第一篇：北京科技項目課題科技經費預算

2015年北京市科技項目評審原則宣講會

楊潔發言稿

2015年初，市財政局根據《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發〔2014〕11號）的精神，依據北京市市級支出預算要求及有關財務管理制度，結合本市財政科技經費管理的實際情況，與市科委一起聯合修訂了《北京市科技計劃項目經費管理辦法》。為盡快適應2015年科技經費聯合評審的要求，基于聯合修訂的《北京市科技計劃項目經費管理辦法》的主要內容，市財政局和市科委共同修訂了北京市科技計劃項目市財政科技經費預算評審原則。

為使大家更好的理解和運用評審原則編制課題預算，我將評審原則分解成三個方面的問題，來做不同 1

深度的講解。

第一部分。評審原則所依據的文件以及審核中所遵循的指導思想。

這部分內容是為我們更好掌握評審原則所作的鋪墊，因此，需要大家做到了解并且能夠運用到編制預算的實際工作中。

一、評審原則所依據的文件。

為使預算評審科學化、規范化、精細化，依據北京市財政局《北京市市級項目支出預算管理辦法》（京財預[2012]2278號）以及市財政局與北京市科學技術委員會（以下簡稱“市科委”）正在聯合修訂的《北京市科技計劃項目經費管理辦法》制定了評審原則。

在《北京市市級項目支出預算管理辦法》中對 “項目申報”和 “項目審核”都有明確的規定。這是我們項目單位編制預算和提供項目預算評審資料所應遵循的原

則。概括來講項目申報的具體要求就是“有明確的項目目標、項目實施方案及科學合理的資金使用計劃，并經過充分的研究和論證”。項目審核的具體要求是“項目規模、支出標準和具體使用方向是否符合規定”。

二、審核中所遵循的指導思想。

這個指導思想有兩層含義：其一，針對我們評審機構來講，預算評審工作由市財政局、市科委聯合組織，我們堅持科學合理、實事求是的原則，按照目標相關性、政策相符性、經濟合理性和任務完成的可行性原則，開展對項目（課題）經費預算評審。其二，針對項目單位來講，承擔單位應確保資料的真實、有效，且要配合評審工作，按要求及時提供有關材料，且提供的資料需經市科委業務處室審核確認。以此來確保評審工作順利開展，提高工作效率。

直接補助經費的支出范圍一般包括直接費用和間

接費用兩部分。

第二部分。直接費用的評審原則以及需要注意的問題。這是需要講解的主要問題，在此，做重點講解。

直接費用是指在項目（課題）實施過程中發生的與之直接相關的費用。包括以下科目：

一、設備費：是指在項目（課題）實施過程中購置或試制專用儀器設備，對現有儀器設備進行升級改造，以及租賃使用外單位儀器設備而發生的相關費用。原則上不允許使用財政經費購置通用設備。承擔單位應當嚴格控制設備購置費支出，對使用市財政科技經費購置的儀器、設備，優先使用北京地區（首都科技條件平臺）的開放共享資源，通過協作共用的方式解決，如確需購買，須按政府采購的有關要求執行。所購置的儀器設備在優先保障本單位科研活動的基礎上 4

開放共享。

購置、租用設備需要提供三家廠商報價單。如遇特殊情況或保密行業不能提供三家報價單，需要提供獨家采購的說明及供貨方為獨家代理（資質）證明材料，評審時由行業專家確認簽署意見。試制儀器設備需提供研發方案（如：設計圖、開發工時、明細預算等）以及研發人員數量及工時費用測算依據。

項目預算評審資料應對所申報購買的設備，在實施方案中詳細說明儀器、設備購置的配置功能、用途、數量、單價、由行業專家論證其必要性和相關性。

上述是關于設備科目的定義和評審的原則，在編制這個科目的預算是需要特別注意：

（一）設備可以用直采或試制、改造、租賃等三種方式取得，項目單位應根據取得方式所對應的評審 5

原則來提供評審資料。例如：購置、租用設備需要提供三家廠商報價單，試制儀器設備需提供研發方案。

(二)設備科目所指的是課題實施中的專用儀器設備，對于通用類設備財政原則上不予補助。

二、材料費：是指在項目（課題）研究開發過程中消耗的各種原材料、輔助材料等低值易耗品的采購及運輸、裝卸、整理等費用。

采購材料需要提供三家廠商報價單。如遇特殊情況或保密行業不能提供三家報價單，需要提供獨家采購的說明及供貨方為獨家代理（資質）證明材料，評審時由行業專家確認簽署意見。

項目預算評審資料應對所申報購買的材料，在實施方案中詳細說明購置材料的用途、數量、單價，由行業專家論證其必要性和相關性。

需要提示給大家的是，此次的原則中明確如材料科目申報預算一定要在實施方案中有詳細說明，由行業專家在立項論證中予以論證，如方案中未明確，在預算評審中只能在無法確認處理。

三、測試化驗加工費：是指在項目（課題）實施過程中由于承擔單位自身的技術、工藝和設備等條件的限制，委托或與外單位合作（包括承擔單位內部獨立經濟核算單位）進行的檢驗、測試、化驗、加工、計算、試驗、設計、制作等所支付的費用。委托測試化驗加工需簽訂合同或協議等。測試化驗加工費原則上要求據實列支，如超出直接費用50%以上，需按評審專家要求提供進一步評審資料。

評審時需提供意向書或協議，應包含外協合作的內容、方式、方案、執行期限、付費標準、費用概算、7

付費方式、雙方簽字蓋章日期等基本內容。第三方檢測和認證費用可提供對外公開報價單，需供應商蓋章或簽字。

評審時如無法提供意向書、協議或合同書，按照無法確認進行處理。

測試化驗加工費原則上要求據實列支，我們認為在直接費用50%以下比較合理，對于個別超出直接費用50%以上的項目，評審中需提供書面的情況說明，由行業專家出具論證意見，且報科委主管處室審批或者備案。

四、燃料動力費：是指在項目（課題）實施過程中相關大型儀器設備、專用科學裝置等運行發生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗等費用。

評審時如承擔單位無法單獨計量燃料動力費用，8

需提供上年的繳費依據和合理的計算方法，按比例分攤在此科目中。

應按照上述原則提供相關大型儀器設備的明細清單、規格、功耗、詳細的計算方法等書面資料。

五、差旅費：是指在項目實施過程中開展科學實驗（試驗）、科學考察、業務調研、學術交流等所發生的北京地區交通費用及外埠差旅費等。

北京地區調研費按180元/人天計算，差旅費原則上不得超過項目財政經費的20%。

在差旅費科目的審核中，我們按照目標相關性的審核原則，依據項目實施方案來判斷其合理性。即方案中未明確需做科學實驗（試驗）、科學考察、業務調研、學術交流的，審核中做無法確認處理。

六、會議費：是指在項目（課題）實施過程中為

組織開展學術研討、咨詢論證、組織協調等活動所發生的會議費用。應當按照國家和北京市有關規定，嚴格控制會議的規模、數量、開支標準和會期。

編制預算時參照《北京市市級黨政機關事業單位會議費管理辦法》中的定額標準編制預算。

在編制會議費科目預算時，建議大家認真學習《北京市市級黨政機關事業單位會議費管理辦法》的相關規定，提供擬開會議的日程、內容和參會人員等詳細說明。

七、國際合作與交流費：是指在項目（課題）實施過程中，研究人員出國及外國專家來華開展科學技術交流與合作的費用。國際合作與交流費應當嚴格執行國家及北京市外事經費管理的有關規定。

研究人員出國費用參照《因公臨時出國管理辦法》 10

編制預算。評審時需提供經市科委業務主管處室審核的出國申請（由市科委業務主管處室審核出國人數及考察目的、內容及專業是否與該項目匹配，并簽署意見、蓋章）。外國專家來華開展科學技術交流與合作的費用參照《引進人才專家經費管理實施細則》、《北京市黨政機關外賓接待經費管理辦法》編制預算。邀請外國專家來華工作，需提供專家來華申請，由科委主管處室審核引進專家的目的、內容及專業是否與該項目匹配，并簽署意見、蓋章；或提供與國外專家合作的意向協議。

八、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費：是指在項目（課題）實施過程中，需要支付的出版費、資料及印刷費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業通信費、專利申請及其他知識產權事務等費用。

資料印刷費參照《北京市市級行政事業單位印刷

費管理辦法》執行。論文版面費按照北京市規定的論文發表補助標準進行審核。購買專用軟件需提供三家報價。知識產權事務費參照北京市知識產權局發布的《北京市專利申請資助金管理辦法》，已獲得專利資金資助的不得重復申報。

九、勞務費：是指在項目（課題）實施過程中支付給項目（課題）組成員、項目（課題）組臨時聘用人員等的勞務性費用。項目（課題）臨時聘用人員的社會保險補助納入勞務費科目中列支。

臨時工工資標準參照當年《北京市部門預算定額標準》，項目組成員開支標準參照北京市人力資源和社會保障局公布的上一年度的《北京市行業工資指導線》。財政供養人員不得列支勞務費。評審時需提供該項目勞務費分配方案，身份證（學生證）復印件，費 12

用不超過《北京市行業工資指導線》的總額（北京市人力資源和社會保障局）。

勞務費科目本次原則有新的定義，即項目（課題）組成員、項目（課題）組臨時聘用人員等的勞務性費用支出列入本科目。臨時聘用人員的社會保險補助列入本科目。

十、咨詢費：是指在項目（課題）實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。咨詢費不得支付給參與項目（課題）研究及管理相關的工作人員。

咨詢費的開支標準參照國家及北京市有關規定執行。編制預算時需提供專家庫或專家身份證復印件。

以會議形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支一般參照高級專業技術職稱人員500—800元／人天、其他專業技術人員300—500元／人天的標準執行。會 13

期超過兩天的，第三天及以后的咨詢費標準參照高級專業技術職稱人員300—400元／人天、其他專業技術人員200—300元／人天執行。

以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支一般參照高級專業技術職稱人員60—100元／人次、其他專業技術人員40—80元／人次的標準執行。

十一、其他費用：是指項目實施過程中除上述支出費用之外的其他支出，應當在申請預算時單獨列示，并提供相關證明材料。

第三部分，間接費用的評審原則。這部分主要涉及間接費用的概念以及控制比例的問題，理解概念和掌握比例是重點。

間接費用是指補償項目承擔單位為項目實施所發生的間接成本和績效支出。

間接費用實行總額控制。間接成本主要包括項目承擔單位為項目研究提供的現有儀器設備、房屋及科研設施，水、電、氣、暖消耗，以及審計費用等有關管理費用的補助支出。根據承擔單位性質，按照不超過項目經費中直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定，具體比例如下：（1）財政補助事業單位不超過15%；（2）經費自理事業單位、企業不超過20%。

績效支出是在對科研工作進行績效考核的基礎上，結合科研人員實績，由所在單位根據國家有關規定統籌安排。間接費用中的績效支出不超過直接費用扣除設備購置費后的5%。

間接費用由項目承擔單位統一管理，統籌安排使用，但不得超過核定的金額。承擔單位不得在核定的間接費用以外再以任何名義在直接經費中重復提取、15

列支相關費用。

特別提示績效支出是間接費中的一部分內容，與其他間接支出共同構成間接費用，間接費的不超過15%和不超過20%的比例中包含績效支出。

最后，就這幾年的評審工作情況，我和大家分享一下財政預算審核中的幾點問題體會和建議。

一、項目單位申報的預算資料應具備完整性和準確性。

在財政預算聯合評審環節，我們是針對預算資金進行審核，具體來講是評審資金額度，這個階段的審核是基于已經論證過的實施方案的基礎上，按照項目單位提供的預算支撐資料進行評審。預算支撐資料是在預算聯合評審環節最重要的依據資料。項目單位申報的預算資料的不完整、不準確是預算聯合評審環節 16

最主要的問題。

這種情況主要表現在未按要求細化預算并提供相應的測算依據。例如：設備、材料費采用網上詢價方式，未能提供有供應商蓋章確認的三方報價單，涉及獨家采購設備、材料的，不提供供貨方為獨家代理的（資質）證明材料，涉及購買進口設備、材料的，未能提供相關中文對照資料，勞務費中明確勞務人員的工作內容、時間安排和工作量，測試化驗加工費未按規定提供相關合同或者意向書。部分課題合同或者意向書過于簡單，未能明確外協工作的內容、方式、方案、費用明細、付費標準、付費方式、雙方簽字蓋章等基本內容，各科目明細和合計數不符、資料中的數字之間出現邏輯錯誤等等問題。糾其根本原因是沒有嚴格按照評審原則中的規定去編制預算資料，整理和完善支撐依據。

二、申報的預算明細要與項目目標、項目實施方案相匹配，具有相關性。

我們在評審原則的第三條中提到：“堅持科學合理、實事求是的原則，按照目標相關性、政策相符性、經濟合理性和任務完成的可行性原則，開展對項目（課題）經費預算評審”。這是我們評審人員和預算編制人員共同遵循的原則。目標相關性就是預算科目要按照工作目標來編制，政策相符性是指我們的預算支出要按照相關文件制度和相關標準來確定，經濟合理性是指我們財政資金要按照市場規律，本著節儉的原則來執行，任務完成的可行性是指預算評審中首先要按照經過行業專家嚴格論證的實施方案來判斷其是否具有可行性和可操作性。

各個科目在編制預算時，要以項目實施方案中的目標任務和具體實施計劃為基礎，任何一個科目的支

出都是以相關的任務和計劃完成時間為支撐的。例如：項目列支了差旅費，在評審中，我們要依據項目實施方案來確定調研、考察、學術交流等內容的必要性，也是依據項目實施方案來判斷其申報的地點、人數、時間等是否合理。因此，沒有實施內容的預算財政是不予支持的。

三、申報預算中應事先熟悉相關文件和政策。避免因政策制度不明白，造成無用功，影響工作效率。

隨著財政預算管理的不斷加強以及財政科研項目管理的不斷完善，市財政科技經費預算評審工作更加科學、規范、精細，因此要求財政預算編制項目預算時，應首先做好文件政策的積累和學習，近幾年，有許多新的文件和標準出臺，涉及科技經費預算科目的有會議、差旅、因公出國等新的文件和標準，因此，不斷更新知識，才能準確編制預算。其次，隨著國務

院國發【2014】11號《關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》的出臺，本次科技經費預算評審原則有一些內容重新做了修訂，特別是間接費用的評審原則較之前有所不同，這些都需要大家在編制預算時充分了解相關政策，這樣才能更好地編制預算。

針對本次聯評中存在的問題，我想提幾點希望和建議：

一、課題承擔單位在今后的預算編制工作中，應本著認真、嚴謹的態度，根據課題研究內容、進度和實際需要，參考相關費用列支標準，客觀、科學地編制課題預算，明確各項費用的測算依據，保證預算資料完整、準確，以提高工作效率。

二、實施方案是經專家論證并簽署意見的項目申 20

報資料，也是預算評審中重要的支撐依據。建議課題承擔單位按照相關規定認真、詳細地編制實施方案、任務書和明細預算，并且按照專家論證時提出的意見，及時完善和修改實施方案。

三、市財政科技經費的申請和使用必須遵守國家有關法律、法規和財務制度，希望項目單位加強相關政策、文件精神的學習，并且善于將其運用到預算編制工作中，嚴格按照項目（課題）的目標和任務，科學合理地編制和安排預算。

本講解純屬個人見解，不妥之處，請各位批評指正！

謝 謝

市財政投資評審中心 楊潔老師

二〇一五年二月十一日

第二篇：科技計劃項目經費預算責任書

科技計劃項目經費預算責任書

作為

項目（課題）的負責人，對科技廳核定的項目（課題）經費預算完全同意，項目（課題）組將嚴格按預算執行，做到?？顚Ｓ?，管好用好科技計劃項目（課題）專項經費，并接受科技廳的檢查和監督。

項目負責人：

（簽字）

****年**月**日

作為科技廳對本項目（課題）的管理處室，對項目（課題）承擔單位編報的項目經費預算進行了審核。我處將按照核定的經費預算，對項目（課題）的實施進行管理和監督。

項目管理處室（公章）：

****年**月**日

作為科技廳經費管理處室，同意本項目經費預算。我處將按照自治區科技專項經費管理辦法，對項目（課題）經費預算的執行進行檢查與評估。

科研條件財務處（公章）：

****年**月**日

第三篇：科技項目經費預算取費細則

附錄C 科技項目經費預算取費細則

1．為規范XX公司（以下簡稱“公司”）科技項目預算編制，合理確定項目費用，促進科技項目的精益化管理，依據國家和公司相關規定、辦法及文件，結合公司科技項目的特點，制定本細則。

2.本細則適用于公司各單位的科技項目經費預算編制，并作為審核科技項目經費預算的依據。

3.科技項目經費是指科技項目組織實施過程中與研究開發相關的各項費用，主要由研發費用與資本性支出兩大部分組成。其中研發費用包括人工費、設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版印刷/文獻/信息傳播/知識產權事務費、技術培訓費、勞務費、專家咨詢費、管理費等。資本性支出包括設備購置費、安裝調試費與其它費用。

4.人工費是指是指直接從事項目研發活動的受委托單位人員費用，其計算公式為： 人工費＝人員數量（人員類型1）×工作月×標準1+人員數量（人員類型2）×工作月×標準2 4.1人工費主要包括基本工資、工資性補貼、輔助工資、職工福利費、勞動保護費、社會保險費、住房公積金等。

4.2人員類型1為高級研究人員（主要為副教授、副研究員、高級工程師及以上級別研究人員），標準為1.5～2萬元/人月（標準1）；人員類型2為其他研究人員（含中初級研究人員、技術工人等其他研究人員），標準為1～1.5萬元/人月（標準2）。

4.3 考慮人員實際工作安排情況，預算編制時，1類人員中，教授、研究員與教授級高工一年內參加的科技項目的累計全時工作時間，不得超過6個月；副教授、副研究員、高級工程師一年內參加的科技項目的累計全時工作時間不得超過8個月； 2類研究人員，一年內參加的科技項目的累計全時工作時間，不得超過10個月。

4.4 公司系統內員工不得列支人工費。

4.5基礎性和前瞻性技術研究、決策支持技術研究類項目人工費不得超過項目總費用的50%；重大關鍵技術研究、運營性技術研究、先進適用技術示范與應用類項目人工費不得超過項目總費用的35%。

5.設備費是指項目研究過程中發生的儀器、設備、軟件、樣品、樣機的購置、試制及現有儀器設備使用所產生的費用。設備費包括儀器設備購置費、儀器設備試制費、軟件購置費和現有儀器設備使用費，其計算公式為： 設備費＝儀器設備購置費＋儀器設備試制費＋軟件購置費＋現有儀器設備使用費 6.儀器設備購置費是指為項目研究所購置的達到固定資產標準的各種儀器、設備、工具、器具的費用。

6.1儀器設備購置費包括儀器設備出廠價、運雜費和安裝調試費。出廠價應參考近期同類儀器設備的招標價格或購買合同價格，對既無可參考招標價格也無合同價格的，需提供三家以上廠商的報價信息。運雜費包括儀器設備的運輸費、裝卸費、運輸保險費和采購保管費等。安裝調試費參照電力行業的調試定額執行。

6.2 進口儀器設備購置費包括進口設備到岸價、進口從屬費、國內運雜費和安裝調試費。進口設備到岸價需提供三家以上代理商的報價單及其聯系電話等詳細資料。進口從屬費包括銀行財務費、外貿手續費、關稅、消費稅和進口環節增值稅。國內運雜費按進口儀器設備離岸價格與人民幣外匯牌價、國內運雜費費率的乘積計算。相關費率按照國家有關規定執行。

6.3 其他儀器設備是指因項目研究需要購買的筆記本計算機、臺式計算機、服務器及其他輔助設備，其中計算機臺數不得大于項目研究人員總數的0.3倍。

6.4 購置單價高于5萬元低于30萬元人民幣的儀器設備應列示清單，并說明擬購置設備與項目實施單位現有設備的配套情況、組合配套后對提高本項目研究水平和能力的作用、擬購置設備使用率及正常使用年限等。

6.5 研究開發費原則上不列支單價超過30萬元人民幣的儀器設備購置費。7.儀器設備試制費是指需試制新樣品、樣機或對現有設備的升級改造所產生的費用。

7.1試制單價高于5萬元人民幣的設備應列示清單，并說明擬試制設備與項目實施單位現有設備的配套情況、組合配套后對提高本項目研究水平和能力的作用、擬試制設備的使用率及正常使用年限。

7.2單價在5萬元以下的擬試制設備數量較多、總值較大時，應在經費預算明細表中加以說明。

8.軟件購置費是指為項目研究所購置的軟件及其安裝調試所發生的費用，其計算公式為：

軟件購置費＝軟件費＋安裝調試費

8.1軟件費是指購買軟件時的產品原價；安裝調試費是指軟件出售方提供相關服務的費用，按照購買協議計算。8.2購置單價超過2萬元的軟件應列示清單，并說明擬購置軟件與項目實施單位現有軟件的配套情況、組合配套后對提高本項目研究水平和能力的作用及擬購置軟件使用率等。

9.現有儀器設備使用費是指項目實施過程中使用本單位已有儀器設備所產生的費用，其計算公式為：

現有儀器設備使用費＝儀器設備修理費＋折舊費

9.1儀器設備修理費是指為保證儀器設備正常使用所必須進行的修理、保養和臨時故障排除的費用。折舊費是指儀器設備按照正常使用壽命周期分攤到項目研究階段的折舊費用。

9.2對于形成固定資產的儀器設備壽命周期，按照公司固定資產管理辦法確定。9.3使用單價高于5萬元人民幣的現有設備應列示清單，并說明使用費計取單價。9.4一臺儀器設備一年內在所有科技項目中的累計使用時間不得超過12個月。10.材料費是指在項目研究開發過程中消耗的各種原材料、輔助材料等低值易耗品、元器件、試劑、部件、外購件等費用，其計算公式為：

材料費＝材料消耗量×材料預算價格

其中對于總價高于5萬元的材料應列示清單。

11.測試化驗加工費是指在項目研究開發過程中支付給外單位(包括項目實施單位內部獨立經濟核算單位）的檢驗、測試、化驗及加工等費用。該費用以委托協議為依據，委托次數多或單次支出費用在5萬元以上的應列示清單。

12.燃料動力費是指在項目研究開發過程中相關儀器設備、專用科學裝置等運行發生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等，其計算公式為：

燃料動力費＝燃料動力消耗量×燃料動力價格

其中燃料動力價格應以國家實行的燃料動力價格為準。

13.差旅費是指為項目研究開發而進行國內外差旅、現場試驗、與協作單位組織協調、培訓等所發生的交通（外埠與市內）、住宿的費用。差旅費取費標準參照公司有關規定執行。

14.會議費是指在項目研究開發過程中為組織開展學術研討、咨詢、項目協調、項目鑒定、評審、驗收等活動而發生的會議費用。其計算公式為：

會議費＝參會人次×會議標準×會期

其中，參會人次=會議次數×每次參會人數（含專家人數）14.1會議標準應綜合考慮會議期間的伙食、住宿、會議組織及場地等費用，不得超過800元/人天。

14.2會議次數根據項目持續的時間確定。一年內完成的項目，原則上會議次數不超過4次；一年以上完成的項目，會議次數不超過3次/年。

14.3會議費數額較大時應作詳細說明。

15.國際合作與交流費是指在項目研究開發過程中課題研究人員出國費用。其計算公式為：

國際合作與交流費＝出國人次×出國費用標準 其中，出國人次=出國次數×每次出國團組人員數

15.1 一年內完成的項目，原則上出國次數不得超過2次；一年以上完成的項目，出國次數不超過2次/年。

15.2每次出國團組人數，原則上不超過7人。

15.3出國費用標準，按公司對外交流人員外出標準。單個國家，外出時間不得超過7天，多個國家，外出時間不得超過10天，16.出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費是指在項目研究開發過程中，需要支付的出版費、資料費、文獻檢索費、專業通信費、專利申請及其他知識產權事務等費用。

16.1出版費是指項目研究過程中需要支付的內部、外委印刷與出版費，其計算公式為： 出版費＝冊數（套數）×單價

其中，冊數（套數）規定如下：中期審查或初稿評審原則上不超過20冊（套）；終稿審查原則上不超過30冊（套）；研究最終成品原則上不超過20冊（套）。

16.2資料費是指項目研究過程中需要支付的文獻檢索、資料復印、書籍購買、翻譯、上網等費用。

16.3知識產權費是指在專利申請過程中產生的費用，其計算公式為：

知識產權費=申請專利項目數量×（申請費+附加費+優先權要求費+發明專利公布印刷費+代理費+年維持費×維持年數）

其中各項費用計算按照國家知識產權局的相關規定執行。

17.技術培訓費是指為提高項目研究質量而開展國內外學術交流與培訓的費用，其計算公式為：

培訓費＝培訓人次×培訓時間×培訓標準 17.1培訓費標準按照各單位相關規定限額執行，培訓費的比例不得超過項目總費用的2%。

17.2培訓費僅限于與項目研究開發相關的培訓，研究人員長期（一年內累計時間為10個工作日以上）培訓的費用不得列支。

18.勞務費是指在項目研究開發過程中支付給課題組成員中沒有工資性收入的相關人員（如在校研究生）和課題組臨時聘用人員等的勞務性費用。其計算公式為：

勞務費＝人員數量×工作月×勞務費標準 18.1勞務費標準為0.6～0.8萬元/人月。

18.2勞務人員工一年內參加的科技項目的累計全時工作時間，不得超過10個月。19.專家咨詢費是指在項目研究開發過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。其計算公式為：

專家咨詢費＝咨詢專家人次×人員標準×天數 19.1人員標準按照按稅前1000～1200元/人天執行。

19.2專家咨詢費不得支付給項目研究成員、與本項目管理相關的人員。

20.管理費是指在項目研究開發過程中，外協單位使用其單位現有儀器設備及房屋，日常水、電、氣、暖消耗，以及其它有關管理費用的補助支出。管理費最高不超過項目經費總數的15%。

21.外委費是指項目實施單位將研究工作部分委托給其他單位所發生的費用。外委費應在項目研究開發費中提取，資本性支出原則上不予外委。

21.1外委費必須以項目合同中明確的任務為依據，詳細列示每一項委托研究支出。21.2外委費比例原則上不得超過項目經費總額的60%。

22.科技經費資本性支出預算，按電網建設工程、技改工程預算編制與計算標準以及相關定額執行。

23.本細則取費標準如與各單位相關管理規定不一致時，按照從嚴控制原則進行取費。

第四篇：《北京市科技計劃項目(課題)經費管理辦法》

北京市科技計劃項目（課題）經費管理辦法

京科條發[2002]279號

第一章總則

第一條為了加強北京市科技計劃項目（課題）經費（以下簡稱“項目（課題）經費”）的管理，進一步提高項目（課題）經費的使用效益，根據國家有關財務制度，結合本市的具體情況，制定本辦法。

第二條凡涉及項目（課題）經費的使用和管理，均適用本辦法。

第三條本辦法所稱項目（課題）經費是指由北京市科學技術委員會（以下簡稱“市科委”）撥付的市財政經費。項目（課題）經費由市科委和北京市財政局（以下簡稱“市財政局”）共同管理。

第四條項目（課題）經費的資助方式分為成本補償式和定額補助式。

成本補償式是指對受資助項目（課題）的成本費用進行補償的資助方式；定額補助式是指對受資助項目（課題）提供固定數額經費的資助方式，如新產品補助、貸款貼息等。

第五條項目（課題）經費的使用必須遵守國家的有關法律、法規和財務制度，堅持科學立項、擇優支持、公正透明的原則。項目（課題）經費的申請和使用，應當勤儉節約、?？顚Ｓ?，充分利用現有科技資源，使有限的經費發揮更大的效益。

第六條項目（課題）經費預算實行專家論證（中介評估）和政府主管部門決策相結合的審批機制。加強經費來源預算的管理，建立健全經費支出預算體系。經費來源預算包括用于同一課題的各種不同渠道的經費，經費支出預算包括計劃管理費和課題研究費。

第二章職責與權限

第 七條市財政局是項目（課題）經費的監管部門，其主要職責是：

1．確定項目（課題）經費的使用原則；

2．審核、批復項目（課題）經費預算；

3．檢查、監督項目（課題）經費的管理和執行情況；

4．考核項目（課題）經費執行的績效。

第八條市科委是項目（課題）經費的主管部門，其主要職責是：

1.確定項目（課題）經費的支持方向；

2.組織專家或委托中介機構對申報項目(課題)經費預算進行審核、評估；

3．編制項目（課題）經費的總預算和總決算；

4．按任務書的進度撥付項目（課題）經費；

5．檢查、監督專項經費的使用情況。

第九條項目依托單位受市科委委托對項目（課題）經費使用情況實施監督管理，其主要職責是：

1．及時向市科委匯報項目（課題）承擔單位在任務書預算執行中的問題；

2.審核項目（課題）經費決算表和項目（課題）經費總決算表，并在規定的時間內上報市科委；

3．檢查、監督項目（課題）的經費使用情況。

第十條項目（課題）承擔單位的主要職責是：

1．編制申報項目（課題）經費預算和決算；

2．按任務書約定執行項目（課題）經費預算；

3.負責項目（課題）的經費核算；

4．及時向項目依托單位報告項目（課題）預算執行中的問題；

5.接受上級有關部門對預算執行的檢查和審計。

第三章經費支出范圍

第十一條項目（課題）經費支出范圍包括項目（課題）研發費和計劃管理費。第十二條項目（課題）研發費是指項目（課題）研究過程中發生的費用，包括：人員費用、試驗外協費、合作費、設備購置費、材料費、資料印刷費、調研費、租賃費和其他費用。

1．人員費用：指直接參加項目（課題）研究人員的工資性費用，包括專職人員費用及外聘人員費用。列入的人員要與項目（課題）任務書中參加的人員一致，其中：項目（課題）組人員所在單位有事業費撥款的，由所在單位按照國家規定的標準從事業費中及時足額支付給項目（課題）組成員，并按規定在項目（課題）預算的相關科目中列示，不得在國家資助的項目（課題）經費中重復列支。國家另有規定的，按照有關規定執行。

2．試驗外協費：指研究、開發項目（課題）所發生的帶料外加工或因本單位不具備條件而委托外單位進行試驗、加工、測試、計算等發生的費用。發生試驗外協費時，必須與協作單位簽訂相關的合同書。

3．合作費：指項目（課題）研究過程中需與國內外機構開展合作研究所發生的費用。發生合作費時，必須與合作機構簽訂相關的合同書。

4．設備購置費：指項目（課題）研究中所必須的專用儀器設備購置和維修費用，樣品、樣機購置費用，以及為此發生的運輸、安裝費用。其中從國外引進的儀器、設備、樣品、樣機的購置費包括海關關稅和運輸保險費用。單臺價值在5萬元以上（含5萬元）的儀器設備單獨列示，單臺價值在50萬元以上的儀器設備原則上通過協作共用的方式解決，如確需購買，需經市科委批準備案。

5．材料費：指項目（課題）研究中所需的原材料、輔助材料、低值易耗品、零配件、臨床觀察費和試驗動物的購置費用，以及為此發生的運雜包裝費用。

6．資料印刷費：指項目（課題）研究過程中發生的專用書刊、資料、翻譯、復印、印刷的費用。

7．調研費：指項目（課題）研究過程中必須進行的調研、考察、咨詢、培訓所發生的費用以及與項目（課題）有關的專題技術、學術會議的費用。

8．租賃費：指為項目（課題）租賃外單位的專用儀器、設備、場地、試驗基地等發生的費用。

9．其他費用：指未列入以上各項的其他必要開支。

第十三條 計劃管理費是指市科委為組織項目（課題）、開展項目（課題）論證、預算評估、招投標、跟蹤檢查及績效考評等工作發生的費用，計劃管理費由市科委報市財政局核定。

第四章經費預算的編制與審批

第十四條預算編制應當嚴格遵守目標相關、政策相符、實事求是的原則。

第十五條項目（課題）申報單位應當按照市科委規定編制項目（課題）經費來源預算和成本支出預算，同時按照項目（課題）實施進度編制（或階段）用款計劃。第十六條項目（課題）經費來源中有其他匹配資金的，出資方應出具相關證明。第十七條市科委根據論證（評估意見）進行審核，并會同財政部門最終確定項目

（課題）經費預算，將項目（課題）經費預算納入項目（課題）經費總預算，報市財政局審核、批復。

第十八條批準后的經費預算必須嚴格執行，一般不做調整。由于項目（課題）研究目標、研究內容調整、以及不可抗力造成意外損失等原因，對項目（課題）經費預算造成較大影響，需要調整項目（課題）經費預算時，由項目依托單位向市科委提出申請，經市科委批復后執行，并報市財政局備案。

第五章經費撥付

第十九條項目（課題）經費直接撥付到課題承擔單位。

第二十條項目（課題）經費按任務書約定的用款計劃撥付。市科委根據用款計劃撥付首批經費，根據檢查（或評估）結果和配套資金到位情況，確定后續經費的撥付。按規定需實行政府采購的，經費撥付按政府采購辦法有關規定執行。

第六章經費決算

第二十一條項目（課題）承擔單位必須按以下規定編報項目（課題）經費決算。

實行定額補助式資助的項目（課題）只在結題時編制項目（課題）經費總決算表，不編制決算表；

實行成本補償式資助的項目（課題）要編制項目（課題）經費決算表，在每年的1月15日前向項目依托單位提交項目（課題）的上一的經費決算表。自項目（課題）經費下達之日起不滿三個月的項目（課題），當年不編報經費決算表，其當年經費的使用情況在下一的經費決算表中編報。

第二十二條市科委委托中介機構對項目（課題）進行審計。市科委根據檢查結果或審計報告簽署項目（課題）經費決算驗收意見。

第二十三條對未按項目（課題）任務書執行的項目（課題），市科委將終止撥款，并收回部分或全部已撥資金,重新安排科技項目（課題）。

第二十四條項目（課題）因故中止，由市科委組織相關人員組成清算小組對項目（課題）經費進行清算。市科委、市財政局可根據具體情況，對項目（課題）經費、項目（課題）經費形成的固定資產及相關物資進行相應處理。

第七章經費管理與監督

第二十五條項目（課題）承擔單位要嚴格執行國家有關財務制度，并按照科技項目（課題）任務書的約定使用經費，不得拆借和隨意改變用途。

第二十六條項目（課題）承擔單位應當有健全的財務制度和合格的財務人員負責項目（課題）經費的財務管理工作，正確實施會計核算，做到單獨核算、?？顚Ｓ?。第二十七條市科委、市財政局推行預算評估、中期抽查、決算審計等方式對項目（課題）經費實施監督管理。

第二十八條市科委、市財政局對項目（課題）經費逐步實行績效考評制度，考評結果將記錄備案，并將作為項目（課題）承擔單位以后申報項目（課題）經費資格審查的重要依據。

第二十九條未結項目（課題）的結余經費，結轉下一繼續使用；已完成并通過驗收的項目（課題）結余經費，經市科委批準后，可留給項目（課題）承擔單位，用于補助科研項目（課題）的研究發展支出。

第三十條 財政資助的項目（課題）經費形成的資產屬于國有資產，其使用權和經營權一般歸項目（課題）承擔單位（資助文件中另有注明的除外）。資產的處置按國家的有關規定執行，防止國有資產的流失。

用項目（課題）經費購置的固定資產，必須納入項目（課題）承擔單位的固定資產帳戶進行核算與管理。

第三十一條受市科委委托的中介機構在項目（課題）的評估和審計過程中，存在弄虛作假、隱瞞事實真相、同項目依托單位或課題承擔單位串通作弊等行為的，取消其繼續為項目（課題）經費評估和審計的資格。

第三十二條項目（課題）承擔單位在項目（課題）申報、實施過程中，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占項目（課題）經費等違反財經紀律的行為，按照有關規定對項目（課題）的主要負責人由所在單位或者其上級主管部門給予行政處分；情節嚴重，構成犯罪的，依法追究刑事責任。同時市科委可根據情況對承擔單位采取通報批評、停止撥款、終止任務、追回經費等措施。

第八章附則

第三十三條本辦法由市科委、市財政局負責解釋。

第三十四條本辦法自發布之日起施行。

第五篇：北京市科技計劃項目(課題)市財政科技經費預算評審原則(2010版)

北京市科技計劃項目（課題）市財政科技經費預算評審原則（2010版）

來自： 市科委 發布時間：2010-11-17

第一章 總 則

第一條 為進一步推動北京市科技計劃項目（課題）中市財政科技經費預算評審（以下簡稱“預算評審”）工作的科學化、制度化和規范化，依據北京市科學技術委員會（以下簡稱“市科委”）、北京市財政局（以下簡稱“市財政局”）聯合發布的《北京市科技計劃項目（課題）經費管理辦法》等有關文件，結合預算評審工作實際情況，特制定本原則。

第二條 本原則適用于在市科委立項的科技計劃項目（課題）（以下簡稱“項目（課題）”）進行的預算評審，以及預算評審工作中有關評審專家、主持單位人員、承擔單位人員及相關工作人員等的管理。

第三條 預算評審工作是指由市科委、市財政局聯合組織，堅持公平公正、透明合規、講求效率的原則，按照規定的程序和標準，對項目（課題）經費預算進行評審的活動。第二章 預算評審管理

第四條 主持單位、承擔單位應嚴格按照《北京市科技計劃項目（課題）經費管理辦法》及本原則中有關規定編制預算評審資料。

第五條 參加中關村國家自主創新示范區重大科技項目經費列支間接費用試點項目，根據中關村國家自主創新示范區領導小組（中示區組發【2009】

7、8號）文件中有關規定編制預算。

第六條 承擔單位編報的預算評審材料，必須經市科委業務處室審核確認后方可參加預算評審。

第七條 評審回避原則，市科委各業務處室所對評審專家應做事前溝通確認，凡參加預算評審工作的評審專家、工作人員等，同該參評項目（課題）有利害關系，或者可能影響預算評審工作公正、有序進行的，不得參與現場評審工作或擔任該項目的評審專家。

第八條 加強預算評審資料的檔案管理，建立預算評審資料檔案庫，保證預算評審資料及記錄的完整。預算評審資料主要包括：項目申報文本、評審補充資料、評審專家意見等。第三章 預算評審原則 第九條 十二大科目的評審原則

（一）設備費：是指在項目（課題）研究開發過程中購置(含進口儀器設備的進口稅、海關倉儲費、運輸費、安裝費、專用配套軟件和專用配套零配件等)或試制專用儀器、設備，對現有儀器、設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器、設備而發生的費用。各課題承擔單位應當嚴格控制設備購置費支出，并參照《中華人民共和國政府采購法》執行。

（二）材料費：是指在項目（課題）實施過程中消耗的各種原材料、輔助材料等低值易耗品的采購及運輸、裝卸、整理等費用。

儀器、設備、材料等費用原則上要求項目單位出具三家以上廠商的報價單，如遇特殊情況或保密行業不能提供三家報價單的，由市科委專家確認并簽屬意見。

對使用市財政性科技經費購置單臺（套）價值在30萬元以上的儀器、設備，優先通過協作共用的方式解決。如確需購買，須提交專家論證報告（或專家評議結論）報市科委審定。試制儀器設備需提供研發方案，研發人員數量及工時及費用測算依據。

政府采購，參照《中華人民共和國政府采購法》及當年北京市政府采購集中采購目錄及標準。

（三）測試化驗加工費：是指在項目（課題）實施過程中由于承擔單位自身的技術、工藝和設備等條件的限制，委托或與外單位合作（包括課題承擔單位內部獨立經濟核算單位）進行的檢驗、測試、化驗、加工、計算、試驗等費用。外協須參照《中華人民共和國政府采購法》執行。

因科技項目在評審時尚未簽訂任務書，無法提供協議或合同，因此無協議或合同的項目原則上可以用意向書替代。租賃費的支出包括課題承擔單位內部獨立經濟核算單位。意向書、協議、合同書至少包含：外協合作的內容、方式、方案、日期、付費標準、付費方式、雙方簽字蓋章等基本內容。無意向書或協議或合同書的，原則按照無法確認處理。評審時除提供意向書、協議或合同書，另附測試化驗加工費的概算。

（四）燃料動力費：是指在項目（課題）實施過程中相關大型儀器設備、專用科學裝置等運行發生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗等費用。

評審時如承擔單位無法單獨計量燃料動力費用，需提供上年的繳費依據和合理的計算方法，按比例分攤在此科目中。

（五）差旅費：是指在項目（課題）實施過程中開展科學實驗（試驗）、科學考察、業務調研、學術交流等所發生的外埠差旅費、市內交通費用等。差旅費的開支標準應當按照國家和北京市有關規定執行。

對于外地調研、出差的，除按照差旅費規定標準（1500公里以外的可以乘坐飛機）給予交通費外，參照京財行〔2007〕932號文件“關于印發《中央國家機關和事業單位差旅費管理辦法》的通知”的標準執行，每人每天 2３０元的食宿補助。

市內調研不住宿，參照“京財行2002【378】《關于調整行政事業單位工作餐等開支標準的通知》”，補貼餐費20元／天。區縣調研需住宿，按每人每天180元標準確認，包含食宿等費用。

北京地區調研交通費僅考慮本課題赴調研地的往返油耗及過橋費，如本單位無辦公用車可按調研人數和調研地點選擇最經濟的方案租用車輛，且租用價格需提供三家租賃公司的報價。

（六）會議費：是指在項目（課題）實施過程中為組織開展學術研討、咨詢以及協調項目或課題等活動而發生的會議費用。應當按照國家和北京市有關規定，嚴格控制會議規模、會議數量、會議開支標準和會期。行政事業單位應按照《北京市市級行政事業單位會議管理辦法》的有關規定執行。

（七）國際合作與交流費：是指在項目（課題）實施過程中，課題研究人員出國及外國專家來華工作的費用。國際合作與交流費應當嚴格執行國家及北京市外事經費管理的有關規定。國外調研費，原則上要有相關依據文件或證明，如：經科委審批的計劃、國外的出國邀請函或單位的出國申請等。國外調研費，要提供相關依據文件或證明，除交通費外，嚴格按照財政部、外交部《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法》[（財行〔２００１〕７３號）]規定的各項費用標準進行審核。注：邀請函或出國申請，需請科委主管處審核出國人數及考察目的、內容及專業是否與該項目匹配，并簽署意見、蓋章。

（八）出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費：是指在項目（課題）實施過程中，需要支付的出版費、資料及印刷費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業通信費、專利申請及其他知識產權事務等費用。

資料印刷費和論文版面費，資料印刷費參照《北京市市級行政事業單位印刷費管理辦法》執行。論文版面費均按照國內刊物發表每篇1000元、國外國際刊物發表每篇3000元的論文發表補助標準進行審核。知識產權事務費參照北京市財政局、北京市知識產權局發布的《北京市專利申請資助金管理暫行辦法》（京財文[2006]3101號），已獲得專利資金資助的不得重復申報。

（九）勞務費：是指在項目（課題）實施過程中支付給項目（課題）組成員中無工資性收入的相關人員和課題組臨時聘用人員等的勞務性費用。

臨時工工資按照北京市財政局“2008年市級部門預算中臨時工月工資標準調整為1843元”評審；研究生按80元/天，1680元/月評審。對于在課題內承擔一部分任務但又無工資性收入的技術工，勞務費不得高于上市勞動局對外公布的企業人工成本標準。

參照《國家自然科學基金項目經費管理辦法》和《國家社會科學基金項目經費管理辦法》，勞務費原則上不超過項目經費的15%。

（十）咨詢費：是指在項目（課題）實施過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與科技計劃項目（課題）研究及管理相關的工作人員。以會議形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支一般參照高級專業技術職稱人員500-800元/人天、其他專業技術人員300-500元/人天的標準執行。會期超過兩天的，第三天及以后的咨詢費標準參照高級專業技術職稱人員300-400元/人天、其他專業技術人員200-300元/人天執行。

以通訊形式組織的咨詢，專家咨詢費的開支一般參照高級專業技術職稱人員60-100元/人次、其他專業技術人員40-80元/人次的標準執行。

參照《國家自然科學基金項目經費管理辦法》和《國家社會科學基金項目經費管理辦法》，專家咨詢費原則上不超過項目經費的15%。

（十一）管理費：是指在項目（課題）實施過程中對使用本單位現有儀器設備及房屋，日常辦公消耗（包括辦公用品、水、電、氣、暖等），檔案管理，經費審計，以及其他有關管理費用的補助支出。管理費按照課題專項經費預算分段超額累退比例法核定，核定比例如下: 課題經費預算在100萬元及以下的部分按照8%的比例核定； 超過100萬元至500萬元的部分按照5%的比例核定； 超過500萬元至1000萬元的部分按照2%的比例核定； 超過1000萬元的部分按照1%的比例核定。

項目（課題）管理費實行總額控制,由課題承擔單位管理和使用。課題承擔單位應按照財務制度允許的分攤辦法，分攤計入課題成本，在批復的預算范圍內列支。

對重大項目及市財政科技經費在100萬元以上（含100萬元）且有匹配資金的延續課題，需要進行期中審計和結題審計，這類課題的審計次數如下： 市財政科技經費預算為1年的課題，審計次數為1次； 市財政科技經費預算為2年的課題，審計次數為2次； 市財政科技經費預算為3年的課題，審計次數為3次； 市財政科技經費預算為4年的課題，審計次數為4次。其他課題均只進行1次課題結題審計。

參照北京市發展與改革委員會發布的會計師事務所收費標準（京價（收）字【2001】335號），核定標準如下：

課題總經費預算在100萬及以下的，審計費用單次付費不超過2000元；?

課題總經費預算超過100萬至500萬元，審計費用單次付費不超過2500元；?

課題總經費預算超過500萬至1000萬元，審計費用單次付費不超過3000元；?

課題總經費預算超過1000萬元，審計費用單次付費不超過3500元。?

（十二）其他費用：是指項目（課題）研究開發過程中發生除上述費用之外的其他支出，應當在申請預算時單獨列示。

北京市科委條件財務處

北京市財政局教科文處 中心

北京市財政局投資評審二〇一〇年三月三十日