第一篇：一般違法行為卷煙包裝機案件匯報

通許縣煙草專賣局

關于查獲卷煙包裝機組案件情況的報告

開封市煙草專賣局：，通許縣煙草專賣局按照市局的部署，在國家局、省局有關領導的現場指揮和公安部門配合下，在我縣馮莊鄉趙莊村預制廠南鄰一煙花爆竹儲存倉庫院內，查獲卷煙包裝機組一臺套，現將有關情況匯報如下：

一、案件調查情況

經查，該套卷煙包裝機經分拆包裝，露天存放于查獲地倉庫院門口東側。經初步鑒定，系上海產3000型硬盒卷煙包裝機。按照程序，我局對現場證據進行了拍照和錄像，卷煙包裝機組已先行登記保存，現暫扣于通許縣煙草專賣局院內。

我局在公安部門的配合下對查獲地的三名當事人趙愛軍（男，漢族，43歲，現任通許縣馮莊鄉趙莊村黨支部書記）、寧樹祥（男，漢族，56歲，通許縣土產公司趙莊村倉庫保管）、趙振富（男，漢族，56歲，通許縣土產公司趙莊村倉庫看門人）依法進行了詢問。

經查，該倉庫系趙莊村集體所有。1999年秋，該倉庫由通許縣人劉新戰（小名劉三）承租，租期10年，2002年至2003年期間，劉新戰因經營不善放棄租賃出走，據了解現長期在新疆居住，具體地址不詳。此后直至2006年9月倉庫一直閑置。2006年9月 1日至今，由通許縣土產公司租賃作為煙花爆竹倉庫。

三名當事人稱，該套卷煙包裝機在土產公司租賃前就存放于倉庫內，但對于存放人三人均稱不知道。簽于案件的復雜性，我局已依法將該案件移交公安機關立案偵察。

二、案件偵破方向

一是高度重視。雖然該套卷煙包裝機存放已久，但本著見物就要見人的原則，我們已與公安機關共同成立專案組，立即開展深入調查，務求掌握貨主及當年存放的原因和詳細情況，力爭有所突破。

二是突出重點。把1999年至2006年9月之間做為調查重點，盡快與劉新戰取得聯系，弄清楚他租賃期間有關卷煙包裝機存放的基本情況。同時，充分發動群眾，深入挖掘劉新戰放棄租賃后到2006年9月間倉庫使用情況的知情人，從中尋找卷煙包裝機的存放線索。

三是及時匯報。案件偵辦過程中，出現新的線索和問題，我們將及時向上級匯報，求得指導和幫助。

二〇一〇年六月四日

第二篇：如何控制亂渠道卷煙違法行為[范文]

近年來，我局在打假打私的工作中日臻成熟，市場呈現穩定、有序狀態，但“未在當地煙草專賣批發企業進貨”卻是市場管理中揮之不去的陰霾，在今年一季度超越假煙，走私煙成為擾亂卷煙市場，降低市場凈化率的罪魁。

造成“未在當地煙草專賣批發企業進貨”這種現象的原因是多方面的，但最主要的有以下兩點。第一，由于卷煙是專賣專營的產品，諸多原因造成了公司貨源供應不足，時常造成農村低檔卷煙脫銷，城區暢銷煙斷貨、供貨不足，零售客戶為增強自身競爭力，滿足自己的經營所需，通過從其他渠道進貨或者客戶間代訂貨，甚至大戶控制小戶訂貨等途徑，獲取當地煙草公司在經營的、暢銷的、尚未有效滿足市場需求的卷煙貨源；第二，由于零售客戶受利潤所驅使，冒著被沒收違法所得、罰款、甚至取消卷煙經營資格的風險，到當地煙草批發企業以外的地方進貨，進貨方向主要為當地煙草專賣批發企業供貨不足的暢銷品牌和未經營的品牌，從而造成了“未在當地煙草專賣批發企業進貨”的行為屢禁不止。這種行為既損害了合法經營者的利益，也對規范卷煙流通渠道等帶來諸多負面影響，相關煙草法律法規是明令禁止的。

一、亂碼卷煙的形成。

1、經營業態結構的影響。

安源區屬全市政治、經濟中心，煙酒店、超市等業態在飛速發展，但作為傳統業態的食雜店仍占主要地位，其比例為持證戶的78%。在對不同業態的走訪過程中，我們是采取現場詢問的方式進行的。據統計，90%以的客戶認為能滿足消費者需求，對于客戶之間相互調劑卷煙、從大戶手中購進一些自己存貨不足的卷煙是沒有大礙的，他們還認為本地亂碼不屬于未在當地煙草專賣批發企業進貨的范疇，煙草專賣局在管理方面太過嚴厲，不符合他們的行情。由于食雜店屬個體經營，沒有統一的管理和規范的運作模式，經營者素質不一，在專賣法律法規接受能力方面比較薄弱，在追求利潤的時候自律能力低，容易無視法律法規的存在。在我區，食雜店所占比例大，亂碼銷售違法行為發生率也較高，所以是業態結構影響亂碼的形成。

2、消費群體的影響。

目前，食雜店在本地市場上經營卷煙以零售的方式進行，仍然沒有脫離傳統式經營模式，即主營食雜業務，附帶經營卷煙。在對食雜店的走訪過程中發現，零售戶經營卷煙的主要目的是帶動其他食雜類商品的銷售，固定客戶。由于地域的不同，消費者在卷煙的檔次和品牌都有所不同，公司為零售戶提供的卷煙并不一定完全適合零售戶經營地址所處的環境，出現有的卷煙賣不動、有的卷煙不夠賣的情況，如：在對高檔住宅小區的走訪發現，附近食雜店零售戶中偏高檔卷煙銷量好，低檔卷煙銷量不行，容易積壓庫存；而在老宅區附近、鄉鎮的零售戶，廬山、紅梅等低檔卷煙銷量比較好，尤其是每逢附近居民做酒席的時候，會出現脫銷狀態，零售戶在庫存不夠或脫銷的時候，就會從其他零售戶手中購進些此類檔次的卷煙用備用或者應急。由此看出，零售戶為了能夠完全滿足消費者的需求，所以他們會選擇相互調劑，將自己賣不出的卷煙原價轉給其他零售戶，而自己又從本地零售戶中購進不夠賣的卷煙，導致了亂碼現象的發生。

3、市場競爭的影響。

一是大戶的低價競爭為亂碼形成提供了便利。通過對大部分經營小戶的暗訪，了解到他們在存貨不足的時候會從銷量大戶店中以高于批發價低于零售價或平于批發價的價格購進卷煙。由于大戶為穩住自己的級別，每月要維持銷量，且大戶之間也存在惡性競爭，縮小利潤空間，不按照標價銷售，以薄利多銷的手段贏得市場，就會出現小批量向小戶及無證戶供貨的問題。這也是明碼標價，條包一價難實行的原因之一。二是食雜商品批發商以提供卷煙作為帶動生意的手段導致形成亂碼。在對某副食品批發市場的走訪我們發現，其中的零售戶都是以批發食雜小商品為主業的，面向客戶都是小型食雜店，為了穩住固定的批發對象，除了平時為小戶供貨外，個別經營戶還存在代替小戶訂煙的現象。在詢問其是否知道這是違反行為時，該經營戶則表示知道此行為是違法的，且該類交易基本無利潤可言，但為了帶動其他商品批發生意，滿足客戶的需要，在小戶有需求時，他們抹不開情面，基本會接受，如不接受，容易流失客源。除了副食品批發市場存在此問題，鄉鎮小型批發商店也是此問題的多發點。

4、營銷策略的影響。

由于我市是全市統一營銷策略的，我區很多五級以下客戶實際訂貨量不足用于銷售，但離升級又有差距，所以容易出現向大戶訂煙的情況。通過對若干經營小戶的走訪我們發現，該類經營戶一般低檔卷煙需求量大，高檔卷煙相對滯銷，受級別的限制，低檔卷煙的訂貨數量上不去，為填補銷售空缺，只能從其他大戶手中購進一些卷煙。而經營大戶卻恰好相反，對于他們而言，高檔卷煙及暢銷品牌的需求量更大，低檔卷煙容易有庫存，所以當小戶向大戶購進低檔卷煙時，他們可以提升自己的銷量保住自身級別，所以很多時候會以公司批發價格或略高于市場批發價格將大批低檔卷煙銷售出去。所以，小戶向大戶訂煙，正好各取所需，亂碼現象由此橫生。

5、家族銷售的影響。

在我區，一個家族存在多個卷煙經營戶的情況屢見不鮮，他們在辦理許可證以家族中不同的人員為申請人，在不同的地點經營卷煙，所申請的地點也都符合合理布局規劃的要求，從而形成了小型家庭銷售網絡。據悉，家族銷售卷煙在訂貨是會相互溝通，根據級別的不同分配訂貨品種和數量，而后各個經營點之間再相互根據實際銷售情況進行調整；有的時候還出現相互交換卷煙、為家人代售卷煙的情況。綜上所述，亂碼銷售在家族式經營中自然成為了必然行為。

根據長期在專賣管理一線的經驗，談談應對此類現象的一些做法：

一、持續提高市場貨源滿足度，加大精準營銷力度，通過把握市場真實需求，最大程度提高零售客戶的貨源滿足率。

二、不斷完善合理定量制度，使零售戶的需求得到最大限度的滿足，市場滿足率得到相應的提高，促進客戶贏利水平的不斷提升。

三、加強對零售戶政策的宣傳。在日常走訪中要經常提醒零售客戶亂渠道銷售卷煙是一種違法行為，如果被專賣查處將受到處罰，情節嚴重的會被取消許可證。銷售亂渠道卷煙在一定程度上損害消費者的利益，而最終損害的則是零售戶自己的利益。

四、建議零售戶加強對消費者的引導。消費者是卷煙流向的最終端，有些零售戶受消費者消費需求的影響，加入亂渠道進貨行列，而讓零售戶對消費者進行正確的引導，不僅能降低亂渠道進貨概率，同時也可以提高零售戶的誠信度。

五、在目前以服務為主要經營理念的市場氛圍中，通過為客戶提供優良服務來提高零售許可證的含金量，深入推行明碼標價、專賣標準化管理、零售戶客戶經營守法承諾書等一系列貼近零售戶的舉措，使零售戶更加珍惜零售許可證，從思想上杜絕亂渠道進貨行為。

六、加強專銷結合。業務一線人員在切實服務好零售客戶的同時，加大與專賣一線人員的合作，資源共享，共同管理和凈化市場，對守法經營的要加以保護、對違法經營的堅決予以打擊，合力營造一個良好的銷售環境。通過上述幾方面的努力，應該可以取得一定的效果，使市場環境得到一定程度的凈化。

七、加強能力培訓。培養專賣執法人員的分析判斷能力和案件經營能力，讓他們學會通過細致的觀察來發現有關的疑點和問題，研究分析違法經營活動的特點和規律。二是要培養專賣執法人員培養線人的能力。要求專賣執法人員在平常工作中要注意利用各種途徑，廣交朋友，廣收線人，放眼四海，為經營案件獲取更多、更準的線索。三是要培養專賣執法人員的組織協調能力。經營案件說到底就是案件偵破，需要參與人員之間的團結協作。為此，要對專賣執法人員的組織協調能力加強培訓，使他們在經營案件的任何時刻都能做到心靈相通，協作有力，確保行動方案落實到位。

八、加強對無證運輸行為的查處力度，利用掌握的線索對周邊地區，特別是湖南邊境一帶進行重點監控，在有效管好自己的同時，堅決堵住別人。

第三篇：一個案件兩種違法行為

一個案件，兩種違法行為如何操作

案例：2006年1月6日，廣州市質量技監局稽查分局根據投訴，組織執法人員對廣州市某電線電纜有限公司進行檢查。檢查現場發現，該公司涉嫌在沒有獲得生產許可證的情況下違法生產VV 0.6/1KV型電力電纜。執法人員在該公司隨機抽取了聚氯乙烯絕緣電線ZR-BV 1/1.78 2.5 mm2和聚氯乙烯絕緣電線BVV 1/1.78 2.5 mm2兩種規格型號的產品送檢驗機構做定量包裝商品計量情況檢查。2006年1月18日，被抽檢的這兩種規格型號的定量包裝商品的凈含量均不合格。

該公司雖然提供了BV 450/750V 1.5-300、BVV 300/500V 1.0-10（芯）等獲得強制產品認證的證書，但提供不出生產VV 0.6/1KV型號電線電纜的生產許可證書。只是提供了2005年11月20日向廣東省局生產許可證管理辦公室申請生產許可證的申請書，提供不出生產許可證管理辦公室受理決定書。在沒有取得（1-4芯）產品生產許可證的情況下該公司擅自生產的行為屬無證生產行為，應當依法查處。

現場查明，該公司違法生產產品的貨值為72495.296元。被查獲的這批產品是2005年12月份生產的，沒有銷售，故沒有違法所得。執法人員依據《中華人民共和國工業產品生產許可證管理條例》第三十七條第一款第三項之規定，將相關涉案物品予以現場封存。

【處理意見】

廣州市某電線電纜有限公司存在兩種違法行為：

第一，違反了《定量包裝商品計量監督管理辦法》第九條“批量定量包裝商品的平均實際含量應當大于或者等于其標注凈含量”之規定；

第二，違反了《中華人民共和國工業產品生產許可證管理條例》第五條“任何企業未取得生產許可證不得生產列入目錄的產品。……”之規定。

根據《定量包裝商品計量監督管理辦法》第十八條和《中華人民共和國工業產品生產許可證管理條例》第四十五條，案審委員會討論認為對該企業的兩種違法行為應當依法給予處罰。

決定給予該企業下列處罰：1.責令改正（責令更換計量不合格產品的外包裝，按照產品實際的凈含量標注；責令企業在沒有取得生產許可證前停止生產VV 0.6/1KV型號（1-4芯）電力電纜）；2.沒收違法生產的VV 0.6/1KV型號（1-4芯）電力電纜；3.無證生產行為罰款72500元。

【分析意見】

該案事實清楚，證據確鑿充分，處罰程序合法，處罰得當。符合法律之要求，體現服務之本質。本案關鍵的法律問題主要有違法行為的認定和自由裁量的行使。

（一）本案當事人存在兩種違法行為，一是計量違法行為，二是無證生產行為。這兩種違法行為都是獨立的法律行為，不存在法律意義上的競合和牽連。應根據不同的法律規定對其進行處罰。理由有：

1.“競合”一詞，有爭執與合并或并存之意。“法規競合”通常指一個違法行為，同時觸犯數個法律條文，但在司法裁判或者行政處理時，只選擇適用該行為觸犯的某一個法律條文，同時排除其他法律條文的適用。法規競合的實質在于同一違法行為同時觸犯多個法律條文。可見其兩個要件分別為“同一行為”與“多個法律條文”。本案當事人的違法行為雖然是觸犯了多個法律條文，但是當事人實施的違 法行為是兩種，因此，不符合法規競合之要件。

2.牽連指行政相對人實施一個行政違法行為時其違法的方法、手段或結果又違反了其他行政法律規范，即符合數個違法構成事實，互相之間有手段結果的關系。牽連的實質在于構成數個違法事實(即存在幾種違法行為)，但違法行為相互之間有手段與結果的關系。本案中，當事人確有兩種違法行為，但是計量違法行為和無證生產行為之間不是手段與結果的關系，而是兩個互相獨立的法律行為。因此，根據兩種不同的違法行為并依據不同的法規做出處罰符合法律規定。

（二）辦案機關合法正當地行使自由裁量權，符合法律要求。

自由裁量權是指在法律規定的條件下，行政主體根據原則或在法定幅度內，根據具體需要和實際情況，決定作為或不作為，以及如何作為的權力。但是，自由裁量權并非是完全的“自由”裁量，而是行政主體在其權限范圍內享有的自由裁量。自由裁量權不是憑空產生的，說到底是法律授予的，是法定的，是受到法律約束的權力。行政自由裁量權行使要遵守兩大原則即合法原則和正當合理原則。本案辦案機關行使自由裁量權符合上述原則，是合法正當地行使法律賦予的權力。

本案對當事人的計量違法行為的處罰是依據《定量包裝商品計量監督管理辦法》第十八條，該條規定“生產、銷售的定量包裝商品，經檢驗違反本辦法第九條規定的，責令改正，可處檢驗批貨值金額3倍以下，最高不超過30000元的罰款。”案審委員會在審理時決定只責令該企業改正，沒有并處罰款主要是基于以下幾點：第一，當事人生產的這批產品數量不多，又沒有銷售，還沒有給消費者造成損害，社會危害性較小；第二，當事人及時主動地采取了整改措施，將產品的外包裝標志撤換，更換了新的合格標貼，重新按照實際的凈含量標注。本著幫扶企業角度出發，沒有對這種違法行為并處罰款，體現了罰當其過、罰當其責的原則。

從本案的辦理中深刻體會到，案件能否成功辦理，關鍵要看在案件辦理中是否認真細致地調查取證。（《中國質量報》）

如果有因果關系才存在吸收，這在刑法中比較常見，如非法拘禁罪就可以被綁架罪吸收。吸收行為在行政處罰中也比較常見,如果把握不好,在實施行政處罰時也容易誤入歧途.所謂吸收行為就是當事人實施了數個違法行為,一個行為當然地為另一個行為所吸收,只成立一個違法行為,它有以下特征:一是事實上當事人實施數個不同的行為,并且在實體法中對數個違法行為都有處罰罰則,二是數個違法行為存在著吸收關系,一個違法行為是另一個違法行為的實施方法或者實行結果,或前行為是后行為的當然發展階段,或后行為是前行為的必然發展結果.比如一日用百貨店經營行貨或水貨手機,咋一看,日用百貨店沒有手機的經營范圍,構成了超經營范圍的違法行為,但更重要的是經營者倒賣走私手機是為了爭取可觀的利潤,經營手機是方法或手段,倒賣走私手機是目的或必然發展結果,因而倒賣走私手機的行為吸收了超范圍經營行為,在實施行政處罰時,按照重行為吸收輕行為的原則,擇其重行為進行處罰,而不能實施數責并罰。判明吸收的主要依據重點在主觀方面，2種行為的主觀方面是否一致，就本案所言，行為人存在主觀故意無證生產與主觀缺斤短兩的2種意識！其次，2種行為是否有必然因果關系，被吸收行為應當是吸收行為前提，沒有前種行為不可能造成后一種行為。如：前面所提，非法拘禁是綁架的必然手段，只有通過非法拘禁才能達到綁架罪的特征之一。所以就本案應當分開予以處罰！在執行時，可以采取合并執行方式，避免案件執行的重復。

第四篇：卷煙結構提升匯報

卷煙結構提升匯報

為順利完成卷煙結構提升目標，我部深入市場，加強調研，科學決策，落實措施，準確把握市場發展規律，使我縣卷煙銷售取得了新突破，現將主要做法匯報如下：

一、卷煙銷售情況：

一季度共銷售卷煙？？ 萬支，同比增長？？％，完成年進度？？%，單箱銷售收入？？元，同比增長？？%，其中３月份共銷售卷煙？？萬支，同比增長？？％，單箱銷售收入？？元，同比增長？？％。

二、主要做法：

（一）、理清工作思路，明確工作目標。

我部提出了“13151”工作思路，即：通過“陽光〃沁石”客戶俱樂部這一交流平臺，以“婚慶用煙、政務用煙、高端消費”三方面為突破口，在打造精品零售終端平臺上，按照“婚慶用煙增銷量，政務用煙提結構，高端消費為引領”全員參與，促進“卷煙上水平”的總體思路，通過“調查、動員、推廣、考核、提高”等五種方法，強化深度工商協同營銷，在較短時間內使我縣卷煙市場實現量的突破和質的提升，達到“天天見成效，月月提結構，年底保增長”的培育效果，確保年底實現“銷量同比增長？？%，單箱銷售收入同比增長？？%”的工作目標。

（二）、成立組織機構，實施全員營銷。

要完成全年卷煙結構提升工作目標，僅依靠營銷服務科的幾名營

銷人員遠遠不夠，我部結合實際，確定了全員營銷戰略，成立了結構提升領導小組，下設四個銷售小組與一個破網小組，小組組長分別由五名中層擔任，銷售小組成員由客戶經理、稽查員、送貨員與各科室內勤合理搭配組成，受本小組與所屬科室雙重領導。同時制定了分組下鄉制度，分組下鄉用車管理規定等各項規章制度，并由每名班子成員負責一個銷售小組，重點做好協調工作。

（三）、精心測算數據，優化拜訪線路。

對＃＃年每名客戶的銷售數據、所處位置，目前經營狀態等進行了精心測算，將拜訪線路重新進行了劃分，共劃出了20條拜訪線路，每個小組負責5條。在劃分過程中，力求各小組負責的線路在總銷量、條均價、總戶數、各類別戶數、縣城與農村戶數等方面相對均衡，為下一步的分組考核提供了保障。

（四）、制定考核辦法，細分銷售指標。

為充分調動職工工作積極性、主動性和創造性，成立了考核小組，制定了《＃＃年卷煙結構提升考核辦法》與《工作進度跟蹤表》，明確了考核內容、考核標準與考核要求，將全年銷售目標細分到月，精確到天，落實到組，實行分組考核。同時，結合銷售情況適時制定階段性工作任務，每日公布各小組銷售進度，做好工作調度，做到了人人肩上有擔子，個個向上有壓力。

（五）、采取有效措施，做好結構提升。

1、以婚慶用煙為抓手，擴大卷煙銷量。

為確保婚慶用煙順利開展，確定了婚慶用煙重點品牌，建立了《紅白理事會成員檔案》、《定點聯系戶檔案》、《婚慶飯店檔案》、《定點聯

系戶信息跟蹤表》與《婚慶用煙信息跟蹤表》，加強與民政部門、紅白理事會、賓館飯店、重點聯系戶的交流合作，重點將零售戶推向前臺，利用零售戶的人脈關系，及時掌握婚慶市場信息，與紅白理事會以及零售戶共同引導農村婚慶市場由5元提高到10元，縣城由10元提高到15元。婚慶用煙的推廣，既遏制了大戶倒煙行為，又維護了中小客戶利益，得到了零售戶廣泛支持。

3月份共銷售鉆石（綠石2代）？？萬支，同比增長？？%，共銷售鉆石（金石）？？萬支，同比增長？？%。

2、以政務用煙為引領，提升卷煙結構。

我部結合實際，將政務用煙主推品牌確定為軟印象云煙與硬印象云煙，一是利用“兩會”期間，做好印象云煙宣傳工作，為下一步政務用煙全面開展奠定基礎；二是建立《高端消費者檔案》與《政務用煙信息跟蹤表》，掌握各單位政務用煙狀況，同時，發動全員力量，動用各自人脈關系，聯系各單位負責人，促使其主動提升卷煙消費結構；三是結合不同單位用煙狀況，提升相應用煙檔次，如：由“軟中華”提高“軟印象云”或置換為“蓋印象云”，由“蓋中華”提高到“軟紫石”與“軟蘇煙”，由“軟珍品云煙”提高到“黃鶴樓（蓋大彩）”與“蓋紫石”等，這樣既緩解了中華煙供貨不足的市場壓力，又提升了卷煙消費結構。

3月份，軟、硬印象云煙銷量由去年同期的？？萬支增加到？？萬支，取得了預期效果。

3、以工商協同為依托，做好品牌培育。

為增強品牌培育的針對性和實效性，我部本著“不培育本地不適

合品牌、不強迫零售戶積壓庫存，不給零售戶增加負擔”的原則，精選鉆石（硬中國紅）、黃鶴樓（硬大彩）以及七匹狼等適路對銷的重點品牌，協同相關工業公司，發揮零售終端培育品牌、引領市場發展的作用，提升工商協同效率，促進重點品牌快速成長，實現了工商零三方共贏，確保了品牌培育效果。

4、以零售客戶為依靠，深挖市場潛力。

一是由各小組組長負責，將各組所轄客戶合理分配到每名小組成員身上，每名小組成員在完成好本職工作的同時，做好分管客戶的拜訪，提高客戶拜訪率；二是建立了《零售戶基本情況檔案》，對客戶的類別、歷史銷量、條均價等客戶基礎信息進一步細化，進行分類管理；三是制作了《客戶訂貨分析表》，通過對客戶卷煙經營情況、銷售趨勢進行縱向和橫向分析，找出存在問題和下一步努力方向。

三、下一步工作打算：

卷煙結構提升任重道遠，非一朝一夕之功。在市局（公司）的正確領導下，我們順利實現了首季開門紅。良好的開端，是成功的一半，更為今年的后續工作奠定了堅實基礎。我們將以更加堅定的信心、更加振奮的精神、更加飽滿的斗志、更加務實的作風，團結拼搏，奮力創新，為我縣煙草經濟發展上水平而不懈奮斗！

第五篇：互聯網銷售卷煙(煙草)案件的分析

摘要: 互聯網在給公眾生活帶來便利的同時，也滋生了不法分子利用網絡違規銷售煙草專賣品的問題。與傳統涉煙違法犯罪行為相比，利用互聯網從事涉煙違法犯罪活動具有隱蔽性強、覆蓋面廣、違法成本低、社會危害性大等新特點，是當前煙草專賣打假打私工作急需解決的難題。本文從互聯網涉煙案件的“變”與“不變”入手，研究其發展規律，為偵辦互聯網涉煙案件提供一些思路和建議。

關鍵詞:

互聯網

涉煙案件 變 不變

互聯網涉煙案件的“變”與“不變”

思想家斯賓塞·約翰遜曾說“這個世界上，唯一不變的是改變。”對于變化，《荀子·儒效》進一步指出：“千舉萬變，其道一也”，即世界萬物無論如何變化，都有不變的規律。如何應對這紛繁的變化呢，《孫子兵法.虛實篇》有精彩論述：“兵無常勢,水無常形；能因敵而取勝者,謂之神。”近幾年的打假形勢變化就是例子：售假不斷從線下走到線上；物流寄遞逐步取代道路運輸，成為假冒卷煙的主要流通渠道......伴隨著新技術和新產業的快速發展，涉煙犯罪必然還會不斷出現更多新變化，如何有效應對這些變化呢，下面結合我局近幾年辦理的涉煙案件，談談互聯網涉煙案件的“變”與“不變”。

一、認清四個“變化”

（一）交易方式變化

變化一：波及范圍廣、跨度大。犯罪嫌疑人只要通過一臺聯接互聯網的終端便可以實施犯罪行為，而且覆蓋全網絡，可以將犯罪觸角延申到全國各地、甚至境外，比如我局辦理的3.28案，涉及全國25個省151個地市，波及范圍之廣，前所未有。

變化二：交易速度快，成本低。犯罪分子只需要計算機終端或智能手機，通過網上轉帳、微信支付、特流寄遞等方式，短時間就能完成交易，整個過程不需要投入很大的資金、人力和物力。

變化三：銷售層級多、結構復雜。互聯網涉煙案件經營網絡存在橫向、縱向交叉聯系，不僅上線為消費者供貨，有的下線會通過網絡向其他地域供貨；同時交易方式又呈現分級態勢，既包括使用互聯網的網上交易，也包括通過業務聯系、銀行轉帳、物流配送等方式進行的網下直銷交易。

變化四：網購者呈年青化、多樣性。部分消費者不知道網絡銷售卷煙是違法行為，導致受騙上當；部分年青人在追求時尚、嘗鮮等心理作用下，嘗試網購卷煙，成為一部分受眾群體；同時在網購卷煙者發現有“知假買假”現象，我們在物流寄遞領域查處的案件中，有購買者直接表示：網購的卷煙既便宜又有面子，真假無所謂，成為一個新出現的、比較棘手的問題。

（二）犯罪手段變化

變化一：犯罪分子難追蹤。虛擬性是互聯網涉煙案件的重要特點，不法分子通過在互聯網上注冊虛擬銷售主體來從事違法交易活動，把自己隱蔽在幕后，而 且犯罪行為和危害后果在時間、地點上完全分離，不借助技偵手段，很難進行追查。有的犯罪分子購買別人的身份證來辦理手機號、銀行卡，使案件調查異常困難。

變化二：交易手段更隱蔽。隨著互聯網、物流以及網絡支付等新興產業的快速發展，犯罪分子普遍采用點對點非接觸交易，售假分子直接對接購買者，人與人不見面，貨與錢相分離，這給線索追查和證據固定帶來很大難度；犯罪分子大多采取小批量、快頻次、匿名交易等方式，導致案件查找源頭、深挖追刑都非常困難，經營案件的難度加大。

變化三：跨地域調查難度大。網絡交易行為具有非實體性、虛擬性等特點，買賣雙方一般以網上訂單、網下快遞、貨到付款的方式進行交易，交易場所從實體店變成了虛擬店，從當面交易變成了間接交易，具有極強的跨地域性。由于平臺服務商、買家、賣家往往分布全國各地，辦案人員需頻繁往返各地開展監控、調查、抓捕，不僅執法難度大，而且成本極高。比如我局在集中抓捕犯罪分子過程中，出動40余名執法人員，趕赴3個省7個地市，一次性花費35余萬元。

（三）犯罪證據變化

變化一：電子證據成為主角。在互聯網涉煙案件中，嫌疑人的網購記錄、聊天記錄、支付寶轉賬、快遞單號、銀行資金流水均在互網絡運營平臺、電子終端中留存，這些電子證據成為關鍵定罪證據。我局的3.28案件，采集的聊天記錄、轉賬記錄等網絡電子證據超過100G,嫌疑人在網上銷售卷煙、支付錢款的證據，需要辦案人員逐條收集歸類，僅證據卷宗就打印出30本，6000多頁。

變化三：證據認證難度較大。當事人采用微信昵稱，通過地方言、涉案物品采用代碼、銀行卡與支付寶頻繁轉賬等形式進行違法交易，證據認定與案值確認難度大。辦理3.28案件過程中，公安人員調取了主要嫌疑人間的通話記錄，但他們說的是福建客家話，辦案人員完全聽不懂，使案件調查陷入困境。犯罪分子采用取代號、中文昵稱等方式來銷售假煙。比如“中華”品牌卷煙，采用“小中”、“ZH”等多種名稱，取證難度較大。

變化三：電子證據極易滅失。犯罪嫌疑人在互聯網上的違法信息、證據過期滅失或被銷毀的風險非常大，比如部分型號手機可以遠程刪除信息，因此在抓捕過程中，控制人的同時，必須第迅速固定和收集證據，有效防止犯罪嫌疑人銷毀網絡證據。

（四）疑難重點變化

難點一：如何識別和挖掘有價值的線索。互聯網的出現，推動我們進入一個信息爆炸的時代，每位個體都成為一個獨立的數據源，信息互相復制，廣為傳播，不斷呈幾何級數增加，再加上很多信息來源不明、真假不分、虛實難辨，導致從中找出有用的違法取證如同“大海撈針”。熟話說：方向錯了，越努力，離目標越遠。在信息社會，發現線索相對容易，但如何從大量信息線索中篩選出有價值的線索，就變成首要的難題。

難點二：如何揭開犯罪分子的虛擬外衣。網絡具有虛擬性，要想案件取得進展，第一步要搞清楚犯罪人員的真實身份，這需要執法人員從網絡聊天、快遞單號的蛛絲馬跡中收集線索，把犯罪分子從一個虛擬代號成功定位到現實中的真實的個人。

難點三：如何達到刑事立案標準。互聯網交易呈點對點、碎片化交易模式，快遞運輸方便快捷，且當地的分銷人員大都根據需求進貨，平時只備少量庫存，因此，如何通過扎實的證據收集工作，把涉案案值累計至5萬元，達到刑事案立 案標準，就成為關鍵中的關鍵，難點中的難點。

難點四：如何處理大量電子證據。電子證據量大，形式多樣，如何從大量數據中篩選出有價值線索，并將其轉化為可以定罪的證據，整個過程，需要工作人員具體較高專業素質，并能夠熟練操作各種信息軟件。

二、把握三個“不變”

認清“變化”，是為了做到“知己知彼”，于萬千變化中準確把握“不變”，因勢利導做出“改變”，才能做到“百戰不殆”。

（一）核心要素沒有變

“天下熙熙，皆為利來； 天下攘攘，皆為利往”，不管犯罪手段怎么變化，犯罪分子逐利的本質永遠不會變，因此錢永遠是犯罪分子的目的所在，也是其軟肋所在；“物流”是犯罪分子逐利變現的必要環節，也成為定罪的關鍵證據。緊抓“錢流”、“物流”這兩個核心要素，就是牽到了“牛鼻子”，打到了“蛇七寸”。

（二）攻堅重點沒有變

偵辦涉煙案件，只有嚴懲首犯，打掉卷煙銷售網絡，才能達到治標又治本的效果，因此，我們的攻堅重點還要放在抓獲并嚴懲犯罪分子上，其中，突破口和關鍵點是對本地嫌疑人的調查和定罪工作。

（三）定力恒心謹慎不能變

偵辦互聯網案件，一定會遇到各種困難，但是，作為主辦人員，我們必須始終保持定力、堅定恒心、保持謹慎。定力是前提，偵查方向確定后，既要有咬定青山不松口的決心，又要穩坐釣魚臺的氣度，比如，我局僅收集本地嫌疑人的犯罪證據，就用了足足5個月時間，終于使案件達到了刑事立案標準。恒心是基礎，我們的辦案人員曾說“辦理互聯網案件，要有花費30萬了還沒見到半條煙的決心和恒心”，方案確定后，不管遇到多大的困難，辦案人員必須有信心、有恒心，更要有毅力、有努力。謹慎是保障。偵辦互聯網案件必須非常謹慎，不管是前期的偵查工作，還是后期犯罪嫌疑人的抓捕、審訊等工作，都需要做好保密工作，因網絡網擴散消息非常快，一旦泄密，相關的嫌疑人會馬上銷聲匿跡，所有電子證據都可能滅失，進而導致整個案件的失敗。

三、做到三個“改變”

主動改變能讓我們撥開繁雜變化的迷霧，認清事物本質，把握關鍵節點，迅速牽住“牛鼻子”，因勢利導開展工作，進而取得事半功倍的成果。

（一）調整調查方向

一是深入發掘電子證據。互聯網帶我們諸多挑戰的同時，也有其便利的一面，尤其是在證據收集方面。所有發生在互聯網領域的犯罪都會留下不可磨滅的電子痕跡，包括微信聊天、網站銷售、支付寶轉賬、快遞單號、銀行轉賬等大量電子記錄，全面提取并分類匯總這些電子記錄，能夠準確還原互聯網犯罪的每個細節，有助理清“錢流”、“煙流”走向，進而梳理出整個假煙銷售網絡。

二是準確固定電子證據。電子記錄只是原始資料，要轉化為有效的司法證據，需要做大量基礎工作，其中很關鍵的一環就是把錢、物、口供等證據相互印證，形成扎實的證據鏈。我局在辦理3.28案過程中，抽調多名專業人員分類匯總電子證據，從聊天記錄中提取出嫌疑人每次交易的卷煙圖片、卷煙品種、數量、價格、轉賬信息、快遞信息等相關信息，使各證據間有效印證，累計確定涉案金額達1800萬元，為案件突破打下堅實基礎。

三是順著“錢流”鎖定犯罪分子。理清“錢流”、“物流”是為了準確鎖 定并成功抓獲犯罪嫌疑人，這是偵破互聯網涉煙案件的最終目的。目前，支付寶、微信、手機號、銀行卡、快遞已經實施實名驗證，現實中犯罪分子會使用各種手段隱藏自己，以逃避打擊。在實踐中我們發現：支付寶、微信、銀行卡賬戶因為與錢密切相關，大部分犯罪分子都是實名使用，這為我們鎖定嫌疑人提供了關鍵突破口。快遞單上的發貨、收貨地址是很重要的信息，我們依此順藤摸瓜，可以大致定位嫌疑人的活動區域，進而對其展開追蹤和抓捕。

（二）調整攻堅重點

一是攻克刑事立案關。辦理互聯網涉煙案件過程中，最重要、最關鍵、難度最大的一環是刑事立案環節，因為只有刑事立案后，公安部門才能使用各種技偵手段，才能調取相關電子證據。如前面分析，互聯網涉煙案件，人與人不見面，錢與物相分離，犯罪分子多是采用化整為零的方式進行銷售，調查取證極其困難，如何使涉案案值達到刑事立案標準（5萬元），就成為決定成敗的關鍵環節。我局在辦3.28案前期，用了足足5個多月時間，不間斷收集本地嫌疑人的快遞單，拍攝其快遞取貨、拆封快遞、交易假煙的現場視頻，掌握了充分證據材料，成功使案件達到刑事立案標準，之后，在公安部門各種刑偵手段的有力支持下，案件調查突飛猛進，迅速鎖定了其他6名主要嫌疑人。因此，偵辦互聯網涉煙案件，攻堅難點要放在有效收集本地嫌疑人的犯罪證據上，要使案值累計達到5萬元的刑事立案標準。

二是攻克技術應用關。進入互聯網時代，信息技術正日益成為各行業發展的點金石和助推器，對于卷煙打假來說，必須努力跟上信息社會的發展步伐，才能在與犯罪分子的較量中不落下風。信息技術門檻高、發展迅速，專賣部門必須提前應對，緊跟信息技術發展潮流，加強自身研究、業務培訓的同時，積極向公安部門請教學習，為案件辦理儲備一批專業技術和專業人才。

三是攻克協作配合關。辦理互聯網案件，必須加強與公安、檢察院、法院、郵政等職能部門以及騰訊、阿里巴巴等相關企業的工作配合，建立密切的協作網。辦理3.28案件，我局與當地的網安、技偵等警種密切配合，通過微信號追查至手機號碼，迅速查明了犯罪嫌疑人的真實身份，為后期偵查打下了堅實基礎。在審理環節，辦案人員及時與檢察院溝通，及時完善補充相關證據，穩步推動了案件審理。在案件調查中，辦案人員需頻繁前往深圳騰訊總部、杭州阿里巴巴調取互聯網證據資料，他們的工作人員熟悉工作流程，精通網絡技術，在關鍵環節給予我們幫助和支持，對整個案件的偵破起到至關重要的作用。

（三）轉換思維模式

一是換位思考，了解對方怕什么。在辦案實踐中，主動換位思考有助于我們了解變化，適應變化。比如，我們可以轉換角色，站在犯罪分子角度考慮，想清楚他怕什么，從中找出遏制、懲處他們的辦法。筆者認為，犯罪分子最怕的有3點：一怕實名現身，二怕違法暴露，三怕舉報投訴。針對以上三點，我們全社會正全面加強實名管理，使犯罪分子很難隱身網絡；通過法律宣傳和打擊互聯網非法銷售卷煙，減少主動購買群體，不給犯罪分子可乘之機；積極宣傳12313舉報電話和宣傳有獎舉報制度，努力營造全民打假的良好氛圍。專賣部門正通過各種方式，充分調動社會各部門、各階層群眾的主動性和積極性，努力構筑嚴密監管的防護網，從而達到標本兼治、綜合治理的效果。

二是主動求變，以不變應萬變。俗話說“凡事預則立,不預則廢”。面對新形勢、新變化，辦案人員必須緊跟時代潮流，在信息技術日新月異、物流網購行業飛速發展的時代背景下，對涉煙犯罪的新特點、新變化深入研究，提前布局規 劃，努力提高現代化信息技術，主動調整思路，積極探索新的監管方法，牢牢把握打擊涉煙犯罪的主動權，才能打贏對違法分子的攻堅作戰。

社會運行模式在變化，互聯網技術在變化，犯罪手法在變化，案件偵辦手段在變化，就如本文總結出的經驗，也許明天就會失效，但在如此多的變化中，只要我們堅定信心，保持定力，持續加強自身建設，主動研究，主動適應，主動求變，讓專賣管理緊緊跟上時代發展潮流，始終保持對涉煙犯罪的強大威懾力，為卷煙市場穩定發展提供強有力的支持和保障。