理層次分明，分工明確，職責清楚、報告清晰、相互制衡、運行高效的風險管理組織架構上，明確各層級風險管理職責，加強風險管理條線獨立性和專業性。強化風險管理隊伍建設，制定實施培訓計劃，將精通業務、堅持原則的同志充實到風險管理隊伍中，積極引進人才充實到風險管理部門的關鍵崗位，力爭用三年時間完善風險管理組織體系。

我行董事會負責建立和保持有效的風險管理體系，明確風險管理職責，對風險管理承擔最終責任；下設風險管理委員會，根據董事會授權履行風險管理職責；監事會主要負責監督風險管理體系的建立和運行，根據監事會的計劃實話實施全面監督；高級管理層是各行社風險管理執行的主體，對董事會負責，明確各職能部門的風險管理職責，筑牢第一道防線；總行根據業務發展需要設置首席風險官（風險總監），首席風險官負責風險管理條線工作，不得分管前臺業務工作，直接對主管副行長負責，總行風險管理部門必須保持獨立，逐步實現對信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等的統一管理；各職能部門和分支行是農商行風險管理的第一道防線，明確本部門和機構的風險管理職責，設立風險管理的相關崗位（風險經理），直接隸屬風險管理部；風險經理的職責是對部門和支行各類風險進行識別、檢測、控制和報告，對風險管理部和支行管理層負責。主要負責對各支行資產負債業務的合法、合規性，貸款資料的齊全性，借款主體的合法性，業務的風險點和環節出具風險審查報告，要求風險經理對每一筆業務出具風險審查報告和風險提示，并且簽字和蓋章，風險經理要求業務精英和責任心請的客戶經理擔任。

五、工作規劃、時間安排及工作措施

整個工作時間為2012年11月至2015年5月。

第一階段：完善組織體系，夯實制度基礎，制定三年工作規劃。時間安排：2012年10-12月。主要措施：

（一）、提出建立風險管理的架構的愿景。

（二）、初步制定和理清有關風險管理的各項規章制度。

（三）、結合自身實際，融合發展原則制定風險管理三年規劃。第二階段：完善風險管理組織架構，理清各部門風險管理職責 時間安排：2013年1-4月。主要措施：

（一）舉辦一次全面風險管理長效機制建設培訓班，提高全體員工風險管理方面的理念和認識。

（二）成立風險管理委員會，完善風險管理委員會工作機制。召開董事會，確定成立風險管理委員會，制定相應的管理制度和職責，制訂并完善董事會的風險管理職責。

（三）按照省聯社《工作要點》的要求，風險管理部配齊工作人員，專司風險管理職責。

（四）理清各部門風險管理職責，各部室明確一名負責人分管風險管理工作并設立風險管理崗位，配備專職或兼職人員負責各本部門及本業務條線的風險管理工作。

第三階段：完善主要業務管理制度和操作流程 時間安排：2013年5月至2013年9月。主要措施：

（一）隊信貸業務和前臺操作業務的各項制度和業務流程進行梳理。

（二）制訂、完善信貸業務和前臺操作業務的各項制度，對業務流程進行再造。

（三）流程再造初步完成后，進行試用并進一步完善。

（四）對上述主要業務制度、辦法印發實施，對再造后的業務流程編制手冊，下發各業務崗位執行。

第四階段：建立風險管理隊伍并制定配套管理辦法。時間安排：2013年10月至2014年2月。主要措施：

（一）組織機關部室經理和部分支行行長代表，對全行所有支行進行分類，并根據分類結果和各支行業務狀況，核定風險經理編制數。

（二）組織制訂風險經理管理制度，包括管理辦法、選拔、考評與考核辦法等。

（三）建立風險管理隊伍，從客戶經理中選拔一批思想素質過硬、業務素質高、工作經驗豐富的客戶經理作為風險經理。

第五階段：制定完善風險管理考核辦法，建立風險管理監督、考核評價機制；修訂完善《員工違規行為處罰辦法》

時間安排：2014年3-6月。主要措施：

（一）制訂風險管理工作考核辦法，對各部門、各風險管理崗位的履職情況，工作任務完成情況進行考核。

（二）修訂和完善《員工違規行為處理辦法》，交職代會通過后嚴格執行。

第六階段：建立風險評價指標體系。時間安排：2014年7-9月。主要措施：

（一）廣泛調研提出相關風險評價指標、制定評價細則。

（二）用風險評價指標體系對本行的風險狀況進行測評。

（三）針對測評存在的問題對指標體系進行完善，最終建立一個科學完善的風險評價指標體系。

第七階段：建設風險管理信息科技系統 時間安排：2014年10月至2014年12月。

引進、開發主要業務風險管理系統，探索用科技手段防范風險的方法。

第八階段：初步建立全面風險管理文化 時間安排：2015年1月至2015年4月。主要措施：

（一）強化風險管理教育培訓，舉辦全員風險管理培訓班，推動風險管理觀念及理念轉變，普及風險管理基本知識。

（二）通過各種方式，將“風險管理人人有責”、“風險管理創造價值”等理念深入每個員工，營造良好的風險管理文化氛圍。

（三）推動全面風險管理文化建設，開展各種活動，如征文比賽，知識搶答賽、演講比賽等，將全面風險管理文化有機的融入日常工作中。

第九階段：工作小結和總結階段

2013年年底對前期工作進行小結，2015年5月底對整個工作進行全面總結。