第一篇：20091125-國家外管局進一步完善個人結售匯業務的通知

國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務

管理的通知

發布時間:2009-11-25 文號:匯發〔2009〕56 號

來源: 國家外匯管

理局 [打印]

------------國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進一步完善個人結售匯管理，遏制個人以分拆等方式規避限額監管，規范個人手持外幣現鈔結匯行為，現就有關問題通知如下： 

一、個人不得以分拆等方式規避個人結匯和境內個人購匯年度總額管理。個人分拆結售匯行為主要具有以下特征：

（一）境外同一個人或機構同日、隔日或連續多日將外匯匯給境內5個以上（含，下同）不同個人，收款人分別結匯。

（二）5個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人或機構。

（三）5個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別結匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個人或機構的人民幣賬戶。

（四）個人在7日內從同一外匯儲蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬美元外幣現鈔；或者5個以上個人同一日內，共同在同一銀行網點，每人辦理接近等值5000美元現鈔結匯。

（五）同一個人將其外匯儲蓄賬戶內存款劃轉至5個以上直系親屬，直系親屬分別在年度總額內結匯；或者同一個人的5個以上直系親屬分別在年度總額內購匯后，將所購外匯劃轉至該個人外匯儲蓄賬戶。

（六）其他通過多人次、多頻次規避限額管理的個人分拆結售匯行為。

二、銀行發現個人結售匯行為符合本通知第一條規定的特征之一的，應按照以下規定處理：

（一）對于個人分拆結售匯特征明顯、銀行能夠確認為分拆結售匯行為的，應不予辦理。

（二）個人結售匯行為符合上述特征之一，但銀行無法直接確認為分拆結售匯行為的，經常項目項下銀行應按照經常項目外匯收支真實性審核原則，要求個人提交有交易額的相關證明材料后辦理；個人無法提供的，銀行應不予辦理。資本項目項下銀行應按照《個人外匯管理辦法實施細則》第三章等個人資本項目管理規定處理。

（三）銀行在事后核查中發現個人涉嫌分拆結售匯的，應注意收集相關線索，避免同一個人再次辦理分拆業務，同時于發現之日起3個工作日內向國家外匯管理局所在地分支局（以下簡稱“外匯局”）報告。

三、個人手持外幣現鈔結匯，應按照以下規定辦理：

（一）本年度未超過年度結匯總額的個人手持外幣現鈔結匯，當日外幣現鈔結匯累計金額在等值5000美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；當日累計金額超過等值5000美元的，憑本人有效身份證件、本人經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》（以下簡稱“海關進境申報單”）或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。

（二）本年度已超過年度結匯總額的個人手持外幣現鈔結匯，經常項目項下的憑本人有效身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據以及《個人外匯管理辦法實施細則》（匯發［2007］1號）第二章規定的有交易額的相關證明材料在銀行辦理；資本項目項下憑本人有效身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據并按照《個人外匯管理辦法實施細則》第三章等個人資本項目管理規定辦理。

四、個人經常項目項下非經營性購匯，購匯資金來源應限于人民幣現鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶和銀行卡內資金。

五、個人本外幣兌換特許業務試點機構比照銀行，適用本通知規定。

六、銀行、個人本外幣兌換特許業務試點機構和個人應嚴格遵守《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令［2006］第3號）、《個人外匯管理辦法實施細則》以及本通知規定。違反本通知規定的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》（2008年8月5日中華人民共和國國務院令第532號）第四十七條、第四十八條及其他相關規定予以處罰。

七、本通知自下發之日起執行。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應立即轉發轄內支局、城市商業銀行、農村商業銀行、外資銀行、個人本外幣兌換特許業務試點機構；各中資外匯指定銀行應盡快轉發所轄分支機構。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

二ＯＯ九年十一月十九日

第二篇：《國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知》

《國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知》

相關問題的解答

各外匯指定銀行：

近日國家外匯管理局對《國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知》（匯發[2009]56號）中相關問題進行了解答，現整理轉發給各銀行，供各銀行內部掌握，請遵照執行：

1、執行《通知》過程中，對于發生在同一銀行網點不同柜臺、同一銀行不同網點、不同銀行分拆結售匯行為的監管要求？

答：首先，各銀行應通過采取強化臨柜人員代位監管職責意識、實行日終核對當天業務流水的制度、設計監管電子臺賬等手段保證做好同一網點分拆結售行為監管工作；在此基礎上，逐步完善監管能力、提高技術條件，逐步完善本銀行全系統的事前和事后監管、以及核查報告工作。此外，外匯局也將通過綜合利用個人結售匯系統數據和國際收支系統個人跨境交易數據，加強分拆結售匯監管，形成對銀行分拆業務管理的有效補充，加強對銀行分拆結售匯管理的督導。

2、《通知》第一條中有關“同日、隔日或連續多日”的表述如何理解？

答：這主要表達相對集中的一段時間。同日指同一天；隔日包括隔一日也包括隔幾日；連續多日中間可以有間斷，時間跨度包括匯入到結匯，或購匯到匯出全過程，按照1個月執行。

3、結售匯接近總額、提鈔接近1萬美元、手持現鈔結匯接近5000美元的資金范圍如何認定？

答：按照與限額下浮20％掌握，即結售匯接近總額的資金范圍為等值4－5萬美元、提鈔接近1萬美元為8000－10000美元、手持現鈔結匯接近5000美元為4000－5000美元。

4、關于分拆到5人或5次以上有沒有金額范圍的要求？ 答：《通知》第一條規定的分拆到5人或5次以上的涉嫌分拆結售匯行為主要關注問題3中近限額的交易。但如果存在分拆到3萬或者4人等明顯規避《辦法》和《通知》規定的分拆行為，也應按照《通知》第一條第六款進行相應的關注和處理。

5、《通知》第一條第四款關于7日內從同一賬戶5次以上提鈔的要求如何理解？

答：這里的7天指7個銀行營業日，但如果發現個人每7天提鈔4次、超過但接近7天提鈔5次等故意規避《通知》規定的行為，也應按照第一條第六款處理。

6、《通知》第一條第四款關于5個人以上個人同一日內，共同在同一銀行網點辦理現鈔結匯如何理解？

答：這里的“共同”是指這5個以上個人是有相互聯系的，是一伙和有組織的，在同一日內在同一銀行網點辦理分拆現鈔結匯違規業務。此外，這里的現鈔結匯是指手持現鈔結匯，5000美元的限額是與《通知》第三條相對應的。

7、《通知》第一條第五款有關直系親屬分拆的范圍如何認定，對于延伸直系親屬進行分拆如何管理？

答：這里的直系親屬的分拆包括本人對其父母、子女、配偶的分拆業務，對于在此基礎上的延伸直系親屬的分拆業務也應按照第一條第六款處理。

8、境外匯款人和收款人為匯款公司應如何認定？

答：對于境外匯款人和收款人為合法匯款公司的，主要關注是否有集中的接近總額匯出或匯入款的情況，如果有異常情況，銀行可以要求匯款公司提供交易對手的信息進行核查。

9、《通知》第一條第六款關于其他通過多人次、多頻次規避限額管理的分拆行為如何理解？

答：由于分拆行為的種類很多，有可能存在《通知》中未涉及的以及故意規避第一條第一款至第五款的分拆行為，因此銀行應積極關注分拆行為的變化，對于出現新的類似特征的其他通過多人次、多頻次規避限額管理的分拆行為以及明顯故意規避第一條第一款至第五款的分拆行為可統一歸入第一條第六款進行監管。

10、《通知》第二條對于符合特征個人分拆結售匯行為的處理要求，銀行應如何掌握，如何報告，如何避免違規業務再次發生？

答：根據《通知》第二條，對于銀行人員能夠直接確認的分拆行為，應不予辦理結售匯業務；對于銀行人員有懷疑但尚不能確認的，應要求個人提供相應的證明材料，證明材料比照超過總額 結售匯的不同項目提供的證明材料，例如總額以下可疑的贍家款結匯應比照超過總額的情況，要求結匯的個人提供直系親屬關系證明、收入證明等材料；對于辦理業務時混雜在正常業務中確實難以發現的分拆業務，銀行應建立不同級別的事后核查機制，發現可疑業務應盡快報告所在地外匯局，經過外匯局和銀行的核查認為屬于分拆行為的，銀行應及時收集線索，建立一定的應對機制，例如采取對該業務涉及的個人加注標簽等方式，以后這些個人再辦理相關業務應要求其到柜臺出具相應的證明材料才予以辦理。

11、《通知》第二條不予辦理是不結售匯還是不予入賬并退匯？是否匯款均給予入賬？

答：根據法規的本意，不予辦理是不予結售匯。但資金入賬時，應考慮個人不同外匯賬戶的收支范圍，根據《個人外匯管理辦法》第三十二條，個人外匯儲蓄賬戶的收支范圍為非經營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類型的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉，因此如果明顯為貿易款或資本項目資金不應入個人外匯儲蓄賬戶。

12、是否要求銀行開發相關系統功能或做某些實現分拆監測的改造？

答：建議有條件的銀行根據自身管理和內控需要開發相關分拆識別功能，同時建立相應的管理制度和反應機制，但外匯局不做硬性要求。

13、《通知》第三條對于超過結匯總額，手持現鈔結匯提供來源證明如何理解？

答：個人結匯已超過結匯總額的，只要再進行手持現鈔結匯，不論金額大小都應提供現鈔來源證明。

14、手持外幣現鈔系統支持有關問題，目前沒有系統支持如何進行累計處理？

答：國家外匯管理局正在著手修改個人結售匯系統相關功能，從而實現個人手持外幣現鈔當日累計結匯額度管理的要求，并會盡快上線運行。在目前沒有系統支持的情況下，銀行應累計本行的手持外幣現鈔當日結匯金額，并按照《通知》要求辦理相關業務。

15、目前按現鈔管理的旅行支票如何管理和結匯？

答：國家外匯管理局實現個人結售匯系統手持外幣現鈔當日累計結匯額度管理功能后，對于按現鈔管理的旅行支票將通過其他項進行統計管理，旅行支票結匯時按照總額政策進行管理，不需要提供現鈔來源證明。在現在沒有系統支持的情況下，旅行支票結匯仍選資金形態為“現鈔”，但應在備注欄注明為旅行支票和支票號，并不進行當日累計5000美元額度的計算。

16.現鈔賬戶資金結匯應如何處理？

個人現鈔賬戶資金結匯，應選擇資金屬性“賬戶資金”，并按照總額5萬美元的政策進行結匯，不需現鈔來源證明。

17、《通知》第四條個人經常項目項下非經營性購匯來源的要求如何理解？與代辦結售匯管理要求是否矛盾？

答：個人購匯總額政策的初衷是用于滿足本人自身合理的用匯需求，因此，個人應使用人民幣現鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶、銀行卡內資金辦理經常項目項下非經營性購匯，不應使用他人資金購匯而利用本人總額購匯，這是變相的分拆行為。而代辦結售匯的管理是為了方便本人不能親臨銀行柜臺辦理業務，可以按規定委托他人辦理，但購匯資金來源仍限于購匯人本人或直系親屬賬戶。

第三篇：國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知 匯發〔2009〕56號

國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知

匯發〔2009〕56號

頒布時間：2009-11-19發文單位：國家外匯管理局

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為進一步完善個人結售匯管理，遏制個人以分拆等方式規避限額監管，規范個人手持外幣現鈔結匯行為，現就有關問題通知如下：

一、個人不得以分拆等方式規避個人結匯和境內個人購匯總額管理。個人分拆結售匯行為主要具有以下特征：

（一）境外同一個人或機構同日、隔日或連續多日將外匯匯給境內5個以上（含，下同）不同個人，收款人分別結匯。

（二）5個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人或機構。

（三）5個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別結匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個人或機構的人民幣賬戶。

（四）個人在7日內從同一外匯儲蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬美元外幣現鈔；或者5個以上個人同一日內，共同在同一銀行網點，每人辦理接近等值5000美元現鈔結匯。

（五）同一個人將其外匯儲蓄賬戶內存款劃轉至5個以上直系親屬，直系親屬分別在總額內結匯；或者同一個人的5個以上直系親屬分別在總額內購匯后，將所購外匯劃轉至該個人外匯儲蓄賬戶。

（六）其他通過多人次、多頻次規避限額管理的個人分拆結售匯行為。



二、銀行發現個人結售匯行為符合本通知第一條規定的特征之一的，應按照以下規定處理：

（一）對于個人分拆結售匯特征明顯、銀行能夠確認為分拆結售匯行為的，應不予辦理。

（二）個人結售匯行為符合上述特征之一，但銀行無法直接確認為分拆結售匯行為的，經常項目項下銀行應按照經常項目外匯收支真實性審核原則，要求個人提交有交易額的相關證明材料后辦理；個人無法提供的，銀行應不予辦理。資本項目項下銀行應按照《個人外匯管理辦法實施細則》第三章等個人資本項目管理規定處理。

（三）銀行在事后核查中發現個人涉嫌分拆結售匯的，應注意收集相關線索，避免同一個人再次辦理分拆業務，同時于發現之日起3個工作日內向國家外匯管理局所在地分支局（以下簡稱“外匯局”）報告。

三、個人手持外幣現鈔結匯，應按照以下規定辦理：

（一）本未超過結匯總額的個人手持外幣現鈔結匯，當日外幣現鈔結匯累計金額在等值5000美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；當日累計金額超過等值5000美元的，憑本人有效身份證件、本人經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》（以下簡稱“海關進境申報單”）或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。

（二）本已超過結匯總額的個人手持外幣現鈔結匯，經常項目項下的憑本人有效身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據以及《個人外匯管理辦法實施細則》（匯發［2007］1號）第二章規定的有交易額的相關證明材料在銀行辦理；資本項目項下憑本人有效身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據并按照《個人外匯管理辦法實施細則》第三章等個人資本項目管理規定辦理。

四、個人經常項目項下非經營性購匯，購匯資金來源應限于人民幣現鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶和銀行卡內資金。

五、個人本外幣兌換特許業務試點機構比照銀行，適用本通知規定。

六、銀行、個人本外幣兌換特許業務試點機構和個人應嚴格遵守《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令［2006］第3號）、《個人外匯管理辦法實施細則》以及本通知規定。違反本通知規定的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》（2008年8月5日中華人民共和國國務院令第532號）第四十七條、第四十八條及其他相關規定予以處罰。

七、本通知自下發之日起執行。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應立即轉發轄內支局、城市商業銀行、農村商業銀行、外資銀行、個人本外幣兌換特許業務試點機構；各中資外匯指定銀行應盡快轉發所轄分支機構。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

第四篇：國際業務信息提示第一期(外匯局進一步完善個人結售匯業務管理的通知)

義烏支行

國際業務信息提示

2010年第一期

國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯

業務管理的通知

為進一步完善個人結售匯管理，遏制個人以分拆等方式規避限額監管，規范個人手持外幣現鈔結匯行為，根據國家外匯管理局文件匯發(2009)56號，現就有關問題做如下提示：

一、個人不得以分拆等方式規避個人結匯和境內個人購匯總額管理。個人分拆結售匯行為主要具有以下特征：

（一）、境外同一人或機構同日、隔日或連續多日將外匯匯給境內5人以上（含，下同）不同個人，收款人分別結匯。

（二）、5個人以上不同個人同日、隔日或連續多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人或機構。

（三）、5個以上不同個人同日、隔日或連續多日分別結匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個人或機構的人民幣帳戶。

（四）、個人在7日內從同一外匯儲蓄帳戶5次以上（含）提取接近等值1萬美元外幣現鈔；或者5個以上個人同一日內，共同在同一銀行網點，每人辦理接近等值5000美元現鈔結匯。

（五）、同一人將其外匯儲蓄帳戶內存款劃轉至5個以上直系親屬，直系親屬分別在總額內結匯；或者同一個人的5個以上直系情書分別在總額內購匯后，將所購外匯劃轉至該個人能外匯儲蓄帳戶。

(六)、其他通過多人次、多頻次規避限額管理的個人分拆結售匯行為。

二、銀行發現個人結售匯行為符合本通知第一條規定的特征之一的，應按照以下規定處理：

（一）、對于個人分拆結售匯特征明顯、銀行能夠認為分拆結售匯行為的，應不予辦理。

（二）、個人能結售匯行為符合上述特征之一，但銀行無法直接確認為分拆結售匯行為的，經常項目項下銀行應按照經常項目外匯收支真實性審核原則，要求個人提交有交易額的相關證明材料后辦理；個人無法提供的，銀行應不予辦理。資本項目項下銀行應按照《個人外匯管理辦法實施細則》第三章等個人資本項目管理規定處理。

（三）、銀行在事后核查中發現個人涉嫌分拆結售匯的，應注意收集相關線索，避免同一個人再次辦理分拆業務，同時于發現之日起3個工作日內向國際外匯管理局所在地分局（以下簡稱“外匯局”）報告。

三、個人手持外幣現鈔結匯，應按照以下規定辦理：

（一）、本未超過結匯總額的個人手持外幣現鈔結匯，當日外幣現鈔結匯累計金額在等值5000美元以下（含）的，憑本人有限身份證件在銀行辦理；當日累計金額超過等值5000美元的，憑本人有效身份證件、本人經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》（以下簡稱“海關進境申報單”）或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。

（二）、本已超過結匯總額的個人手持外幣現鈔結匯，經常項目項下的憑本人有限身份證件、本人海關進境申報單或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據以及《個人外匯管理辦法實施細則》（匯發（2007）1號）第二章規定的有交易額的相關證明材料在銀行辦理；資本項目項下憑本人有限身份證件、本人海關進境申報單或原存款銀行外幣現鈔提取單并按照《個人外匯管理辦法實施細則》第三章等個人資本項目管理規定辦理。

四、個人經常項目項下非經營性購匯，購匯資金來源應限于人民幣現鈔、本人或其直系親屬的人民幣帳號和銀行卡內資金。

五、個人本外幣兌換特許業務試點機構比照銀行，使用本通知規定。

六、銀行、個人本外幣兌換特許業務試點機構和個人應嚴格遵守《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令（2006）第3號）、《個人外匯管理辦法實施細則》以及本通知規定。違反本通知規定的，由外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》（2008年8月5號中華人民共和國國務院令第532號）第四十七條、第四十八條及其他相關規定予以處罰。

附件：國家外匯管理局文件匯發（2009）56號

義烏公司業務一科 2010-1-26

第五篇：國家外匯管理局關于完善銀行自身結售匯業務管理的通知

國家外匯管理局關于完善銀行自身結售匯業務管

理的通知

發布時間:2011-06-13 文號:匯發【2011】23號

來源: 國家外匯管理

局 [打印]

------------國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規范銀行辦理自身結售匯業務，便利銀行業務經營，防范國際收支風險，根據《中華人民共和國外匯管理條例》等規定，現就有關問題通知如下：

一、本通知所稱銀行自身結售匯業務是指銀行因自身經營活動而產生的人民幣與外幣之間的兌換業務，不包括銀行為客戶辦理的結售匯業務和在銀行間外匯市場進行的結售匯綜合頭寸平盤交易。

二、國家外匯管理局及其分支機構（以下簡稱外匯局）負責對銀行自身結售匯業務進行監督管理。有關職責劃分如下：

（一）政策性銀行、國有商業銀行、全國性股份制銀行、郵政儲蓄銀行由國家外匯管理局負責監督管理；

（二）城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行、城市信用社、農村信用社、村鎮銀行等地方性銀行以及外資銀行由所在地國家外匯管理局分局、管理部（以下簡稱外匯分局）負責監督管理，或由其根據業務實際情況授權所轄中心支局和支局監督管理。

三、銀行經營業務中獲得的外匯收入，扣除支付外匯開支和結匯支付境內外匯業務日常經營所需人民幣開支，應統一納入外匯利潤管理，不得單獨結匯。

四、境內銀行為境外關聯行墊付在境內的服務貿易開支，對于之后收到境外關聯行匯入的外匯資金，可自行審核并留存有關真實性單證后辦理結匯。境內銀行由境外關聯行墊付在境外的服務貿易開支，可自行審核并留存有關真實性單證后辦理購匯支付境外關聯行。銀行應及時清理因墊支形成的對外債權或債務。墊支期限（墊款實際發生之日與償付之日的時間間隔）不得超過六個月。

五、外資銀行結匯支付境內外匯業務日常經營所需人民幣開支的，應自行審核并留存有關真實性單證后依法辦理。結匯方式可選擇按月預結或按照實際開支結匯。按月預結的，預結金額不得超過上月實際人民幣開支的105%，不足部分可繼續按照實際開支結匯；當月預結未使用部分應結轉下月。

六、銀行若以外幣計提營業稅、利息稅或其他稅款，且需要結匯為人民幣繳納稅務部門，應當自行審核并留存有關真實性單證后辦理。屬于銀行自身應繳納的稅收，計入自身結售匯；屬于依法代扣代繳的稅收，計入代客結售匯。

七、銀行當年外匯利潤（包括境內機構外匯利潤、境外分支機構分配的利潤、參股境外機構分配的利潤）可以在本年每季度后按照財務核算結果自行辦理結匯，并應按經審計的會計決算結果自動調整。外匯虧損應掛賬并使用以后外匯利潤補充。歷年留存外匯利潤結匯可在后續自行辦理。外匯局可根據國際收支形勢對前述銀行外匯利潤結匯政策進行調整。

八、銀行支付外方股東的股息、紅利或外資銀行利潤匯出，應當用外匯或用人民幣購匯后自行支付，并留存下列資料備查。

（一）資產負債表、損益表及本外幣合并審計報告；

（二）完稅證明；

（三）董事會或股東大會的相關決議，或外資銀行總行的劃賬通知。

九、銀行應在每年6月底之前，向外匯局提交外匯利潤處理情況的備案報告，包括如下內容：

（一）上外匯利潤或虧損的基本情況（具體格式見附件1）；

（二）上外幣資產負債表和外幣損益表；

（三）本外幣合并的審計報告。

十、銀行資本金（或營運資金）本外幣轉換應按照如下規定，經外匯局批準后辦理：

（一）銀行申請本外幣轉換的金額應滿足下列要求：

1、完成本外幣轉換后的“（外匯所有者權益+外匯營運資金）／外匯資產”與“（人民幣所有者權益+人民幣營運資金）／人民幣資產”基本相等；

2、以上數據按銀行境內機構的資產負債表計算，不包括境外關聯行；營運資金和所有者權益不重復計算；計算外匯所有者權益時應扣除未分配外匯利潤；計算外匯資產可扣除部分政策性因素形成的外匯資產；計算人民幣資產，應對其中的存放同業和拆放同業取結匯申請前四個季度末的平均數；

3、新開辦外匯業務的中資銀行或新開辦人民幣業務的外資銀行，首次可申請將不超過10%的資本金進行本外幣轉換；

4、銀行業監督管理部門對資本金幣種有明確要求或其他特殊情況的，可不受前述第1項條件限制。

（二）銀行申請時應提供下列材料：

1、申請報告；

2、人民幣和外幣資產負債表；

3、本外幣轉換金額的測算依據；

4、相關交易需經銀行業監督管理部門批準的，應提供相應批準文件的復印件；

5、外匯局要求的其他材料。

（三）銀行每年申請原則上不得超過一次，并在每年1月或7月按照附件2的要求向外匯局報送計劃。

（四）外匯分局受理單筆金額超過等值3億美元（含）的申請，應初審后報國家外匯管理局核準。

（五）外匯局可根據國際收支形勢對銀行資本金（或營運資金）的本外幣轉換數額、節奏等進行限制。

（六）銀行購匯用于境外直接投資按照《國家外匯管理局關于境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知》（匯發[2010]31號）執行，不適用本條前述規定。

十一、外國銀行在境內籌建分支機構或子行，可憑主管部門批準籌備的文件經所在地外匯局批準后在境內商業銀行開立外匯賬戶，用于籌備期間的費用開支，籌建期間匯入賬戶資金累計不得超過擬設立機構注冊資本金（或營運資金）的5％；賬戶結匯可直接向開戶行提供有關真實性單證，由開戶行審核后辦理；籌備結束，賬戶剩余資金應原路退回或抵作資本金（或營運資金），并相應注銷賬戶。上述賬戶不作為境外機構境內外匯賬戶（NRA賬戶）管理，資金余額不占用開戶行短期外債指標。

十二、外國銀行分支機構、子行關閉或清算時，可憑主管部門的批準文件、會計報表及審計報告，經所在地外匯局批準后辦理相應的購付匯手續。

十三、銀行經營業務過程中收回資金（含利息）與原始發放資金本外幣不匹配，且需要代債務人結售匯的，應按照下列規定辦理：

（一）代債務人結售匯應滿足下列兩項條件：

1、債務人因破產、倒閉、停業整頓、經營不善或與銀行法律糾紛等而不能自行辦理結售匯交易；

2、銀行獲得的債務人或其擔保人等資金來源合法，包括但不限于：法院判決、仲裁機構裁決；抵押或質押非貨幣資產變現（若自用應由相關評估部門評估價值）；扣收保證金等。

（二）銀行向外匯局申請代債務人結售匯時應提交以下材料：

1、證明與債務人債權關系的書面材料，如合同、憑證、法院判決書等；

2、證明結售匯資金來源的書面材料，如資金到賬證明等；

3、外匯管理規定要求登記備案的，應提供相應手續；

4、外匯局要求的其他材料。

（三）銀行辦理代債務人結售匯業務，應報銀行所在地外匯分局審批。外匯分局可以根據業務實際情況授權所轄中心支局和支局直接審批。

（四）境外銀行境內追索貸款等發生資產幣種與回收幣種本外幣不匹配的，可委托境內關聯行按本條前述規定申請辦理代債務人結售匯。

（五）銀行依法轉讓境內股權發生本外幣不匹配的，參照本條第（二）項提供真實性、合規性材料，并按照本條第（三）項規定的程序辦理。

十四、銀行經營外匯貸款等業務，因無法回收或轉讓債權造成銀行損失的，銀行應按照有關會計制度用外匯呆賬準備金或等值人民幣呆賬準備金自行購匯沖抵。

十五、銀行自身貨物貿易項下的購匯業務，應當按照代理進口有關規定辦理，國家另有規定除外。

十六、銀行自身服務貿易、收益和經常轉移項下的購匯業務，應當自行審核并留存有關真實性單證后辦理。

十七、不具備結售匯業務資格銀行的自身結售匯業務，必須通過其他具備結售匯業務資格的銀行辦理；具備結售匯業務資格銀行的自身結售匯業務，不得通過其他銀行辦理。

十八、銀行辦理的自身結售匯業務應按照相關外匯管理規定進行結售匯統計，并將大額交易在《結售匯綜合頭寸日報表》中進行備案。

十九、銀行違反本辦法規定辦理業務的，外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》等規定進行處罰。

二十、本通知有關用語含義如下：

（一）人民幣營運資金是指外國銀行向境內分行撥付的人民幣營運資金（含結匯后人民幣營運資金）；外匯營運資金是外國銀行向境內分行撥付的外匯營運資金，以及境內法人銀行以自有人民幣購買并在外匯營運資金科目核算的資金。

（二）關聯行包括具有總分行關系、母子行關系的銀行；同屬一家機構的分行或子行；同一銀團貸款項下具有合作關系的銀行等。二

十一、本通知自2011年7月1日起執行。《國家外匯管理局關于銀行自身資本與金融項目結售匯審批原則及程序的通知》（匯發[2004]61號）、《國家外匯管理局關于中資外匯指定銀行信用證項下外匯墊款處理原則的通知》（匯發[2002]56號）同時廢止；《國家外匯管理局行政許可項目表》（匯發[2010]43號）“3.2銀行外匯利潤結匯核準”和“4.1外資銀行、有外資投資入股的中資銀行外匯凈利潤匯出或者人民幣凈利潤購匯匯出核準”同時失效。以前規定與本通知內容不一致的，以本通知為準。

請各分局、管理部接到本通知后，盡快向轄內中心支局、支局和中、外資金融機構轉發。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局國際收支司反饋。聯系電話：010-68402313、68402295，傳真：68402315。