第一篇：庫存盤點的通知

關于庫存盤點的通知

學院各單位、處室、：

為及時掌握物資庫存情況，使庫存物得到有效利用，防止采購重復，減少資金占用，并為各部門精準申報采購計劃創造條件，學院決定由總務處、、計財處、物資設備處三部門牽頭，對學院各部門二級庫存物資進行有效盤點（實訓中心和高遠公司的庫存物資由其自行組織盤點）。

現將有關事項通知如下：

一、盤點的范圍： 學院所有庫房（存）物資

二、盤點的時間： 3月23號—4月15日。

三、工作進度安排

（一）盤點計劃，總務處、物資設備處依據學院總體工作部署，制定盤點日程計劃，提前兩天通知相關部門。

（二）盤點過程，庫管員按實際擁有的存貨進行清點，采取以物對賬、以賬對物、逐一核對盤點的方式進行，由總務處、物資設備處派人同時參與存貨的盤點工作。

（三）盤點報告，盤點工作結束后，由總務處負責整理盤點資料并進行全面總結。

遼寧冶金職業技術學院 總務處、物資設備處、計財處

2016.3.21

第二篇：關于庫存材料盤點的通知

關于庫存材料盤點的通知

礦各區隊：

為進一步加強資產監督管理，及時掌握存貨的變動情況，減少庫存材料成本的積壓及資產的完整性，建立并完善財務科材料庫存管理的臺賬，保證資產運用符合充分有效的原則，經公司領導要求及同意，我礦暫定于每月27號，開展對各區隊的存貨做抽查盤點工作，每年的6月31日及12月31日對各區隊倉庫庫存做全面的清查盤點工作，現將有關事項通知如下：

一、開展存貨清查盤點的范圍： 我礦擁有的所有庫存資產。

二、資產清查盤點的基準時間

本次存貨清查盤點基準日為各區隊上報資產盤點表的次日（各區隊上報資產盤點表的日期為每月26號下午16：00前）

三、工作進度安排

（一）盤點表的格式一律統一按礦財務科制定的物資盤點表統一填列。

（二）盤點階段，倉庫管理員應按實際擁有的存貨，采取以物對賬、以賬對物、逐一核對盤點的方式進行，主要核對倉庫管理員的臺賬、與存貨實物是否一致，存貨是否完好等情況，并由礦財務科派人同時參與存貨的盤點工作。

盤點工作結束后，倉庫管理員根據盤點情況據實填寫《存貨盤點表》中的實盤、盤盈/盤虧的數量，并對盤盈/盤虧、損壞或積壓的存貨統一在備注欄中說明，每月的最后一日下班前將存貨盤點表的電子 關于庫存材料盤點的通知

版及經部門主管領導簽字的紙質盤點表交給礦財務科。

（三）盤點報告階段，財務科整理盤點資料并進行全面總結，統計盤盈、盤虧數量并查找其原因，并負責編制調整帳實情況報告。

四、盤點注意事項

（一）盤點方式

倉庫管理員需根據實物統一盤點，在盤點表內統一注明實盤、盤盈/盤虧、損壞的數量并填寫存貨的質量狀態如完好、毀壞、積壓等狀態；同時登記并完善倉庫管理員的的臺賬。

（二）盤點人員

各區隊倉庫管理員、機電科協作人員、財務監盤人員、財務協作人員。

五、工作要求：

（一）存貨清查盤點是倉庫管理工作的重要內容，倉管部門須高度重視，層層落實，確保每次存貨盤點工作按期圓滿完成。提交資產電子數據同時提交打印好的紙質材料，紙質材料需經部門主管、倉庫管理員都簽字認可。

（二）倉管部門主管必須在提交的材料上簽字，并對存貨的真實性和完整性負責。

特此通知

2014年4月21日

第三篇：庫存盤點審計報告

存 貨 盤 點 報 告

盤點時間：201x年x月x日

盤點范圍：xxxx公司成品庫、原材料庫和包裝材料倉庫。

一、企業基本情況

（1）存貨實物管理

××部門為專門的存貨管理部門。負責××的管理工作，其中包括：××全過程，并對各過程中的相關業務實施××××××××××××等職能。

××部門為使用和管理的監督部門，負責公司各××××××監督與核算工作。

××部門，下設××××××××××××人員，并負責××××××××××××工作，且××××××人員對××××××工作負有直接的責任。

公司××××××領導直接負責上述各部門和機構之間的全面管理，實施××××××××××××的決定權。

（2）存貨總賬、二級分類賬及三級明細賬的管理部門及相互銜接、對賬制度

總賬和二級分類賬設在××××××部門，三級明細賬設在××××××，以××××××形式存在。

每月××日由××部門或人員編制收發耗用結存月報表，在該報表中根據××部門提供的數據填列結存數，根據××部門提供的數據填列收入和發出數。財務根據××××××將本月發出材料轉入生產成本。

二、公司存貨的構成情況介紹

公司200x年xx月xx日存貨情況如下：

原材料 65% 半成品

產成品

其他

合計

存貨占公司資產總額的19%

三、盤點實施情況

1、盤點參與人員 13% 19% 3% 100% 產成品保管人員趙興永，原材料保管人員宋先生、汪五湖、寧順平、楊白龍、黃世杰，包裝物保管人員張吉順、輔料保管人員朱恒鋒，存貨主管、財務部歐陽經理等。

2、客戶盤點情況

由于12月是該公司的產銷淡季，因此公司于12月30日起就停工組織全面盤點，公司財務部事前作了很好的組織安排，并于200x年1月2日盤點結束。

3、抽盤情況

本次盤點采用事后抽盤方式，對產成品、半成品、原材料、包裝材料的盤點進行了抽點，抽點金額占存貨總金額的比例估計為60%左右。

低值易耗品分散在各使用部門，價值低，未實施抽盤。

4、存貨的碼放情況

存貨堆放整齊，不同類別的存貨按要求分庫或分區存放；標簽齊全，倉庫條件符合要求；殘次品分開；倉庫無代保管品。

5、存貨的管理情況

保管臺賬完善，公司定期對存貨進行盤點、會計帳與保管帳進行核對。存貨的出入庫按內控制度進行操作。

6、在盤點過程注意到的存貨報廢及減值的情況

7、水泥板塊特殊事項（其他行業存在下述情形參照編制）：

大宗材料（石灰石、石膏、生料、熟料、水泥(散裝)、煤）等監盤的結果

（1）計算堆放體或容器的體積或容積是如何計算的？

（2）經驗密度數據是如何取得的？

（3）重量是如何計算的？（常用多面體體積公式參考附件2）*水泥庫一般為圓柱體，庫高、庫空高、底面積直徑可以通過皮尺測量而得，空高的測量方法是盤點人員自庫房頂端將皮尺向庫底探,水泥面與庫頂的距離為庫空高,水泥的實高度=庫高-庫空高，若下面有漏斗，應加入漏斗的體積。*堆放體存貨，如果形狀不規則，可以將其分割成若干規則體，之后將分割體體積相加從而得出堆放體體積。

8、盤點結果

公司在2001年12月31日至2002年1月3日無出入庫記錄；盤點中所有的存貨停止流動。所以，2002年1月2日的盤點結果為2001年12月31日的數量。公司本次提供的盤點表僅有實盤數量，無單價和金額，保管賬存數未全部填寫，因此抽點數僅與客戶實盤數相核對，盤點盈虧數量需在現場審計時確定。

從客戶提供盤點表之盤點數ｘｘｘ% 從實物盤點表客戶盤點數：抽點相符率ｘｘｘ% 從盤點表客戶盤點數ｘｘｘ% 保管臺賬結存數ｘｘｘ%

四、結論

抽點人：xxxxx 201x年x月x日篇二：存貨專項審計報告 xxxxxx股份有限公司

關于年終存貨盤點情況的審計報告

xx審xxxx第xxx號

審計部 xxxx年xx月xx日

文件簽收情況

關于年終存貨盤點工作的

審 計 報 告 xx審xxxx第xxx號

根據按排，審計部對公司存貨盤點工作進行了審計。

審計目標及范圍：此次就公司存貨的真實及完整性進行審計，涉及評價盤點工作的執行情況、資產狀況、存儲管理、賬卡物相符性等。

審計程序：監盤、數據分析、詢問、觀察等。

一、存貨盤存結果。

截止xxx年底，公司存貨盤點余額為xxx萬元（含車間在制品、項目在建物料共xxx萬元，不含委托加工物資），盈虧相抵后整體盤盈金額為xxx萬元。具體明細如下：

審計發現：(1)前期差異形成盤盈xx萬元，其原因是上年盤點的電池片角片等通過估算并按一定比例打折的方法計入盤存量的，而今年是根據實際瓦數進行詳細盤存，如此形成差異xx萬元。

建議：盤點方法改變時所確定的差異應及時進行賬目調整，無須年末時再做賬目調整。(2)bom及換算差異形成盤盈近xxx萬元，其主要原因有： a.板材理論厚度與實際領用的材料存在差異； b.邊角廢料的利用； c.計量單位的轉換差異等； d.bom用量出現錯誤等。建議：a.物控部門做好bom用量的監測工作，對與實際不符時及時與研

發部門進行溝通進行修改（相關領料部門應配合提供相關信息）； b.研發、采購、物控協商確定好物料的計量單位，確保bom、采購、存儲及系統中使用的計量單位是一致的；對確實不可統一計量單位時要求在收發料進行換算時保持謹慎態度，并加強檢查，發現差異及時改進或進行賬目調整。(3)收發貨盤點差異形成盤盈近xx萬元，主要原因有： a.工程領退料錯誤；

b.已開據領料單但實際未領用； c.車間退料未辦退料手續(如車間退回部份鋁材未辦入庫手續)； 建議：物控倉管人員應要求相關人員及時辦全收發手續，并加強對進出倉物料的清點，特別需對已辦手續但實際并未發生物料出入倉的情況進行核實，同時在物料卡上根據實際情況進行完整記錄。(4)部份盤虧物料明細：

重點關注發貨差異所引起的盤虧數據。此次盤點因收發原因產生盤虧四千元，數據上看并不重大，但仍需加強這方面管理。

二、呆滯物料情況。

表3 單位:萬元 根據物控部門統計，呆滯物料（3個月以上）庫存金額近一xxx萬元，與三季度末相比上升近xxx萬元，其中電池片增加近xx萬元。重點關注電池片庫存的消化過程。

建議：（1）對生產中不可使用或不可替代使用的積壓物料進行折價處理，盡快收回資金。

（2）此次統計出的呆滯物料明細應提交一份給研發部門，由其在做產品bom時優先考慮是否可進行物料代用；對維修配件，領用部門也應優先考慮是否可使用代用的積壓品。

（3）對由品管判定的不可使用且無轉讓價值的積壓物料進行報廢處理。

（4）加強責任追究，從源頭上控制呆滯物料的產生；同時也可實行激勵措施，對積極消化、處理呆滯庫存的人員或部門可按一定比例進行獎勵。

三、其他審計問題。

1、物料存儲方面。

審計發現：部份類別的物料未認真進行歸類整理，也未設置待處理（不良品）區域，部份物料存放相互混淆。如鋁材類物料該情況較為突出，監盤發現16801007鋁材部份余料散放在存儲地未進行包扎、一條鋁材（16801018）放置在16801027區域、16801012鋁材中混有已切割退回的物料（不良品）未單存放等等。

審計建議：物控部門在盤點前應對物料進行適當的整理和排列，區分不良品、合格品及并附上盤點標識。

2、倉管人員工作移交方面。

審計發現：鋁材倉管工作在xx月份進行了移交，但據了解存貨移交時未進行認真全面的盤存，也未有人進行全程監交，未在賬卡上履行移交手續。審計建議：編制并發布“倉管人員物資交接規定”等類似制度，在實際工作中嚴格履行。同時要求交接時應有成本會計、倉管負責人進行監交，并形成交接記錄。

3、物料卡記錄方面。

審計發現：監盤過程發現個別物料卡記錄不完整或記錄不清晰。如鋁材倉存在較多此類情況，主要原因有：人員認識不足，認為接近盤點日之前的物料進出沒必要再進行登記（認為是多此一舉）；車間物料員退料時未進行登記導致物料卡記錄不完整。同時也存在物料卡記錄不盡規范，如有些卡片未填收發日期、使用鉛筆記錄等。

審計建議：公司實行永續盤存制度，以此保證賬卡物的一致，任何物資的進出均需在物料卡上進行實時記錄。

4、盤點組織工作。審計發現： a、部份監盤人員未按要求參與監盤或未對盤點進行全程跟進，如元月一日多個部門未參與光熱倉庫的監盤。

b.部份監盤人員反映其不明白監盤工作。

審計建議：a.嚴格按照盤點計劃實施存貨盤點及監盤工作，對因監盤不力造成盤點停頓、盤點出現重大差錯，應視情節嚴重情況對監盤人員進行處罰，并在全廠范圍內進行通報。b.對所有參與盤點工作的人員進行培訓，特別要求監盤人員理解監盤要點，必要時可組織盤點知識考試。

5、其他方面。

（1）對非人為責任所產生的盈虧差異及時進行賬務處理；（2）財務部著手進行存貨跌價準備的測算工作；

（3）物控部盡快建立存貨分析制度，并每月出具一份分析報告。報告應

對對庫存波動較大或庫齡呈增長趨勢的物料作出詳細說明,必要時追溯至相應的經辦人、訂單等；同時對每月已處理的呆滯物料與下月計劃進行處理的物料作重點說明。

四、整體評價

年終盤點基本按計劃進行，盤點結果表明公司存貨是真實完整的，但物控部門的內控管理工作仍待加強。xxxx xxxx年xx月xx日篇三：2012年年末存貨盤點報告

啟源裝備2012年年存貨盤點報告

依照公司《庫存物資管理辦法》及審計要求，為確保公司存貨資產的安全、完整和審計工作的順利進行，公司于2012年12月26日至12月29日對公司存貨進行了盤點，具體內容如下。

一、存貨基本情況

1、原材料：截止盤點日，原材料庫存賬面余額為 元，原材料庫房包括外協加工庫、電器庫、機械外購庫、標準件庫、綜合庫、工具輔料庫、售后采購庫、研發、計量庫、散熱器材料庫、剪切周轉庫。截至12月26日原材料庫存情況見下表： 2012年12月26日原材料庫存情況表

單位：元

2、截止2012年12月26日，在產品賬面庫存金額 元，其中裝備產品在產品 臺/套，金額 元，散熱器產品在產品 組，金額 元。

3、截止2012年12月26日，產成品賬面庫存金額元，其中裝備產品 臺/套，金額 元，散熱器產成品 組，金額 元。

4、截止2012年12月26日，裝備發出商品臺，金額 元，系出口業務。

二、存貨盤點方法

按照公司《庫存物資管理辦法》中關于存貨盤點的相關規定，本次盤點對原材料、在產品、產成品全面盤點，采用實地清點的方法，觀察外觀及存放情況，保證本次存貨清查盤點結果的真實、有效。

三、存貨盤點結果

1、原材料盤點結果：本次清查原材料共 項，其中裝備 項，散熱器 項，盤點總金額 萬元，盤點期間差異項，差異金額元,經核查差異項目原因為盤點期間生產急需用料領出尚未辦理出庫手續所致。

2、在產品及產成品盤點結果：本次按照公司生產編號全面清查在產品及產成品，其中裝備盤點在產品共 臺套，庫存商品 臺套；散熱器盤點在產品共 組，產成品共 組。在產品及產成品盤點無差異。

原材料盤點差異于2012年12月31日辦理出庫手續，截止2012年12月26日，原材料賬面庫存金額 元,賬實相符。

四、存貨盤點情況總結

通過本次存貨盤點工作結果，反映公司的存貨管理工作規范性較強，各有關部門能夠按照公司規定辦理存貨相關業務手續，盤點中的差異主要系在盤點期間生產急需臨時處理所產生。公司存貨狀態正常，未發現毀壞、變質存貨及減值現象。

西安啟源機電裝備股份有限公司 二○一三年一月十五日篇四：某公司2013年終盤點審計總結 內審[2014] 第00*號

★****公司2013年終盤點審計總結

一、盤點目的及時間：

為了核實公司實物資產的存在及其價值，公司定于2014年1月7日上午8點半開始盤點**廠倉庫存貨。

二、范圍：

公司**廠倉庫擁有所有權的實物資產，包括：存貨及固定資產。存貨包括成板材、玻璃、輔料、五金、半成品、成品倉庫（工程倉）、（零單倉）等；固定資產包括廠房、機器設備、叉車等。由于目前**廠部分物品未及時整理出來，僅限盤輔料、油漆。

三、組織及實施部門：

1、由公司財務經理**、倉庫經理**、成品組長**組織領導和協調此次盤點工作。

2、盤點小組成員由財務中心、審計部人員及其各車間、倉庫主管和存貨收發人員，各類固定資產管理人員組成。由財務中心和倉庫管理人員負責執行盤點及匯總盤點結果，審計部負責監盤。

四、盤點程序：

1、各盤點小組成員按時到達倉庫出口處，由倉庫經理分配對應的人員到各自負責盤點區域實施盤點。

2、盤點期間除非緊急生產任務外，停止一切財物的進出及移動；在盤點中發現毀損及報廢的資產，必須在備注欄注明情況。

3、根據盤點計劃實施盤點工作，由倉管員和財務人員清查實物、財務人員記錄并填寫盤點表，盤點結束后分別在盤點記錄表上簽字確認。

內審[2014] 第00*號

★

五、監盤中所發現的問題及審計意見： 1.盤點計劃和盤點通知的缺陷：經了解，本次盤點計劃是盤點日前一天晚加班趕制的，盤點通知系1月5日以口頭形式下達，1月6日晚19點以郵件形式下達到倉庫主管人員，1月7日上午進行實地盤點，因此盤點部門和被盤點部門沒有充分時間做盤點前準備，導致盤點現場混亂，盤點計劃內個別倉庫未做好整理工作，無法按計劃盤點。因準備時間不充裕，本次盤點稍顯倉促。審計意見：⑴建立完整的《盤點管理制度及流程》以給盤點管理工作指明方向和給出措施方法，以保證基礎數據相對正確；⑵加強對制度及工作計劃的執行力；⑶開始準備盤點一周前需要制作好“盤點計劃書”，計劃中需要對盤點具體時間、倉庫停止作業時間、帳務凍結時間、初盤時間、復盤時間、人員安排及分工、相關部門配合及注意事項做詳細計劃，并于盤點前一周以書面形式下達“盤點通知”及工作安排。2.盤點現場物料擺放混亂，物料未分區、分類擺放，沒有處在一個較好的受控狀態，同時，物料擺放混亂也造成領料不便及時間的損耗，經倉管反映主要原因是沒有正規倉庫，因各種需要經常變動物料擺放位置。多次搬運發生的人工費、材料費、機械使用費等費用增加，直接導致生產成本的增大。

審計意見：⑴公司應安排固定場所作為倉庫，做好物料擺放布局的規劃圖，各類物料按規劃圖紙位置分區、分架、分層存放，能夠對應生產計劃的變動，物料供應也能靈活跟進，是保證及時供應生產、加速周轉、避免二次搬運、節約時間和成本的前提；⑵所有物料都要掛上標志卡，標明物料名稱、內審[2014] 第00*號

★規格型號、入庫時間、供應商、數量等；⑶設置待檢區和配料區，避免與已入庫的產品、原材料混淆；⑷人事部盡快安排倉庫管理人員關于倉庫管理做一次外部培訓，以提高庫管業務素質；⑸建立5s管控制度，行政部定期檢查或不定期抽查倉庫5s情況，對于不符合5s要求的倉庫拍照并給予處罰，對于管理完善的倉庫應給與適當的物質鼓勵。3.部分物料積灰嚴重，主要原因是物料供過于求，并無人整理，長期未經使用，呆滯物料不僅占用倉庫空間，而且占用流動資金，同時也會存在貶值和跌價風險，對企業管理有一定影響。

審計意見：⑴對于長期（超過2年）不使用的物料應及時處理，倉管定期對自己所管轄的物料整頓、及時處理，以達到5s標準；⑵采購部必須嚴格按照銷售訂單和市場需求來采購物料，嚴格控制物料采購數量，需要儲備的物料數量應固定，避免長期積累現象發生。4.物料保管不當：監盤**倉庫時發現部分貨架緊密靠墻擺放，貨架上的木質材料因靠墻易吸潮，油漆倉庫房頂和四周墻面有明顯滲水現象，潮濕的存儲環境下會使油漆變質，我公司物料對保存環境要求較高，公司未提供適當的條件保存、保養物料，同時，庫管業務素質有限，致使部分木質原材料發生鼓脹、變形等不同程度的毀損，直接影響材料的使用性能，增大成本，無形中給公司造成不必要的經濟流出。

審計意見：⑴公司為倉庫提供適當的工作條件，如木材怕光、怕濕、對溫度的要求，應盡可能提供一個避光、干燥、通風的環境給倉庫使用；⑵倉庫管

內審[2014] 第00*號

★理人員應就各種物料性質按規定保存、保養，及時記錄物料狀態，對于毀損的物料應及時申請處理，不得再出現不管不問的管理狀態。5.物料標識卡信息殘缺及錯誤：監盤時，審計人員發現物料標識卡上無入庫、領料數量，僅有結余數，無出入庫年份，僅有出入庫日期，無供應商名稱，個別標識卡物料名稱與實際物料不符等現象。

審計意見：加強對倉庫管理人員的培訓，限倉庫管理人員在盤點后一個月內完善標識卡信息，對標識卡信息的真實性、準確性、完整性負責。6.物料與物料代碼不能一一對應，如：一個物料對應幾個物料代碼。審計意見：物料代碼應統一管理，及時入系統，便于查詢，使物料與代碼一一對應。7.非常狀態（報廢、呆滯）的物料，倉管未及時處理，解釋說已經上報，但是未得到總經理的批準，要求其出示上報材料，直到盤點結束，倉管也未提供。審計意見：對于處于不正常的物料狀態，倉庫管理人員應及時上報，需要做報廢、退貨、換貨等處理的應及時流轉應有程序，以免錯過處理有效期發生損失，因倉管原因發生損失的應予以處罰或要求賠償。

8.盤點時應停止一切材料的進出及移動，但盤點過程中，發現依然有領料現象的出現。領料人未提供領料單據、未辦理領料手續直接進倉庫領料，倉庫管理人員見此行為未及時制止，據倉庫管理人員反映無手續亂領材料的現象比較常見，原因是倉管人員有限同時流動性大，倉庫無固定人員負責物料的出、入庫。

內審[2014] 第00*號

★審計意見：⑴應提前做好物料收發、領用工作，盤點期間停止一切物料的入庫與出庫；⑵通知領料人及時補辦領料手續，杜絕再出現沒有手續隨意領料現象；⑶盤點后一個月內建立健全倉庫管理制度，明確倉管責任、義務，完善領料手續，未完成的應對倉庫經理予以處罰；⑷倉庫管理實行“定人，定崗，定責”，保證各個倉庫都有管理員，有負責人，如因人員不夠應及時與人事部溝通，盡早安排人手，并且對各倉管實行定期績效考核，考核按考核評分制，納入工資核算中。9． 由于時間原因，財務部尚未完全統計出盤點結果及差異處理，因此，審計部對盤點結果及盤點后續處理無法表示意見。

審核：** 審計：** 日期： 2014-01-09 日期：2014-01-09篇五：存貨審計報告 xxxxxx股份有限公司

關于年終存貨盤點情況的審計報告

xx審xxxx第xxx號

審計部 xxxx年xx月xx日

文件簽收情況

關于年終存貨盤點工作的

審 計 報 告

根據按排，審計部對公司存貨盤點工作進行了審計。

審計目標及范圍：此次就公司存貨的真實及完整性進行審計，涉及評價盤點工作的執行情況、資產狀況、存儲管理、賬卡物相符性等。

審計程序：監盤、數據分析、詢問、觀察等。

一、存貨盤存結果。

截止xxx年底，公司存貨盤點余額為xxx萬元（含車間在制品、項目在建物料共xxx萬元，不含委托加工物資），盈虧相抵后整體盤盈金額為xxx萬元。具體明細如下：

審計發現：(1)前期差異形成盤盈xx萬元，其原因是上年盤點的電池片角片等通過估算并按一定比例打折的方法計入盤存量的，而今年是根據實際瓦數進行詳細盤存，如此形成差異xx萬元。

建議：盤點方法改變時所確定的差異應及時進行賬目調整，無須年末時再做賬目調整。(2)bom及換算差異形成盤盈近xxx萬元，其主要原因有： a.板材理論厚度與實際領用的材料存在差異； b.邊角廢料的利用； c.計量單位的轉換差異等； d.bom用量出現錯誤等。

建議：a.物控部門做好bom用量的監測工作，對與實際不符時及時與研發部門進行溝通進行修改（相關領料部門應配合提供相關信息）； b.研發、采購、物控協商確定好物料的計量單位，確保bom、采購、存儲及系統中使用的計量單位是一致的；對確實不可統一計量單位時要求在收發料進行換算時保持謹慎態度，并加強檢查，發現差異及時改進或進行賬目調整。(3)收發貨盤點差異形成盤盈近xx萬元，主要原因有： a.工程領退料錯誤；

b.已開據領料單但實際未領用； c.車間退料未辦退料手續(如車間退回部份鋁材未辦入庫手續)； 建議：物控倉管人員應要求相關人員及時辦全收發手續，并加強對進出倉物料的清點，特別需對已辦手續但實際并未發生物料出入倉的情況進行核實，同時在物料卡上根據實際情況進行完整記錄。(4)部份盤虧物料明細：

重點關注發貨差異所引起的盤虧數據。此次盤點因收發原因產生盤虧四千元，數據上看并不重大，但仍需加強這方面管理。

二、呆滯物料情況。表3 單位:萬元

根據物控部門統計，呆滯物料（3個月以上）庫存金額近一xxx萬元，與三季度末相比上升近xxx萬元，其中電池片增加近xx萬元。重點關注電池片庫存的消化過程。

建議：（1）對生產中不可使用或不可替代使用的積壓物料進行折價處理，盡快收回資金。

（2）此次統計出的呆滯物料明細應提交一份給研發部門，由其在做產品bom時優先考慮是否可進行物料代用；對維修配件，領用部門也應優先考慮是否可使用代用的積壓品。

（3）對由品管判定的不可使用且無轉讓價值的積壓物料進行報廢處理。（4）加強責任追究，從源頭上控制呆滯物料的產生；同時也可實行激勵措施，對積極消化、處理呆滯庫存的人員或部門可按一定比例進行獎勵。

三、其他審計問題。

1、物料存儲方面。

審計發現：部份類別的物料未認真進行歸類整理，也未設置待處理（不良品）區域，部份物料存放相互混淆。如鋁材類物料該情況較為突出，監盤發現16801007鋁材部份余料散放在存儲地未進行包扎、一條鋁材（16801018）放置在16801027區域、16801012鋁材中混有已切割退回的物料（不良品）未單存放等等。

審計建議：物控部門在盤點前應對物料進行適當的整理和排列，區分不良品、合格品及并附上盤點標識。

2、倉管人員工作移交方面。

審計發現：鋁材倉管工作在xx月份進行了移交，但據了解存貨移交時未進行認真全面的盤存，也未有人進行全程監交，未在賬卡上履行移交手續。審計建議：編制并發布“倉管人員物資交接規定”等類似制度，在實際工作中嚴格履行。同時要求交接時應有成本會計、倉管負責人進行監交，并形成交接記錄。

3、物料卡記錄方面。

審計發現：監盤過程發現個別物料卡記錄不完整或記錄不清晰。如鋁材倉存在較多此類情況，主要原因有：人員認識不足，認為接近盤點日之前的物料進出沒必要再進行登記（認為是多此一舉）；車間物料員退料時未進行登記導致物料卡記錄不完整。同時也存在物料卡記錄不盡規范，如有些卡片未填收發

日期、使用鉛筆記錄等。

審計建議：公司實行永續盤存制度，以此保證賬卡物的一致，任何物資的進出均需在物料卡上進行實時記錄。

4、盤點組織工作。審計發現： a、部份監盤人員未按要求參與監盤或未對盤點進行全程跟進，如元月一日多個部門未參與光熱倉庫的監盤。

b.部份監盤人員反映其不明白監盤工作。

審計建議：a.嚴格按照盤點計劃實施存貨盤點及監盤工作，對因監盤不力造成盤點停頓、盤點出現重大差錯，應視情節嚴重情況對監盤人員進行處罰，并在全廠范圍內進行通報。b.對所有參與盤點工作的人員進行培訓，特別要求監盤人員理解監盤要點，必要時可組織盤點知識考試。

5、其他方面。

（1）對非人為責任所產生的盈虧差異及時進行賬務處理；（2）財務部著手進行存貨跌價準備的測算工作；

（3）物控部盡快建立存貨分析制度，并每月出具一份分析報告。報告應

對對庫存波動較大或庫齡呈增長趨勢的物料作出詳細說明,必要時追溯至相應的經辦人、訂單等；同時對每月已處理的呆滯物料與下月計劃進行處理的物料作重點說明。

四、整體評價

年終盤點基本按計劃進行，盤點結果表明公司存貨是真實完整的，但物控部門的內控管理工作仍待加強。

第四篇：如何組織庫存盤點

庫存盤點是企業對倉庫物料計量單位進行實地點算，以摸清家底，保證物料賬實相符的一項常規工作。賬實相符是企業倉庫管理及生產管理的基本要求，也是企業信息化系統有效運行的重要前提。本文作者從離散型制造業的角度，談一下如何組織庫存盤點，與同行做以探討。

一、盤點目的

企業每天都進行大量的出庫、入庫行為，而期間的丟失、破損、報廢等損耗更是無法準確掌握，就企業自身而言，盤點就是為了確切掌握某段時期內的庫存數量以及損耗等信息，據此分析盈虧、改善管理，避免物料需求計劃不準的問題。此外，一些盤點也是為了財務管理和外部審計的需要。

二、盤點范圍

盤點范圍包括對庫存的盤點和對其他財產的盤點，如固定資產。其中，庫存的盤點包括原物料、在制品（正在加工或等待繼續加工，未檢驗）、半成品（完成加工或等待繼續加工，已檢驗）、成品的盤點，或者塑料件、五金件、電子元件等的盤點，不同劃分方式就會有不同的盤點范圍，總之盤點范圍直接決定盤點工作量的大小。

三、盤點方式

盤點方式有多種，而且不同的盤點方式可以組合運用，企業可以根據自身的情況加以選擇。常見的盤點方式有定期盤點（年終盤點、年中盤點、季度盤點、月度盤點）和不定期盤點（如為特定目的對特定物料進行的臨時盤點），動態盤點（盤點過程中同時發生物料的出入庫行為）和靜態盤點，全面盤點和抽樣盤點（抽樣盤點可針對倉庫、物料屬性、倉管員等不同方向進行）。另外，還有一種常用的盤點方式循環盤點，即按循環盤點計劃對某些物料進行周期性、不間斷的盤點。由于成本考慮，循環盤點常用在車間庫的盤點，價值高或流動快的物料盤點周期短些（頻率高些），價值低或流動慢的物料盤點周期長些（頻率低些）。循環盤點可以持續有效地提高庫存信息的精度，而且不影響生產。不管用哪種盤點方式，終極目標是用最少的盤點次數，達到最高水平的倉庫管理。

四、盤點準備

失敗的盤點既不能摸清家底、提升管理，又浪費了大量的人力和物力，所以盤點前充分準備、合理籌劃是非常必要的。盤點準備主要是成立盤點工作組，制定盤點方案，確定盤點范圍、盤點方式、盤點日程表等工作安排。要召開動員會，必要時先對盤點人員進行培訓，各盤點小組負責人、倉管員、盤點人員組織各自的碰頭會，以明確工作安排，盤點物料位置，人員分工等，確保盤點工作務實高效。盤點前，物料要先整理歸類，放置在同一區域，盤點用的報表、表格、卡片、手叉車、堆高機、人字梯也要事先準備好。以年終靜態盤點為例，采購通知供應商物料要么提前送到，要么推遲再送，不良品在盤點前需退回供應商。生產線的不良品及未使用完的物料按退料手續退到倉庫，若為成品應立即辦理入庫，同時任何的借料、欠料都必須在盤點日期前作以了斷。除了有些不易搬動的大宗物料外，車間庫位清零。

五、實施盤點 盤點應由盤點總指揮統一部署，下設盤點小組、稽核小組、統計小組、保障小組等。各盤點小組組長及對應倉管員負責分管庫位區域的盤點，各部門部長到崗督促、協調盤點過程中的細節，盤點過程中遇到任何異常及時向盤點總指揮報告，這樣從組織上保證盤點工作責任到人。稽核組在盤點結束后對盤點情況進行抽查，看盤點卡上的物料編碼、庫位、數量與真實環境是否相符，記錄抽查的結果，并對差異大的物料要求重新盤點。統計小組則準確無誤地將盤點卡上的物料編碼、庫位、數量統計到專用電子表格。保障組除了后勤保障外，還要有品質人員及時對品質不明的物料判定結果，工程人員及時提供未入系統物料的新編碼。

盤點物料時，最好一人盤點，一人核點，并且“盤點統計表”每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認。若有出入者，必須重新盤點。應將生產線物料與倉庫物料區分開來。如有倉庫物料存放于生產線，需要明確標示物料所屬部門。對于盤點出的車間不良品應按退料手續辦理退庫，對于倉庫不良品應辦理供應商退貨，并在退貨后及時傳遞退料單到錄單員，以便扣減供應商貨款。盤點過程中如發現沒有編碼的物料（如呆滯品、報廢品），都集中到一個指定的地方并記錄，以便工程師判定給予物料編碼。

對于盤點卡的使用，如當時筆者公司盤點卡有藍、黃、紅、白四種顏色，藍色標示合格品，黃色標示待處理品，紅色標示不良品（報廢品、退貨品），白色標示生產線在制品（盤點前關閉未完工的MO），并且規定各小組負責人提前領取盤點卡，按編號登記，有效的盤點卡第一聯交回，作廢的盤點卡必須退回兩聯。盤點卡的張貼應按照倉管員的要求執行，部分物品不可直接粘貼在物料品，如彩盒、大箱、成品外箱等物料。

六、盤點后的工作

1、每個小組將盤點卡統計并制作電子表格，由指定人員將數據匯總，完成賬存數與實存數的對應，生成盤點盈虧報表，并填列差異原因及處理意見后，報公司領導審批。

2、盤點數據錄入。倉庫根據審批情況作庫存差異調整，財務根據審批情況作庫存財務帳差異調整。

3、對盤點發現的差額、錯誤、呆滯、盈虧、損耗等情況，應分別予以處理，并防止以后再發生。不足料迅速辦理訂購；呆料可以調撥其他單位利用或與其他公司交換處理，也可以修改再利用，借新產品設計時用掉，或打折扣退給原來的供應商；廢料作變賣和回收處理。此外，應加強車間、倉庫5S工作。

4、根據盤點情況，對相關人員進行獎懲。

七、注意事項

1、盤點工作異常情況應對。如出勤異常，小組中如果出現人員未按時到位，應及時報告相關領導并通知儲備人員到崗；進度異常，如果有小組盤點進度落后于計劃，小組負責人應在第一時間報告相關領導，并及時采取措施，確保一定按期完成。

2、盤點工作的后勤保障。很多盤點都安排在節假日，參加盤點的人員不得請假，還應建立儲備人員名單和聯絡方式，確保啟用時及時到崗。另外要安排好廠車、飯堂等后勤工作，期間工資要翻倍發放。

3、盤點工作應注意安全。立體倉高層嚴禁人員攀爬，第二、三層上架前，確認梯子放牢后方可上架；高空作業一定要看準、走穩、慢慢移動；化學品的搬運，一定要輕拿輕放，嚴格按照化學品儲運方式操作；鋼板在搬運過程中，一定要戴上手套，切忌蠻力操作等等。

4、未結訂單對盤點的影響。有些企業在盤點前，先關閉未完工的生產訂單，這樣盤點比較簡單，其實從理論上是可以不關閉的，系統也沒這樣要求。考慮未完成的MO、PO、CO是在系統初始化時要做的，盤點實際上和MO沒關系，在制品盤點要進行賬面還原處理，如何做要看具體情況，有的客戶甚至自己編程序來解決。未完成的PO不影響財務，只是入庫那部分影響財務，未完成的CO也不影響財務，只是發出的那部分影響財務。

第五篇：庫存盤點制度

存貨盤點管理制度

1.目的

制定合理的盤點作業管理流程，以確保公司庫存商品盤點的正確性，達到庫存商品有效管理的目的。

2.范圍

盤點范圍：倉庫及門店所有庫存商品

3.職責

倉庫部：負責組織、實施倉庫盤點作業、最終盤點數據的查核，校正，盤點總結。

財務部：負責稽核倉庫盤點作業數據，以反饋其正確性。

4.管理流程

（1）盤點方式:日盤/季盤/年末盤點/不定期盤點

倉庫每天對有庫存變動的商品進行抽盤，每三月組織一次季盤，盤點時間一般在第二月的月底；

月末盤點由倉庫負責組織，財務部負責稽核；

年終盤點

倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間一般在每年的銷售淡季；

年終盤點由倉庫負責組織，財務部負責稽核；

不定期盤點

不定期盤點由倉庫自行根據需要進行安排，可靈活調整；

（2）盤點方法及注意事項

盤點采用實盤實點方式，禁止目測數量、估計數量；

盤點時注意商品的擺放，盤點后需要對商品進行整理，保持原來的或合理的擺放順序；

所負責區域內商品需要全部盤點完畢并按要求做相應記錄；

初盤、復盤、查核、稽核時需要注意的事：

盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失而造成嚴重后果；

（3）盤點計劃

季度盤點由倉庫和財務部自發根據工作情況組織進行，年終盤點需要征得總經理的同意；

開始準備盤點一周前需要制作好“盤點計劃書”，計劃中需要對盤點具體時間、倉庫停止作業時間、帳務凍結時間、初盤時間、復盤時間、人員安排及分工、相關部門配合及注意事項做詳細計劃。

（4）時間安排

初盤時間：確定初步的盤點結果數據；

復盤、查核時間：驗證初盤結果數據的準確性；

稽核時間：對復盤依然有差異的數據進行稽核，稽核時間根據稽核人員的安排而定，在初盤、復盤的過程中或結束后都可以進行，一般在復盤結束后進行；

盤點開始時間和盤點計劃共用時間根據當月銷售情況、工作任務情況來確定，總體原則是保證盤點質量和不嚴重影響倉庫及門店正常工作任務；

（5）人員安排

人員分工

初盤人：負責盤點過程中商品的確認和點數、正確記錄盤點表，將盤點數據記錄在“盤點數量”一欄；

復查人：初盤完成后，由復盤人負責對初盤人負責區域內的商品進行復盤，將正確結果記錄在“復盤數量”一欄；

查核人：復盤完成后由查核人負責對異常數量進行查核，將查核數量記錄在“查核數量”一欄中；

稽核人：在盤點過程中或盤點結束后，由總經理和財務部、行政部指派的稽核人、和倉庫主管人員負責對盤點過程予以監督、盤點商品數量、或稽核已盤點的商品數量；

數據錄入員：負責盤點查核后的盤點數據錄入電子檔的“盤點表”中；

根據以上人員分工設置、倉庫需要對盤點區域進行分析進行人員責任安排；

（6）相關部門配合事項

盤點前一周發倉庫盤點計劃通知倉庫、財務部、采購部并抄送總經理，說明相關盤點事宜；倉庫盤點期間禁止商品出入庫；

盤點三天前要求采購部盡量要求供應商或檔口將貨物提前送至倉庫收貨，以提前完成收貨及入庫任務，避免影響正常發貨；

盤點三天前通知倉庫入庫組，要求其在盤點前完成檢驗任務，以便倉庫及時完成商品入庫任務；

（7）盤點工作準備

盤點前所有倉庫及門店單據必須審核通過，形成準確賬面即時數據；

盤點前需要將所有能入庫歸位的商品全部歸位入庫登帳，不能歸位入庫或未登帳的進行特殊標示注明不參加本次盤點；

將倉庫所有商品進行整理整頓標示，所有商品外箱上都要求有相應儲位標示。

盤點前倉庫帳務需要全部處理完畢；

帳務處理完畢后需要制作“倉庫盤點表”，并將完成后的電子檔發郵件給對應財務人員；

在盤點計劃時間只有一天的情況下，需要組織人員先對庫存商品進行初盤；

（8）盤點會議及培訓

倉庫盤點前需要組織參加盤點人員進行盤點作業培訓，包括盤點作業流程培訓、上次盤點錯誤經驗、盤點中需要注意事項等；

倉庫盤點前需要組織相關參加人員召開會議，以便落實盤點各項事宜，包括盤點人員及分工安排、異常事項如何處理、時間安排等；

盤點前根據需要進行“模擬盤點”，模擬盤點的主要目的是讓所有參加盤點的人員了解和掌握盤點的操作流程和細節，避免出現錯誤；

（9）盤點工作獎懲

在盤點過程中需要本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點；

盤點過程中嚴禁弄虛作假，虛報數據，盤點粗心大意導致漏盤、少盤、多盤，書寫數據潦草、錯誤，丟失盤點表，隨意換崗；復盤人不按要求對初盤異常數據進行復盤，“偷工減料”；不按盤點作業流程作業等（特殊情況需要領導批準）；

對在盤點過程中表現特別優異和特別差的人員進行績效考核；

倉庫根據最終“盤點差異表”數據及原因對相關責任人進行考核；

5.盤點總結及報告

根據盤點期間的各種情況進行總結，尤其對盤點差異原因進行總結，寫成“盤點總結及報告“；發送總經理審核，抄送財務部；

盤點總結報告需要對以下項目進行說明：

本次盤點結果、初盤情況、復盤情況、盤點差異原因分析、以后的工作改善措施等.