第一篇：材料庫(kù)存盤點(diǎn)分析報(bào)告

材料庫(kù)存盤點(diǎn)總結(jié)分析報(bào)告

各位領(lǐng)導(dǎo)：

我項(xiàng)目部庫(kù)存盤點(diǎn)于2016年7月20日完成，對(duì)生產(chǎn)中大部分物料進(jìn)行的盤點(diǎn)經(jīng)過分析，得出此次盤點(diǎn)結(jié)果如下：

盤點(diǎn)方式： 一次終結(jié)盤點(diǎn) 盤點(diǎn)范圍： 所有材料 盤點(diǎn)方法：

1、采用材料員、保管員負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)為最終盤點(diǎn)的方式；

2、對(duì)所有的材料及其分類進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。

3、由于是月度專項(xiàng)盤點(diǎn)，主要采用內(nèi)部自行盤點(diǎn)公司清點(diǎn)的方式。

4、將盤點(diǎn)結(jié)果上報(bào)公司物管部。盤點(diǎn)情況：

一、原材料：存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點(diǎn)人員對(duì)貨物的品種、擺放等非常熟悉。

二、盤點(diǎn)結(jié)果：盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量與賬面存貨相符。基本無差異。

三、從年終盤點(diǎn)數(shù)與本月盤點(diǎn)數(shù)對(duì)比，非金類的管件有個(gè)體差異（大小）。

四、原因分析：

1.此次盤點(diǎn)結(jié)果是盤盈。主要原因在于賬面數(shù)額是根據(jù)材料領(lǐng)用表編制，有存在部分庫(kù)存更換貨物有無及時(shí)的變更材料領(lǐng)用表所導(dǎo)致的材料與庫(kù)存材料的個(gè)體差異。

2.部分材料，采購(gòu)回來直接進(jìn)入生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，因發(fā)票未到?jīng)]有及時(shí)入庫(kù)。3.工人在電焊或切割的時(shí)候，有小部分損耗。4.瓷件非金類有在運(yùn)輸?shù)耐局校瑤?kù)房搬運(yùn)中有損耗。

5.盤點(diǎn)中物料名稱、規(guī)格有誤，造成漏盤、誤盤等；盤點(diǎn)時(shí)計(jì)量、錯(cuò)誤等。盤點(diǎn)結(jié)果：

此次盤點(diǎn)的差異不大，盤點(diǎn)結(jié)果真實(shí)性值得信任。存貨管理制度不夠健全，建議在相對(duì)完善物料控制制度基礎(chǔ)上，加強(qiáng)實(shí)際執(zhí)行力度。

關(guān)于庫(kù)房管理我們建議：材料的使用，應(yīng)根據(jù)實(shí)際記錄；材料有完整的出入庫(kù)流程并嚴(yán)格執(zhí)行；退料過程不可減少；同時(shí)工人用料的責(zé)任心強(qiáng)弱、工人技術(shù)狀況、廢品率的高低、設(shè)備工藝狀況、材料質(zhì)量狀況、材料規(guī)格的適應(yīng)程度等都影響產(chǎn)品的直接材料成本，余料盡量循環(huán)利用；加強(qiáng)生產(chǎn)過程中物料監(jiān)管實(shí)際執(zhí)行力度！

第二篇：材料庫(kù)存盤點(diǎn)分析報(bào)告

材料庫(kù)存盤點(diǎn)分析報(bào)告

各位領(lǐng)導(dǎo)：

庫(kù)存盤點(diǎn)于2014年4月28日完成，對(duì)生產(chǎn)部大部分物料進(jìn)行的盤點(diǎn)經(jīng)過分析，得出此次盤點(diǎn)結(jié)果如下：

盤點(diǎn)方式： 一次終結(jié)盤點(diǎn) 盤點(diǎn)范圍： 公司所有倉(cāng)庫(kù)

盤點(diǎn)方法：

1、采用各倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)為最終盤點(diǎn)的方式；

2、對(duì)所有的材料及其分類分別為工具類、線材類、五金類、儀表類、交電類、瓷件類、非金類的材料進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。

3、由于是月度盤點(diǎn)，主要采用由生產(chǎn)部?jī)?nèi)部自行盤點(diǎn)。

4、將盤點(diǎn)結(jié)果與盤點(diǎn)日4月28日財(cái)務(wù)賬面記錄進(jìn)行核對(duì)，尋找并分析差異原因，判斷盤點(diǎn)結(jié)果是否可以接受。

盤點(diǎn)情況：

一、原材料：存貨擺放基本整齊，貨品保存完好，無明顯殘破毀損情況；盤點(diǎn)人員對(duì)貨物的品種、擺放等非常熟悉。

二、盤點(diǎn)結(jié)果：4月盤點(diǎn)的實(shí)際數(shù)量與賬面存貨相符。分別為：工具類余額772元、線材類余額73653.59元、五金類余額121883.14元、儀表類余額125074.40元、交電類余額9117.74元、瓷件類余額22481.28元、非金類46071.55元其余盤點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)基本無差異。

三、從年終盤點(diǎn)數(shù)與本月盤點(diǎn)數(shù)對(duì)比，在倉(cāng)庫(kù)基本庫(kù)存范圍內(nèi)，五金類庫(kù)存的線鼻子有個(gè)體差異（大小），非金類的管件有個(gè)體差異（大小）。

四、原因分析：

1.此次盤點(diǎn)結(jié)果是盤盈（瓷件類、非金類為盤虧）。主要原因在于賬面數(shù)額是根據(jù)生產(chǎn)部車間材料領(lǐng)用表編制，有存在部分庫(kù)存更換貨物有無及時(shí)的變更材料領(lǐng)用表所導(dǎo)致的材料與庫(kù)存材料的個(gè)體差異。

2.部分材料，采購(gòu)回來直接進(jìn)入車間生產(chǎn)，因發(fā)票未到?jīng)]有及時(shí)入庫(kù)。3.工人在電焊或切割的時(shí)候，有小部分損耗。4.瓷件非金類有在運(yùn)輸?shù)耐局校瑤?kù)房搬運(yùn)中有損耗。

4.盤點(diǎn)中物料名稱、規(guī)格有誤，造成漏盤、誤盤等；盤點(diǎn)時(shí)計(jì)量、記錄出現(xiàn)錯(cuò)誤等。

盤點(diǎn)結(jié)果：

此次盤點(diǎn)的差異不大，盤點(diǎn)結(jié)果真實(shí)性值得信任。存貨管理制度不夠健全，建議在相對(duì)完善物料控制制度基礎(chǔ)上，加強(qiáng)實(shí)際執(zhí)行力度。

關(guān)于倉(cāng)庫(kù)管理我們建議：材料的使用，應(yīng)根據(jù)實(shí)際記錄；材料有完整的出入庫(kù)流程并嚴(yán)格執(zhí)行；退料過程不可減少；同時(shí)工人用料的責(zé)任心強(qiáng)弱、工人技術(shù)狀況、廢品率的高低、設(shè)備工藝狀況、材料質(zhì)量狀況、材料規(guī)格的適應(yīng)程度等都影響產(chǎn)品的直接材料成本，余料盡量循環(huán)利用；加強(qiáng)生產(chǎn)過程中物料監(jiān)管實(shí)際執(zhí)行力度！

報(bào)告人：

2014年4月30日

第三篇：庫(kù)存盤點(diǎn)審計(jì)報(bào)告

存 貨 盤 點(diǎn) 報(bào) 告

盤點(diǎn)時(shí)間：201x年x月x日

盤點(diǎn)范圍：xxxx公司成品庫(kù)、原材料庫(kù)和包裝材料倉(cāng)庫(kù)。

一、企業(yè)基本情況

（1）存貨實(shí)物管理

××部門為專門的存貨管理部門。負(fù)責(zé)××的管理工作，其中包括：××全過程，并對(duì)各過程中的相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)施××××××××××××等職能。

××部門為使用和管理的監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)公司各××××××監(jiān)督與核算工作。

××部門，下設(shè)××××××××××××人員，并負(fù)責(zé)××××××××××××工作，且××××××人員對(duì)××××××工作負(fù)有直接的責(zé)任。

公司××××××領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)上述各部門和機(jī)構(gòu)之間的全面管理，實(shí)施××××××××××××的決定權(quán)。

（2）存貨總賬、二級(jí)分類賬及三級(jí)明細(xì)賬的管理部門及相互銜接、對(duì)賬制度

總賬和二級(jí)分類賬設(shè)在××××××部門，三級(jí)明細(xì)賬設(shè)在××××××，以××××××形式存在。

每月××日由××部門或人員編制收發(fā)耗用結(jié)存月報(bào)表，在該報(bào)表中根據(jù)××部門提供的數(shù)據(jù)填列結(jié)存數(shù)，根據(jù)××部門提供的數(shù)據(jù)填列收入和發(fā)出數(shù)。財(cái)務(wù)根據(jù)××××××將本月發(fā)出材料轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本。

二、公司存貨的構(gòu)成情況介紹

公司200x年xx月xx日存貨情況如下：

原材料 65% 半成品

產(chǎn)成品

其他

合計(jì)

存貨占公司資產(chǎn)總額的19%

三、盤點(diǎn)實(shí)施情況

1、盤點(diǎn)參與人員 13% 19% 3% 100% 產(chǎn)成品保管人員趙興永，原材料保管人員宋先生、汪五湖、寧順平、楊白龍、黃世杰，包裝物保管人員張吉順、輔料保管人員朱恒鋒，存貨主管、財(cái)務(wù)部歐陽經(jīng)理等。

2、客戶盤點(diǎn)情況

由于12月是該公司的產(chǎn)銷淡季，因此公司于12月30日起就停工組織全面盤點(diǎn)，公司財(cái)務(wù)部事前作了很好的組織安排，并于200x年1月2日盤點(diǎn)結(jié)束。

3、抽盤情況

本次盤點(diǎn)采用事后抽盤方式，對(duì)產(chǎn)成品、半成品、原材料、包裝材料的盤點(diǎn)進(jìn)行了抽點(diǎn)，抽點(diǎn)金額占存貨總金額的比例估計(jì)為60%左右。

低值易耗品分散在各使用部門，價(jià)值低，未實(shí)施抽盤。

4、存貨的碼放情況

存貨堆放整齊，不同類別的存貨按要求分庫(kù)或分區(qū)存放；標(biāo)簽齊全，倉(cāng)庫(kù)條件符合要求；殘次品分開；倉(cāng)庫(kù)無代保管品。

5、存貨的管理情況

保管臺(tái)賬完善，公司定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)、會(huì)計(jì)帳與保管帳進(jìn)行核對(duì)。存貨的出入庫(kù)按內(nèi)控制度進(jìn)行操作。

6、在盤點(diǎn)過程注意到的存貨報(bào)廢及減值的情況

7、水泥板塊特殊事項(xiàng)（其他行業(yè)存在下述情形參照編制）：

大宗材料（石灰石、石膏、生料、熟料、水泥(散裝)、煤）等監(jiān)盤的結(jié)果

（1）計(jì)算堆放體或容器的體積或容積是如何計(jì)算的？

（2）經(jīng)驗(yàn)密度數(shù)據(jù)是如何取得的？

（3）重量是如何計(jì)算的？（常用多面體體積公式參考附件2）*水泥庫(kù)一般為圓柱體，庫(kù)高、庫(kù)空高、底面積直徑可以通過皮尺測(cè)量而得，空高的測(cè)量方法是盤點(diǎn)人員自庫(kù)房頂端將皮尺向庫(kù)底探,水泥面與庫(kù)頂?shù)木嚯x為庫(kù)空高,水泥的實(shí)高度=庫(kù)高-庫(kù)空高，若下面有漏斗，應(yīng)加入漏斗的體積。*堆放體存貨，如果形狀不規(guī)則，可以將其分割成若干規(guī)則體，之后將分割體體積相加從而得出堆放體體積。

8、盤點(diǎn)結(jié)果

公司在2001年12月31日至2002年1月3日無出入庫(kù)記錄；盤點(diǎn)中所有的存貨停止流動(dòng)。所以，2002年1月2日的盤點(diǎn)結(jié)果為2001年12月31日的數(shù)量。公司本次提供的盤點(diǎn)表僅有實(shí)盤數(shù)量，無單價(jià)和金額，保管賬存數(shù)未全部填寫，因此抽點(diǎn)數(shù)僅與客戶實(shí)盤數(shù)相核對(duì)，盤點(diǎn)盈虧數(shù)量需在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)確定。

從客戶提供盤點(diǎn)表之盤點(diǎn)數(shù)ｘｘｘ% 從實(shí)物盤點(diǎn)表客戶盤點(diǎn)數(shù)：抽點(diǎn)相符率ｘｘｘ% 從盤點(diǎn)表客戶盤點(diǎn)數(shù)ｘｘｘ% 保管臺(tái)賬結(jié)存數(shù)ｘｘｘ%

四、結(jié)論

抽點(diǎn)人：xxxxx 201x年x月x日篇二：存貨專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告 xxxxxx股份有限公司

關(guān)于年終存貨盤點(diǎn)情況的審計(jì)報(bào)告

xx審xxxx第xxx號(hào)

審計(jì)部 xxxx年xx月xx日

文件簽收情況

關(guān)于年終存貨盤點(diǎn)工作的

審 計(jì) 報(bào) 告 xx審xxxx第xxx號(hào)

根據(jù)按排，審計(jì)部對(duì)公司存貨盤點(diǎn)工作進(jìn)行了審計(jì)。

審計(jì)目標(biāo)及范圍：此次就公司存貨的真實(shí)及完整性進(jìn)行審計(jì)，涉及評(píng)價(jià)盤點(diǎn)工作的執(zhí)行情況、資產(chǎn)狀況、存儲(chǔ)管理、賬卡物相符性等。

審計(jì)程序：監(jiān)盤、數(shù)據(jù)分析、詢問、觀察等。

一、存貨盤存結(jié)果。

截止xxx年底，公司存貨盤點(diǎn)余額為xxx萬元（含車間在制品、項(xiàng)目在建物料共xxx萬元，不含委托加工物資），盈虧相抵后整體盤盈金額為xxx萬元。具體明細(xì)如下：

審計(jì)發(fā)現(xiàn)：(1)前期差異形成盤盈xx萬元，其原因是上年盤點(diǎn)的電池片角片等通過估算并按一定比例打折的方法計(jì)入盤存量的，而今年是根據(jù)實(shí)際瓦數(shù)進(jìn)行詳細(xì)盤存，如此形成差異xx萬元。

建議：盤點(diǎn)方法改變時(shí)所確定的差異應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬目調(diào)整，無須年末時(shí)再做賬目調(diào)整。(2)bom及換算差異形成盤盈近xxx萬元，其主要原因有： a.板材理論厚度與實(shí)際領(lǐng)用的材料存在差異； b.邊角廢料的利用； c.計(jì)量單位的轉(zhuǎn)換差異等； d.bom用量出現(xiàn)錯(cuò)誤等。建議：a.物控部門做好bom用量的監(jiān)測(cè)工作，對(duì)與實(shí)際不符時(shí)及時(shí)與研

發(fā)部門進(jìn)行溝通進(jìn)行修改（相關(guān)領(lǐng)料部門應(yīng)配合提供相關(guān)信息）； b.研發(fā)、采購(gòu)、物控協(xié)商確定好物料的計(jì)量單位，確保bom、采購(gòu)、存儲(chǔ)及系統(tǒng)中使用的計(jì)量單位是一致的；對(duì)確實(shí)不可統(tǒng)一計(jì)量單位時(shí)要求在收發(fā)料進(jìn)行換算時(shí)保持謹(jǐn)慎態(tài)度，并加強(qiáng)檢查，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)改進(jìn)或進(jìn)行賬目調(diào)整。(3)收發(fā)貨盤點(diǎn)差異形成盤盈近xx萬元，主要原因有： a.工程領(lǐng)退料錯(cuò)誤；

b.已開據(jù)領(lǐng)料單但實(shí)際未領(lǐng)用； c.車間退料未辦退料手續(xù)(如車間退回部份鋁材未辦入庫(kù)手續(xù))； 建議：物控倉(cāng)管人員應(yīng)要求相關(guān)人員及時(shí)辦全收發(fā)手續(xù)，并加強(qiáng)對(duì)進(jìn)出倉(cāng)物料的清點(diǎn)，特別需對(duì)已辦手續(xù)但實(shí)際并未發(fā)生物料出入倉(cāng)的情況進(jìn)行核實(shí)，同時(shí)在物料卡上根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行完整記錄。(4)部份盤虧物料明細(xì)：

重點(diǎn)關(guān)注發(fā)貨差異所引起的盤虧數(shù)據(jù)。此次盤點(diǎn)因收發(fā)原因產(chǎn)生盤虧四千元，數(shù)據(jù)上看并不重大，但仍需加強(qiáng)這方面管理。

二、呆滯物料情況。

表3 單位:萬元 根據(jù)物控部門統(tǒng)計(jì)，呆滯物料（3個(gè)月以上）庫(kù)存金額近一xxx萬元，與三季度末相比上升近xxx萬元，其中電池片增加近xx萬元。重點(diǎn)關(guān)注電池片庫(kù)存的消化過程。

建議：（1）對(duì)生產(chǎn)中不可使用或不可替代使用的積壓物料進(jìn)行折價(jià)處理，盡快收回資金。

（2）此次統(tǒng)計(jì)出的呆滯物料明細(xì)應(yīng)提交一份給研發(fā)部門，由其在做產(chǎn)品bom時(shí)優(yōu)先考慮是否可進(jìn)行物料代用；對(duì)維修配件，領(lǐng)用部門也應(yīng)優(yōu)先考慮是否可使用代用的積壓品。

（3）對(duì)由品管判定的不可使用且無轉(zhuǎn)讓價(jià)值的積壓物料進(jìn)行報(bào)廢處理。

（4）加強(qiáng)責(zé)任追究，從源頭上控制呆滯物料的產(chǎn)生；同時(shí)也可實(shí)行激勵(lì)措施，對(duì)積極消化、處理呆滯庫(kù)存的人員或部門可按一定比例進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

三、其他審計(jì)問題。

1、物料存儲(chǔ)方面。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)：部份類別的物料未認(rèn)真進(jìn)行歸類整理，也未設(shè)置待處理（不良品）區(qū)域，部份物料存放相互混淆。如鋁材類物料該情況較為突出，監(jiān)盤發(fā)現(xiàn)16801007鋁材部份余料散放在存儲(chǔ)地未進(jìn)行包扎、一條鋁材（16801018）放置在16801027區(qū)域、16801012鋁材中混有已切割退回的物料（不良品）未單存放等等。

審計(jì)建議：物控部門在盤點(diǎn)前應(yīng)對(duì)物料進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼砗团帕校瑓^(qū)分不良品、合格品及并附上盤點(diǎn)標(biāo)識(shí)。

2、倉(cāng)管人員工作移交方面。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)：鋁材倉(cāng)管工作在xx月份進(jìn)行了移交，但據(jù)了解存貨移交時(shí)未進(jìn)行認(rèn)真全面的盤存，也未有人進(jìn)行全程監(jiān)交，未在賬卡上履行移交手續(xù)。審計(jì)建議：編制并發(fā)布“倉(cāng)管人員物資交接規(guī)定”等類似制度，在實(shí)際工作中嚴(yán)格履行。同時(shí)要求交接時(shí)應(yīng)有成本會(huì)計(jì)、倉(cāng)管負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交，并形成交接記錄。

3、物料卡記錄方面。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)：監(jiān)盤過程發(fā)現(xiàn)個(gè)別物料卡記錄不完整或記錄不清晰。如鋁材倉(cāng)存在較多此類情況，主要原因有：人員認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為接近盤點(diǎn)日之前的物料進(jìn)出沒必要再進(jìn)行登記（認(rèn)為是多此一舉）；車間物料員退料時(shí)未進(jìn)行登記導(dǎo)致物料卡記錄不完整。同時(shí)也存在物料卡記錄不盡規(guī)范，如有些卡片未填收發(fā)日期、使用鉛筆記錄等。

審計(jì)建議：公司實(shí)行永續(xù)盤存制度，以此保證賬卡物的一致，任何物資的進(jìn)出均需在物料卡上進(jìn)行實(shí)時(shí)記錄。

4、盤點(diǎn)組織工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)： a、部份監(jiān)盤人員未按要求參與監(jiān)盤或未對(duì)盤點(diǎn)進(jìn)行全程跟進(jìn)，如元月一日多個(gè)部門未參與光熱倉(cāng)庫(kù)的監(jiān)盤。

b.部份監(jiān)盤人員反映其不明白監(jiān)盤工作。

審計(jì)建議：a.嚴(yán)格按照盤點(diǎn)計(jì)劃實(shí)施存貨盤點(diǎn)及監(jiān)盤工作，對(duì)因監(jiān)盤不力造成盤點(diǎn)停頓、盤點(diǎn)出現(xiàn)重大差錯(cuò)，應(yīng)視情節(jié)嚴(yán)重情況對(duì)監(jiān)盤人員進(jìn)行處罰，并在全廠范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)。b.對(duì)所有參與盤點(diǎn)工作的人員進(jìn)行培訓(xùn)，特別要求監(jiān)盤人員理解監(jiān)盤要點(diǎn)，必要時(shí)可組織盤點(diǎn)知識(shí)考試。

5、其他方面。

（1）對(duì)非人為責(zé)任所產(chǎn)生的盈虧差異及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；（2）財(cái)務(wù)部著手進(jìn)行存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的測(cè)算工作；

（3）物控部盡快建立存貨分析制度，并每月出具一份分析報(bào)告。報(bào)告應(yīng)

對(duì)對(duì)庫(kù)存波動(dòng)較大或庫(kù)齡呈增長(zhǎng)趨勢(shì)的物料作出詳細(xì)說明,必要時(shí)追溯至相應(yīng)的經(jīng)辦人、訂單等；同時(shí)對(duì)每月已處理的呆滯物料與下月計(jì)劃進(jìn)行處理的物料作重點(diǎn)說明。

四、整體評(píng)價(jià)

年終盤點(diǎn)基本按計(jì)劃進(jìn)行，盤點(diǎn)結(jié)果表明公司存貨是真實(shí)完整的，但物控部門的內(nèi)控管理工作仍待加強(qiáng)。xxxx xxxx年xx月xx日篇三：2012年年末存貨盤點(diǎn)報(bào)告

啟源裝備2012年年存貨盤點(diǎn)報(bào)告

依照公司《庫(kù)存物資管理辦法》及審計(jì)要求，為確保公司存貨資產(chǎn)的安全、完整和審計(jì)工作的順利進(jìn)行，公司于2012年12月26日至12月29日對(duì)公司存貨進(jìn)行了盤點(diǎn)，具體內(nèi)容如下。

一、存貨基本情況

1、原材料：截止盤點(diǎn)日，原材料庫(kù)存賬面余額為 元，原材料庫(kù)房包括外協(xié)加工庫(kù)、電器庫(kù)、機(jī)械外購(gòu)庫(kù)、標(biāo)準(zhǔn)件庫(kù)、綜合庫(kù)、工具輔料庫(kù)、售后采購(gòu)庫(kù)、研發(fā)、計(jì)量庫(kù)、散熱器材料庫(kù)、剪切周轉(zhuǎn)庫(kù)。截至12月26日原材料庫(kù)存情況見下表： 2012年12月26日原材料庫(kù)存情況表

單位：元

2、截止2012年12月26日，在產(chǎn)品賬面庫(kù)存金額 元，其中裝備產(chǎn)品在產(chǎn)品 臺(tái)/套，金額 元，散熱器產(chǎn)品在產(chǎn)品 組，金額 元。

3、截止2012年12月26日，產(chǎn)成品賬面庫(kù)存金額元，其中裝備產(chǎn)品 臺(tái)/套，金額 元，散熱器產(chǎn)成品 組，金額 元。

4、截止2012年12月26日，裝備發(fā)出商品臺(tái)，金額 元，系出口業(yè)務(wù)。

二、存貨盤點(diǎn)方法

按照公司《庫(kù)存物資管理辦法》中關(guān)于存貨盤點(diǎn)的相關(guān)規(guī)定，本次盤點(diǎn)對(duì)原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品全面盤點(diǎn)，采用實(shí)地清點(diǎn)的方法，觀察外觀及存放情況，保證本次存貨清查盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)、有效。

三、存貨盤點(diǎn)結(jié)果

1、原材料盤點(diǎn)結(jié)果：本次清查原材料共 項(xiàng)，其中裝備 項(xiàng)，散熱器 項(xiàng)，盤點(diǎn)總金額 萬元，盤點(diǎn)期間差異項(xiàng)，差異金額元,經(jīng)核查差異項(xiàng)目原因?yàn)楸P點(diǎn)期間生產(chǎn)急需用料領(lǐng)出尚未辦理出庫(kù)手續(xù)所致。

2、在產(chǎn)品及產(chǎn)成品盤點(diǎn)結(jié)果：本次按照公司生產(chǎn)編號(hào)全面清查在產(chǎn)品及產(chǎn)成品，其中裝備盤點(diǎn)在產(chǎn)品共 臺(tái)套，庫(kù)存商品 臺(tái)套；散熱器盤點(diǎn)在產(chǎn)品共 組，產(chǎn)成品共 組。在產(chǎn)品及產(chǎn)成品盤點(diǎn)無差異。

原材料盤點(diǎn)差異于2012年12月31日辦理出庫(kù)手續(xù)，截止2012年12月26日，原材料賬面庫(kù)存金額 元,賬實(shí)相符。

四、存貨盤點(diǎn)情況總結(jié)

通過本次存貨盤點(diǎn)工作結(jié)果，反映公司的存貨管理工作規(guī)范性較強(qiáng)，各有關(guān)部門能夠按照公司規(guī)定辦理存貨相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)，盤點(diǎn)中的差異主要系在盤點(diǎn)期間生產(chǎn)急需臨時(shí)處理所產(chǎn)生。公司存貨狀態(tài)正常，未發(fā)現(xiàn)毀壞、變質(zhì)存貨及減值現(xiàn)象。

西安啟源機(jī)電裝備股份有限公司 二○一三年一月十五日篇四：某公司2013年終盤點(diǎn)審計(jì)總結(jié) 內(nèi)審[2014] 第00*號(hào)

★****公司2013年終盤點(diǎn)審計(jì)總結(jié)

一、盤點(diǎn)目的及時(shí)間：

為了核實(shí)公司實(shí)物資產(chǎn)的存在及其價(jià)值，公司定于2014年1月7日上午8點(diǎn)半開始盤點(diǎn)**廠倉(cāng)庫(kù)存貨。

二、范圍：

公司**廠倉(cāng)庫(kù)擁有所有權(quán)的實(shí)物資產(chǎn)，包括：存貨及固定資產(chǎn)。存貨包括成板材、玻璃、輔料、五金、半成品、成品倉(cāng)庫(kù)（工程倉(cāng)）、（零單倉(cāng)）等；固定資產(chǎn)包括廠房、機(jī)器設(shè)備、叉車等。由于目前**廠部分物品未及時(shí)整理出來，僅限盤輔料、油漆。

三、組織及實(shí)施部門：

1、由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理**、倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理**、成品組長(zhǎng)**組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)此次盤點(diǎn)工作。

2、盤點(diǎn)小組成員由財(cái)務(wù)中心、審計(jì)部人員及其各車間、倉(cāng)庫(kù)主管和存貨收發(fā)人員，各類固定資產(chǎn)管理人員組成。由財(cái)務(wù)中心和倉(cāng)庫(kù)管理人員負(fù)責(zé)執(zhí)行盤點(diǎn)及匯總盤點(diǎn)結(jié)果，審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)盤。

四、盤點(diǎn)程序：

1、各盤點(diǎn)小組成員按時(shí)到達(dá)倉(cāng)庫(kù)出口處，由倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理分配對(duì)應(yīng)的人員到各自負(fù)責(zé)盤點(diǎn)區(qū)域?qū)嵤┍P點(diǎn)。

2、盤點(diǎn)期間除非緊急生產(chǎn)任務(wù)外，停止一切財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)；在盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)毀損及報(bào)廢的資產(chǎn)，必須在備注欄注明情況。

3、根據(jù)盤點(diǎn)計(jì)劃實(shí)施盤點(diǎn)工作，由倉(cāng)管員和財(cái)務(wù)人員清查實(shí)物、財(cái)務(wù)人員記錄并填寫盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)結(jié)束后分別在盤點(diǎn)記錄表上簽字確認(rèn)。

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★

五、監(jiān)盤中所發(fā)現(xiàn)的問題及審計(jì)意見： 1.盤點(diǎn)計(jì)劃和盤點(diǎn)通知的缺陷：經(jīng)了解，本次盤點(diǎn)計(jì)劃是盤點(diǎn)日前一天晚加班趕制的，盤點(diǎn)通知系1月5日以口頭形式下達(dá)，1月6日晚19點(diǎn)以郵件形式下達(dá)到倉(cāng)庫(kù)主管人員，1月7日上午進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，因此盤點(diǎn)部門和被盤點(diǎn)部門沒有充分時(shí)間做盤點(diǎn)前準(zhǔn)備，導(dǎo)致盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)混亂，盤點(diǎn)計(jì)劃內(nèi)個(gè)別倉(cāng)庫(kù)未做好整理工作，無法按計(jì)劃盤點(diǎn)。因準(zhǔn)備時(shí)間不充裕，本次盤點(diǎn)稍顯倉(cāng)促。審計(jì)意見：⑴建立完整的《盤點(diǎn)管理制度及流程》以給盤點(diǎn)管理工作指明方向和給出措施方法，以保證基礎(chǔ)數(shù)據(jù)相對(duì)正確；⑵加強(qiáng)對(duì)制度及工作計(jì)劃的執(zhí)行力；⑶開始準(zhǔn)備盤點(diǎn)一周前需要制作好“盤點(diǎn)計(jì)劃書”，計(jì)劃中需要對(duì)盤點(diǎn)具體時(shí)間、倉(cāng)庫(kù)停止作業(yè)時(shí)間、帳務(wù)凍結(jié)時(shí)間、初盤時(shí)間、復(fù)盤時(shí)間、人員安排及分工、相關(guān)部門配合及注意事項(xiàng)做詳細(xì)計(jì)劃，并于盤點(diǎn)前一周以書面形式下達(dá)“盤點(diǎn)通知”及工作安排。2.盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)物料擺放混亂，物料未分區(qū)、分類擺放，沒有處在一個(gè)較好的受控狀態(tài)，同時(shí)，物料擺放混亂也造成領(lǐng)料不便及時(shí)間的損耗，經(jīng)倉(cāng)管反映主要原因是沒有正規(guī)倉(cāng)庫(kù)，因各種需要經(jīng)常變動(dòng)物料擺放位置。多次搬運(yùn)發(fā)生的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)等費(fèi)用增加，直接導(dǎo)致生產(chǎn)成本的增大。

審計(jì)意見：⑴公司應(yīng)安排固定場(chǎng)所作為倉(cāng)庫(kù)，做好物料擺放布局的規(guī)劃圖，各類物料按規(guī)劃圖紙位置分區(qū)、分架、分層存放，能夠?qū)?yīng)生產(chǎn)計(jì)劃的變動(dòng)，物料供應(yīng)也能靈活跟進(jìn)，是保證及時(shí)供應(yīng)生產(chǎn)、加速周轉(zhuǎn)、避免二次搬運(yùn)、節(jié)約時(shí)間和成本的前提；⑵所有物料都要掛上標(biāo)志卡，標(biāo)明物料名稱、內(nèi)審[2014] 第00*號(hào)

★規(guī)格型號(hào)、入庫(kù)時(shí)間、供應(yīng)商、數(shù)量等；⑶設(shè)置待檢區(qū)和配料區(qū)，避免與已入庫(kù)的產(chǎn)品、原材料混淆；⑷人事部盡快安排倉(cāng)庫(kù)管理人員關(guān)于倉(cāng)庫(kù)管理做一次外部培訓(xùn)，以提高庫(kù)管業(yè)務(wù)素質(zhì)；⑸建立5s管控制度，行政部定期檢查或不定期抽查倉(cāng)庫(kù)5s情況，對(duì)于不符合5s要求的倉(cāng)庫(kù)拍照并給予處罰，對(duì)于管理完善的倉(cāng)庫(kù)應(yīng)給與適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)鼓勵(lì)。3.部分物料積灰嚴(yán)重，主要原因是物料供過于求，并無人整理，長(zhǎng)期未經(jīng)使用，呆滯物料不僅占用倉(cāng)庫(kù)空間，而且占用流動(dòng)資金，同時(shí)也會(huì)存在貶值和跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)管理有一定影響。

審計(jì)意見：⑴對(duì)于長(zhǎng)期（超過2年）不使用的物料應(yīng)及時(shí)處理，倉(cāng)管定期對(duì)自己所管轄的物料整頓、及時(shí)處理，以達(dá)到5s標(biāo)準(zhǔn)；⑵采購(gòu)部必須嚴(yán)格按照銷售訂單和市場(chǎng)需求來采購(gòu)物料，嚴(yán)格控制物料采購(gòu)數(shù)量，需要儲(chǔ)備的物料數(shù)量應(yīng)固定，避免長(zhǎng)期積累現(xiàn)象發(fā)生。4.物料保管不當(dāng)：監(jiān)盤**倉(cāng)庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)部分貨架緊密靠墻擺放，貨架上的木質(zhì)材料因靠墻易吸潮，油漆倉(cāng)庫(kù)房頂和四周墻面有明顯滲水現(xiàn)象，潮濕的存儲(chǔ)環(huán)境下會(huì)使油漆變質(zhì)，我公司物料對(duì)保存環(huán)境要求較高，公司未提供適當(dāng)?shù)臈l件保存、保養(yǎng)物料，同時(shí)，庫(kù)管業(yè)務(wù)素質(zhì)有限，致使部分木質(zhì)原材料發(fā)生鼓脹、變形等不同程度的毀損，直接影響材料的使用性能，增大成本，無形中給公司造成不必要的經(jīng)濟(jì)流出。

審計(jì)意見：⑴公司為倉(cāng)庫(kù)提供適當(dāng)?shù)墓ぷ鳁l件，如木材怕光、怕濕、對(duì)溫度的要求，應(yīng)盡可能提供一個(gè)避光、干燥、通風(fēng)的環(huán)境給倉(cāng)庫(kù)使用；⑵倉(cāng)庫(kù)管

內(nèi)審[2014] 第00*號(hào)

★理人員應(yīng)就各種物料性質(zhì)按規(guī)定保存、保養(yǎng)，及時(shí)記錄物料狀態(tài)，對(duì)于毀損的物料應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)?zhí)幚恚坏迷俪霈F(xiàn)不管不問的管理狀態(tài)。5.物料標(biāo)識(shí)卡信息殘缺及錯(cuò)誤：監(jiān)盤時(shí)，審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)物料標(biāo)識(shí)卡上無入庫(kù)、領(lǐng)料數(shù)量，僅有結(jié)余數(shù)，無出入庫(kù)年份，僅有出入庫(kù)日期，無供應(yīng)商名稱，個(gè)別標(biāo)識(shí)卡物料名稱與實(shí)際物料不符等現(xiàn)象。

審計(jì)意見：加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理人員的培訓(xùn)，限倉(cāng)庫(kù)管理人員在盤點(diǎn)后一個(gè)月內(nèi)完善標(biāo)識(shí)卡信息，對(duì)標(biāo)識(shí)卡信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。6.物料與物料代碼不能一一對(duì)應(yīng)，如：一個(gè)物料對(duì)應(yīng)幾個(gè)物料代碼。審計(jì)意見：物料代碼應(yīng)統(tǒng)一管理，及時(shí)入系統(tǒng)，便于查詢，使物料與代碼一一對(duì)應(yīng)。7.非常狀態(tài)（報(bào)廢、呆滯）的物料，倉(cāng)管未及時(shí)處理，解釋說已經(jīng)上報(bào)，但是未得到總經(jīng)理的批準(zhǔn)，要求其出示上報(bào)材料，直到盤點(diǎn)結(jié)束，倉(cāng)管也未提供。審計(jì)意見：對(duì)于處于不正常的物料狀態(tài)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)上報(bào)，需要做報(bào)廢、退貨、換貨等處理的應(yīng)及時(shí)流轉(zhuǎn)應(yīng)有程序，以免錯(cuò)過處理有效期發(fā)生損失，因倉(cāng)管原因發(fā)生損失的應(yīng)予以處罰或要求賠償。

8.盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)停止一切材料的進(jìn)出及移動(dòng)，但盤點(diǎn)過程中，發(fā)現(xiàn)依然有領(lǐng)料現(xiàn)象的出現(xiàn)。領(lǐng)料人未提供領(lǐng)料單據(jù)、未辦理領(lǐng)料手續(xù)直接進(jìn)倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，倉(cāng)庫(kù)管理人員見此行為未及時(shí)制止，據(jù)倉(cāng)庫(kù)管理人員反映無手續(xù)亂領(lǐng)材料的現(xiàn)象比較常見，原因是倉(cāng)管人員有限同時(shí)流動(dòng)性大，倉(cāng)庫(kù)無固定人員負(fù)責(zé)物料的出、入庫(kù)。

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★審計(jì)意見：⑴應(yīng)提前做好物料收發(fā)、領(lǐng)用工作，盤點(diǎn)期間停止一切物料的入庫(kù)與出庫(kù)；⑵通知領(lǐng)料人及時(shí)補(bǔ)辦領(lǐng)料手續(xù)，杜絕再出現(xiàn)沒有手續(xù)隨意領(lǐng)料現(xiàn)象；⑶盤點(diǎn)后一個(gè)月內(nèi)建立健全倉(cāng)庫(kù)管理制度，明確倉(cāng)管責(zé)任、義務(wù)，完善領(lǐng)料手續(xù)，未完成的應(yīng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)經(jīng)理予以處罰；⑷倉(cāng)庫(kù)管理實(shí)行“定人，定崗，定責(zé)”，保證各個(gè)倉(cāng)庫(kù)都有管理員，有負(fù)責(zé)人，如因人員不夠應(yīng)及時(shí)與人事部溝通，盡早安排人手，并且對(duì)各倉(cāng)管實(shí)行定期績(jī)效考核，考核按考核評(píng)分制，納入工資核算中。9． 由于時(shí)間原因，財(cái)務(wù)部尚未完全統(tǒng)計(jì)出盤點(diǎn)結(jié)果及差異處理，因此，審計(jì)部對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果及盤點(diǎn)后續(xù)處理無法表示意見。

審核：** 審計(jì)：** 日期： 2014-01-09 日期：2014-01-09篇五：存貨審計(jì)報(bào)告 xxxxxx股份有限公司

關(guān)于年終存貨盤點(diǎn)情況的審計(jì)報(bào)告

xx審xxxx第xxx號(hào)

審計(jì)部 xxxx年xx月xx日

文件簽收情況

關(guān)于年終存貨盤點(diǎn)工作的

審 計(jì) 報(bào) 告

根據(jù)按排，審計(jì)部對(duì)公司存貨盤點(diǎn)工作進(jìn)行了審計(jì)。

審計(jì)目標(biāo)及范圍：此次就公司存貨的真實(shí)及完整性進(jìn)行審計(jì)，涉及評(píng)價(jià)盤點(diǎn)工作的執(zhí)行情況、資產(chǎn)狀況、存儲(chǔ)管理、賬卡物相符性等。

審計(jì)程序：監(jiān)盤、數(shù)據(jù)分析、詢問、觀察等。

一、存貨盤存結(jié)果。

截止xxx年底，公司存貨盤點(diǎn)余額為xxx萬元（含車間在制品、項(xiàng)目在建物料共xxx萬元，不含委托加工物資），盈虧相抵后整體盤盈金額為xxx萬元。具體明細(xì)如下：

審計(jì)發(fā)現(xiàn)：(1)前期差異形成盤盈xx萬元，其原因是上年盤點(diǎn)的電池片角片等通過估算并按一定比例打折的方法計(jì)入盤存量的，而今年是根據(jù)實(shí)際瓦數(shù)進(jìn)行詳細(xì)盤存，如此形成差異xx萬元。

建議：盤點(diǎn)方法改變時(shí)所確定的差異應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬目調(diào)整，無須年末時(shí)再做賬目調(diào)整。(2)bom及換算差異形成盤盈近xxx萬元，其主要原因有： a.板材理論厚度與實(shí)際領(lǐng)用的材料存在差異； b.邊角廢料的利用； c.計(jì)量單位的轉(zhuǎn)換差異等； d.bom用量出現(xiàn)錯(cuò)誤等。

建議：a.物控部門做好bom用量的監(jiān)測(cè)工作，對(duì)與實(shí)際不符時(shí)及時(shí)與研發(fā)部門進(jìn)行溝通進(jìn)行修改（相關(guān)領(lǐng)料部門應(yīng)配合提供相關(guān)信息）； b.研發(fā)、采購(gòu)、物控協(xié)商確定好物料的計(jì)量單位，確保bom、采購(gòu)、存儲(chǔ)及系統(tǒng)中使用的計(jì)量單位是一致的；對(duì)確實(shí)不可統(tǒng)一計(jì)量單位時(shí)要求在收發(fā)料進(jìn)行換算時(shí)保持謹(jǐn)慎態(tài)度，并加強(qiáng)檢查，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)改進(jìn)或進(jìn)行賬目調(diào)整。(3)收發(fā)貨盤點(diǎn)差異形成盤盈近xx萬元，主要原因有： a.工程領(lǐng)退料錯(cuò)誤；

b.已開據(jù)領(lǐng)料單但實(shí)際未領(lǐng)用； c.車間退料未辦退料手續(xù)(如車間退回部份鋁材未辦入庫(kù)手續(xù))； 建議：物控倉(cāng)管人員應(yīng)要求相關(guān)人員及時(shí)辦全收發(fā)手續(xù)，并加強(qiáng)對(duì)進(jìn)出倉(cāng)物料的清點(diǎn)，特別需對(duì)已辦手續(xù)但實(shí)際并未發(fā)生物料出入倉(cāng)的情況進(jìn)行核實(shí)，同時(shí)在物料卡上根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行完整記錄。(4)部份盤虧物料明細(xì)：

重點(diǎn)關(guān)注發(fā)貨差異所引起的盤虧數(shù)據(jù)。此次盤點(diǎn)因收發(fā)原因產(chǎn)生盤虧四千元，數(shù)據(jù)上看并不重大，但仍需加強(qiáng)這方面管理。

二、呆滯物料情況。表3 單位:萬元

根據(jù)物控部門統(tǒng)計(jì)，呆滯物料（3個(gè)月以上）庫(kù)存金額近一xxx萬元，與三季度末相比上升近xxx萬元，其中電池片增加近xx萬元。重點(diǎn)關(guān)注電池片庫(kù)存的消化過程。

建議：（1）對(duì)生產(chǎn)中不可使用或不可替代使用的積壓物料進(jìn)行折價(jià)處理，盡快收回資金。

（2）此次統(tǒng)計(jì)出的呆滯物料明細(xì)應(yīng)提交一份給研發(fā)部門，由其在做產(chǎn)品bom時(shí)優(yōu)先考慮是否可進(jìn)行物料代用；對(duì)維修配件，領(lǐng)用部門也應(yīng)優(yōu)先考慮是否可使用代用的積壓品。

（3）對(duì)由品管判定的不可使用且無轉(zhuǎn)讓價(jià)值的積壓物料進(jìn)行報(bào)廢處理。（4）加強(qiáng)責(zé)任追究，從源頭上控制呆滯物料的產(chǎn)生；同時(shí)也可實(shí)行激勵(lì)措施，對(duì)積極消化、處理呆滯庫(kù)存的人員或部門可按一定比例進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

三、其他審計(jì)問題。

1、物料存儲(chǔ)方面。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)：部份類別的物料未認(rèn)真進(jìn)行歸類整理，也未設(shè)置待處理（不良品）區(qū)域，部份物料存放相互混淆。如鋁材類物料該情況較為突出，監(jiān)盤發(fā)現(xiàn)16801007鋁材部份余料散放在存儲(chǔ)地未進(jìn)行包扎、一條鋁材（16801018）放置在16801027區(qū)域、16801012鋁材中混有已切割退回的物料（不良品）未單存放等等。

審計(jì)建議：物控部門在盤點(diǎn)前應(yīng)對(duì)物料進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼砗团帕校瑓^(qū)分不良品、合格品及并附上盤點(diǎn)標(biāo)識(shí)。

2、倉(cāng)管人員工作移交方面。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)：鋁材倉(cāng)管工作在xx月份進(jìn)行了移交，但據(jù)了解存貨移交時(shí)未進(jìn)行認(rèn)真全面的盤存，也未有人進(jìn)行全程監(jiān)交，未在賬卡上履行移交手續(xù)。審計(jì)建議：編制并發(fā)布“倉(cāng)管人員物資交接規(guī)定”等類似制度，在實(shí)際工作中嚴(yán)格履行。同時(shí)要求交接時(shí)應(yīng)有成本會(huì)計(jì)、倉(cāng)管負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交，并形成交接記錄。

3、物料卡記錄方面。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)：監(jiān)盤過程發(fā)現(xiàn)個(gè)別物料卡記錄不完整或記錄不清晰。如鋁材倉(cāng)存在較多此類情況，主要原因有：人員認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為接近盤點(diǎn)日之前的物料進(jìn)出沒必要再進(jìn)行登記（認(rèn)為是多此一舉）；車間物料員退料時(shí)未進(jìn)行登記導(dǎo)致物料卡記錄不完整。同時(shí)也存在物料卡記錄不盡規(guī)范，如有些卡片未填收發(fā)

日期、使用鉛筆記錄等。

審計(jì)建議：公司實(shí)行永續(xù)盤存制度，以此保證賬卡物的一致，任何物資的進(jìn)出均需在物料卡上進(jìn)行實(shí)時(shí)記錄。

4、盤點(diǎn)組織工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)： a、部份監(jiān)盤人員未按要求參與監(jiān)盤或未對(duì)盤點(diǎn)進(jìn)行全程跟進(jìn)，如元月一日多個(gè)部門未參與光熱倉(cāng)庫(kù)的監(jiān)盤。

b.部份監(jiān)盤人員反映其不明白監(jiān)盤工作。

審計(jì)建議：a.嚴(yán)格按照盤點(diǎn)計(jì)劃實(shí)施存貨盤點(diǎn)及監(jiān)盤工作，對(duì)因監(jiān)盤不力造成盤點(diǎn)停頓、盤點(diǎn)出現(xiàn)重大差錯(cuò)，應(yīng)視情節(jié)嚴(yán)重情況對(duì)監(jiān)盤人員進(jìn)行處罰，并在全廠范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)。b.對(duì)所有參與盤點(diǎn)工作的人員進(jìn)行培訓(xùn)，特別要求監(jiān)盤人員理解監(jiān)盤要點(diǎn)，必要時(shí)可組織盤點(diǎn)知識(shí)考試。

5、其他方面。

（1）對(duì)非人為責(zé)任所產(chǎn)生的盈虧差異及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；（2）財(cái)務(wù)部著手進(jìn)行存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的測(cè)算工作；

（3）物控部盡快建立存貨分析制度，并每月出具一份分析報(bào)告。報(bào)告應(yīng)

對(duì)對(duì)庫(kù)存波動(dòng)較大或庫(kù)齡呈增長(zhǎng)趨勢(shì)的物料作出詳細(xì)說明,必要時(shí)追溯至相應(yīng)的經(jīng)辦人、訂單等；同時(shí)對(duì)每月已處理的呆滯物料與下月計(jì)劃進(jìn)行處理的物料作重點(diǎn)說明。

四、整體評(píng)價(jià)

年終盤點(diǎn)基本按計(jì)劃進(jìn)行，盤點(diǎn)結(jié)果表明公司存貨是真實(shí)完整的，但物控部門的內(nèi)控管理工作仍待加強(qiáng)。

第四篇：如何組織庫(kù)存盤點(diǎn)

庫(kù)存盤點(diǎn)是企業(yè)對(duì)倉(cāng)庫(kù)物料計(jì)量單位進(jìn)行實(shí)地點(diǎn)算，以摸清家底，保證物料賬實(shí)相符的一項(xiàng)常規(guī)工作。賬實(shí)相符是企業(yè)倉(cāng)庫(kù)管理及生產(chǎn)管理的基本要求，也是企業(yè)信息化系統(tǒng)有效運(yùn)行的重要前提。本文作者從離散型制造業(yè)的角度，談一下如何組織庫(kù)存盤點(diǎn)，與同行做以探討。

一、盤點(diǎn)目的

企業(yè)每天都進(jìn)行大量的出庫(kù)、入庫(kù)行為，而期間的丟失、破損、報(bào)廢等損耗更是無法準(zhǔn)確掌握，就企業(yè)自身而言，盤點(diǎn)就是為了確切掌握某段時(shí)期內(nèi)的庫(kù)存數(shù)量以及損耗等信息，據(jù)此分析盈虧、改善管理，避免物料需求計(jì)劃不準(zhǔn)的問題。此外，一些盤點(diǎn)也是為了財(cái)務(wù)管理和外部審計(jì)的需要。

二、盤點(diǎn)范圍

盤點(diǎn)范圍包括對(duì)庫(kù)存的盤點(diǎn)和對(duì)其他財(cái)產(chǎn)的盤點(diǎn)，如固定資產(chǎn)。其中，庫(kù)存的盤點(diǎn)包括原物料、在制品（正在加工或等待繼續(xù)加工，未檢驗(yàn)）、半成品（完成加工或等待繼續(xù)加工，已檢驗(yàn)）、成品的盤點(diǎn)，或者塑料件、五金件、電子元件等的盤點(diǎn)，不同劃分方式就會(huì)有不同的盤點(diǎn)范圍，總之盤點(diǎn)范圍直接決定盤點(diǎn)工作量的大小。

三、盤點(diǎn)方式

盤點(diǎn)方式有多種，而且不同的盤點(diǎn)方式可以組合運(yùn)用，企業(yè)可以根據(jù)自身的情況加以選擇。常見的盤點(diǎn)方式有定期盤點(diǎn)（年終盤點(diǎn)、年中盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)、月度盤點(diǎn)）和不定期盤點(diǎn)（如為特定目的對(duì)特定物料進(jìn)行的臨時(shí)盤點(diǎn)），動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)（盤點(diǎn)過程中同時(shí)發(fā)生物料的出入庫(kù)行為）和靜態(tài)盤點(diǎn)，全面盤點(diǎn)和抽樣盤點(diǎn)（抽樣盤點(diǎn)可針對(duì)倉(cāng)庫(kù)、物料屬性、倉(cāng)管員等不同方向進(jìn)行）。另外，還有一種常用的盤點(diǎn)方式循環(huán)盤點(diǎn)，即按循環(huán)盤點(diǎn)計(jì)劃對(duì)某些物料進(jìn)行周期性、不間斷的盤點(diǎn)。由于成本考慮，循環(huán)盤點(diǎn)常用在車間庫(kù)的盤點(diǎn)，價(jià)值高或流動(dòng)快的物料盤點(diǎn)周期短些（頻率高些），價(jià)值低或流動(dòng)慢的物料盤點(diǎn)周期長(zhǎng)些（頻率低些）。循環(huán)盤點(diǎn)可以持續(xù)有效地提高庫(kù)存信息的精度，而且不影響生產(chǎn)。不管用哪種盤點(diǎn)方式，終極目標(biāo)是用最少的盤點(diǎn)次數(shù)，達(dá)到最高水平的倉(cāng)庫(kù)管理。

四、盤點(diǎn)準(zhǔn)備

失敗的盤點(diǎn)既不能摸清家底、提升管理，又浪費(fèi)了大量的人力和物力，所以盤點(diǎn)前充分準(zhǔn)備、合理籌劃是非常必要的。盤點(diǎn)準(zhǔn)備主要是成立盤點(diǎn)工作組，制定盤點(diǎn)方案，確定盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)方式、盤點(diǎn)日程表等工作安排。要召開動(dòng)員會(huì)，必要時(shí)先對(duì)盤點(diǎn)人員進(jìn)行培訓(xùn)，各盤點(diǎn)小組負(fù)責(zé)人、倉(cāng)管員、盤點(diǎn)人員組織各自的碰頭會(huì)，以明確工作安排，盤點(diǎn)物料位置，人員分工等，確保盤點(diǎn)工作務(wù)實(shí)高效。盤點(diǎn)前，物料要先整理歸類，放置在同一區(qū)域，盤點(diǎn)用的報(bào)表、表格、卡片、手叉車、堆高機(jī)、人字梯也要事先準(zhǔn)備好。以年終靜態(tài)盤點(diǎn)為例，采購(gòu)?fù)ㄖ?yīng)商物料要么提前送到，要么推遲再送，不良品在盤點(diǎn)前需退回供應(yīng)商。生產(chǎn)線的不良品及未使用完的物料按退料手續(xù)退到倉(cāng)庫(kù)，若為成品應(yīng)立即辦理入庫(kù)，同時(shí)任何的借料、欠料都必須在盤點(diǎn)日期前作以了斷。除了有些不易搬動(dòng)的大宗物料外，車間庫(kù)位清零。

五、實(shí)施盤點(diǎn) 盤點(diǎn)應(yīng)由盤點(diǎn)總指揮統(tǒng)一部署，下設(shè)盤點(diǎn)小組、稽核小組、統(tǒng)計(jì)小組、保障小組等。各盤點(diǎn)小組組長(zhǎng)及對(duì)應(yīng)倉(cāng)管員負(fù)責(zé)分管庫(kù)位區(qū)域的盤點(diǎn)，各部門部長(zhǎng)到崗督促、協(xié)調(diào)盤點(diǎn)過程中的細(xì)節(jié)，盤點(diǎn)過程中遇到任何異常及時(shí)向盤點(diǎn)總指揮報(bào)告，這樣從組織上保證盤點(diǎn)工作責(zé)任到人。稽核組在盤點(diǎn)結(jié)束后對(duì)盤點(diǎn)情況進(jìn)行抽查，看盤點(diǎn)卡上的物料編碼、庫(kù)位、數(shù)量與真實(shí)環(huán)境是否相符，記錄抽查的結(jié)果，并對(duì)差異大的物料要求重新盤點(diǎn)。統(tǒng)計(jì)小組則準(zhǔn)確無誤地將盤點(diǎn)卡上的物料編碼、庫(kù)位、數(shù)量統(tǒng)計(jì)到專用電子表格。保障組除了后勤保障外，還要有品質(zhì)人員及時(shí)對(duì)品質(zhì)不明的物料判定結(jié)果，工程人員及時(shí)提供未入系統(tǒng)物料的新編碼。

盤點(diǎn)物料時(shí)，最好一人盤點(diǎn)，一人核點(diǎn)，并且“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”每小段應(yīng)核對(duì)一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)。若有出入者，必須重新盤點(diǎn)。應(yīng)將生產(chǎn)線物料與倉(cāng)庫(kù)物料區(qū)分開來。如有倉(cāng)庫(kù)物料存放于生產(chǎn)線，需要明確標(biāo)示物料所屬部門。對(duì)于盤點(diǎn)出的車間不良品應(yīng)按退料手續(xù)辦理退庫(kù)，對(duì)于倉(cāng)庫(kù)不良品應(yīng)辦理供應(yīng)商退貨，并在退貨后及時(shí)傳遞退料單到錄單員，以便扣減供應(yīng)商貨款。盤點(diǎn)過程中如發(fā)現(xiàn)沒有編碼的物料（如呆滯品、報(bào)廢品），都集中到一個(gè)指定的地方并記錄，以便工程師判定給予物料編碼。

對(duì)于盤點(diǎn)卡的使用，如當(dāng)時(shí)筆者公司盤點(diǎn)卡有藍(lán)、黃、紅、白四種顏色，藍(lán)色標(biāo)示合格品，黃色標(biāo)示待處理品，紅色標(biāo)示不良品（報(bào)廢品、退貨品），白色標(biāo)示生產(chǎn)線在制品（盤點(diǎn)前關(guān)閉未完工的MO），并且規(guī)定各小組負(fù)責(zé)人提前領(lǐng)取盤點(diǎn)卡，按編號(hào)登記，有效的盤點(diǎn)卡第一聯(lián)交回，作廢的盤點(diǎn)卡必須退回兩聯(lián)。盤點(diǎn)卡的張貼應(yīng)按照倉(cāng)管員的要求執(zhí)行，部分物品不可直接粘貼在物料品，如彩盒、大箱、成品外箱等物料。

六、盤點(diǎn)后的工作

1、每個(gè)小組將盤點(diǎn)卡統(tǒng)計(jì)并制作電子表格，由指定人員將數(shù)據(jù)匯總，完成賬存數(shù)與實(shí)存數(shù)的對(duì)應(yīng)，生成盤點(diǎn)盈虧報(bào)表，并填列差異原因及處理意見后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、盤點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入。倉(cāng)庫(kù)根據(jù)審批情況作庫(kù)存差異調(diào)整，財(cái)務(wù)根據(jù)審批情況作庫(kù)存財(cái)務(wù)帳差異調(diào)整。

3、對(duì)盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的差額、錯(cuò)誤、呆滯、盈虧、損耗等情況，應(yīng)分別予以處理，并防止以后再發(fā)生。不足料迅速辦理訂購(gòu)；呆料可以調(diào)撥其他單位利用或與其他公司交換處理，也可以修改再利用，借新產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)用掉，或打折扣退給原來的供應(yīng)商；廢料作變賣和回收處理。此外，應(yīng)加強(qiáng)車間、倉(cāng)庫(kù)5S工作。

4、根據(jù)盤點(diǎn)情況，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲。

七、注意事項(xiàng)

1、盤點(diǎn)工作異常情況應(yīng)對(duì)。如出勤異常，小組中如果出現(xiàn)人員未按時(shí)到位，應(yīng)及時(shí)報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)并通知儲(chǔ)備人員到崗；進(jìn)度異常，如果有小組盤點(diǎn)進(jìn)度落后于計(jì)劃，小組負(fù)責(zé)人應(yīng)在第一時(shí)間報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并及時(shí)采取措施，確保一定按期完成。

2、盤點(diǎn)工作的后勤保障。很多盤點(diǎn)都安排在節(jié)假日，參加盤點(diǎn)的人員不得請(qǐng)假，還應(yīng)建立儲(chǔ)備人員名單和聯(lián)絡(luò)方式，確保啟用時(shí)及時(shí)到崗。另外要安排好廠車、飯?zhí)玫群笄诠ぷ鳎陂g工資要翻倍發(fā)放。

3、盤點(diǎn)工作應(yīng)注意安全。立體倉(cāng)高層嚴(yán)禁人員攀爬，第二、三層上架前，確認(rèn)梯子放牢后方可上架；高空作業(yè)一定要看準(zhǔn)、走穩(wěn)、慢慢移動(dòng)；化學(xué)品的搬運(yùn)，一定要輕拿輕放，嚴(yán)格按照化學(xué)品儲(chǔ)運(yùn)方式操作；鋼板在搬運(yùn)過程中，一定要戴上手套，切忌蠻力操作等等。

4、未結(jié)訂單對(duì)盤點(diǎn)的影響。有些企業(yè)在盤點(diǎn)前，先關(guān)閉未完工的生產(chǎn)訂單，這樣盤點(diǎn)比較簡(jiǎn)單，其實(shí)從理論上是可以不關(guān)閉的，系統(tǒng)也沒這樣要求。考慮未完成的MO、PO、CO是在系統(tǒng)初始化時(shí)要做的，盤點(diǎn)實(shí)際上和MO沒關(guān)系，在制品盤點(diǎn)要進(jìn)行賬面還原處理，如何做要看具體情況，有的客戶甚至自己編程序來解決。未完成的PO不影響財(cái)務(wù)，只是入庫(kù)那部分影響財(cái)務(wù)，未完成的CO也不影響財(cái)務(wù)，只是發(fā)出的那部分影響財(cái)務(wù)。

第五篇：庫(kù)存盤點(diǎn)制度

存貨盤點(diǎn)管理制度

1.目的

制定合理的盤點(diǎn)作業(yè)管理流程，以確保公司庫(kù)存商品盤點(diǎn)的正確性，達(dá)到庫(kù)存商品有效管理的目的。

2.范圍

盤點(diǎn)范圍：倉(cāng)庫(kù)及門店所有庫(kù)存商品

3.職責(zé)

倉(cāng)庫(kù)部：負(fù)責(zé)組織、實(shí)施倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)作業(yè)、最終盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的查核，校正，盤點(diǎn)總結(jié)。

財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)稽核倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)作業(yè)數(shù)據(jù)，以反饋其正確性。

4.管理流程

（1）盤點(diǎn)方式:日盤/季盤/年末盤點(diǎn)/不定期盤點(diǎn)

倉(cāng)庫(kù)每天對(duì)有庫(kù)存變動(dòng)的商品進(jìn)行抽盤，每三月組織一次季盤，盤點(diǎn)時(shí)間一般在第二月的月底；

月末盤點(diǎn)由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)組織，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稽核；

年終盤點(diǎn)

倉(cāng)庫(kù)每年進(jìn)行一次大盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)間一般在每年的銷售淡季；

年終盤點(diǎn)由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)組織，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稽核；

不定期盤點(diǎn)

不定期盤點(diǎn)由倉(cāng)庫(kù)自行根據(jù)需要進(jìn)行安排，可靈活調(diào)整；

（2）盤點(diǎn)方法及注意事項(xiàng)

盤點(diǎn)采用實(shí)盤實(shí)點(diǎn)方式，禁止目測(cè)數(shù)量、估計(jì)數(shù)量；

盤點(diǎn)時(shí)注意商品的擺放，盤點(diǎn)后需要對(duì)商品進(jìn)行整理，保持原來的或合理的擺放順序；

所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)商品需要全部盤點(diǎn)完畢并按要求做相應(yīng)記錄；

初盤、復(fù)盤、查核、稽核時(shí)需要注意的事：

盤點(diǎn)過程中注意保管好“盤點(diǎn)表”，避免遺失而造成嚴(yán)重后果；

（3）盤點(diǎn)計(jì)劃

季度盤點(diǎn)由倉(cāng)庫(kù)和財(cái)務(wù)部自發(fā)根據(jù)工作情況組織進(jìn)行，年終盤點(diǎn)需要征得總經(jīng)理的同意；

開始準(zhǔn)備盤點(diǎn)一周前需要制作好“盤點(diǎn)計(jì)劃書”，計(jì)劃中需要對(duì)盤點(diǎn)具體時(shí)間、倉(cāng)庫(kù)停止作業(yè)時(shí)間、帳務(wù)凍結(jié)時(shí)間、初盤時(shí)間、復(fù)盤時(shí)間、人員安排及分工、相關(guān)部門配合及注意事項(xiàng)做詳細(xì)計(jì)劃。

（4）時(shí)間安排

初盤時(shí)間：確定初步的盤點(diǎn)結(jié)果數(shù)據(jù)；

復(fù)盤、查核時(shí)間：驗(yàn)證初盤結(jié)果數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；

稽核時(shí)間：對(duì)復(fù)盤依然有差異的數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核，稽核時(shí)間根據(jù)稽核人員的安排而定，在初盤、復(fù)盤的過程中或結(jié)束后都可以進(jìn)行，一般在復(fù)盤結(jié)束后進(jìn)行；

盤點(diǎn)開始時(shí)間和盤點(diǎn)計(jì)劃共用時(shí)間根據(jù)當(dāng)月銷售情況、工作任務(wù)情況來確定，總體原則是保證盤點(diǎn)質(zhì)量和不嚴(yán)重影響倉(cāng)庫(kù)及門店正常工作任務(wù)；

（5）人員安排

人員分工

初盤人：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)過程中商品的確認(rèn)和點(diǎn)數(shù)、正確記錄盤點(diǎn)表，將盤點(diǎn)數(shù)據(jù)記錄在“盤點(diǎn)數(shù)量”一欄；

復(fù)查人：初盤完成后，由復(fù)盤人負(fù)責(zé)對(duì)初盤人負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)的商品進(jìn)行復(fù)盤，將正確結(jié)果記錄在“復(fù)盤數(shù)量”一欄；

查核人：復(fù)盤完成后由查核人負(fù)責(zé)對(duì)異常數(shù)量進(jìn)行查核，將查核數(shù)量記錄在“查核數(shù)量”一欄中；

稽核人：在盤點(diǎn)過程中或盤點(diǎn)結(jié)束后，由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部、行政部指派的稽核人、和倉(cāng)庫(kù)主管人員負(fù)責(zé)對(duì)盤點(diǎn)過程予以監(jiān)督、盤點(diǎn)商品數(shù)量、或稽核已盤點(diǎn)的商品數(shù)量；

數(shù)據(jù)錄入員：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)查核后的盤點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入電子檔的“盤點(diǎn)表”中；

根據(jù)以上人員分工設(shè)置、倉(cāng)庫(kù)需要對(duì)盤點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行分析進(jìn)行人員責(zé)任安排；

（6）相關(guān)部門配合事項(xiàng)

盤點(diǎn)前一周發(fā)倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)計(jì)劃通知倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部并抄送總經(jīng)理，說明相關(guān)盤點(diǎn)事宜；倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)期間禁止商品出入庫(kù)；

盤點(diǎn)三天前要求采購(gòu)部盡量要求供應(yīng)商或檔口將貨物提前送至倉(cāng)庫(kù)收貨，以提前完成收貨及入庫(kù)任務(wù)，避免影響正常發(fā)貨；

盤點(diǎn)三天前通知倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)組，要求其在盤點(diǎn)前完成檢驗(yàn)任務(wù)，以便倉(cāng)庫(kù)及時(shí)完成商品入庫(kù)任務(wù)；

（7）盤點(diǎn)工作準(zhǔn)備

盤點(diǎn)前所有倉(cāng)庫(kù)及門店單據(jù)必須審核通過，形成準(zhǔn)確賬面即時(shí)數(shù)據(jù)；

盤點(diǎn)前需要將所有能入庫(kù)歸位的商品全部歸位入庫(kù)登帳，不能歸位入庫(kù)或未登帳的進(jìn)行特殊標(biāo)示注明不參加本次盤點(diǎn)；

將倉(cāng)庫(kù)所有商品進(jìn)行整理整頓標(biāo)示，所有商品外箱上都要求有相應(yīng)儲(chǔ)位標(biāo)示。

盤點(diǎn)前倉(cāng)庫(kù)帳務(wù)需要全部處理完畢；

帳務(wù)處理完畢后需要制作“倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)表”，并將完成后的電子檔發(fā)郵件給對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)人員；

在盤點(diǎn)計(jì)劃時(shí)間只有一天的情況下，需要組織人員先對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行初盤；

（8）盤點(diǎn)會(huì)議及培訓(xùn)

倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)前需要組織參加盤點(diǎn)人員進(jìn)行盤點(diǎn)作業(yè)培訓(xùn)，包括盤點(diǎn)作業(yè)流程培訓(xùn)、上次盤點(diǎn)錯(cuò)誤經(jīng)驗(yàn)、盤點(diǎn)中需要注意事項(xiàng)等；

倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)前需要組織相關(guān)參加人員召開會(huì)議，以便落實(shí)盤點(diǎn)各項(xiàng)事宜，包括盤點(diǎn)人員及分工安排、異常事項(xiàng)如何處理、時(shí)間安排等；

盤點(diǎn)前根據(jù)需要進(jìn)行“模擬盤點(diǎn)”，模擬盤點(diǎn)的主要目的是讓所有參加盤點(diǎn)的人員了解和掌握盤點(diǎn)的操作流程和細(xì)節(jié)，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤；

（9）盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲

在盤點(diǎn)過程中需要本著“細(xì)心、負(fù)責(zé)、誠(chéng)實(shí)”的原則進(jìn)行盤點(diǎn)；

盤點(diǎn)過程中嚴(yán)禁弄虛作假，虛報(bào)數(shù)據(jù)，盤點(diǎn)粗心大意導(dǎo)致漏盤、少盤、多盤，書寫數(shù)據(jù)潦草、錯(cuò)誤，丟失盤點(diǎn)表，隨意換崗；復(fù)盤人不按要求對(duì)初盤異常數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)盤，“偷工減料”；不按盤點(diǎn)作業(yè)流程作業(yè)等（特殊情況需要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）；

對(duì)在盤點(diǎn)過程中表現(xiàn)特別優(yōu)異和特別差的人員進(jìn)行績(jī)效考核；

倉(cāng)庫(kù)根據(jù)最終“盤點(diǎn)差異表”數(shù)據(jù)及原因?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人進(jìn)行考核；

5.盤點(diǎn)總結(jié)及報(bào)告

根據(jù)盤點(diǎn)期間的各種情況進(jìn)行總結(jié)，尤其對(duì)盤點(diǎn)差異原因進(jìn)行總結(jié)，寫成“盤點(diǎn)總結(jié)及報(bào)告“；發(fā)送總經(jīng)理審核，抄送財(cái)務(wù)部；

盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告需要對(duì)以下項(xiàng)目進(jìn)行說明：

本次盤點(diǎn)結(jié)果、初盤情況、復(fù)盤情況、盤點(diǎn)差異原因分析、以后的工作改善措施等.