第一篇：MPA解讀

實施MPA，銀行業務將如何調整 —— 央行MPA管理細則解讀實施MPA，銀行業務將如何調整 —— 央行MPA管理細則解讀

2016-04-05平安銀行 劉楓 交易圈 交易圈

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2016年04月05 星期二 〉

實施MPA，銀行業務將如何調整 —— 央行MPA管理細則解讀 作者：平安銀行 劉楓

（本文內容僅代表作者個人觀點，不代表其供職單位的立場）

前言：2015年12月29日，人民銀行召開會議，部署改進合意貸款管理，從2016年開始實施宏觀審慎評估有關工作。將現有的差別準備金動態調整和合意貸款管理機制“升級”為“宏觀審慎評估體系”（Macro Prudential Assessment, 以下簡稱MPA）。當時并未引起市場的強烈反應，直到最近，一季度末第一次實施MPA評估，使得市場開始重視這個新的管理框架。一直適用到2015年底的合意貸款規模管理，使得銀行在過去幾年的業務模式發生了極大的轉變，影子銀行大行其道。為了少占用信貸規模，銀行創新出各種通道，把實質上的信貸資產通過這些通道轉變為同業業務、資管業務和投行業務等。這可以看出，簡單的合意貸款管理已經過時，無法掌握銀行的實質性風險。升級為MPA體系管理也是順應了金融業的發展趨勢。當然，這也勢必會再一次對銀行的業務產生深遠的影響。

為此，我們將對MPA的實施細則進行詳盡的解讀，以此為依據來理解銀行業務的調整方向。全文分為三個部分：第一部分為MPA體系的總體理解；第二部分為MPA體系中各指標的詳細分析；第三部分為對銀行業務的影響。

1第一部分 MPA體系的總體理解

1.MPA評估的對象。包括商業銀行、村鎮銀行、外資銀行、財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、信托投資公司。當然主要針對銀行。2.MPA評估對象的分類。分為全國性系統重要性機構（N-SIFIs）、區域性系統重要性機構（R-SIFIs）和普通機構（CFIs），三者在指標的達標標準上面有少許差異，對系統重要性機構更為嚴格一點。

3.MPA評估的主管單位。MPA由人民銀行及其宏觀審慎評估委員會負責實施與解釋。N-SIFIs由全國性宏觀審慎評估委員會進行評估，R-SIFIs和CFIs由各省級宏觀審慎評估委員會進行評估。4.MPA評估的周期。每季度評一次，通常在季度末的后一個月內完成。人行對相關指標按月檢測，發現異常及時預警，必要時進行窗口指導。

5.MPA評估的指標。包括資本和杠桿情況、資產負債情況、流動性、定價行為、資產質量、跨境融資風險、信貸政策執行等七大方面約14個指標。根據宏觀調控需要，人民銀行可對指標構成、權重和相關參數、評分方法等進行調整。

6.MPA評估的結果。分為ABC三檔，A檔機構：七大類指標均為優秀（優秀線90分）；執行最優檔激勵。B檔機構：除A檔、C檔以外的機構；執行正常檔激勵。C檔機構：資本和杠桿情況、定價行為中任意一大類不達標，或資產負債情況、流動性、資產質量、跨境融資風險、信貸政策執行中任意兩大類及以上不達標（達標線60分）；執行最低檔激勵。7.MPA評估的激勵約束機制。對其交納的法定存款準備金，實施差別化的準備金利率。對A檔機構實施獎勵性利率，法定準備金利率視情況上浮10%-30%（目前執行10%）；對C檔機構實施約束性利率，法定準備金利率視情況下浮10%-30%（目前執行10%）；對B檔機構繼續保持法定準備金利率。

8.MPA評估的豁免。考慮到新設機構缺乏評估所需歷史數據，往往初期發展較快，原則上開業三年內可暫不納入MPA，由其參照宏觀審慎評估體系加強自我約束，并輔之以必要指導。

2第二部分 MPA體系各指標的詳細分析

1.資本和杠桿情況。這是一票否決的指標，若不達標（60分）則為C檔。這個大類中細分為三個指標（其中“總損失吸收能力”暫不評分，因此實際只有兩個有效指標）：一個是資本充足率（占80分），一個是杠桿率（占20分）。分別分析如下： a)資本充足率

評分標準：在達到宏觀審慎資本充足率C*（含）以上則為80分，在[C*-T，C*]之間則為48到80分，在C*-T之下則為0。這里T是指容忍度，暫定為4%。

補充背景知識：資本充足率=機構持有的資本/風險加權資產。宏觀審慎資本充足率（C*）=α×（最低資本充足率8%+儲備資本+系統重要性附加資本+逆周期緩沖資本）。結構性參數α，基準值為1。央行將結合金融機構穩健性狀況和信貸政策執行情況作相應調整。

解讀：C*的計算公式中變量較多，總體看來可以理解如下：以當地最大的銀行為基準，其對應的C*大約在10.6%左右，而第四季度需要在此基礎上加0.4%，為11%。而其他稍小的金融機構根據規模大小可以在此基礎上降低0到0.5%，財務公司需要在此基礎上加2%。同時，廣義信貸增速低于（GDP+CPI）的話，還可以降低0.3%左右。最后，央行可以根據該金融機構的穩健性狀況和信貸政策執行情況進行調整。

從最近各銀行的年報來看，這對于大多數銀行來講都能夠達到80分，即使某些小銀行達不到，由于容忍度T為4%，也就是說達到11%-4%=7%就至少能拿到48分。因此，我們認為該指標對銀行的約束能力不算太強。b)杠桿率

評分標準：該指標在4%（含）以上則為20分，4%以下為0分，中間沒有插值法過渡，因此，該值標比較剛性，如果達不到4%則無法評為A檔。

補充背景知識：杠桿率=機構持有的一級資本/調整后的表內外資產余額。解讀：從最近各銀行的年報來看，這對于大多數銀行來講都能夠達標。

2.定價行為。這也是一票否決的指標，若不達標（60分）則為C檔。

評分標準：該指標直接引用市場利率定價自律機制就利率定價方面的相關評估結果進行評分。

解讀：主要考察該銀行有沒有高息攬存之類的行為。

以上兩個指標都是一票否決，即只要有一項不達標則為C檔。以下的五個指標中，若只有一個不達標，還可以評為B檔。3.資產負債情況。細分為三個指標：廣義信貸（占60分），委托貸款（占15分），同業負債（占25分）。分別分析如下： a)廣義信貸

評分標準：對于全國性重要性機構而言，廣義信貸增速與目標M2增速偏離不超過20個百分點則為60分，若超過則為0分；對于區域性重要性機構，為不超過22個百分點；對于普通機構，為不超過25個百分點。中間沒有插值法過渡，因此，該指標比較剛性。

解讀：廣義信貸指機構人民幣信貸收支表中的各項貸款、債券投資、股權及其他投資、買入返售資產、存放非存款類金融機構款項的余額合計數。M2增速暫定13%，因此廣義信貸增速控制在33%即可。這個范圍應該說相當寬松，特別是對于基數已經較大的中大型銀行。由于該指標的剛性，并且占60分的權重，一旦不滿足則導致資產負債這個大類指標為不達標，因此各家銀行肯定會盡量滿足這一條指標。b)委托貸款

評分標準：和廣義信貸一致。若沒有該業務則為15分滿分。解讀：參照廣義信貸。c)同業負債

評分標準：對于全國性重要性機構而言，同業負債占負債總額不超過25%為25分，同業負債占負債總額不超過33%為15到25分，同業負債占負債總額超過33%為0分；對于區域性重要性機構，有一點區別，即同業負債占負債總額不超過28%為25分；對于普通機構，同業負債占負債總額不超過30%為25分，其余相同。

解讀：該指標嚴重影響銀行同業業務，但是由于該指標的權重較小，僅占25分，并且具有一定彈性，完全可以將同業負債占比控制在33%以內，則得分為15分。同時，若前兩項都為滿分，則該大類指標的總分為90分，滿足A檔的要求。

4.流動性。細分為三個指標：流動性覆蓋率（占40分），凈穩定資金比例（占40分），遵守準備金制度情況（占20分）。分別分析如下：

a)流動性覆蓋率（LCR）

評分標準：符合當期監管指標則為40分，不符合為0分，中間沒有插值法過渡，因此，該指標比較剛性。目前的要求是2016年前三季度為70%，第四季度為80%。另外，村鎮銀行、外資銀行分行以及資產規模小于2000億元人民幣的商業銀行可不適用流動性覆蓋率監管要求，按40分計算。

補充背景知識：根據《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》要求，商業銀行的流動性覆蓋率應當于2018年底前達到100%；在過渡期內，應當于2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%。因此2017年的前三季度應該是80%，第四季度為90%；2018年的前三季度是90%，第四季度為100%。流動性覆蓋率=HQLA儲備/未來30天資金凈流出量。HQLA儲備為優質流動性資產儲備，主要包括一級資產和二級資產，為現金、超額準備金或者高等級債券等。解讀：由于一個月內到期的存款100%計入現金流出項，這對于用短期資金匹配長期資產的期限錯配業務會受到一定影響。b)凈穩定資金比例（NSFR）

評分標準：在100%（含）以上則為40分。在100%以下為0分。中間沒有插值法過渡，因此，該指標比較剛性。

補充背景知識：凈穩定資金比例=可用的穩定資金/業務所需的穩定資金。可以視為存貸比的升級版指標。存貸比僅考察靜態的余額，凈穩定資金比例將負債的來源和期限等因素一同考慮進去，會更加精細化。其作用可以降低資產負債的期限錯配。解讀：相比傳統的存貸比指標來講，該指標對存款的穩定性做出了細分，和大中型企業相比較，零售和小企業的存款更為穩定，因此其轉換比例較高，會引導銀行更多吸收零售和小企業的存款作為更穩定的負債來源。c)遵守準備金制度情況

評分標準：遵守準備金制度則為20分，未遵守為0分。中間沒有插值法過渡，因此，該指標比較剛性。

解讀：該指標基本都會達標。按照上述分析，由于這20分幾乎都能得到，那么對于銀行來講有兩種較好的選擇：一種是前兩個指標都達標，使得該大類指標得到滿分；另一種是前兩個指標中放棄其中一個，仍然可以得到60分，不至于被評為C檔。特別是對于某些銀行，其余6個大類指標無法同時達到90分以上的時候，肯定無法評為A檔，那么就可以選擇在流動性這個大類指標中放棄一個分項指標，從而保持了業務的靈活性。5.資產質量。細分為兩個指標：不良貸款率（占50分），撥備覆蓋率（占50分）。分別分析如下： a)不良貸款率

評分標準：不高于同地區、同類型機構不良貸款率為50分；不高于同地區、同類型機構不良貸款率2個百分點且不高于5%為30-50分；高于同地區、同類型機構不良貸款率2個百分點或高于5%為0分。

補充背景知識：不良貸款率=不良貸款余額/貸款余額。同類型機構不良貸款率參照銀行業監督管理機構公布的季度數據。解讀：該指標并非銀行短期可以調節的，更多是跟隨宏觀經濟周期而波動。但根據目前各銀行的數據看，該指標基本能得到較高分數。b)撥備覆蓋率

評分標準：[150%，∞)為50分；[100%，150%)為30-50分；[0%，100%)為0分。

補充背景知識：撥備覆蓋率=貸款減值準備余額/不良貸款余額。解讀：監管機構對撥備覆蓋率的要求一直是在150%以上，但近期在信用風險升高的背景下，多家銀行都接近紅線。據媒體報道，銀監會正在研究動態調整該指標的最低監管要求，可能將某些銀行下調至130%或者140%。但根據目前各銀行的數據看，該指標基本能得到較高分數。

6.跨境融資風險。細分為三個指標：跨境融資風險加權余額超出上限的幅度（占60分），跨境融資的幣種結構（占20分），跨境融資的期限機構（占20分）。分別分析如下： a)跨境融資風險加權余額超出上限的幅度

評分標準：未超過上限則為60分，超出上限的幅度每增加1個百分點，評分扣2分，扣完為止。

補充背景知識：跨境融資風險加權余額上限=資本或凈資產×跨境融資杠桿率×宏觀審慎調節參數。其中，金融機構宏觀審慎調節參數暫定為1。凈資產方面，金融機構按核心資本計算。跨境融資杠桿率方面，金融機構為0.8。換言之，金融機構跨境融資的上限為核心資本的8成。

解讀：主要針對有跨境業務的銀行，目前幾乎不是限制因素。b)跨境融資的幣種結構

評分標準：本幣外債占比不低于50%則為20分，低于50%的每減少1個百分點扣0.4分。

解讀：本幣外債即人民幣外債，這是鼓勵金融機構吸收境外人民幣作為外債來源，以降低匯率風險。c)跨境融資的期限機構

評分標準：中長期外債占比不低于50%的則為20分，低于50%的每減少1個百分點扣0.4分。

解讀：1年期以上的為中長期外債，這是鼓勵金融機構吸收長期限外債，以降低期限錯配的風險。

7.信貸政策執行。細分為兩個指標：信貸執行情況（占70分），央行資金運用情況（占30分）。分別分析如下： a)信貸執行情況

評分標準：根據信貸政策導向效果評估結果等綜合評估來確定，分數在0到70分之間。

補充背景知識：信貸政策導向效果評估通過定量和定性相結合的方式進行評估，根據當期的宏觀經濟狀況和貨幣政策導向制定評估方案，涵蓋面較廣，目前包括促內需、調結構、節能減排、淘汰落后產能等維度。以人民銀行的測評為主。

解讀：主要為了引導銀行的信貸政策執行，要符合央行當期貨幣政策的思路。b)央行資金運用情況

評分標準：評估帶有信貸政策導向性質的央行資金（包括支農支小再貸款、再貼現等）運用達標情況。評估期間機構未使用央行資金，可得基礎分20分。評估期間機構使用央行資金，則根據央行資金償還情況、利率、投向等方面綜合評估。按時足額償還央行資金本息：滿分20分；達標20分，不達標0分。運用央行資金開展業務的利率符合央行要求：滿分5分；達標5分，不達標0分。符合央行資金投向要求的業務累放量不低于央行要求：滿分5分；達標5分，不達標0分。

解讀：主要是引導銀行的資金投向符合央行當前的貨幣政策目標。

1.3第三部分

對銀行業務的影響

根據上述分析，我們認為對銀行業務最大的影響集中在以下九點： 1.低風險資產將受到銀行青睞。由于資本與杠桿這個指標具有一票否決權，而其中的分項指標資本充足率占80分，因此各家銀行會把資本充足率作為頭號指標來對待。該指標的分子是機構持有的資本，是短期內難以調整的。分母為風險加權資產，是可以在短期進行調節的。那么，各銀行會通過對資產的重新配置，達到降低風險加權資產總額的目的。因此，低風險資產將更加受到銀行的青睞，比如高等級債券、銀行承兌匯票等。

2.高息攬儲的行為將受到遏制。目前從形式上已經基本實現了利率市場化，貸款以及一年期以上的存款利率已經可以由銀行自主定價。但為了防止銀行間惡性競爭，央行對各銀行的定價行為給予了十分重要的分量，將使得高息攬儲的行為進一步受到遏制。3.信貸規模騰挪將成為過去式，主動管理能力變得更重要。由于從合意信貸管理升級為廣義信貸管理，口徑擴大之后，使得過去幾年大行其道的規模騰挪將不再有價值，銀行會更注重資產本身的風險和收益，而不是用通道進行監管套利。那么對資產的主動管理能力將是未來各家銀行競爭力的體現。

4.對于中小型銀行來講，依靠同業業務高速擴張的機會將越來越小。這是由于受到資產負債情況這個指標的限制。過去幾年，特別是中小銀行，由于網點較少，靠傳統的吸收存款進行規模擴張變得很困難。轉而依靠同業負債和同業投資來進行規模的高速擴張成為最佳選擇。興業銀行、民生銀行和平安銀行是其中的代表，其商業模式也一度得到市場的認可和模仿。但是，未來在MPA體系內，將很難再現這種依靠同業業務帶動銀行高速發展的模式。因為將受到廣義信貸規模的增長率限制，以及同業負債占總負債的比例限制。

5對于中大型銀行來講，同業業務仍然是重點。盡管如上述所分析，同業業務的擴張受到了規模的限制，但該限制比例仍然非常寬松，特別是對于中大型銀行來講，其基數較大，增長空間仍然很大。廣義信貸的同比增速可以控制在33%以內，同業負債比例可以控制在33%以內，仍然可以評估為A檔。這個比例可以說相當寬松。

6.靠短期負債和長期資產進行錯配的業務模式將受到影響。受到流動性指標的限制，將對銀行錯配業務產生一定的影響。過去幾年，由于資產收益率快速下降，而銀行的負債成本下降較慢，使得錯配業務在同業中盛行，還一度導致了2013年6月的錢荒事件。用短期負債和長期資產進行錯配的期限套利業務成為很多銀行的利潤增長點。但是在MPA體系下，對流動性指標的管理，將使得該類業務受到一定影響。

7.銀行承兌匯票再次受到青睞。這是因為資產質量指標的限制。目前大多數銀行的資產質量都瀕臨紅線，不良率和撥備覆蓋率一直是蹺蹺板的兩頭，但現在誰都按不下去了，為了保證數據上的達標，銀行承兌匯票會再次得到銀行超配，這是因為銀承可以計入信貸規模，但幾乎不會產生任何不良。如果其他數據不變的情況下，增加銀承的配置，可以降低不良率，這是顯而易見的。8.促進人民幣國際化。在跨境融資風險的指標里面，引導銀行更多的在境外配置人民幣負債，將作為境外人民幣回流的一個良好渠道，這能夠進一步促進人民幣國際化。

9.增強央行在信貸政策中的話語權。在一行三會的模式下，央行更多管理宏觀層面，至于信貸政策的執行情況，更多依靠三會對金融機構執行過程中的監督。但是在MPA體系下，信貸政策執行這個指標將使得央行具有更大的話語權。這也是順應未來一行三會功能合并的大趨勢。

第二篇：MPA推薦信

推薦信

尊敬的清華大學公共管理學院的領導： **現為我局辦公室一名干部職工，自2006年通過全省公開招聘，被我單位錄用后，該同志一直積極努力地工作，各方面表現良好。

他性格開朗，工作熱情，踏實肯干，總是成功地完成了單位交給他的各項工作任務。他善于團結協作，溝通能力強，在做好分內工作的同時又能主動熱情地幫助其他同事。因此，他是一位領導信任，同事喜歡的好職工。

他在做好工作的同時，仍不忘努力學習，積極努力地提升自我，多次向單位提出想要攻讀在職研究生的意愿。對于這樣勤奮上進的好職工，我本人及單位都是大力支持的。希望貴校能給她一個機會，充分展示自己的才華，實現自己的人生夢想。

推薦人：篇二：mba、mpa的推薦信

你們好，我是xxx，作為xx同志在xxx的主要領導，我很榮幸的推薦xx同志參加貴院mpa研究生考試。xx同志畢業于xxx，后經過層層篩選，以優異的表現進入我單位工作。該同志自參加工作以來，政治思想過硬，虛心學習，扎實工作，迅速成長為我單位的中堅骨干，在工作、生活各方面均表現優秀。首先，xx同志作為一名大學生黨員，走上工作崗位之后，政治堅定，政治素養進一步提高，更加嚴格的以一個共產黨員的標準要求自己，切實發揮了一名黨員的先鋒模范作用，是我單位青年黨員的榜樣。

其次，xx同志是我單位的新鮮血液，為我單位注入了新的活力。在工作中，不僅能做到沖鋒在前，吃苦在前，更能沉穩細致，把各項繁雜工作的耐心完成。工作中態度嚴謹，有韌性，善鉆研，能夠發現問題，分析問題，解決問題。經過兩年的歷練，xx同志已經成長為我單位的業務骨干，在很多工作中獨當一面。

最后，xx同志有很高的道德素養和人格品質。有積極向上人生態度，能夠團結同志，尊敬師長，關心他人，性格開朗，為人善良淳樸寬容大度，得到單位和轄區居民的一致好評。xx同志有較強的進取心，有強烈的進一步深造和提高的要求，我十分支持該同志赴貴院深造，期望貴校給予其考核和培養的機會。

敬祝商祺！

推薦人：

年 月 日篇三：清華大學mba、mpa領導推薦信4 推薦信

尊敬的清華大學公共管理學院的領導：

你們好！

很榮幸能以這樣的方式向你們推薦我單位優秀的職工。**，男，自2006年進入我單位以來，一直勤奮實干，每天提前到單位來，做好準備工作，以飽滿的熱情迎接每一天的工作。遇到單位事務較多的時候，總是主動義務加班，任勞任怨，因此深得領導和同事的喜歡。他虛心好學，總是向朋友同事們請教業務知識，并且積極參加我局青年讀書學習班開展的各項活動。他心態陽光，熱愛工作，熱愛生活，積極參加單位組織的各項活動，并取得了一定的成績。

我認為，**是一位有較大發展空間和較強發展潛質的優秀職工。我相信，在貴校良好的學習環境下，他必將具有良好的發展前景。對于這樣一位渴望學習，希望上進的好職工，我個人認為，應該給予他一個更好的發展平臺，自由發揮自己的才能。同時經過研究，我單位決定大力支持他繼續深造學習，希望他能通過貴校的考試，成功實現自己的人生職業規劃。

推薦人：篇四：清華大學mba、mpa領導推薦信2 推 薦 信

尊敬的清華大學公共管理學院院領導：

你們好，作為**同志在**單位工作的直接領導，我很榮幸的向貴院推薦**參加mpa研究生學習。

**同志經過筆試、面試和實際應用測試層層篩選，以優異的表現錄入我單位工作。該同志自參加工作以來，一直按照新時期保持共產黨員先進性的標準嚴格要求自己，求真務實、積極進取。作為我單位計算機專業技術人才，不斷探索工作方法，勇于創新工作思路，較好地完成了各項工作任務，得到了領導和同事的一致好評。該同志始終堅持全心全意為人民服務的宗旨，充分發揮共產黨員的先鋒模范作用，切實轉變工作作風，增強服務意識，不斷提高服務質量。在工作中一絲不茍，態度嚴謹，有一股刻苦鉆研的工作韌性。具有較強的政治和業務素質，善于發現和解決問題，工作中既能獨當一面，也善于與同事合作。

該同志能夠堅持貫徹落實科學發展觀，以正確的世界觀、人生觀和價值觀指導自己的工作、學習和生活實踐。政治立場堅定，擁護中國共產黨的領導，認真學習馬列主義、毛澤

東思想、鄧小平理論，積極實踐“三個代表”重要思想，注重提高無產階級理論素質和水平。

該同志有較強的進取心，有強烈的進一步深造和提高的要求，本人認為他具有繼續培養的前途，建議貴院給予考核和選擇培養的機會。

推薦人： 期： 日篇五：清華大學mba、mpa領導推薦信1 推薦信 尊敬的清華大學公共管理學院院領導：

我很榮幸推薦我的下屬**參加貴校mpa教育的學習。**在2006年在面向全國的招錄考試中以優秀的成績被錄取到我單位工作，該同志在計算機方面有著較高的專業素質，在我單位電子政務工作中非常認真努力，成績突出。先后建設和完善了門戶網站、信息共享交換平臺、辦公內網和辦公自動化系統項目。為人謙虛好學，是一個難得的善于溝通的好同志。在調任為我的下屬期間，我了解到他是一個好學和勤奮的人，總是積極完成我布置給她的各種任務并加強學習掌握物價管理知識。他的學習能力、工作態度、溝通能力和團隊合作能力打動了我，于是我就鼓勵他積極報考貴院攻讀mpa進行再度深造，將來用作綜合人才之用，讓他在價格工作服務中發揮出更大的價值。**同志在思想上始終嚴格要求自己，認真貫徹執行黨的路線、方針、政策，從不放松自己的思想學習。堅持學習黨的各項基本理論，領悟黨的各項會議精神，尤其是“三個代表”重要思想、十八大精神，善于思考和總結，并在實踐中 綜合運用，使自己的思想能夠與時俱進。在黨組織的培養和鍛煉下，該同志在思想和工作上日趨成熟。

在貴校mpa的學習中，我相信**完全能夠按照您們的要求和計劃完成學業，表現杰出優秀，取得長足的進步。所以，我毫不猶豫堅決肯定地推薦他，希望您優先考慮他的申請。

第三篇：MPA議論文

議論文范文：

論 責 任

英國王子查爾斯曾經說過：“這個世界上有許多你不得不去做的事，這就是責任。” 責任不是一個甜美的字眼，它僅有的是巖石般的冷峻。一個人真正地成為社會的一分子的時候，責任作為一份成年的禮物已不知不覺地落在他的背上。它是一個你時時不得不付出一切去呵護的孩子，而它給予你的，往往只是靈魂與肉體上的痛苦。這樣的一個十字架，我們為什么要背負呢？因為它最終帶給你的是人類的珍寶——人格的偉大。

20世紀初有一位美國的意大利移民曾為人類精神史寫下光輝燦爛的一筆。他叫弗蘭克，經過艱苦的積蓄，他開辦了一家小銀行，但一次銀行搶劫導致了他不平凡的經歷。他破了產，儲戶失去了存款。當他帶著妻子和四個兒女從頭開始的時候，他決定償還那筆天文數字般的存款。所有的人都勸他：“你為什么這樣做呢？這件事你是沒有責任的。”但他回答：“是的，在法律上也許我沒有，但在道義上，我有責任，我應該還錢。”

償還的代價是39年的艱苦生活。當寄去最后一筆“債務”時，他輕嘆：“現在我終于無債一身輕了。”他用一生的辛酸和汗水完成了他的責任，而給世界留下了一筆真正的財富。

責任的存在，是上天留給世人的一種考驗。許多人通不過這場考驗，逃匿了。許多人承受住了，戴上了荊冠。逃匿的人隨著時間消逝了，沒有在世界上留下一點痕跡；承受的人也會消逝，但他們仍然活著，死了也仍然活著，精神使他們不朽。

我們都知道那個天黑了還不肯回家，站在路邊哭泣的孩子。因為他要站崗，別的孩子早散了，可他為了堅守崗位寧愿站著哭泣。因為這是他的責任。

愿我們所有的孩子都有這樣的心靈，責任從小就在那里成長。

愿我們所有的人們都把責任之心攜帶在人生的道路上，讓人生散發出淡淡的、金子般的光輝。

沉默不一定都是金

“沉默是金”，這一判斷在不少人的頭腦中留下了深刻的烙印，有些人甚至它作為為人處世的準則。然而，我覺得沉默是否是金，還得具體問題具體分析。

沉默有時確實是金。沉默可以是一種無聲的諷刺，可以起到一種“無聲勝有吉”的效果。例如，有時安慰某人，可以輕拍他的肩或緊握他的手。又如，談到一個自己不熟悉不明白的事物的時候，緘口不言也遠遠勝過不懂裝懂、夸夸其談。

可是，不管什么時候、什么地方，都來個沉默是金，這行得通嗎？這里有一個真實的故事。在一次歐洲舉辦的指揮家大賽上，要求每一個指揮家都指揮同一支曲子。輪到了日本青年指揮家小澤征爾，在他指揮到一半的時候，忽然感覺到樂譜中出了錯，使得曲子的這一段聽上去不和諧。于是，他停了下來，指出了這個錯誤。可是每個評委都肯定地堅持說樂譜沒有問題。小澤征爾重新指揮。又到了那個不和諧的地方，他又停了下來。這一次他肯定地說： 1 “不，一定是樂譜錯了！”話音剛落，評委們全站起來，鼓掌向他祝賀大賽奪魁。原來，樂譜確實是錯了，這是評委們精心設計的一個圈套。其實，當時并不是只有小澤征爾一個人發現了樂譜上的錯誤，可是他們都順滑而過、不了了之。只有小澤征爾一個人以充分的自信、嚴謹的藝術態度，勇敢地指出了錯誤，所以也只有他一個人獲得了金獎。

可見，“沉默是金”并不是在任何時候、任何地方都行得通的。在該說話、該表態的時候，沉默實際上是一種毫無原則的表現。這種圓滑而不負責任的方式自然是不可取的。在生活中，這樣的沉默使要不得的。在工作中，該說話的時候還是要大膽地說，不要怕說錯，不要怕說了以后擔當責任。只是得防止泛泛而談、人云亦云。看來，“沉默是金”實在是一門藝術。

最后，以美國詹姆斯《強者的座右銘》中的一句作為本篇的結束語：“有時需要發言，有時需要沉默。”

青年人必須具備經受挫折的勇氣

在深圳，一位青年初因招聘落榜憤而自殺，后聽說此系統計失誤實為名列前茅又欣喜若狂，最后公司經理卻將其解聘。可能有人會問，名列前茅應該優先錄用，為何反而予以解聘呢？正如那位公司經理所言，連如此小小的挫折都經受不住，又怎么可能為公司建功立業呢？我想解聘的原因就在于這位青年缺乏經受挫折的勇氣。

這位青年先由悲而喜，后由喜而悲，正是他缺乏經受挫折勇氣的具體表現。招聘落榜，不足為悲，因為這只能說明自己不適合所聘職位而已，并不意味著做不成或做不好其他工作。只要有真才實學，又肯用心尋找能施展自己才華的天地，就一定會擁有美好的將來。名列前茅，不足為喜，一次成功只能說明過去，前進的道路上還會有新的困難和考驗，如果只纏綿于成功的喜悅中，不再與時俱進，那是十分危險的。在這個快速發展且充滿競爭的社會中，需要的是那種面對挫折百折不撓，取得成功不驕不躁，奮發進取，勇于攀登的人，那種既經受不了挫折壓力有承受不了勝利考驗的人，終將被歷史所拋棄。

古往今來，中華大地曾出現過多少堅忍不拔、挫而彌堅的典范。西漢偉大的史學家、文學家司馬遷，因“李陵”之禍而身陷囹圄，慘遭宮刑。他悲憤欲絕，但為了完成歷史的重任，實現父親的委托，便忍辱負重，夜以繼日，廢寢忘食，終于完成了“究天地之際，通古今之變，成一家之言”的流傳千古的《史記》。法國銀行大王賈庫·拉斐薩托年輕時曾一度失業，求職過程中碰壁次數竟多達52次，但他并沒有氣餒，以自己特有的職業精神，“意外”獲得了一個銀行的職位，此后拉斐薩托憑著自己的才干和努力，終于在法國銀行界嶄露頭角。他們成功的一個重要原因，就在于具備在挫折和困難面前百折不回的勇氣。

青年人是祖國的未來和希望，在社會變化急劇的今天，要想施展自己的才華，實現人生的價值，必須具備經受挫折的勇氣，為此才能奮發向上，不斷進取；唯此才能建功立業，為社會作出自己應有的貢獻。

例文簡評：

上文是嚴格按照供材料論說文的基本結構模式行文的，全文分為引、議、聯、結四個部分。

第一部分，引述原材料，提出中心論點，由于原材料篇幅較長，因而先用簡潔的語言對材料加以概括，點出“挫折”二字是材料的關鍵所在，在此基礎上引出文章的中心論點。

第二部分，這對材料加以分析、議論。這部分具體分析論證了這位青年被解聘的原因，指出青年人在困難和挫折面前應持的積極態度，緊扣材料，不枝不蔓，說理透辟，發人深省。

第三部分，聯系實際，例舉了司馬遷和拉斐薩托的典型事例，指出他們之所以能取得成功，一個最重要的原因就是具備了在困難和挫折面前百折不撓的勇氣，進一步論證了文章的中心論點。

第四部分，總結全文，歸納出自己的基本看法，首尾照應，深化了文章的中心意旨。

成功貴在堅持

讀了這個小故事，我在為維勒惋惜的同時，更為薩弗斯特朗感到高興。發現新的元素對于一個化學家而言，是一個很大的功績，也是努力工作的回報。但我更從中體會到一種做人、做事的哲理，這就是：成功貴在堅持！

是啊，成功貴在堅持。成功是美好的。每個人都在追求。但成功也不是那么輕易就能獲得的，她需要人付出艱辛的勞動，一次次嘗試和探索。在追求的道路上，有的人淺嘗輒止，遇到困難、挫折或失敗，他就掉頭離去，雖然有些人是因為方法不當，但更多的這樣錯過成功的人是因為缺少這樣一種精神——成功貴在堅持。也有人不這樣，他們碰到挫折，沒有懷疑自己，更沒有就此放棄，而是潛心分析失敗的原因，重整旗鼓，再來一次！正是在這種鍥而不舍的精神動力支持下，他們最終得到了成功之神的垂青。

這樣的例子可以舉出很多，大到一場戰爭，一項重大成果；小到生活中一些具體的平凡小事。

在一次次鍥而不舍、不言放棄的試驗中，諾貝爾發明了炸藥，給人類征服自然帶來了銳利的武器，愛迪生發明了白熾燈，為人們帶來光明。也正是在一次次堅持到底的奮斗中，我們的工作、學習才取得了令人欣喜的成績。

成功貴在堅持，要求我們不僅要有這樣的話語，更要求我們將之牢記心中，體現到行動中去，這是最重要的！

不要再只是幻想成功，或因為沒有這種堅持到底的信心而徘徊于成功之門的門外，冰心老人說：“成功的花兒，人們只驚于她現時的明艷，殊不知，當她當初的芽兒，浸透了血和淚花。”是啊，成功不會輕易獲得，她就象美艷的花，需要辛勤的培育，這個過程是一個不斷追求、堅持到底的過程——成功貴在堅持！

評析：這篇文章立意深刻，中心突出，結構完整，行文流暢，為一類卷。結構：第一段由材料引出中心論點，第二段是對“成功貴在堅持”的分析，在分析中運用正反對比的方法，加強說服力；第三段起到了兩個作用，一是略寫事實，二是起過渡作用。第四段則是擺事實，兩個事例都典型地說明了成功貴在堅持的道理；第五段聯系人生的實際；第六段引用名人名言作結尾并起到呼應作用。

根據下列材料，寫一篇600字左右的論說文，題目自擬。（35分）

一個真正的學者，其崇高使命是追求真理。學者個人的名利乃至生命與之相比都微不足道，但因為其獻身于真理就會變得無限偉大。一些著名大學的校訓中都含有追求真理的內容。然而，近年學術界的一些狀況與追求真理這一使命相去甚遠，部分學者的功利化傾向越來越嚴重，抄襲剽竊、學術造假、自我炒作、沽名釣譽等現象時有所聞。

追求真理

反對學術造假

哥白尼本來是波蘭一個大教堂的神職人員，當時教會的觀點是認為地球是宇宙的中心，誰懷疑這一觀點，就是大逆不道的。但是哥白尼通過對天體的長期觀察和科學的論證，發現這一觀點是錯誤的，于是不顧教會的迫害，大膽發表了《天體運行論》一書，確立了太陽中心的觀點。后來，意大利偉大的思想家丹諾·布魯諾，進一步發展哥白尼的太陽中心說，由于不肯放棄為之奮斗終身的科學真理，受到以教皇為首的反動統治者的長期迫害。但他毫不屈服，當他受到沸油澆身的酷刑時，他堅定地說：“哪怕像塞爾維特一樣被他們燒死，我認為勝利是可以得到的，而且要勇敢地為它奮斗。”最后，他被判處死刑，燒死在羅馬。刑場上，烈火包圍著他，反動統治者以為在這時他也許會放棄自己的追求，但布魯諾卻說：“火并不能把我征服，未來的世紀會了解我，知道我的價值的。”

伽利略在哥白尼、布魯諾的“日心說”鼓舞下，開始向教皇奉為至寶的“地心說”發起挑戰，還制造出了世界上第一架天文望遠鏡。伽利略在科學領域的重大成就，激怒了羅馬教皇及其信徒們，他們把伽利略投入了監獄。但伽利略并不屈服，仍矢志不渝地追求真理，終于也追隨著真理默默地離開了人世。

這些科學家就是這樣，他們的生命也因追求真理而精彩。

但在中國，有些高校的學者不是為了追求學術的卓越，而是在追求權力的高升，靠權力和牟取更多利益來體現自己的價值，有時甚至不擇手段，不顧法律道德。這樣就難以避免發生腐敗大案了。

培根曾說過：“要追求真理，認識真理，更要依賴真理，這是人性中的最高品德。”唯有心中存在著崇高的精神，存在著高于他自己的值得他仰望和敬畏的精神的學者，也才稱得上真正的學者。

希望高校的學者能夠摒棄功利化，像哥白尼、布魯諾和伽利略一樣靜心做一名真正的學者，讓高校或科研院所成為追求學問和真理的一片凈土。

評析：文章前半部分，舉了歷史上的典型例證，來說明材料中的這句話“學者個人的名利乃至生命與之相比都微不足道。”后半部分說明中國某些高校的現狀，并加以批判，有褒有貶，有抑有揚，層次清晰，說理比較透徹。是一篇不錯的文章。

根據以下材料，自擬題目，寫一篇600字左右的論說文。

一個城市里的有錢人，到鄉下收田租，到了佃農的谷倉，有錢人東看看，西看看，不知 何時把心愛的懷表弄丟了。有錢人心急如焚，佃農也不知如何是好，只好去把村里所有人找來搜找懷表。但是，翻遍谷倉，懷表依然不見蹤影。

天色漸漸晚了，有錢人一臉失望的神情，村里的人也一個個回家去了，但是有個人留了下來。“我有把握找到你心愛的懷表。”

雖然，有錢人將信將疑，但還是對這個人說： “好吧！那就麻煩你，找到了我會獎賞你的。”

只見這個人再走進谷倉，找定位置后，靜靜地坐了下來。一切都安靜了。這個時候，有個小小的聲音從谷倉的右后方角落傳來。“滴答，滴答，滴答……”

這人輕輕地像貓一樣，踏著幾乎無聲的腳步，尋聲走去。不一會，果然他就找到了那塊懷表。

“靜”握勝券

一有錢人到鄉下收田租時，不慎將心愛的懷表丟失，于是心急如焚。佃農及村里人翻遍了谷倉，也未能找到，而一個有心的村民在眾人散去，夜深人靜時，靜靜地坐在谷倉一處循著懷表的聲音尋找到了那塊丟失的懷表。

讀了這個故事，使我想到，現實生活中，大到治國安邦，中到各種戰爭或是競技比賽，小到個人處事決策，沉著冷靜——都是決勝千里的至尊法寶。因為只有沉著冷靜，才能使頭腦清晰，正確地分析客觀情況，找到解決問題的方法。所謂“臨危不亂”、“處變不驚”說的正是處事要沉著冷靜這一智慧。《三國演義》中，諸葛亮的“空城計”正是于大危之時，憑著超然的冷靜，演繹了沉著冷靜，得以“靜”握勝券的千古佳話。

沉著冷靜，是每一個身處逆境中的人所必須具備的最重要的生存智慧。每逢遭遇不幸，當事者最初都會倍感痛苦焦慮不安，然而，有人會因此一蹶不振，悲天嗆地，甚至自暴自棄；而沉著冷靜者，會收拾起滴血的脆弱，冷靜審視自身的不幸，轉換看待命運的角度，重振旗鼓，再燃生命的熱情，選擇堅強地活著。孫臏、張海迪、海倫、貝多芬??古今中外這些耳熟能詳的“殘疾人”在逆境中憑著超人的冷靜愉快地演繹著輝煌的人生。

其實，沉著冷靜對順境中的人、對成功者來說何嘗不是同樣重要？每逢成功時，鮮花、掌聲、榮譽紛踏而至，有的人在鮮花美酒、掌聲贊譽面前倒下了，從此與成功無緣；相反，有些人，面對成功，保持坦然的心境，沉著冷靜地看待一時的小有成就，而不斷地追求下一次的成功。誠如巴西球王貝利，當記者問到他對成功射進的一千個球中，哪一個最滿意時，貝利說：“下一個！”這是成功者面對成功時的冷靜，這樣的冷靜者又焉能不“靜”操勝券呢？

因此，就像文中那個找到懷表者一樣，在眾人皆亂時獨“靜”，因而在眾人皆散后獨“勝”。在競爭激烈、瞬息萬變的當今社會中，我們更要時刻保持冷靜的頭腦，才能“靜”操勝券。

根據以下材料，自擬題目，寫一篇600字左右的論說文。

一個星期六，人們都去度假了。美國休一帕公司的老板比爾卻悄悄地在下屬的一個工廠 5 巡視，他發現那里的實驗庫房區上鎖，便立即跑到維修班，找到了一把螺絲刀，把庫房門上的鎖撬了下來。

星期一早上，上班的人看到了他留下的一張字條：“永遠不要將此門鎖上，謝謝！”該公司對自己雇員充分信任體現在“實驗室庫房開放政策”之上——公司的工程師們不僅可以自由出入庫房取用物品，而且他們被鼓勵將零部件帶回家供個人或家庭使用。

選擇信任

面對紛雜的社會我們不再單純，以“防人之心不可無”為原則，對周圍的一切投去懷疑的目光，盡管如此，父母還一再叮囑要當心。提防意識有時會使人心神難寧，心情郁悶。當看到休一帕公司老板比爾的做法時，我心頭一顫，他打開的不僅僅是一扇緊鎖的庫房之門，而是打開了人與人之間塵封多時而又彼此需要的信任之門。我多么希望這扇已經打開的信任之門能永遠不再鎖上啊！

被別人信任是幸福的，而為什么不肯相信，別人得到我們的信任時，同樣會感到幸福呢？信任是一種特殊的交流方式，不在表面，而在內心。那是一股暖流，在心里來回穿梭。信任拉近了人與人之間的心距，信任教我們用心靈對話。即使有時這種美好的交流會被一些不知為何的人或事情打斷或破壞，交流之后所留下的思緒，會永留于心，正面的或是負面的。但總的來說，我們并無損失，充其量受到些許的傷害，但這也比傷害別人要好得多吧！

有時，足夠的信任會改變一個人，而一味的無理由的懷疑則會使事情變得更糟。一個人得到他人的信任，就等同于得到他人的肯定。這時，內心的使命感和責任感就會增強，做事也更賣力更主動，結果會漂亮地完成任務。若相反，收到的是一而再，再而三的反復叮囑，這會挫傷他要完成這件事的決心和勇氣，這無異于削弱了他的能力，結果就真的像那個不信任他的人想象的那樣，糟透了。信任就像一盞心燈，即便有黑暗的地方，只要帶去信任，就可以使之變得明亮；而沒有信任，自己本身也是處在黑暗中，伸手不見五指，又怎能看得到別人呢？

信任像是一根無形的紐帶，可以將分散的力量集中起來，使之發揮更大的作用。這一點在團隊中表現得很明顯。有了信任，整個團隊會煥發出無限的活力同時具有驚人的能力，因為他們不再分散，而是結集在一起。團結就是力量。有了信任就不僅是團結，而是融合。十幾人齊心協力，難道會比一個人單槍匹馬的差么？而沒有信任，本是團隊的集體最終只會“形不散而神散”，內訌不止紛爭不斷。這樣的團隊，只是內耗就會損失大部分精力，結果可想而知。信任可以溶化人與人之間的巨大隔閡，讓到處都變得溫暖。

信任帶來的益處不勝枚舉，它使我們變得溫厚，變得淳樸。信任他人，我們自己也同樣會感到幸福。傳播信任，也就是在傳遞著幸福的感覺。所以，我們本可以自己建造一個充滿幸福的天堂，但卻由于事務繁雜而漸漸淡忘了。回憶起來了嗎？現在就開始，建造一個信任的天堂。

根據以下材料，自擬題目，寫一篇600字左右的論說文。

美國康奈爾大學的科研人員曾做過一個有名的實驗。他們把一只碩大的青蛙丟進盛滿沸滾植物油的鐵鍋里，青蛙剛接觸到沸油便盡力一縱，跳出了鍋沿很高的油鍋，實驗人員檢查，青蛙僅外皮略有灼傷。待這只青蛙復原后，他們進行了第二次實驗。這次準備了一只裝滿冷水的鐵鍋，將那只青蛙放入后，將水逐漸加溫。青蛙在水中安然泅泳，享受“溫暖”。待水溫達40攝氏度后，青蛙才開始不安，但仍沒有跳躍。后來青蛙無法忍受時開始一次次向外跳，但都沒有達到鍋沿的高度，終于死于鍋中。

居安須思危

將一只青蛙丟進沸滾的油鍋，青蛙剛接觸到沸油時，拼盡全力一跳，躍出油鍋。而將這只青蛙放人冷水鍋里，再慢慢加溫，青蛙在水中安然泅泳，享受“溫暖”。等水溫達到40攝氏度后，青蛙開始感到不安，但卻沒有跳躍。溫度繼續升高，青蛙無法忍受，開始一次次向外跳，但都無法達到鍋沿的高度，終于死于鍋中。

這是美國康奈爾大學一個頗富于悲劇色彩的實驗。青蛙成為這場實驗的犧牲品。

但是這個實驗的意義卻是發人深省的。它告訴我們，當生物遇到突然的災禍時，能做出敏銳的反應，發揮出最大的潛能來逃過危險。但是當危險慢慢降臨或者逐漸加重時，卻變得遲鈍甚至麻木起來。待到承受不起這種危險時，盡管它再怎樣的耗盡了精力，卻無法逃脫悲慘的命運。

低等生物界是這樣，人類社會似乎也是這樣。我們一般都能看清明顯的巨大的危險，卻常常忽視那些潛在的危險。

蘇聯便是一個極好的例子。它曾經有過兩次死里逃生的經驗。帝國主義國家的聯合武裝干涉和希特勒德國的突然襲擊，對于蘇聯來說這情形比起青蛙面臨的沸油來要兇險得多。但蘇維埃共和國在生死存亡的緊急關頭，聚集力量，奮力一拼，終于躲過了危險。

蘇聯在兩次巨大的危險面前所表現出來的驚人的力量震撼了世界。

照理說，有過這樣兩次險遭不測的經歷的蘇聯應該牢記這段教訓，并且可以永遠立于不敗之地的了。但是偏偏就是這個蘇聯，在西方國家“和平演變”的軟性進攻中，共產主義的信念逐漸淡化，共產黨人的斗爭意志逐漸銷蝕。最后竟如夢幻般地一步步走向絕境而不自覺。盡管后來發現了這一危險，并且也做出了巨大的努力，但還是免不了大帝國的最后解體這一令人痛心的結局。

這似乎是康奈爾實驗對人類社會的一次無情的檢驗。

如果說青蛙的悲劇是外界強加給它的話，那還只是別人的犧牲品。而人類似乎更加可悲。人有時自己給自己制造危險而不自覺。我們有時為了某些暫時的局部的利益而拿長遠的全體的利益作代價，使我們的生存環境變得惡劣起來。當我們沉醉于多子多福的喜慶宴席之中的時候，卻不知道地球為加重的負荷顫抖不已。這樣的例子實在是太多了。

甚至可以說，我們常常是在自己制造的危險的“溫水鍋”里安然泅泳，而不知道巨大的 7 危險正在逼近。

但是值得慶幸的是，人畢竟不是青蛙。人的清醒和理智的思維可以幫助我們躲過災難。我們中華民族是一個多災多難的民族，在這方面的經驗教訓特別豐富。古人給我們留下了數不勝數的名言警語。只要我們居安思危，防患于未然，小心翼翼地保持高度的警覺性，使肢體變得強勁有力，是能夠趨吉避兇或者逢兇化吉的。我們現在不還是在有中國特色的社會主義道路上穩步前進嗎？我們現在不是正在努力消除危及我們生存的各種威脅嗎？

康奈爾實驗的價值是令人震驚的。我們必須對這一點有充分的認識，如果還不想葬身“鍋底”的話。

根據以下材料，自擬題目，寫一篇600字左右的論說文。

有一次，法國一家報紙進行了一次有獎智力競賽，其中有一道這樣的題目：如果法國最大的博物館盧浮宮失火了，情況只允許搶救出一幅畫，你會救哪一幅？

結果在該報收到的成千上萬的答案中，貝爾納以最佳答案獲得該題的獎金。他的回答是： “我救離出口最近的那幅畫。”

風險與決策

貝爾納以“救離出口最近的那幅畫”，獲得盧浮宮失火只能救一幅畫問題的最佳答案。因為在當時條件下“救離出口最近的畫”最可行，也是風險最小的，最能成功的。由此，作為企業管理者，我認為在作決策時應充分評價風險和成功的可能性，再做出正確的決策。這對企業管理來說是至關重要的。

正確的評估風險，看企業內部現有條件以及外部環境，是否能夠規避風險并獲得成功是至關重要的。尤其是面臨風險危機，事關企業命運的重大決策更是如此。不正確評估風險和企業自身資源條件，盲目決策往往會“一著不慎，滿盤皆輸”。這就如同救失火的盧浮宮中的畫一樣，盡管門口的畫不一定是最名貴的，但卻是最易成功的，否則，盡管可能拿到最名貴的畫，但卻因走不出大門而葬身火海之中。就如同選擇一個風險極高卻極不易成功甚至導致企業破產的方案時，該項目盡管利潤可能最高，但卻不是最佳的方案。企業破產了，“皮之不存，毛將焉附”。對企業來說，首要的是要考慮生存，只有生存才能發展，才有可能壯大。

古今中外，決策時對風險評估不準，對自身資源沒有正確評價而失敗的例子舉不勝舉。紅軍在反第五次反圍剿時，軍事顧問李德的決策就沒有正確評估風險和自身條件，中國民主革命險些喪失在他手中，要不是毛澤東，朱德，周恩來等人審時度勢，根據當時自身條件和風險狀況及時做出正確的決策——長征，戰略轉移，中國的歷史可能就會改寫。

商場如戰場，秦池集團不顧自身資源條件，爭奪央視廣告標王而失敗；春蘭集團眼看汽車市場利潤豐厚而未正確評價風險，盲目投資，最終不得不鎩羽而歸；長江出版集團不仔細研究報業市場風險和自身實力，盲目燒錢，投資1.5億辦《長江商報》而一直舉步艱難等 8 等。這些例子都說明，作為決策者做決策時必須正確評估風險才有可能使企業不至于“葬身火海”，走出“出口”。

因此，決策者必須根據客觀實際，審時度勢，正確評價風險與收益，尤其是成功的可能性，才會做出最佳決策，才會使組織，尤其是作為企業組織先生存下去，再穩步走向成功。

論“成功是失敗之母”

作為擁有上下五千年悠久歷史的文明古國，中國經歷了多少歲月的洗禮和年代的更替！從中提煉出了大量的名言古訓。“失敗是成功之母”便是為大家公認的耳熟能詳的“真理”。但此言似乎尚不全面。正如解放初期，毛澤東與周谷城先生談話時周先生提出了“成功是失敗之母”的概念，毛澤東深為贊許。此方是對原有說法的極好補充，令人擊節叫好，可謂“醍醐灌頂”！的確，“失敗是成功之母”，敗者可以從失敗中吸取教訓，審視自己還有哪些不足并加以克服，以更高昂的斗志再次拼搏，從而摘取成功的花環。同時，此話也是對敗者最好的心靈慰藉，使其面對失敗不氣餒，永不言棄。但是成功后就可以高枕無憂了嗎？答案顯然是否定的，古往今來中外的事例不勝枚舉，擇其幾點足以說明成功后慘敗的狀況：李自成革命成功后管理疲弱，居功自傲，不能有效鞏固戰果，革命功臣又驕橫放縱，最后慘敗收場；毛澤東領導人民推翻三座大山，建立新中國后思想走入誤區，使好景不長便走入“史無前例”的年代；美籍華人電腦世子王安在事業成功后盲目樂觀，錯誤決策而把江山拱手讓出；巨人集團在信息業獲勝后大興土木盲目擴張而黯然收場??究其原因，不難發現共性都是成功后輸給自己，最終導致勝果盡失，印證了“成功是失敗之母”。能夠成功當然源于能力及努力，但成功只代表一個階段的結束，并不能代表永遠成功。很多成功者都被鮮花、掌聲、財富、名望、稱贊所包圍，極易忘乎所以，沾沾自喜，頭腦發熱而作出錯誤決策。

成功確實令人喜悅，但短暫的喜悅和慶功后應保持頭腦清醒，保持平和的心態，全面平靜，仔細地分析成功的原因，還有哪些應注意克服的缺點。畢竟，當今是一個競爭極為激烈的時代，充滿了機遇和挑戰，每個人都可能成功和失敗。如果不能妥善處理成功后的心態、工作方法、奮斗精神，那么失敗的萌芽便已在不知不覺中萌生，更為甚者，成功后可能伴隨著程度更重的大失敗，所謂“創業難，守業更難”便是這個道理。當然，正如“失敗是成功之母”，并不代表失敗后一定能成功一樣，“成功是失敗之母”也不代表成功后必然失敗，關鍵看成功后如何看待自己的成功，如何做？“居安思危”是不可忽視的人生準則。

讓我們在人生的道路上秉持“成功是失敗之母”和“失敗是成功之母”兩條秘訣，完好地去處理失敗與成功的關系吧！

評析：

一類卷。

第一，本文開頭就提出論點，比較鮮明、突出。

第二，層次比較清楚，并注意到段與段之間內容的銜接，如第二段用了“的確”，第三段用了“究其原因”，第四段用了“成功確實讓人喜悅，但……”，第五段用了“當然”等詞，基本上做到全文渾然一體。

第三，用例證法證明論點，列舉了李自成、毛澤東、王安的例子，比較典型，說服力強。第四，看問題比較全面，能夠從多角度論證說明問題。

本文在語言方面還存在著某些不夠精煉的地方，可評為一類下。

儉以養德 清以修身 司馬光以親切的筆調寫了《訓儉示康》一文，目的在告誡其子司馬康要“以儉素為美”，而不要“以奢糜為榮”。時隔八百余年，至今讀來仍不失其深刻的教育意義。

“儉素”，顧名思義，就是勤儉樸素。這兩個字看似尋常，卻不容等閑視之。它是一個人不可缺少的美德，是成才的一種激素，是造就偉大人物的“妙訣”之一。因為，只有具備這種美德，才能忘懷得失，不慕榮利；只有具備這種美德，才能心懷大志，處困境而不沮喪，受窘厄而泰然如常；只有具備這種美德，才能摒棄奢欲，以事業為重，有所作為，有所成就。

綜觀古今中外，就有許多這樣的事例。諸葛亮--身任蜀國輔宰，執政二十七載，“鞠躬盡瘁，死而后已”，留給子孫的僅僅是幾畝薄田，其儉約樸素可見一二。司馬光--一代文宗，名重四野，卻“平生衣取蔽寒，食取充饑”，對衣食溫飽向無奢求，然而他對精研學問卻有無窮的興致和熱情，“下帷絕編，不知昏曉”。方志敏--身為將軍，經手的款項以百萬計，但他自己的財產卻是幾件破汗衫和破襪子。馬克思為了給全世界無產者指明斗爭的方向，將畢生精力獻給了國際共產主義運動，他的生活則清貧如洗，心愛的孩子因無錢醫治而夭亡，妻子燕妮也因生活的煎熬而早逝。但馬克思在重壓下仍然不懈努力，終于到達了真理的彼岸，成為世界上最偉大、最受崇敬的人。

這樣的例子還可以舉出很多。正是無數的事實證明了“儉素”是人們不可缺少的美德；正是無數人的經歷，給予了它豐富而深刻的含義。

一個人如果想有所作為，就決不會竭盡心力去裝點自己的生活，把奢糜享樂作為人生的目的，而必然以勤儉樸素作為自己道德的準則，并且身體力行。而奢糜往往是一種繩索，只要被它束縛了手腳，就很難再邁步向前，為事業做出努力。奢糜又往往是一條毒蛇，只要沾染上它的毒液，靈魂就會腐爛，精神就會枯萎。君不見，古來幾許紈绔子弟干出了大事業？

每個人對生活都有熱烈而執著的追求。這生活，顯然包括精神和物質兩個方面。物質生活是基礎，精神生活是歸宿。物質生活有了必要的保障以后，精神生活就應當相應地得到提高，以至有更多的追求，決不能為了物質生活而生活。古代多少高門豪戶，綺靡窮奢，金迷紙醉，他們的精神則極度空虛。而許多人一身樸素，但精神生活卻極為充實，盡管他們曾潦倒一時，但他們的名字卻永放奪目的光彩。由此可見，在生活的天平上，如果失去了清儉這一精神的砝碼，就會在奢華淤成的泥潭里沉淪，甚至沒頂。

跟古人比，跟前人比，我們今天的生活水平已經有了很大的提高，而且今后還會有更大的改善，但這絕不意味著可以放棄“儉素”的美德，相反，我們應該永遠繼承中華民族的這一傳統美德，并將它發揚光大。

論“人盡其才” 中國企業報 趙森

李白在《將進酒》中留下了不朽名句：“天生我材必有用”，這句話現在成了人們自我肯定和鼓勵他人的至理名言。眾所周知，世上沒有盡善盡美的人。所謂管理，關鍵就是要實現“人盡其才”（提出論點）。企業管理的“企”字就是告訴人們，企業無人則止。但有了人才，并不等于就有了一切，只有做到人盡其才，才會擁有一切。那些生命力旺盛的“百年老店”之所以能持續保持市場領先地位，就在于他們采用了“賢者居上”、“能者居中”、“智者居側”的方針，并大膽啟用能人、賢人，培育了一支高素質的員工隊伍。

一個企業，其經營得活與不活，關鍵是企業決策者能否抓好經營管理，是否做到了物盡其用、人盡其才。比如，一個公司里技術人員齊全、原料充足，但缺少有組織能力的經理。這時，所選擇的經理人就應該是有很強組織能力、有豐富的組織工作經驗的人。假如，這家公司的生產、原料供應等都很好，惟缺有銷售能力的經理去推銷產品，這時就要選擇在推銷產品方面有能力和有經驗的人出任銷售經理。只要具備了工作職位所需要的優點，即使有其 10 他缺點，也不要因此影響對他們的選用。（用了舉例的方法，正面論述）

管理的宗旨就是要創造條件，發揮各級人員的優點，并盡可能抑制其缺點。在人才使用上，要“短中見長”。一個人的優點和缺點并不是固定不變的，而且長處和短處是相伴相生的，常見到有些長處比較突出、成就比較大的人，缺點也往往比較明顯，常常不拘小節。所以，作為企業家，如果有一種善于識人、用人的本領，能夠抓住別人的優點和長處，恰如其分地使人才盡其力量、盡其智慧，必能產生無窮無盡的效能。（深入論述，怎樣做到人盡其用，也就是如何對待既有優點、又有缺點的人。主要從人才的角度論述）

重慶能源集團永川洗選廠工會主席謝應戰說：用人，用其長就是人才，用其短就是庸才。管理上有句名言，“垃圾是放錯了位置的人才”（論證方法：引用名言。），因此，在選用人才時，要善于發揚人才的長處，用人所長，揚長避短，以便做到人盡其實。用人之道就在于調動人的主觀能動性和積極性，單靠“管”很難激發員工的工作熱情，同“巨匠手中無廢料”是一樣的意思。熟練的工匠可以讓每一塊不論大小的材料發揮作用，高明的管理者也應該可以發現每個人身上可用的地方，明白每個人的才能，用其所長避其所短，讓每個人充分發揮他的效用。是金子就要讓它發光，是人才就要發揮其才，這是一條最起碼的用人原則。如果企業管理者能做到這一點，遇到不同的事，用不同的人，自然能收到最大的效用。（最后一段，重點強調作為管理者要有適當使用人才的，也就是能夠實現“人盡其才”的能力。主要從管理者的角度論述。）（最后一句，總結全文，再次證明論點）

為理想而奮斗的人是快樂的

大家干的都是同樣的活，可為什么一個很不高興，一個神情嚴肅，而第三個人卻滿懷著喜悅之情呢？是什么使他們的心情產生了如此的天壤之別？原因很簡單，前兩個人沒有真正的追求，而第三個人則懷有一顆火熱的為理想而奮斗的心，因此他工作起來是那樣的快樂。

是啊，為理想而奮斗的人是快樂的。理想是人生真正的點睛之筆，它能化腐朽為神奇，使短暫的一生成為永恒，把原本灰暗的世界濃濃地抹上快樂的亮色。貝多芬面對失明、失聰，他沒有退縮，沒有悲觀，音樂的理想激發了他奮發自強的意志。結果，他以超人的毅力不僅創作了《英雄》、《命運》這樣充滿了悲劇色彩的交響樂，而且在他生命中最艱難的那段時間里譜成了千古絕唱《歡樂頌》。海倫·凱勒雖然又聾、又瞎，但她卻由衷地贊嘆“生命是這樣美好。”身處困境，為何為哪些真誠地感慨生活的美好？理想，正是理想這盞明燈，照亮了他們原本黑暗的生活，并讓它顯得哪些熠熠生輝！

或許有人說，理想就如希望，實現時是一種快樂；失敗時，何嘗不是一種自惹的痛苦？這樣想的人，其實并不了解理想以及為理想而奮斗的真實含義。陳勝起義最后是失敗了，但相絲 他年輕時“傭耕壟上”的同伴，那些可憐得連好夢都不敢做一個、瞌睡不醒、反而嘲諷他的“鴻鵠之志”的“燕雀”們，難道不更加快樂千萬倍？

所以，追求理想本身就是一種無尚的快樂。當你全身心地投入到為理想而奮斗的事業之中去時，你就會體會到孔子“發憤忘食，樂以忘憂，不知老之將至”的忘我快樂；當你和杜甫一樣追求“安得廣廈千萬間，大庇天下寒士盡歡顏”的理想時，你自然就會油然而生一種“吾廬獨破受凍死亦足”的滿足與寬慰；當你深刻地理解了譚嗣同追求天下為公的大同社會的理想時，你也會和他一樣雖將身死敵手，卻仍有“快哉快哉”的坦然與豪壯。

每個人都在建筑自己的人生，沒有追求的人只能過著敲打石頭和砌墻般、刻板無聊的生活，而心中滿懷著崇高理想和追求的人，每天都能欣然地看到成功的大廈慢慢地拔地而起！

評析：這篇文章審題全面準確，思想觀點積極深邃，語言雄辯犀利，感情磅礴洶涌，并且使用了比喻、排比等修辭手法使文章高潮迭起，熠熠生輝。開篇引述材料，引出立意，過渡圓融自然，結尾則再次回應材料，并能化實為虛，有點睛之妙。

以“全球化”為話題，寫一篇600字左右的議論文。

抓住全球化的機遇

經濟全球化的浪潮已經席卷了神州大地。對此，中國的企業可以說是“幾家歡喜幾家愁”。但從更長遠的角度看，我認為，全球化對于一直閉關自守的民族企業來說，卻是一個千載難逢的發展機遇。

首先，經濟全球化有利于規模經濟的實現。我們知道，要想大幅度地降低成本，最重要的途徑就是企業經營的規模化。整個中國人口再多，也只是占全世界的四分之一，更何況對于有些產品來說，中國很多人還沒有真正的購買力。這個時候如果走出國內，走向全球，就可以大幅度降低單件產品的研發、生產、營銷和管理的成本，從而在國內和全球獲得更大的競爭優勢。

其次，全球化能讓企業更接近自己的生產要素。接近生產要素，意味著企業可以大大降低原材料和零部件采購、運輸成本和產品的銷售費用，當然還可以節約大量的關銳。另外，由于廉價的勞動力不能或者難以進行全球流動，所以，企業就只能通過全球化的經營才能更容易地獲得他們。

最后，全球化可以提升企業的學習曲線。全球化迫使企業在各個不同的國家和商業環境中參與更多的企業競爭，從中企業可以學到很多新的知識和管理模式，并將其應用到自己的商業活動中，因此可能變得更加強大。打個比喻來說，全球化就像參加奧運會，而單純的國內競爭就像參加全運會。你要國內全運會上獲得冠軍，并不意味著你真的就很強。相反，通過參與全球化的競爭，主動找高手下棋，主動與狼共舞，你就會獲得更廣闊的視野，在全球的坐標當中，真正認識到自己的優勢和劣勢，在重新定位的基礎上，取長補短，從而大大提升企業自身的核心競爭力。

不要消極地等待，等待只有被淘汰；更不要關起門來，懦弱地說：“外面的世界很無奈”。中國的企業家啊，讓我們抖擻精神，在應對全球化的挑戰中捕捉要遇，相信，最后你會發現，其實“外面的世界很精彩”！

第四篇：MPA英文自我介紹

Good morning/afternoon, dear teachers and professors.I am happy to be here and take this interview.First,let me introduce myself to you.My name is Wangyan,26 years old.I come from Jiangsulianyungang.I graduated from Yangzhou University and I began to work in 2012.I had been a teacher for about 3 years.In my spare time, I like singing, dancing and travelling.But now i have no way to travel, Because I'm a pregnant woman,and I have been pregnant for seven months.There are some reasons for my decision to learn MPA in Nanjing University of Science and Technology.The first, I hope to a deeper understanding of public management , there is an urgent need to strengthen the system management knowledge, so I choose MPA.The second ,this University is one of the best domestic university.There are excellent teachers, a strong academic atmosphere, I suppose this is the most important factor in my decision.If I get the chance to learn MPA , I will do my best on the study and research in my graduate time.I hope I can get your approval.Generally speaking, I am a hard working person.I am always dreaming of entering University and I want to learn something more.Ok, that’s all,thank you for your attention!

首先，我渴望加深對公共管理的了解，迫切需要學習公共管理的系統知識，所以，我選擇了MPA。第二，南京理工大學是國內最好的大學之一，有優秀的師資隊伍，濃厚的學術氛圍，我希望這是我做出決定的最重要的原因。如果有幸獲得學習MPA的機會，我會在研究生學習期間努力學習和研究。我希望能夠得到你的認可。

第五篇：詳解MPA

詳解MPA

1、MPA是什么？

MPA是 “Macroprudential Assessment” 英文縮寫，翻譯過來就是“宏觀審慎評估”。

2、MPA是誰發明的？

宏觀審慎自然是中國人民銀行管轄范圍了，銀監會管的是微觀審慎，翻譯過來好像也是MPA，“Microprudential Assessment”，當然，銀監不用這個，用的是CAMLES+駱駝評級體系。

3、駱駝評級又是啥玩意？

CAMELS這6個英文大寫字母分別代表6項標準，C是資本充足（Capital Adequacy）、A是資產質量（Asset Quality）、M是管理質量（Management Quality）、E是盈利狀況（Earnings）、L是流動性（Liquidity Risk），S是對市場風險的敏感性（Sensitivity To Market Risk），后來還把信息科技風險（Information Technology Risk）納入，就成為了銀監會評價單家銀行好與差的評級標準。

4、人行為何要弄MPA？

中國人民銀行的職責是在國務院領導下，制定和執行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩定。而貨幣政策的目標是保持貨幣幣值的穩定，并以此促進經濟增長。要實現這一目標就得采取點手段，除了運用存款準備金、公開市場操作、再貸款與再貼現這些傳統的貨幣政策三大法寶工具外，現在又多了常備信貸便利，來調節基礎貨幣投放，從而實現貨幣政策目標。此外，貨幣政策工具還有利率政策、匯率政策，當然最神秘的要數“窗口指導”。央媽想光是喊來訓話不行，假如熊孩子總不聽話怎么辦，于是一幫智商超過150的專家就發明了“MPA”。

5、CAMELS+和MPA有何區別？

銀爸管理只以成績論英雄，各科成績匯總后加權，90分以上的是一等生（監管評級1級），75分到90分是二等生，60分到75分是三等生，45分至55分是四等生，30分到45分是五等生，30分一下就是六等生了。央媽說不行，我還得設定一些聽話指標，并制定一個好孩子、乖孩子、熊孩子的標準，聽話的好孩子給糖吃，不聽話的熊孩子挨板子。詳解MPA

6、央媽把孩子們都放一起比么？

孩子有的長大懂事了，有的還是兒童期，對不同年齡段的孩子自然不能同等對待，于是央媽將孩子分成了3類，歲數最大的孩子屬于N-SIFIs（全國性系統重要性機構，目前為大型商業銀行工農中建交），因為懂事所以要求自然也高一點。歲數稍大的孩子為R-SIFIs（區域性系統重要性機構，一般為各省資產規模最大城商行），其他小孩子為CIFIs（普通機構，全國性股份制銀行或各省非資產規模最大的機構）。央媽說我自己考核肯定會帶有偏見，于是將對機構評分的測算交給了自律機制秘書處初步測算，在由宏觀審慎評估委員會復核，結果報給央媽就可以了。

7、MPA分為幾檔考核？

孩子按各自群體歸類后，就要根據成績和聽話程度來給孩子貼標簽了，好孩子為A檔機構，乖孩子為B檔機構，熊孩子為C檔機構，這里差點忘了央媽管哪些孩 詳解MPA 子了，這些孩子都有銀監會發的準生證。銀行業存款類金融機構包括政策性銀行、大型商業銀行、股份制銀行、城商行、農村金融機構、財務公司、村鎮銀行和外資銀行；銀行業非存款類金融機構包括金融租賃公司、信托公司、消費金融公司、資產管理公司、汽車金融公司、貸款公司。還有開業不滿三年的小BB在央媽眼中都是乖寶寶，暫時也不評估。有些銀行業非存款類金融機構部分指標不適用，比如金融租賃公司定價行為不適用，信托公司資本和杠桿情況及定價行為不適用，不適用的指標就不納入評估了。

8、MPA評估哪些內容？

孩子們都想知道央媽怎么評估，評估包括哪些內容。宏觀審慎評估體系的指標包括資本和杠桿情況、資產負債情況、流動性、定價行為、資產質量、跨境融資風險、信貸政策執行等七大類16項指標。根據宏觀調控需要，人民銀行總行可對指標構成、權重和相關參數、評分方法等進行調整。意思是有時候原來方法管不住了，就得加加碼，2016年10月份，央媽將表外理財納入2017年廣義信貸增速考核，今年又準備把同業存單納入同業負債考核。

9、如何才能評為A檔機構？

每個孩子都想當好孩子，怎么才能成為好孩子了？MPA考核七大類指標每一類指標滿分均為100分，優秀線為90分，達標線為60分。如果七大類指標都是優秀。有些省人行還設置了補充指標，比如廣義信貸增速不低于“當年目標GDP增速+CP1漲幅”的機構方可評為A檔機構。其中，當年目標GDP增速按全國GDP目標減1個百分點，當年CPI漲幅按國家設定的預期目標。

10、如何會落入C檔機構？ 詳解MPA 一些孩子想當好孩子太難了，我還是當個乖孩子算了，央媽說不行，當個乖孩子也不容易，如果資本和杠桿情況、定價行為中任意一項不達標，或資產負債情況、流動性、資產質量、外債風險、信貸政策執行中任意兩項及以上不達標（達標線60分）你就是個熊孩子，要挨板子。沒當上好孩子，又不是熊孩子，才能算乖孩子，也就是B檔機構了。

11、A檔機構有何激勵機制? 好孩子聽話有糖吃，這個糖是什么了？做好吃的糖無非是獎勵性的法定存款準備金利率，可以按1.1~1.3倍獎勵，正常情況下為1.1倍，需要增加宏觀調控力度的情況下為1.2倍，較為極端情況下1.3倍。還有其他的糖果，比如優先發放支農支小再貸款、再貼現；優先金融市場準入及各類金融債券發行審批；金融創新產品先行先試；在“執行人民銀行政策評價”中加分。孩子們想法定存款準備金利率現在是1.62%，假如一年的平均法定存款準備金利率是100億元，那么每年會多1620萬利潤，看來很美好。熊孩子說我才不稀罕了，我要是體量大了，能掙好幾個1620萬。

12、C檔機構有何懲罰措施？

對熊孩子的懲罰最直接的是將法定存款準備金利率變為0.9~0.7倍，正常情況下為0.9倍，需要增加宏觀調控力度的情況下為0.8倍，較為極端情況下0.7倍。如果熊孩子認為這些損失能通過其他方法賺回來，那么央媽隔三差五會找你誡勉談話；如果你錢不夠用了想問央媽借錢，則會有懲罰性的常備借貸便利（SLF）利率；央媽還會控制你金融市場準入及各類金融債券發行。一旦在央媽眼中被認定為熊孩子，那么印象分就差了，想成為好孩子就難了。C檔機構在合格審慎評估中會被扣分，在“執行人民銀行政策評價”中會被扣分，被評為A檔機構難度 詳解MPA 會提高。總之央媽懲戒措施會很多，熊孩子別忘了，存款保險費率也是央媽的一把戒尺哦。

13、MPA評估的頻率和流程是什么？

有的孩子在進步，有的孩子會退步，所以MPA評估是按季度。首先，每家被評估機構要在季后10日內向所在地人民銀行中心支行提交以下材料：（1）宏觀審慎評估自評報告；（2）宏觀審慎評估表；（3）信貸重點工作項目清單；（4）其他可用作評估參考的材料。以證明自己成績。其次，為了防止熊孩子作弊，各市人民銀行中心支行在收到自評材料三個工作日內完成復核，并報送評估委員會秘書處。審核過程需通過單位負責人簽字和單位公章簽章確認，保證材料準確真實、評分公平公正，必要時可進行現場評估。再次，省級自律機制于季后15日內對所有參評機構的定價行為出具意見，報送評估委員會秘書處。評估委員會秘書處對評估材料再次核對，可隨機抽取部分參評機構進行現場評估。秘書處根據復核情況，形成宏觀審慎評估總體意見，并于季后20日內提交全部評估委員。最后，評估委員會主任委員召集評估會議，評估委員對評估結果進行討論、表決。經超過半數委員表決通過形成決議后，以會議紀要的形式報送給各人行省級分行（省中心支行）。各人行省級分行（省中心支行）綜合考量評估結果，結合宏觀調控需要，對相關機構采取激勵約束措施，并予以通報。

14、MPA評估和1104報表有聯系么？

現在重點來了，孩子們如何確保每項指標都優秀了？那就得看評分的規則了。我們發現很多監管指標是銀監會核心監管指標體系中的指標，那么他們是否是一樣了？回答是有相同的，也有不同的。杠桿率、流動性覆蓋率、凈穩定資金比例、不良貸款率、撥備覆蓋率和1104報表的指標一模一樣，資本充足率（C*）是另外一種考核方法。同時，大家知道1104季報是分2批分別于季后13日和18日報送，但MPA考核要在10號提交自評報告，變相提前了報表報送時間。

15、MPA評估都是定量指標么？

MPA評估有定量指標和定性指標，除了上面提及的1104指標之外，流動性中遵守準備金情況、利率定價情況、信貸政策執行情況屬于定性指標，這些定性指標如果都不及格，那就要好好反省反省了。

16、信貸政策執行情況怎么評估？ 詳解MPA 信貸政策執行情況考核分為3個指標，分別為信貸政策評估結果（40分）、信貸政策執行情況（30分）、央行資金運用情況（30分）。要達到優秀最多只能有一項指標扣10分。

17、信貸政策評估結果怎么考核? 信貸政策評估結果根據法人機構上一“小微企業信貸政策導向評估”、“涉農信貸政策導向評估”和“縣域金融機構將新增存款更多用于當地貸款評估”等三項評估中結果最優的一項評分。優秀檔40分，良好檔30分，一般檔20分，勉勵檔0分。三項均不參評的機構按良好檔計算。幸好是最優一項評分，那么法人機構就要有所均衡了，是完成小微企業“3個不低于”（小微企業貸款增速不低于貸款平均增速、小微企業貸款戶數不低于去年同期水平、小微企業申貸獲得率不低于去年同期水平）了？還是完成涉農貸款“1個不低于”（涉農貸款增速不低于貸款平均增速）?縣域金融機構將新增存款更多用于當地貸款意思就是新增本地存貸比要不斷提高。

18、信貸政策執行情況怎么考核？

各法人機構從人民銀行省分行每年信貸工作重點中選取三項作為評估基礎。每一項信貸重點工作滿分為10分，三項工作累計滿分為30分。對某一項工作而言，同時滿足以下三項要求得10分，部分滿足可7分或3分，全部不滿足得0分。（1）貸款余額比上季末增長；（2）有貸戶數比上季末擴大；（3）金融產品和服務方式有創新。央媽說聽我指揮，我讓你向某一領域放貸款你就去放，貸款余額和有貸戶數（期末有貸款余額）雙增加，最好再弄個產品創新和服務方式創新什么的，就能得到滿分了。前幾年信貸工作重點都是支農支小，2016年增加了扶貧貸款，2017年又有投貸聯動，孩子們要經常來開會，領悟國家宏觀政策大方向哦。詳解MPA

19、央行資金運用情況怎么考核? 央行資金運用情況是評估期間法人機構使用央行資金（包括支農支小再貸款、再貼現等），則根據央行資金償還情況、利率、投向等方面綜合評估。（1）按時足額償還央行資金本息：滿分20分；達標20分，不達標0分。（2）運用央行資金開展業務的利率符合央行要求：滿分5分；達標5分，不達標0分。（3）符合央行資金投向要求的業務累放量不低于央行要求：滿分5分；達標5分，不達標0分。評估期間機構未使用央行資金，可得基礎分20分。這3點都屬于聽話指標，完成起來不難，每個季度都做一次支農支小再貸款和再貼現有利于加分。20、跨境融資風險如何評估？

隨著我國經濟融入全球體系，資本項目可兌換進程加快，為防范系統性風險，需要探索管理資本流動的宏觀審慎工具。2016年4月29日，央行發布《關于在全國范圍內實施全口徑跨境融資宏觀審慎管理的通知》（銀發[2016]18號），將原在四個自貿區試點的跨境融資全口徑宏觀審慎政策推廣到全國，其核心是企業和金融機構開展跨境融資按風險加權計算余額（指已提用未償余額）不得超過跨境融資風險加權余額的上限。大部分省的機構在2016年暫不納入考核，但有跨境融資的金融機構2017年可能就需要納入評估了。

21、定價行為如何評估？

定價行為目前只考核利率定價機制，主要考察法人機構利率定價水平和定價行為是否符合省自律機制的相關要求，符合得100分，不符合得0分。各省利率定價自律組織會定期召開個會議，央媽也會派員參與但不表態，大家在一起碰一下存貸款的利率上下限是多少，只要遵守就能得到滿分了。

22、資產質量如何評估？

資產質量分為不良貸款率和撥備覆蓋率兩個指標，各占50分。近年來，商業銀行不良貸款率不斷上升，撥備覆蓋率不斷下降，本來容易達標的指標現在反而成為較難完成的指標。詳解MPA

23、不良貸款率怎么考核？

首先，對N-SIFIs而言，不高于同類型機構不良貸款率得滿分50分，超過了同類型機構，但在5%之內可以得到30-50分。R-SIFIs和CFIs考核標準相同，不高于全省同類型機構不良貸款率（含）：50分；不高于全省同類型機構不良貸款率2個百分點（含）：30-50分。高于全省同類型機構不良貸款率2個百分點或高于5%：0分。

其次，我們要清楚哪些是同類機構，同類機構分為城商行、農村金融機構、村鎮銀行、財務公司、非存款類金融機構五類，外資銀行參照城商行。

最后，不良貸款率沒超過5%，也沒超過本省同類型機構平均不良貸款率的，明白如何計算分數了，假設平均水平是1.68%，那么上限是1.68+2%=3.68%，1.68%對應50分，3.68%對應30分，如果你是2%，則得分為30+（3.68%-2%）×1000=46.8分。

24、撥備覆蓋率如何考核？

所有機構都一樣，撥備覆蓋率不低于150%（含）得50分（滿分）；在100%（含）至150%之間得30分至50分；低于0%（含）至100%為0分。工商銀行2016年3季末撥備覆蓋率為136.14%，那么只能得30+（136.14%-100%）×40=44.46分。好在工行不良率能得滿分，資產質量仍然能被評為優秀。

25、流動性如何評估？

流動性評估包括流動性覆蓋率、凈穩定資金比例2個定量指標和遵守準備金制度情況1個定性指標。分數分別為40分、40分和20分。

26、流動性覆蓋率如何考核？

流動性覆蓋率（LCR）旨在確保商業銀行具有充足的合格優質流動性資產，能夠在銀監會規定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產滿足未來至少30天的流動性需求。計算公式為優質流動性資產儲備除以未來30日的資金凈流出量，該指標取自1104報表《G25_I流動性覆蓋率情況》中計算結果。根據《商業銀行流動性風險管理辦法》，LCR要在2018年底達標，即不低于100%，2016年底和 詳解MPA 2017年底分別應達到80%和90%。因此2016年前3季度為70%、4季度為80%為達標線，達標即為滿分40分，不達標為0分。同時，根據《辦法》，農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用社、外國銀行分行以及資產規模小于2000億元人民幣的商業銀行不適用流動性覆蓋率監管要求，意味著可以直接得到40分。

27、凈穩定資金比例如何考核？

凈穩定資金比例是銀行一年以內可用的穩定資金與業務所需的穩定資金之比。通過對各類資金來源及運用項給予不同的折扣系數，來設定特定的流動性壓力，以衡量一家銀行一年內根據資產的流動性狀況和其表外承諾及負債導致的流動性或有需求狀況，所需及可用的長期穩定資金的數量。該指標取自1104報表《G25_II凈穩定資金比例情況》中計算結果，以100%作為達標線。凈穩定資金比例不低于100%得滿分40分，低于則為0分。

28、遵守準備金制度情況如何考核？

這里準備金指法定存款準備金，按照人民銀行2015年9月11日印發的《關于實施平均法考核存款準備金的通知》（銀發〔2015〕289號）和2016年6月3日補充公告，明確“對人民幣存款準備金實施平均法考核。當旬第五日至下旬第四日，金融機構法人存入的人民幣存款準備金日終余額的算術平均值，與上旬末該金融機構一般存款余額之比，不得低于人民幣法定存款準備金率”。除此之外，人民銀行對三類跨境人民幣在境內的存款賬戶征收存款準備金也會被納入考核范圍。

29、資產負債情況如何評估？

如果說前面的指標大家努努力達不到優秀還能及格，畢竟很多指標屬于銀行會監管底線指標，那么下面就是講重點了，央媽對資產負債的評估分為3個方面。分別為廣義信貸增速、委托貸款增速和同業負債增速，所對應的分數分別為60分、15分和25分。央媽通過對這3個指標增速的控制來實現與M2增速的相匹配，防止貨幣在金融體系中空轉不能進入實體經濟。詳解MPA

30、廣義信貸怎么考核？

廣義信貸考核其增速與目標M2增速偏高程度，對N-SIFIs、R-SIFIs和CFIs三類機構而言，高于20個、22個和25個百分點則不達標，得0分，低于則為滿分，意味著如果是負增長也是滿分。目標M2增速為國家設定并公布的當年廣義貨幣供應量增速目標，2016年13%，2017年12%。

31、廣義信貸包括哪些內容？

2016年MPA考核中，廣義信貸指法人機構人民幣信貸收支表中的各項貸款、債券投資、股權及其他投資、買入返售資產、存放非存款類金融機構款項的余額合計數。2017年一季度開始，MPA評估將表外理財、應收及預付款納入廣義信貸范圍，為防止重復計算，表外理財資產端需扣除現金和存款。

32、各項貸款包括哪些項目？

各項貸款是指金融機構在保留資金或貨幣所有權的條件下，以不可流通的借款憑證或類似憑證為依據，暫時讓渡資金使用權所形成的債權，包括信用卡及賬戶透 詳解MPA 支、個人經營和消費貸款、單位經營貸款、固定資產貸款、并購貸款、貿易融資、融資租賃、各項墊款、票據融資等。

2015年1月13日，人民銀行印發《關于調整金融機構存貸款統計口徑的通知》（銀發[2015]14號），決定自2015年起將存款類金融機構拆放給非存款類金融機構的款項納入“各項貸款”統計口徑。并對報表歸屬進行了調整，“各項貸款”分為境內貸款、境外貸款，“境內貸款”再分為短期貸款、中長期貸款、票據融資、融資租賃和各項墊款，“短期貸款”和“中長期貸款”再分為個人、單位及非存款類金融機構貸款。

根據《A1411人民銀行金融機構資產負債月報》，各項貸款=“

（六）拆放同業”（12M21）-“

（六）拆放同業_1.短期拆放同業_拆放境內銀行業存款類金融機構”（12M2F）-“

（六）拆放同業_2.中長期拆放同業_拆放境內銀行業存款類金融機構”（12M3F）+“

（八）貸款”（12M31）+“（十七）融資租賃”（12MBT）+“

（十一）票據融資”（12M9U）+“

（十五）各項墊款”（12MBE）

33、債券投資包括哪些項目？

根據《A1411人民銀行金融機構資產負債月報》，債券投資=“

（九）債券及股權投資_1.短期投資”（12M6Q）-“

（九）債券及股權投資_1.短期投資_其他投資”（12M75）+“

（九）債券及股權投資_2.中長期投資”（12M77）-“

（九）債券及股權投資_2.中長期投資_境內金融機構債券投資_中央銀行債券投資_其中：專項票據（農信社專用）”（12M7B）-“

（九）債券及股權投資_2.中長期投資_股本投資”（12M7N）-“

（九）債券及股權投資_2.中長期投資_其他投資”（12M7S）+“

（十）證券資產_自營證券”（12M82）+“（二十）債券資產”（12MCH）

34、股權及其他投資包括哪些項目？

根據《A1411人民銀行金融機構資產負債月報》，股權及其他投資=“

（九）債券及股權投資_1.短期投資_其他投資”（12M75）+

（九）債券及股權投資_2.中長期投資_股本投資”（12M7N）+“

（九）債券及股權投資_2.中長期投資_其他投資”（12M7S）+“（二十二）股權投資”（12MEQ）

35、買入返售資產包括哪些項目？

買入返售（賣出回購）是指兩家金融機構之間按照協議約定先買入（賣出）金融資產，再按約定價格于到期日將該項金融資產返售（回購）的資金融通行為。根據《A1411人民銀行金融機構資產負債月報》，買入返售資產=“

（十）證券資 詳解MPA 產_買入返售資產”（12M8A）-“

（十）證券資產_買入返售資產_從境內銀行業存款類金融機構買入_買入返售債券”（12M8G）

36、存放非存款類金融機構款項包括哪些項目？

根據《A1411人民銀行金融機構資產負債月報》，存放非存款類金融機構款項=“

（五）存放同業款項”（12M11）-“

（五）存放同業款項_1.存放同業活期款項_存放境內銀行業存款類金融機構”（12M13）-“

（五）存放同業款項_2.存放同業定期款項_存放境內銀行業存款類金融機構”（12M1G）

37、表外理財包括哪些項目？

2016年10月，央媽決定將表外理財業務納入“廣義信貸”測算，暫不納入2016年評估。將表外理財納入后會有個新的“廣義信貸”計算口徑，如果測算結果相當不理想的，作為微調原口徑廣義信貸評估結果的重要參考因素。表外理財資產運用余額=人民幣表外理財資產負債表中的資產余額（A0000）-現金余額(AC000)-存款余額（AD000）。之所以扣除現金和銀行存款，是因為這部分資金并沒有實際使用出去，或者是投資了銀行存款，仍然在銀行的托管賬戶之中。數據還可以取2017年修訂的1104報表《G06_II理財業務月度統計表-資產負債情況》，[1.17A資產余額合計]-[1.1A現金及銀行存款]，但需要把表內理財和外幣理財剔除。

38、應收及預付款項包括哪些項目？

為了防止銀行機構將本應在原廣義信貸反映的項目納入應收及預付款核算，2017年央媽將應收及預付款項納入了“廣義信貸”考核范圍。根據《A1411人民銀行金融機構資產負債月報》，應收及預付款項=“

（十四）應收及預付款項”。

39、委托貸款怎么考核？

委托貸款考核其增速與目標M2增速偏高程度，對N-SIFIs、R-SIFIs和CFIs三類機構而言，高于20個、22個和25個百分點則不達標，得0分，低于則為滿分，意味著如果是負增長也是滿分。目標M2增速為國家設定并公布的當年廣義貨幣供應量增速目標，2016年具體目標公布前，暫按13%把握。

委托貸款取《A3411委托貸款專項統計》“

一、委托貸款”（34R01），其實近年來委托貸款的大幅增加，主要是因為通道業務需要借助銀行發放貸款，“1.受金融機構委托發放的委托貸款”（34R04）由此以來快速增長。40、同業負債怎么考核？ 詳解MPA 同業負債考核其增速與目標M2增速偏高程度，對N-SIFIs、R-SIFIs和CFIs三類機構而言，如果分別不超過25%、28%和30%，得25分（滿分）；超過滿分對應的比率，如果仍低于33%，則可以得到15-25分。超過33%則為0分。33%屬于《關于規范金融機構同業業務的通知》（銀發[2014]127號）法定值，“單家商業銀行同業融入資金余額不得超過該銀行負債總額的三分之一”。

同業負債指同業拆入、同業存放、同業借款、同業代付、賣出回購等同業負債項目扣除結算性同業存款后的同業融入余額。取1104報表《G24最大十家金融機構同業融入情況表》扣除結算性存款后的全部同業合計項。該表目前仍不含“同業存單”。

41、同業存單會不會納入同業負債？

1104報表目前不包括發行同業存單，同業負債的考核說明也是“同業存單暫不納入”，但隨著同業存單發行規模的大幅增長，不排除央媽將其納入同業負債考核的可能。

42、資本和杠桿情況如何評估？

資本和杠桿情況分3個指標，分別為對資本充足率的考核、對杠桿率的考核和總損失吸收能力的考核，得分分別為80分、20分和0分。總損失吸收能力屬于巴塞爾IV研究的內容，所以在相關管理要求明確前，該指標暫不適用。

43、杠桿率如何考核？

根據銀監會《商業銀行杠桿率管理辦法（修訂）》（中國銀監會令2015年第1號），商業銀行杠桿率不低于4%，數據取1104報表《G44杠桿率情況表》[6.杠桿率%]。只要不低于4%即可得20分（滿分），低于4%則為0分。

44、資本充足率如何考核？

MPA對資本充足率的考核與銀監會《商業銀行資本管理辦法（試行）》對資本充足率最低要求10.5%（系統性重要銀行11.5%）完全不同。首先要計算一個宏觀審慎資本充足率（Ci*），然后拿實際資本充足率和C*進行比較，如果不低于C*得80分（滿分）；如果低于，但不低過4個百分點，可以得48分至80分，如 詳解MPA 果低于至C*-4個百分點，0分。如果容忍度T取消，資本充足率就2檔，一檔達標80分，一檔不達標0分。

45、宏觀審慎資本充足率如何計算？

宏觀審慎資本充足率（Ci*）=αi×（最低資本充足率8%+儲備資本+系統重要性附加資本+逆周期緩沖資本）

46、結構性參數指什么？

結構性參數αi基準值為1，根據以下兩方面情況進行上調：（1）經營穩健性狀況：考核季度內內控管理、支付系統出現重大問題，發生案件及負面輿情等情況上調0.05。（2）信貸政策執行：考核季度內月均轉貼現余額占比或新增占比超過法人機構平均水平上調0.05。

結構性參數也是定性加定量相結合，一切安好經營穩健則不會上調，月均買斷式轉貼現余額占比或新增占比低于一個區域內法人機構平均數也不會上調。最壞的結果是結構性參數變為1.1，那么（最低資本充足率8%+儲備資本+系統重要性附加資本+逆周期緩沖資本）如果結果為12%，則C*結果為13.2%。

47、最低資本充足率和儲備資本分別是多少？

除財務公司最低資本充足率為10%外，其他機構為8%。對銀行機構而言，與《商業銀行資本管理辦法（試行）》最低資本充足率要求相同。

與銀監會對儲備資本要求為2.5%不同，央媽對儲備資本分季度性調整，2016年前三季度儲備資本要求為1.3%，第四季度為1.7%。詳解MPA

48、系統重要性附加資本怎么計算？

將N-SIFIs或區域內R-SIFIs作為參照機構并賦值1%，其他機構按與參照機構的資產規模比值相應賦值，基本公式為：機構i系統重要性附加資本=0.5%+（1%-0.5%）×機構i資產規模/最大機構資產規模。

假設區域內R-SIFIs資產規模為10000億元，一家農商行資產規模為100億元，R-SIFIs的系統重要性附加資本最大的機構為1%，這家CIFs系統重要性附加資本=0.5%+（1%-0.5%）×(100/10000)=0.505%。所以表面上看儲備資本比銀監會要求減少了，但加上系統重要性附加資本，2016年末最高為2.7%，最低為2.2%。

49、逆周期資本緩沖如何計算？

逆周期資本緩沖=max｛βi×[機構i廣義信貸增速-（目標GDP增速+目標CPI）],0｝

首先，這是一個MAX函數，意味著最小值為0，不可能因廣義信貸增速低于目標GDP增速和目標CPI之和而成為負數，導致C*值減少，最大值則上不封頂。其次，廣義信貸增速指廣義信貸最新季末余額的同比增速，如2016年第一季度的廣義信貸增速=（2016年1季末廣義信貸余額÷2015年1季末廣義信貸余額-1）×100%。廣義信貸增速在資產負債中已進行考核，這里等于又進行了一次考核。目標GDP增速按全國GDP目標減1個百分點，當年CPI漲幅按國家設定的預期目標。2016年GDP增速為6.7%，CPI為2.1%，兩者相加減1個百分點后為7.8%。意味著廣義信貸增速如果低于7.8%，逆周期資本緩沖不需要計提。

最后，再看一看另一個結構性參數βi，βi為機構i對整體信貸順周期貢獻度參數，按以下方法確定：βi=宏觀經濟熱度參數（βi1）×系統重要性參數（βi2）宏觀經濟熱度參數（βi1）根據廣義信貸/GDP偏離其長期趨勢值的程度測算，2016年為0.8，未來將結合形勢變化適時調整。

系統重要性參數（βi2）根據不同銀行系統重要性差異調整其對整體信貸偏離度的貢獻，在0.5-1之間賦值。計算公式為：機構i系統重要性參數=機構i系統重要性附加資本×100

因此βi最低值略等于0.4，最大值為0.8。

50、為何說廣義信貸是MPA考核的核心？ 詳解MPA 要想評為A檔機構，七大方面都要優秀（≥90分），而只要資本和杠桿情況和定價行為中任意一項不達標，就落入了C檔機構。其中，最難完成的是資本充足率指標，對于大多數銀行而言，真實資本充足率在10.5%至15%之間，2016年末，商業銀行平均資本充足率為13.28%。假設機構i真實資本充足率為13%，如果T=0，則計算出來的宏觀審慎資本充足率（C*）超過13%，就會落入C檔。在結構性參數、目標GDP和CPI已經以知的情況下，C*的計算結果更多的是取決于廣義信貸增速。經初步測算，對大多數資本充足率在13%左右的機構而言，只有廣義信貸增速低于12%（大致和M2增速相同），才可能能被評為A檔，還要看其他評估指標合不合格。