第一篇：風險管理的三道有效防線

風險管理的三道有效防線

作者:柯安德（Andrew Cainey）李波頌（Thorsten Liebert）彭禮定（Giles Brennard）發(fā)表于:2009-03-10

過去18 個月中，許多金融機構損失慘重。人們將這種損失歸咎于多種外因：如所有權結構及激勵政策、評級機構、對某些產(chǎn)品缺乏有效的市場定價等等。但在本文中，我們認為如果銀行能夠回歸對一些基本環(huán)節(jié)的關注，特別是如果將有力的風險文化與三道有效防線進行結合，可以規(guī)避損失，事實上這已經(jīng)在部分銀行得到驗證。這三道防線由對風險具有敏銳判斷力的人才所組成，是有效風險管理的核心。

1.緒論

當前的衰退主要源于美國金融市場：美聯(lián)儲的低息政策使整個美國經(jīng)濟中充斥著杠桿行為，尤其在消費貸款（特別是房貸）領域中。禍因并非出于（缺乏）監(jiān)管，而是出于次級信貸的過度擴張：如銀行發(fā)放貸款額為抵押物價值105% 的貸款卻未經(jīng)信用審核。通過將這些債務打包（如“ 擔保債務憑證”或“按揭/資產(chǎn)擔保證券”）并轉售給包括其他銀行在內的投資者，各種規(guī)模的銀行均能因此解放其資產(chǎn)負債表，并再次投入此項業(yè)務。這項舉措得以持續(xù)進行的假設是：這種“安全的”抵押債務能帶來持久的還款收益，換句話說，房地產(chǎn)市場會持續(xù)上揚。通過評級機構的結果，許多（全球性的）機構也對此予以采信。

低息政策的第二個后果是銀行的資產(chǎn)負債表呈現(xiàn)爆炸式增長。而大量的資產(chǎn)收購也導致了不顧后果的杠桿行為：某些銀行的債務資產(chǎn)比達到30:1、40:1 甚至是100:1。根據(jù)近期對一些著名金融機構的訪談，我們得出這樣的假設：造成這一切的元兇并非央行的低息資金、缺乏監(jiān)管、或者風險的“復雜性”。金融機構的職責本身就是對風險進行收集、定價、分解、去除關聯(lián)、再次整合并進行定價。因此，將這一切歸咎于風險復雜性等于倒退到易貨貿(mào)易的時代。罪魁禍首實際上是一些大銀行中混亂的治理結構、不良的激勵體系以及糟糕透頂?shù)娘L險管理。

隨著美國房地產(chǎn)市場進入不可避免的蕭條時期，以舉債經(jīng)營推動的增長開始轉向下行。對于初始債務發(fā)行者（或轉售債務所有者）而言，資產(chǎn)價值已跌至貸款價值以下。此外，“整合打包” 的主要目的之一就是建立一個低風險或風險分散化的資產(chǎn)包。然而，這是建立在主要資產(chǎn)并非相互關聯(lián)的前提下，而絕非把“賭注”都壓在一個“超級賭注” 上— 即美國房產(chǎn)市場。

我們現(xiàn)在所看到的幾乎完全順應了達爾文的理論：物競天擇、適者生存。隨著增長的壓力在過去數(shù)年中越來越大，幾乎所有的銀行都更關注于絕對或相對收益，而對風險本身則越來越疏忽。然而，由于銀行在基礎能力上— 特別是在融資、人力資本及能力方面— 水平參差不齊，我們目睹了一些相對脆弱的業(yè)務模式（如獨立的綜合性投資銀行）正瀕臨消亡。當然，我們還會看到對增長和風險的追逐超過其自身掌控能力范圍之外的銀行陷入困境，如那些德國中型銀行。未來發(fā)展的事態(tài)可能是：包括中型保險公司在內的其他從業(yè)公司的虧損也會逐漸浮現(xiàn)。

2.風險治理的失敗

巨額的虧損使許多高管人員成為受害者。盡管首席執(zhí)行官們和投資銀行部門的負責人們已經(jīng)紛紛引咎辭職，但事后評估和行業(yè)評論家們卻將矛頭指向事件背后的多種外部原因：公共所有權及薪酬結構所引起的道德風險效應、整個行業(yè)內的“從眾”心理、評級機構的薪酬計劃及模式、不透明的匯報體系及虛假的表外轉移、以及某些產(chǎn)品缺失充分的市場定價基礎等。毫無疑問，這些因素確實起有一定作用。然而在許多方面，這是由于風險管理這一銀行的核心職能的失誤所引起的。我們所談論的并不僅僅是風險管理這一單一的“部門”，而是全局意義上的風險管理。不可否認，在過去，銀行在風險管理工具及流程上曾進行過大量的投入，并進行了一系列復雜的大型項目。盡管這些努力通常都符合有關的監(jiān)管規(guī)定，但是卻未能解決根本的問題。例如，很少有銀行充分地致力于解決造成數(shù)據(jù)不完整和數(shù)據(jù)質量低的根本原因，從而導致系統(tǒng)不能有效地生成及時、相關且以決策為導向的信息。而一旦擁有這些信息時，卻極少有管理人員具備能做出可行性決策所需的經(jīng)驗、權威及全局觀。此外，盡管在銀行內很少有人理解（更不用說監(jiān)管者了）復雜的風險模型，但對風險模型的過度依賴造成了一種虛假的安慰。

然而，與科技和模式相比，更為嚴重的差距在于每個人的職責定義以及決策流程。盡管好的方法和流程能為可靠的風險管理框架打下基礎，但絕不能輕視人在決策中所扮演的角色。對許多機構而言，在危機發(fā)生前那種看似良好的環(huán)境下，企業(yè)強烈追逐利潤的壓力導致風險控制部門去批準風險更大的交易。反過來，對企業(yè)風險文化的侵蝕也削弱了風險紀律的地位。有意思的是，在動蕩的市場中成功地實行風險管理的關鍵是：在貫徹風險文化的情況下，重振有效防線這一基本理念（見圖一）。

3.建立有力的風險文化

企業(yè)的風險文化源自其領導層。如果董事會希望能理解、定義并積極管理其企業(yè)的風險承受力，那么就必須具備一個在業(yè)務及風險方面擁有深厚專業(yè)經(jīng)驗的高級領導核心。董事會需要認識到所管理的風險：實際上，這就意味著董事們不僅僅需要知道相關情況，而且還需要理解蘊含在主要的產(chǎn)品創(chuàng)新和產(chǎn)品集中內的風險收益因素。此外，他們還必須知曉并接受主要實施決策所帶來的后果：舉例而言，大多數(shù)（投資）銀行的董事會并不討論絕對杠桿效應劇增所帶來的后果，或銀行家們在某些范圍內幾乎毫無限制的盈利能力所帶來的意料之外的后果。積極地調整風險預測并就其達成一致是建立風險管理文化的第一步。在這種風險管理文化下，風險管理被視為前臺業(yè)務的基礎而非需要規(guī)避的障礙。

建立適當?shù)娘L險文化的第二步是鼓勵持續(xù)性的溝通，一種對潛在的風險問題進行正確干預的文化。這是對個人責任制這一合理原則的有利補充。換而言之，正因為有明確的責任制，“事不關己”這種現(xiàn)象才不會隨之發(fā)生。現(xiàn)代投資銀行產(chǎn)品涉及包含更高風險的多種資產(chǎn)類別。在投資組合層面，危險的相關性不僅存在于公司的倉位間，而且還存在于公司的倉位及競爭對手的倉位間。不論是產(chǎn)品、職能部門還是在特定資產(chǎn)類別中具有專家經(jīng)驗的哪些個人，都無力獨自承擔起職責來確定并減少那些可能造成對于風險管理治理結構的行業(yè)典范觀察大量的損失的原因。鼓勵溝通的方式很簡單：風險管理人員坐鎮(zhèn)交易廳，鼓勵而非打壓對投資組合的不同觀點。

強化風險文化的第三步是擴大風險團隊的人員組成，特別是在前臺人員這一層面上，并且切實地將范圍擴大，使得風險專業(yè)人士能參與執(zhí)行委員會或董事會。盡管風險管理組織的規(guī)模與日俱增，但是通常都缺乏頂尖的人才。有多少前交易員實際參與過風險團隊的工作？有多少風險管理人員具備了嫻熟的定量技巧和對業(yè)務的深入理解？有多少董事曾坐鎮(zhèn)交易大廳？通過對業(yè)務及其不斷發(fā)展的產(chǎn)品要求的深入理解，從而樹立風險職能部門的權威性將對牢固建立風險文化大有裨益，在這種文化中，風險專業(yè)人士被認為與決策人員具有同等地位，而非僅是“支持性”人員。風險管理不應僅是風險職能部門的責任，而應是整個企業(yè)的責任。

4.回到基礎——三道防線

4.1 高級管理層及決策人員—第一道防線

足球經(jīng)理們曾說過，當守門員未能撲出進球時，在他之前，其他十名隊友也一定漏過了該球。這些銀行中從事固定收益業(yè)務的交易員和部門領導顯然也未能把好關。他們通常只是去贏得一場比賽，籍此建立各自的個人名聲，而不是尋求與整個團隊通力合作去贏得整個聯(lián)賽。

許多機構（特別是評級機構）在信貸危機后成為替罪羊。誠然，投資者們認為可以依賴于評級機構為他們提供可靠的評級信息這一想法無可厚非，然而，我們必須指出，如果買賣雙方的高級管理層能夠進行更為詳細的審查將會極大地有助于防止某些問題的發(fā)生。例如，高盛的二次抵押證券產(chǎn)品之一— 高盛可選式抵押產(chǎn)品信托2006-S3（GSAMP Trust 2006-S3）是經(jīng)過公共審查的產(chǎn)品，這些二手資產(chǎn)的平均貸款價值比為99.29%，其中58% 為GSAMP 未能有效撤銷回購權1的無憑貸款或低憑貸款。

這批證券中有93% 被評為投資級。而事實上，不需要很復雜的模型就能對這些證券的買賣合理性提出質疑。

前臺人員和（或）高級管理人員所負責的第一道防線具有以下三個特點：可持續(xù)性的風險收益理念、可用且最新的風險相關信息、對限額及其他基本控制手段的遵守。

可持續(xù)性風險收益理念是溝通型風險文化的必然結果。首先，應該對新產(chǎn)品的現(xiàn)有倉位及新倉位等進行廣泛的探討，而非僅僅是滿足季度目標或其他短期目標。其次，前臺人員和高級管理人員應該對倉位及其所承擔的風險具備可靠且一致的信息。接下來，必須遵守限額及其他基本控制手段：例如，限額設定及限額監(jiān)控必須由有力的機制來完成，必須強制交易員休假，職責劃分必須明確且強制執(zhí)行。

4.2 風險管理— 第二道防線

除了慎重且負責的前臺人員之外，銀行還需要一個有效并受到尊重的風險管理職能部門。風險管理人員需要跳出其傳統(tǒng)的“限額巡警”這一角色：不僅需要理解前臺人員并對其提出質疑，還需要完善對集中性、相關性和預警的深入理解。財務部門必須完善對收益率背后的風險收益因素的理解，使其更具判斷力。

如果一流的風險管理的秘密在于某個企業(yè)的風險文化，那么這種文化一定建立在風險管理人員的能力之上。高素質的風險管理人員是風險管理部門平等地參與決策并讓前臺人員尊重風險紀律的保障。這些風險管理人員不僅要對業(yè)務及其所承擔的風險有著清晰的理解，而且還要跟得上產(chǎn)品迅速發(fā)展且愈發(fā)復雜的步伐。

當然，這些經(jīng)驗豐富的風險管理人員僅靠自己是遠遠不夠的。他們需要一套支持性的組織架構、基礎設施及內部流程。為了強制執(zhí)行并推行適當?shù)目焖倥鷾蕶C制，風險管理者需要及時且準確的數(shù)據(jù)以及相關的權力。此外，責權分配必須明晰。在涉及結構性產(chǎn)品等跨類別產(chǎn)品或涉及跨風險級別的相關性或集中性評估時，傳統(tǒng)的風險類別劃分并不能起到很好的作用。我們越來越多地看到交易風險團隊不僅要應對市場風險，還需要處理所交易產(chǎn)品引發(fā)的競爭對手和發(fā)行商風險。為了對各種風險類別有更廣泛的了解，投資組合監(jiān)督部門或戰(zhàn)略風險管理部門正變得越來越普遍，這些部門在宏觀層面上進行壓力測試及集中性分析，并具備推行必要變革的權力。

然而，精細的風險分析需要針對非流動性資產(chǎn)進行可靠的市值計算。盡管整個體系中對市值計算的負面影響有些非議，但是，這種制度將會使得市場機能可以（極大地）免遭如今信貸危機的破壞。此外，金融機構獨立地確認“市場價值”這一職責也至關重要。

最后一點也非常重要：第二道防線效力的實現(xiàn)需要控制部門（財務部門、風險部門、合規(guī)部門）通力協(xié)作。例如，財務部門過去通常會在業(yè)績不佳時批評性地進行質疑，而對績效好的原因卻缺乏足夠的重視。致力于剖析正面或負面的利潤動因將毫無疑問地成為未來流行的思路。

4.3 內部外部審計—第三道防線

就目前情況看來，內部審計這一第三道防線也未能為前兩道防線的有效性提供獨立且客觀的保證。

為了使第三道防線能有效地管理董事會所批準的政策及程序，不僅需要對前臺如何盈利等業(yè)務問題有著良好的理解，而且需要對風險管理規(guī)定有著深入的理解。在一流的企業(yè)中，內部審計及金融團隊具備將深厚的流程及IT 知識與其對業(yè)務及風險的理解相結合的能力。例如，內部審計團隊應該對市值計算的倉位進行調查和確認，確保在不同系統(tǒng)中傳遞時的信息完整性。

此外，第三道防線還應該對每個職能部門制定一套有力的評判方法，而不是僅僅對監(jiān)管人員進行檢查。這并非不可想象，例如，在評估證券化流程后，內部審計團隊可能會向董事會提交他們的結論，提醒董事會注意諸如過度依賴評級機構等潛在的問題。而普遍的情況卻是，內部審計團隊僅以逐項核查的方式記錄整個流程以確保合規(guī)，而對潛在的缺點缺少必要的評估。

最后，第三道防線必須得到授權以推行其研究結果。內部審計的條目通常日復一日地懸而未決，而那些未能履行的管理人員卻不承擔任何后果。因此，需要建立更為嚴格的步驟，由高級領導負責。

5.結論

“好了傷疤忘了痛”是金融市場一直存在的問題。自從1995 年巴林銀行倒閉和1998 年長期資本管理公司被共同接管以來，對如何防止發(fā)生類似損失已經(jīng)有了一系列的建議。回顧過去，風險管理在科學和技術方面都取得了長足的進步。但是在更為基礎的層面上，即關于有效的管理、有力的第一道防線及健全的風險文化等方面，仍有很長一條路要走。

銀行管理者們應該馬上行動起來，建立一套有力的風險管理文化。因為當前前臺人員已經(jīng)有了謙恭的姿態(tài)，而且在企業(yè)內部有著強烈的共識。畢竟，約翰肯尼迪曾經(jīng)說過：“在中文中，‘危機’一詞由兩個字組成：一個是代表危險，而另一個，則是代表機遇。”

第二篇：銀行從業(yè)資格考試《風險管理》風險管理的三道防線（推薦）

http://www.tmdps.cn/ 銀行從業(yè)資格考試《風險管理》風險管理的“三道防線”

中華會計網(wǎng)校為了幫助廣大考生充分備考，整理了銀行從業(yè)資格考試知識點供大家參考，希望對廣大考生有所幫助，祝大家學習愉快，夢想成真！

第二章 商業(yè)銀行風險管理基本架構

2.2 商業(yè)銀行風險管理組織

專欄：風險管理的“三道防線”

商業(yè)銀行在不斷提高風險管理專業(yè)知識和技術的同時，如果能夠回歸到風險管理的一些基本環(huán)節(jié)，特別是加強風險文化的培育與“三道防線”的建設，則一定能夠更加有效地管理各類風險。風險管理的“三道防線”模式，指的是在銀行內部構造出三支對風險管理承擔不同職責的團隊（業(yè)務團隊、風險管理團隊、內部審計團隊），相互之間協(xié)調配合，分工協(xié)作，并通過獨立、有效地監(jiān)控，提高主體的風險管理有效性?！叭婪谰€”的模式構建了一個風險管理體系監(jiān)督架構，充分體現(xiàn)了風險管理的全員性、全面性、獨立性、專業(yè)性和垂直性。

第一道防線——前臺業(yè)務部門（風險承擔部門）。前臺業(yè)務人員處在業(yè)務經(jīng)營和風險管理的最前沿，應當具備可持續(xù)的風險-收益理念，掌握最新的風險信息，對其業(yè)務經(jīng)營活動所承擔的風險實施積極、主動的管理，切實遵守風險偏好、風險限額等風險管理政策制度，及時報告、主動化解業(yè)務經(jīng)營中出現(xiàn)的風險。其中，可持續(xù)的風險-收益理念是商業(yè)銀行持之以恒地培育健康風險文化的必然結果。

第二道防線——風險管理職能部門。除了審慎且負責任的前臺業(yè)務人員，商業(yè)銀行還需具備高效、高素質且受到尊重的風險管理職能部門。風險管理職能部門和風險經(jīng)理要對對業(yè)務及其所承擔的風險有清晰的理解，從而對業(yè)務經(jīng)營部門開展業(yè)務經(jīng)營活動提供專業(yè)支持，并對業(yè)務經(jīng)營活動承擔的風險水平進行識別、計量、監(jiān)控、報告，控制業(yè)務部門過度承擔風險。

第三道防線——內部審計。內部審計不僅要對前臺如何盈利等業(yè)務問題有深入的理解，而且要對風險管理政策和流程有正確的認識，獨立、客觀地對風險管理有效性進行監(jiān)督評價，確保業(yè)務部門和風險管理部門切實履行董事會所批準的風險管理政策及程序。內部審計應避免僅以逐項核查的方式進行合規(guī)性檢查，而缺少對潛在風險進行必要的評估和建議。內部審計要時發(fā)現(xiàn)的風險管理問題進行持續(xù)監(jiān)控，監(jiān)督整改，從而促進風險管理有效性的持續(xù)提高。

專欄：風險管理和風險損失責任

商業(yè)銀行應當建立、健全科學的風險管理和風險損失績效考核、責任追究制度，以加強內部控制、提升員工風險意識、促進商業(yè)銀行持續(xù)提高風險管理能力。在建立風險管理和風險損失績效考核、責任追究制度時，要注意以下幾個方面：

一是對業(yè)務經(jīng)營部門的績效考核。業(yè)務經(jīng)營部門在開展業(yè)務經(jīng)營的同時，也是風險承擔者。對業(yè)務經(jīng)營部門的績效考核，如果僅單純考核其財務收益，或者業(yè)務經(jīng)營規(guī)模和市場份額，就會對業(yè)務經(jīng)營部門形成過度激勵，容易導致其在業(yè)務經(jīng)營過程中過于追求短期效益而忽視潛在的風險。從國際先進銀行的風險管理實踐來看，對業(yè)務經(jīng)營部門的績效考核，通過引入風險調整后績效，即對其業(yè)務經(jīng)營帶來的財務收益與其承擔的風險水平進行比較，來考核其承擔的風險水平與獲取的財務收益是否相平衡，從而促進業(yè)務部門穩(wěn)健經(jīng)營。同樣，對業(yè)務經(jīng)營部門開展業(yè)務承擔的風險所造成的實際損失，也要由業(yè)務經(jīng)營部門承擔。

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二是對風險管理部門的績效考核。以貨款為例，貸款不良率是反映銀行信貸資產(chǎn)質量的一個指標。實際工作中，有的人認為，既然貨款不良率是風險指標，就應當成為風險管理部門的績效指標，運用貨款不良率來對風險管理部門進行績效考核。事實上，這是錯誤的。如果對風險管理部門考核貨款不良率的高低，就會反向激勵風險管理部門掩蓋貨款的真實風險。因此，對風險管理部門的績效考核因將貨款風險分類偏離度，即貨款不良率計量的準確程度作為其績效考核指標。風險管理部門作為職能部門，對其績效考核的重點是其開展風險管理工作的質量，如對業(yè)務經(jīng)營部門承擔的風險是否計量準確、是否實施了有效的監(jiān)控、報告。

三是追究責任與盡職免責。銀行的本質是經(jīng)營貨幣風險，在實際業(yè)務經(jīng)營和風險管理過程中，其承擔的風險必然會有一部分形成實際的損失。如銀行發(fā)放貨款，就有形成壞賬的風險，就有可能產(chǎn)生不良貨款。一方面，銀行要對形成的損失或發(fā)生的風險事件，按照“權責統(tǒng)一，錯責相當”的原則，建立責任追究制度，從而對在業(yè)務經(jīng)營和風險管理過程中，相關部門或人員沒有履行好職責，甚至違規(guī)違紀進行查處懲戒。同時，也要建立盡職免責制度，對于嚴格按規(guī)定和程序操作，但由客觀原因導致風險損失、風險事件的，可予以免責，而不能只要發(fā)生風險事件或形成風險損失就進行處罰，否則容易導致銀行內部相關部門、人員互相推諉，規(guī)避責任，而不是積極、主動的管理風險。

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第三篇：“三道防線”把好廉潔關

“三道防線”把好廉潔關

為確保隊伍過好“年關”，把好“廉關”，我院認真抓好隊伍管理，拉起三道防線，確保節(jié)前黨風廉政建設各項工作得到落實。

一是強化宣傳引導，牢筑“思想防線”。組織全體黨員干警深入學習《廉政準則》，要求每位干警結合自身工作實際撰寫心得體會。將上級檢察院及區(qū)紀委等有關節(jié)前廉政工作措施和紀律要求及時以局域網(wǎng)發(fā)布、贈送廉政書簽、手機短信溫馨提示等形式傳達到每個干警，要求全體干警嚴守節(jié)日紀律，時刻緊繃廉政這根弦，筑牢思想防線。

二是落實一崗雙責，構筑“責任防線”。建立以院黨組領導為核心，紀檢監(jiān)察部門組織協(xié)調，各部門齊抓共管的黨風廉政建設工作格局，形成整體合力。2010年年初，我院要求黨組成員和各科室負責人遞交黨風廉政責任狀，落實中層領導“一崗雙責”，并組織中層領導干部召開節(jié)前工作會議，傳達上級黨風廉政建設工作部署，落實節(jié)日期間廉政紀律要求及安全防范工作措施，嚴格要求中層領導干部切實做到行政工作和黨風廉政建設工作兩手都要抓，確保節(jié)日期間沒有不廉潔情況發(fā)生。同時借助我院新建成的職務犯罪警示教育基地等平臺多渠道對全體干警開展廉政教育，突出抓好執(zhí)法辦案監(jiān)督，確保干警不辦關系案、人情案。

三是加強檢務督察，拉起“監(jiān)督防線”。加強對全院重點部門、重點崗位、重點環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，確保各項規(guī)章制度落到實處。紀檢監(jiān)察部門節(jié)前先后三次以干警落實廉潔自律有關規(guī)定、警車使用管理情況、落實禁酒令情況等為主要內容開展檢務督察，及時通報省院近期下發(fā)的檢察隊伍中發(fā)生的酒后駕駛反面案例，嚴格貫徹執(zhí)行警車入庫管理和公務用車使用管理規(guī)定，做到使用公車必須經(jīng)科長、主管檢察長、檢察長三級審批，同時加強對車輛使用情況的監(jiān)督檢查，對有關警車管理等方面存在不足提出督察建議，敦促有關部門及時整改，有效增強了制度的執(zhí)行力。

第四篇：構筑四道防線 嚴防案件風險

泰安辦事處

強化四個約束 嚴防案件風險

為進一步加強對全市農(nóng)村信用社從業(yè)人員的管理，規(guī)范員工操作行為，提高合規(guī)經(jīng)營意識，泰安辦事處創(chuàng)新案防工作方法，強化四個約束，取得了良好效果。

——警鐘長鳴，強化心理約束。一是在聯(lián)社信貸部門、各營業(yè)網(wǎng)點信貸辦公區(qū)域設立廉政警示牌，員工自我承諾杜絕賄賂，不接受任何禮品和宴請，實行陽光放貸、高效服務，時時起到警示效果。二是組織全市信用社信貸、會計、機關人員共計180人，到泰安監(jiān)獄接受警示教育，以墻內服刑人員的懺悔之音告誡員工珍惜自由、珍惜工作、珍惜家庭，提升員工廉潔自律意識。三是不定期下發(fā)《案件防控風險提示》，將部分媒體真實報道，銀監(jiān)、公安等部門通報的一些金融案件案例，以提示書形式及時傳達給各級管理者和一線員工，通過分析案件的危害性，警示全員要切實提高風險防控和自我保護意識，克服麻痹大意和僥幸心理，把案件防控記在心里、抓在手中、落實到行動上。

——風險排查，強化崗位約束。按照精細化管理理念，泰安辦事處將案防職責分解到各業(yè)務條線，落實到各業(yè)務崗位，并加大風險排查力度。一是開展信貸資金進入民間借貸領域風險排查，制定下發(fā)了《關于加強員工管理嚴防信貸資金進入民間借貸領域造成資金風險的通知》，以員工貸款作

為切入點，加大對貸款的排查力度，并在依據(jù)《山東省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀行為處理辦法》的基礎上，設臵了四條高壓線，對員工直接從事或變相從事民間借貸、發(fā)放明知用于民間借貸的貸款、工作不盡職導致貸款資金流入民間借貸領域等行為進行嚴懲，只要觸及就有丟飯碗的危險，促使員工時刻緊繃合規(guī)操作心弦，防范案件。二是開展重點環(huán)節(jié)風險排查，并實行積分連帶處罰制度，分財務、業(yè)務、監(jiān)保、科技四個專業(yè)共找出60個風險點進行檢查，對檢查出的風險點按照違規(guī)程度進行扣分，當扣分標準達到對應處罰標準時，層層上追管理人員連帶責任，直至追究到聯(lián)社（合行）理（董）事長。三是開展崗位風險排查，將會計、信貸、監(jiān)保等崗位風險納入日常排查范圍，每月明確排查重點，按月開展，提高了案件防控的針對性、敏銳性和有效性。

——實時監(jiān)督，強化環(huán)境約束。在加大內部管理力度的同時，泰安辦事處內外聯(lián)動，積極暢通外部監(jiān)督渠道。一是在所有營業(yè)網(wǎng)點統(tǒng)一張貼了《泰安市農(nóng)村信用社（農(nóng)村商業(yè)銀行）員工行為監(jiān)督舉報公告》。統(tǒng)一了監(jiān)督舉報內容、舉報電話和內外網(wǎng)舉報郵箱，實施專項有獎舉報的方式，鼓勵社會各界對信用社員工是否存有民間借貸、非法集資、經(jīng)商辦企業(yè)等行為進行監(jiān)督舉報，借助外部力量掃除部分員工的不良行為，樹立農(nóng)村信用社的良好社會形象。二是開展問卷回訪信貸客戶活動。先后實地走訪個人和公司類客戶327家，組織專題座談會3次，對目前農(nóng)信公司類信貸產(chǎn)品滿意度、公司類客戶服務質量以及信貸需求進行了調研摸底。并采取郵寄信件的方式，隨機從轄屬六家聯(lián)社（合行）抽取180家公司類客戶進行了問卷調查，初步掌握了當前公司類貸款營銷中的問題和不足，糾正了個別客戶經(jīng)理的不良工作作風，為公司類貸款投放及信貸人員管理提供了數(shù)據(jù)支持。

——落實責任，強化制度約束。一是年初，在與各聯(lián)社（合行）、各業(yè)務條線分別簽訂《2011案件防控目標責任書》、《業(yè)務條線案件防控責任書》的基礎上，組織所有在崗員工簽訂了《員工聯(lián)保責任書》，要求員工之間相互監(jiān)督、共同防范，每名員工由3至5名員工進行擔保，在被擔保人出現(xiàn)違規(guī)違紀行為時，擔保人要承擔連帶責任，切實增強了員工的監(jiān)督意識和責任意識。二是在省聯(lián)社制定的《山東省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀行為處理辦法》的基礎上，制定下發(fā)了《<山東省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀行為處理辦法>經(jīng)濟處罰細化標準》，對處理辦法中涉及的經(jīng)濟處罰條款進行了細化，明確了最低處罰限額，突出了初犯從輕、屢犯從重的處罰原則，對初次違規(guī)違紀行為給予最低處罰標，對屢查屢犯的則加倍處罰或給予紀律處分，從責任追究方面遏制屢查屢犯問題的發(fā)生。三是由各業(yè)務條線確定案防風險點，納入經(jīng)營管理綜合考評，將案件防控治理工作與綜合考評掛鉤，與高管人員薪酬掛鉤，提升了高管人員的案防責任意識。

第五篇：華容區(qū)建立三道防線加強村支部書記崗位風險防控

建立三道防線加強村支部書記崗位風險防控

華容區(qū)紀委、監(jiān)察局

今年以來，我們華容區(qū)紀委監(jiān)察局認真貫徹落實省紀委、市紀委工作要求，對村支部書記防控工作非常重視，專門成立了領導小組，下發(fā)了實施意見，圍繞農(nóng)村黨支部書記崗位權力運行流程，緊緊抓住“找、防、控”三個環(huán)節(jié)，著力構筑村黨支部書記崗位風險防控三道防線，從源頭上預防村官腐敗，打造村官干事創(chuàng)業(yè)安全區(qū)。至目前為止，全區(qū)涉農(nóng)上訪批次比上年同期下降8.3%，86%的村支書在群眾民主評議測評中獲得優(yōu)秀。《中國紀檢監(jiān)察報》、《鄂州日報》等報刊對我區(qū)紀委開展村支部書記廉政風險防控工作事跡均進行了刊登。我區(qū)紀委基本做法如下：

一、以開展崗位風險教育全覆蓋為基礎，構筑“不愿腐敗”的思想道德防線

風險教育是村黨支部書記崗位風險防控工作的基礎。針對村黨支部書記大多來自于農(nóng)民，文化程度和個人素質普遍不高，自律意識、法制觀念不強等現(xiàn)狀，我區(qū)紀委不斷創(chuàng)新教育模式、豐富教育方式，有針對性地開展崗位風險教育，讓村黨支部書記認識風險、知道危險、不去冒險。

1、開展警示教育，增強廉政教育的針對性。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委制定了村黨支部書記崗位風險教育計劃及培訓規(guī)劃，確保村支書每人每年培訓時間不少于15天。黨委主要負責人每年至少要給村支書上廉政黨課1次，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）紀委每年都要組織村支書開展以案說法等廉政教育活動2次以上。目前，區(qū)紀委已先后12次組織村書記等300多名“村官”重點學習了《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》、《湖北省農(nóng)村黨支部書記崗位風險防控暫行辦法》等黨內法規(guī)和黨紀條規(guī)，有針對性地對村黨員干部進行黨紀法規(guī)教育。同時強化正反典型教育，大力宣傳本區(qū)內農(nóng)村干部身邊的勤廉典型，弘揚農(nóng)村基層干部為官一任、造福一方的光輝事跡，另一方面印發(fā)了“村官”典型案例，剖析“村官”違紀的特點、原因、危害，以案釋法，組織村支書學習、討論、撰寫體會，增強拒腐防變意識。

2、拓展教育載體，增強廉政教育的實效性。依托農(nóng)村廉政文化示范點和廉政書屋等，區(qū)紀委組織訂閱、贈閱《中國紀檢監(jiān)察報》、《楚天風紀》等報刊雜志，讓村干部及時汲取“廉政食糧”；通過開展廉政歌曲大家唱、廉政對聯(lián)征集、廉政書畫展覽、廉政影片播放、送廉戲等形式，創(chuàng)作具有濃郁鄉(xiāng)土特色的文藝節(jié)目，把廉政文化融入農(nóng)村干部群眾喜聞樂見的活動中，增強農(nóng)村干部自律意識，發(fā)動群眾積極參與民主管理。

3、豐富教育內容，增強廉政教育的直觀性。在開展理想信念、紀律觀念、風險意識教育的同時，采取村支部書記

自己查、村干部幫助查、黨員或群眾代表評價查、駐村干部點評查、上級黨組織會審查等方式，從18個方面共查找出572個風險點，制定防控措施927條，將排查的風險點及防控措施全部上墻公示，接受村民質詢，使其識別風險、不敢冒險。今年2月，我區(qū)紀委制定并向全區(qū)80個行政村（社區(qū)）黨支部書記下發(fā)了《華容區(qū)農(nóng)村黨支部書記崗位風險防控工作手冊》，作為村支書崗位風險防控工作指南，手冊上要求每個村支書詳細記載各自的崗位風險點、防控措施、廉政承諾、風險化解情況，并且每月定期在黨員大會或村民代表大會上公開一次，接受群眾監(jiān)督。

二、以加強權力行使監(jiān)督管理全方位為重點，建立“不能腐敗”的制度約束防線

村官雖小，但手中權力不小。我區(qū)紀委從健全規(guī)章制度入手，強化權力制約，推行“陽光村務”，防止村官腐敗。

1、建立“四制一檔案”，深入推進村支書廉潔自律工作。建立廉政承諾制度，村支書每年要與鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）紀委簽訂廉潔自律承諾書，并向村民公布；建立廉政談話制度，村支部每年接受上級黨組織一次廉政談話，接受警示提醒教育；建立重要事情報告制度，個人婚姻變化、家庭成員婚喪嫁娶、喬遷、升學等重要情況隨時向上級紀委報告；建立述職述廉制度，村支書每年要在村黨員（群眾）代表大會上述職述廉，接受民主評議；建立村支書個人廉政檔案，由上級紀檢部門管理，內容包括：崗位風險及防控措施、廉政承諾書、廉政

談話記錄、重要事項申報情況、民主評議情況等。

2、推行“五議五公開”制度，規(guī)范村級重大事項民主決策行為。我區(qū)要求所有村級重大事項，都必須在村黨組織的領導下，實行村民建議、支部會提議、“兩委”商議、黨員大會審議、村民代表大會決議，同時做到程序公開、決議過程公開、決議結果公開、實施方案公開、實施結果公開。

3、深化“三資”管理，筑牢監(jiān)管代理平臺。我區(qū)對農(nóng)村“三資”進行了全面清理，完成了清產(chǎn)核資、確權登記、移交監(jiān)管、建章立制、規(guī)范建檔工作。全區(qū)76個村清理資金總額7528.8萬元，資產(chǎn)總額1215.9萬元，登記資源面積37.2萬畝，清理合同719份，清理債權3045.2萬元，債務6793.2萬元。在農(nóng)村會計代理中心的基礎上，組建農(nóng)村“三資”代理中心，實行工作程序化、管理制度化、監(jiān)督民主化、電算網(wǎng)絡化、服務一體化的管理模式，有效防止了村支部書記隨意處臵集體資產(chǎn)、侵害群眾利益、以權謀私行為的發(fā)生。

4、規(guī)范村務公開，強化群眾監(jiān)督。我區(qū)按照內容、程序、時限、形式、管理與監(jiān)督五統(tǒng)一的要求，以財務公開為重點，實行村務及時、全面、真實公開。同時按照村委會提出公開方案、村務監(jiān)督小組進行審核、村“兩委”聯(lián)席會議討論的程序進行公開，每次公開，都將公開內容記入村務公開臺賬，以備查閱。至目前為止，全區(qū)76個行政村均設立了固定的公開欄，在5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)集中設臵“比一比、看一看”村級財務公開欄，同時還采取廣播、發(fā)放明白紙、公開信、印制

強農(nóng)惠農(nóng)政策知識問答等其他有效形式對涉及群眾利益的重大問題以及群眾關心的事項，做到了事前、事中、事后全過程公開。

三、以實施風險管理全過程為保障，打造“不敢腐敗”的風險預警防線

預警糾偏是村黨支部書記崗位風險防控工作的落腳點。我區(qū)紀委按照層級管理的原則，建立了崗位風險全程監(jiān)控制度，鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀委為每個村支書建立了廉政檔案和廉政臺賬，同時落實了“四抓”，力求及時發(fā)現(xiàn)和解決村支書苗頭性、傾向性問題，把腐敗現(xiàn)象遏制在萌芽狀態(tài)。

1、抓預警信息收集網(wǎng)絡建設。全區(qū)共聘請了由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）駐村干部、村紀檢委員、黨員（群眾）代表等253人為各村廉政風險信息員。制定了信息員管理制度，明確了工作職責范圍和考核及報酬等事項。把農(nóng)村“三資”運行、村務財務公開、大額資金進出等作為重點，搜集整理苗頭性、傾向性問題信息，不定期排查“村官”廉政風險，及時向鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀委報送。村紀檢小組對村級財務支出審核蓋章、村級項目公開招投標全過程監(jiān)督、征地拆遷全方位跟蹤、村級財務清理全過程參與，發(fā)揮了“監(jiān)督哨”作用。

2、抓風險信息核查和分析評估。針對信息員報送的村支書風險信息，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）紀檢部門及時登記、匯總、整理，并按程序上報。經(jīng)研究分析后，決定是否實施預警處臵。至目前為止，全區(qū)收集到村黨支部書記崗位風險信息386條，其中情況不實（或不屬于風險信息）241條，對存在風險情況很輕微的121條信息，對當事人進行了口頭提醒談話。

3、抓預警信息處置。對綜合分析評估，確需實施預警糾偏的，由各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）紀檢部門按紅（一級）、橙（二級）、黃（三級）三種級別實施預警。如：對有違紀苗頭的風險問題，實施三級預警，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）紀委書記對其進行提醒談話，限期書面說明相關情況，并作出廉政承諾；對已經(jīng)違規(guī)但不構成違紀的風險問題，實施二級預警，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）分管紀檢領導對其警示談話，限期報送書面反思材料和整改方案，并落實整改；對輕微違紀但不構成紀律處分條件的風險問題，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委主要負責人對其進行誡勉談話，責成作出書面檢查報告，并制定具體整改計劃和措施，在規(guī)定時間內整改到位。

4、抓處置跟蹤監(jiān)督。被實施預警處臵的村支書，在規(guī)定時間內拒不整改或態(tài)度不端正走過場導致風險化解不到位的，凡屬三級預警的上升為二級，二級預警的上升為一級，一級預警的提交鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委進行組織處理。今年以來，全區(qū)各（鄉(xiāng)）鎮(zhèn)紀委共對村支書實施預警處臵24起，其中一級預警3起，二級預警8起，三級預警13起，均收到良好效果。據(jù)統(tǒng)計，今年自開展村黨支部書記崗位風險防控工作以來，全區(qū)村支書違紀違法案件同比下降了12%。

2011年8月25日