第一篇：證監(jiān)會公告[2010]3號——關(guān)于開展證券公司融資

證監(jiān)會公告[2010]3號——關(guān)于開展證券公司融資

融券業(yè)務(wù)試點工作的指導(dǎo)意見

關(guān)于開展證券公司融資融券業(yè)務(wù)

試點工作的指導(dǎo)意見

為做好證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點工作，根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理條例》（以下簡稱《監(jiān)管條例》）、《證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點管理辦法》（證監(jiān)發(fā)〔2006〕69號，以下簡稱《試點辦法》）及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合當前試點需要，現(xiàn)將有關(guān)事項公告如下：

一、證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)，按照“試點先行、逐步推開”的步驟有序進行。符合《試點辦法》和本文規(guī)定條件的證券公司可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)能力和準備情況提出試點申請，我會將根據(jù)證券公司凈資本規(guī)模、合規(guī)經(jīng)營情況、風險控制指標以及中國證券業(yè)協(xié)會組織的試點實施方案專業(yè)評價結(jié)果和上海、深圳證券交易所、中國證券登記結(jié)算公司組織的技術(shù)系統(tǒng)全網(wǎng)測試結(jié)果，擇優(yōu)確定首批試點證券公司。我會將根據(jù)市場情況和試點效果，審慎穩(wěn)妥地擴大試點范圍，有序推開，使之逐步成為證券公司的常規(guī)業(yè)務(wù)。

二、首批申請試點的證券公司，應(yīng)當符合《試點辦法》的規(guī)定和以下條件：

1、最近6個月凈資本均在50億元以上。

2、最近一次證券公司分類評價為A類。

3、具備開展融資融券業(yè)務(wù)所需的自有資金和自有證券，自有資金占凈資本的比例相對較高。

4、已開發(fā)完成融資融券業(yè)務(wù)交易結(jié)算系統(tǒng)，并通過了證券交易所、證券登記結(jié)算公司組織的全網(wǎng)測試。

5、融資融券業(yè)務(wù)試點實施方案通過了中國證券業(yè)協(xié)會組織的專業(yè)評價。

6、客戶交易結(jié)算資金第三方存管有效實施，賬戶開立、管理規(guī)范，客戶資料完整真實，建立了以“了解自己的客戶”和“適當性服務(wù)”為核心的客戶分類管理和服務(wù)體系。未出現(xiàn)客戶資產(chǎn)被挪用等侵害客戶權(quán)益的情形，未因公司原因出現(xiàn)群體性事件、惡性個案或?qū)е驴蛻纛l繁上訪、群訪，以及頻繁發(fā)生信息安全事故或發(fā)生信息安全重大事故。

7、我會規(guī)定的其他條件。

我會將嚴格按照《監(jiān)管條例》、《試點辦法》及上述條件，對首批證券公司申請開展融資融券業(yè)務(wù)進行審批。成熟一家，批準一家。

三、根據(jù)《行政許可法》和我會有關(guān)行政許可實施程序規(guī)定，我會制定并公示《證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點行政許可申報材料目錄及內(nèi)容要求》。符合條件的證券公司可按規(guī)定向我會提交申報材料，同時抄報證券公司住所地證監(jiān)局。

四、各證監(jiān)局應(yīng)當根據(jù)現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查及其他日常監(jiān)管工作，對轄區(qū)內(nèi)申請融資融券業(yè)務(wù)試點證券公司的客戶資產(chǎn)安全、技術(shù)系統(tǒng)建設(shè)、賬戶規(guī)范、內(nèi)部管理、風險控制制度以及合規(guī)情況出具監(jiān)管意見，說明其是否符合審慎監(jiān)管要求。

試點工作啟動實施后，有關(guān)證監(jiān)局還應(yīng)跟蹤試點公司業(yè)務(wù)動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)新情況、新問題，密切監(jiān)測試點公司凈資本等各項風控指標，督促試點公司切實做好投資者教育、客戶管理和風險防范工作。

五、實行證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點實施方案的專業(yè)評價制度。我會委托中國證券業(yè)協(xié)會組織專家對證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點實施方案進行專業(yè)評價。證券公司在提出試點申請前，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定向中國證券業(yè)協(xié)會提交融資融券業(yè)務(wù)試點實施方案，評價專家小組由中國證券業(yè)協(xié)會聘請證券交易所、證券登記結(jié)算公司和部分熟悉融資融券業(yè)務(wù)流程、技術(shù)系統(tǒng)和風險控制要求的專業(yè)人士組成。

專業(yè)評價主要針對試點實施方案的科學(xué)性、合理性、完整性和可操作性進行評價，主要內(nèi)容包括業(yè)務(wù)決策與授權(quán)體系、業(yè)務(wù)開展計劃與主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、業(yè)務(wù)隔離與風險監(jiān)控、業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)合同和風險揭示書、客戶管理和投資者教育等。專業(yè)評價的標準、程序和形式都應(yīng)遵循客觀公正的原則制定和實施。

六、證券交易所、證券登記結(jié)算公司和證券業(yè)協(xié)會要認真做好證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點的相關(guān)工作，加強對融資融券試點的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和自律管理。

證券交易所應(yīng)當按照有關(guān)實施細則，科學(xué)分析篩選融資融券業(yè)務(wù)標的證券，合理確定標的證券和可充抵保證金證券的范圍和名單并適時公布；要進一步做好融資融券交易結(jié)算系統(tǒng)的測試工作，維護試點啟動后融資融券交易安全可靠運行；重視融資融券交易風險監(jiān)控和預(yù)警工作，加強前端監(jiān)控，認真做好盤中實時監(jiān)控和盤后分析，及時監(jiān)測和提示風險。

證券登記結(jié)算公司要做好證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點信用證券賬戶體系建設(shè)的各項工作，維護融資融券業(yè)務(wù)試點開戶、結(jié)算及其相關(guān)的監(jiān)測過程及時、準確、順暢。

證券業(yè)協(xié)會要加強對試點證券公司融資融券業(yè)務(wù)的自律管理，督促試點證券公司做好融資融券業(yè)務(wù)風險揭示和投資者教育工作，組織做好證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點實施方案的專業(yè)評價。

七、首批證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點取得成效后，我會將適時逐步放寬試點的條件，兼顧不同類型和不同地區(qū)的證券公司，分期分批地擴大試點范圍。最近一次證券公司分類評價為B類以上、凈資本充足的證券公司可以根據(jù)自身實際情況，按照《試點辦法》的要求進行相應(yīng)準備。在擴大試點范圍前，我會另行公告相關(guān)的條件和標準。

八、試點證券公司應(yīng)加強客戶的準入管理，審慎設(shè)定申請融資融券業(yè)務(wù)客戶的資質(zhì)條件和資產(chǎn)“門檻”，對金融資產(chǎn)達到一定數(shù)額，具備一定的證券投資經(jīng)驗和相應(yīng)風險承擔能力，了解熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的客戶提供融資融券業(yè)務(wù)服務(wù)；明確對申請融資融券業(yè)務(wù)客戶在本公司開戶時間的具體規(guī)定，只對符合開戶時間要求的現(xiàn)有客戶提供融資融券業(yè)務(wù)服務(wù)；可根據(jù)市場和客戶情況，適當提高融資融券業(yè)務(wù)初始保證金比例，降低可充抵保證金證券的折算率。試點初期，相關(guān)風險控制措施應(yīng)從嚴掌握。

試點證券公司應(yīng)當按照《試點辦法》及內(nèi)部控制指引的要求，制定本公司的各項業(yè)務(wù)管理規(guī)定，審慎確定本公司融資融券業(yè)務(wù)試點的各項風險控制指標和業(yè)務(wù)指標，審慎開展融資融券業(yè)務(wù)，遵守交易規(guī)則，符合監(jiān)管要求，防范業(yè)務(wù)風險。試點期間，開展融資融券業(yè)務(wù)的證券公司在按規(guī)定扣減凈資本的同時，還應(yīng)按照不低于融資融券業(yè)務(wù)規(guī)模50%的比例計算業(yè)務(wù)風險資本準備；應(yīng)當嚴格遵守使用自有資金和自有證券從事融資融券業(yè)務(wù)的要求，用于融券業(yè)務(wù)的自有證券必須是金融資產(chǎn)科目內(nèi)“可供出售金融資產(chǎn)”項目下的標的證券；應(yīng)當在證券交易所規(guī)定的范圍內(nèi)，審慎確定本公司的標的證券和可充抵保證金證券名單；應(yīng)當維護行業(yè)有序競爭，合理規(guī)定本公司融資融券業(yè)務(wù)客戶授信額度、期限、融資利率和融券費率；應(yīng)當建立完備的融資融券業(yè)務(wù)風險識別、評估與控制體系，設(shè)置好各項風險控制預(yù)警指標，明確規(guī)定與平倉相關(guān)的各項風險控制措施，確保風險可測、可控、可承受；應(yīng)當嚴格履行信息報告制度和信息披露制度，保證各項業(yè)務(wù)信息的公開、透明、及時。

九、試點證券公司應(yīng)當高度重視、認真做好融資融券業(yè)務(wù)客戶適當性管理、投資者教育和維護穩(wěn)定工作。要了解客戶的身份、財產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗和風險偏好，進行客戶篩選，防止風險承擔能力和投資經(jīng)驗不足的客戶介入融資融券業(yè)務(wù)。要與客戶簽訂真實有效的融資融券合同及融資融券交易風險揭示書，明確、客觀地向客戶告知參與融資融券業(yè)務(wù)的權(quán)利、義務(wù)和責任，向客戶說明交存的保證金、融資買入的全部證券和融券賣出的全部資金，均為對證券公司的擔保物。要嚴格執(zhí)行信用證券賬戶和信用資金賬戶的開戶管理規(guī)定，持續(xù)管理客戶資信記錄，對融資融券業(yè)務(wù)客戶資信狀況和風險承擔能力及時進行監(jiān)測。要組織以風險揭示和業(yè)務(wù)操作為主的投資者教育宣傳活動，分層次、多渠道對客戶普及業(yè)務(wù)知識，宣傳相關(guān)政策法規(guī)，提示業(yè)務(wù)風險。要建立有效的客戶糾紛處理機制，完善突發(fā)事件應(yīng)急處置工作制度。

十、我會將會同有關(guān)部門加大對非法融資活動的打擊力度。禁止任何機構(gòu)和個人未經(jīng)批準開展融資融券業(yè)務(wù)，嚴肅查處證券市場各類非法融資融券活動，保護投資者合法權(quán)益，保障融資融券業(yè)務(wù)規(guī)范有序發(fā)展。

中國證券監(jiān)督管理委員會 二○一○年一月二十二日

第二篇：證監(jiān)會公告[2009]18號

證監(jiān)會公告[2009]18號

現(xiàn)公布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第29號——首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件》，自公布之日起施行。

中國證券監(jiān)督管理委員會 二○○九年七月二十日

公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則

第29號

——首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件

第一條 為了規(guī)范首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件的格式和報送方式，根據(jù)《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（證監(jiān)會令第61號）的規(guī)定，制定本準則。

第二條 申請在中華人民共和國境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司（以下簡稱發(fā)行人）應(yīng)按本準則的要求制作和報送申請文件。

第三條 本準則附錄規(guī)定的申請文件目錄是對發(fā)行申請文件的最低要求。根據(jù)審核需要，中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）可以要求發(fā)行人、保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)補充文件。如果某些文件對發(fā)行人不適用，可不提供，但應(yīng)向中國證監(jiān)會作出書面說明。

第四條 發(fā)行人控股股東、實際控制人應(yīng)當對招股說明書出具確認意見，確認招股說明書中與其相關(guān)的內(nèi)容真實、準確、完整，且不存在指使發(fā)行人違反規(guī)定披露信息，或者指使發(fā)行人披露有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的信息的情形。

第五條 保薦人應(yīng)當對發(fā)行人的成長性出具專項意見，并作為發(fā)行保薦書的附件。發(fā)行人為自主創(chuàng)新企業(yè)的，還應(yīng)當在專項意見中說明發(fā)行人的自主創(chuàng)新能力。

第六條 申請文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國證監(jiān)會同意，不得增加、撤回或更換。

第七條 發(fā)行人報送申請文件，初次報送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件三份；在提交創(chuàng)業(yè)板發(fā)行審核委員會審核前，根據(jù)中國證監(jiān)會要求的份數(shù)補報申請文件。

發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。

第八條 申請文件所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。

申請文件中需要由發(fā)行人律師鑒證的文件，發(fā)行人律師應(yīng)在該文件首頁注明“以下第XX頁至第XX頁與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁加蓋公章，并在第XX頁至第XX頁側(cè)面以公章加蓋騎縫章。

第九條 發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國證監(jiān)會對申請文件的反饋意見提供補充材料。保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)對反饋意見相關(guān)問題進行盡職調(diào)查或補充出具專業(yè)意見。

第十條 申請文件應(yīng)采用幅面為209毫米×295毫米規(guī)格的紙張（相當于標準A4紙張規(guī)格），雙面印刷（需提供原件的歷史文件除外）。

第十一條 申請文件的封面和側(cè)面應(yīng)標明“××公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件”字樣。

第十二條 申請文件的扉頁應(yīng)標明發(fā)行人董事會秘書、保薦人和相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)項目負責人的姓名、電話、傳真及其他方便的聯(lián)系方式。

第十三條 申請文件章與章之間、節(jié)與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標識。

申請文件中的頁碼應(yīng)與目錄中標識的頁碼相符。例如，第四章4－1的頁碼標注為4－1－1，4－1－2，4－1－3，……4－1－n。

第十四條 發(fā)行人在每次報送書面申請文件的同時，應(yīng)報送一份相應(yīng)的標準電子文件（標準.doc或.rtf格式文件）。

發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將招股說明書的電子文件及歷次報送的電子文件匯總報送中國證監(jiān)會備案。

第十五條 未按本準則的要求制作和報送申請文件的，中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定不予受理。

第十六條 本準則自公布之日起施行。

附錄：《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件目錄》 附錄

首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件目錄

第一章 招股說明書與發(fā)行公告

1－1 招股說明書（申報稿）

1－2 發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見

1－3 發(fā)行公告（發(fā)行前提供）

第二章發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請及授權(quán)文件

2－1 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請報告

2－2 發(fā)行人董事會有關(guān)本次發(fā)行的決議

2－3 發(fā)行人股東大會有關(guān)本次發(fā)行的決議

第三章保薦人和證券服務(wù)機構(gòu)文件

3－1 保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件

3－1－1 發(fā)行保薦書（附：發(fā)行人成長性專項意見）

3－1－2發(fā)行保薦工作報告

3－2 會計師關(guān)于本次發(fā)行的文件

3－2－1 財務(wù)報表及審計報告

3－2－2 盈利預(yù)測報告及審核報告

3－2－3 內(nèi)部控制鑒證報告

3－2－4 經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細表

3－3 發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行的文件

3－3－1 法律意見書

3－3－2 律師工作報告

第四章發(fā)行人的設(shè)立文件

4－1 發(fā)行人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照

4－2 發(fā)起人協(xié)議

4－3 發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件

4－4 發(fā)行人公司章程（草案）

4－5 發(fā)行人關(guān)于公司設(shè)立以來股本演變情況的說明及其董事、監(jiān)事、高級管理人員的確認意見

4－6 國有資產(chǎn)管理部門出具的國有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件及商務(wù)主管部門出具的外資股確認文件

第五章 與財務(wù)會計資料相關(guān)的其他文件

5－1 發(fā)行人關(guān)于最近三年及一期的納稅情況的說明

5－1－1 發(fā)行人最近三年及一期所得稅納稅申報表

5－1－2 有關(guān)發(fā)行人稅收優(yōu)惠、財政補貼的證明文件

5－1－3 主要稅種納稅情況的說明及注冊會計師出具的意見

5－1－4 主管稅收征管機構(gòu)出具的最近三年及一期發(fā)行人納稅情況的證明

5－2 成立不滿三年的股份有限公司需報送的財務(wù)資料

5－2－1 最近三年原企業(yè)或股份公司的原始財務(wù)報表

5－2－2 原始財務(wù)報表與申報財務(wù)報表的差異比較表

5－2－3 注冊會計師對差異情況出具的意見

5－3 成立已滿三年的股份有限公司需報送的財務(wù)資料

5－3－1 最近三年原始財務(wù)報表

5－3－2 原始財務(wù)報表與申報財務(wù)報表的差異比較表

5－3－3 注冊會計師對差異情況出具的意見

5－4 發(fā)行人設(shè)立時和最近三年及一期的資產(chǎn)評估報告（含土地評估報告）

5－5 發(fā)行人的歷次驗資報告

5－6 發(fā)行人大股東或控股股東最近一年及一期的原始財務(wù)報表及審計報告

第六章其他文件

6－1 關(guān)于本次發(fā)行募集資金運用的文件

6－1－1 募集資金投資項目的審批、核準或備案文件

6－1－2 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的財務(wù)報表、資產(chǎn)評估報告及審計報告

6－1－3 發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的合同或合同草案

6－2 產(chǎn)權(quán)和特許經(jīng)營權(quán)證書

6－2－1 發(fā)行人擁有或使用的商標、專利、計算機軟件著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)以及土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)、采礦權(quán)等產(chǎn)權(quán)證書清單（需列明證書所有者或使用者名稱、證書號碼、權(quán)利期限、取得方式、是否及存在何種他項權(quán)利等內(nèi)容，并由發(fā)行人律師對全部產(chǎn)權(quán)證書的真實性、合法性和有效性出具鑒證意見）

6－2－2 特許經(jīng)營權(quán)證書

6－3有關(guān)消除或避免同業(yè)競爭的協(xié)議以及發(fā)行人的控股股東和實際控制人出具的相關(guān)承諾

6－4 發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營和募集資金投資項目符合環(huán)境保護要求的證明文件（重污染行業(yè)的發(fā)行人需提供符合國家環(huán)保部門規(guī)定的證明文件）

6－5 重要合同

6－5－1 商標、專利、專有技術(shù)等知識產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議

6－5－2 重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議

6－5－3 重組協(xié)議

6－5－4 其他重要商務(wù)合同

6－6 保薦協(xié)議和承銷協(xié)議

6－7 發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員對發(fā)行申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書

6－8 發(fā)行人律師關(guān)于發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員、發(fā)行人控股股東和實際控制人在相關(guān)文件上簽名蓋章的真實性的鑒證意見

6－9 特定行業(yè)（或企業(yè)）的管理部門出具的相關(guān)意見

第三篇：證監(jiān)會公告[2018]6號 證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引

證監(jiān)會公告[2018]6號 證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指

引

中國證券監(jiān)督管理委員會公告[2018]6號現(xiàn)公布《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，自2018年7月1日起施行。中國證監(jiān)會2018年3月23日附件：《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》.pdf證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引第一章 總 則第一條 為指導(dǎo)證券公司建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，完善自我約束機制，提高風險防范能力，依據(jù)《證券法》《證券公司監(jiān)督管理條例》《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》和《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等規(guī)定，制定本指引。第二條 本指引所稱證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制是指證券公司根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和中國證監(jiān)會的監(jiān)管要求，對投資銀行類業(yè)務(wù)經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)活動過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施。本指引所稱證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)是指：

（一）承銷與保薦；

（二）上市公司并購重組財務(wù)顧問；

（三）公司債券受托管理；

（四）非上市公眾公司推薦；

（五）資產(chǎn)證券化等其他具有投資銀行特性的業(yè)務(wù)。第三條 證券公司開展投資銀行類業(yè)務(wù)，應(yīng)當按照《證券公司內(nèi)部控制指引》和本指引的規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制體系和機制，保證內(nèi)部控制有效執(zhí)行。第四條 證券公司對投資銀行類業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制應(yīng)當實現(xiàn)下述目標：

（一）按照法律法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件、行業(yè)規(guī)范和自律規(guī)則、公司內(nèi)部規(guī)章制度開展投資銀行類業(yè)務(wù)，切實保證所有與投資銀行類業(yè)務(wù)相關(guān)的管理人員、業(yè)務(wù)人員和其他人員誠實守信、勤勉盡責；

（二）建立健全分工合理、權(quán)責明確、相互制衡、有效監(jiān)督的組織體系，形成科學(xué)、合理、有效的投資銀行類業(yè)務(wù)決策、執(zhí)行和監(jiān)督等機制，防范投資銀行類業(yè)務(wù)風險；

（三）建立健全和嚴格執(zhí)行投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度、工作流程和操作規(guī)范，確信其所提交、報送、出具、披露的相關(guān) 材料和文件符合法律法規(guī)、中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定、自律規(guī)則的相關(guān)要求，內(nèi)容真實、準確、完整；(四）提高證券公司經(jīng)營效率和效果，提升投資銀行類業(yè)務(wù)質(zhì)量。第五條 證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當遵循健全、統(tǒng)一、合理、制衡、獨立的原則，確保內(nèi)部控制有效。

（一）健全性：內(nèi)部控制應(yīng)當覆蓋各類投資銀行業(yè)務(wù)活動，貫穿于決策、執(zhí)行、申報、反饋、后續(xù)管理等投資銀行類業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)，對項目執(zhí)行質(zhì)量和風險實施全程監(jiān)控，確保不存在內(nèi)部控制空白或漏洞；

（二）統(tǒng)一性：同類投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當制定并執(zhí)行統(tǒng)一的執(zhí)業(yè)、內(nèi)部控制標準和流程；

（三）合理性：證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、組織機構(gòu)、風險狀況和內(nèi)部文化等相適應(yīng)，以合理成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標；

（四）獨立性：質(zhì)量控制、內(nèi)核、合規(guī)、風險管理等履行內(nèi)部控制職能的部門、機構(gòu)或團隊（簡稱內(nèi)部控制部門）應(yīng)當獨立履職，與前臺業(yè)務(wù)運作相分離；

（五）制衡性：證券公司應(yīng)當從組織架構(gòu)、權(quán)責分工、流程設(shè)置等方面保證業(yè)務(wù)部門和內(nèi)部控制部門、各內(nèi)部控制部門之間相互制約、相互監(jiān)督。第六條 證券公司從事投資銀行類業(yè)務(wù)應(yīng)當樹立良好的內(nèi)部控制和合規(guī)風控理念，重視培養(yǎng)員工的風險合規(guī)意識，使風險合規(guī)意識貫穿到各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)和各個崗位中。第二章 內(nèi)部控制組織體系第七條 證券公司應(yīng)當構(gòu)建清晰、合理的投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制組織架構(gòu)，建立分工合理、權(quán)責明確、相互制衡、有效監(jiān)督的三道內(nèi)部控制防線：

（一）項目組、業(yè)務(wù)部門為內(nèi)部控制的第一道防線，項目組應(yīng)當誠實守信、勤勉盡責開展執(zhí)業(yè)活動，業(yè)務(wù)部門應(yīng)當加強對業(yè)務(wù)人員的管理，確保其規(guī)范執(zhí)業(yè)。

（二）質(zhì)量控制為內(nèi)部控制的第二道防線，應(yīng)當對投資銀行類業(yè)務(wù)風險實施過程管理和控制，及時發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項目執(zhí)行過程中的問題。

（三）內(nèi)核、合規(guī)、風險管理等部門或機構(gòu)為內(nèi)部控制的第三道防線，應(yīng)當通過介入主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、把控關(guān)鍵風險節(jié)點，實現(xiàn)公司層面對投資銀行類業(yè)務(wù)風險的整體管控。第八條 項目組應(yīng)當嚴格依照法律法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件、行業(yè)規(guī)范和自律規(guī)則、公司內(nèi)部規(guī)章制度開展執(zhí)業(yè)活動，誠實守信、勤勉盡責地履行自身職責，自覺將合規(guī)風險意識落實到執(zhí)業(yè)行為中。第九條 投資銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)當通過細化業(yè)務(wù)制度和操作規(guī)程、保證人員配備、加強項目管理等方式加強對投行類業(yè)務(wù)活動的管理，有效控制業(yè)務(wù)風險。第十條 證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的質(zhì)量控制是指通過對投資銀行類業(yè)務(wù)實施貫穿全流程、各環(huán)節(jié)的動態(tài)跟蹤和管理，最大程度前置風險控制工作，履行對投資銀行類項目質(zhì)量把關(guān)和事中風險管理等職責。第十一條 證券公司應(yīng)當設(shè)立質(zhì)量控制部門或獨立的質(zhì)量控制團隊，履行質(zhì)量控制職責。質(zhì)量控制部門或團隊可以獨立于投資銀行業(yè)務(wù)條線設(shè)立，也可以在投資銀行業(yè)務(wù)條線內(nèi)部設(shè)立，但應(yīng)當與投資銀行業(yè)務(wù)部門相分離。第十二條 證券公司應(yīng)當建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)質(zhì)量控制制度，明確質(zhì)量控制的目標、機構(gòu)設(shè)置及其職責、質(zhì)量控制標準和程序等內(nèi)容。同類投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當制定并執(zhí)行統(tǒng)一的質(zhì)量控制標準和程序。第十三條 證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的內(nèi)核是指通過公司層面審核的形式對投資銀行類項目進行出口管理和終端風險控制，履行以公司名義對外提交、報送、出具或披露材料和文件的最終審批決策職責。未通過內(nèi)核程序的投資銀行類項目，不得存在下列行為：

（一）提交輔導(dǎo)驗收申請材料；

（二）對外報送發(fā)行、上市申請材料；

（三）對外出具財務(wù)顧問專業(yè)意見；

（四）推薦在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓；

（五）對外提交備案材料；

（六）對外披露相關(guān)文件；

（七）對外報送反饋意見回復(fù)報告、發(fā)審委意見回復(fù)報告、舉報信核查報告、會后事項專業(yè)意見等文件；

（八）其他公司認為可能對投資銀行類項目產(chǎn)生重大影響的行為。本指引所稱內(nèi)核程序是指可以由內(nèi)核部門等常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)書面審核通過，也可以由內(nèi)核委員會等非常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)集體表決通過。第十四條 證券公司應(yīng)當設(shè)立常設(shè)或非常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)履行對投資銀行類業(yè)務(wù)的內(nèi)核審議決策職責，對投資銀行類業(yè)務(wù)風險進行獨立研判并發(fā)表意見。常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)可以在公司層面的內(nèi)部控制部門內(nèi)部設(shè)立，也可以在公司層面單獨設(shè)立，但應(yīng)當獨立于投資銀行業(yè)務(wù)條線和質(zhì)量控制部門或團隊。第十五條 證券公司應(yīng)當設(shè)立內(nèi)核委員會作為非常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)。內(nèi)核委員會委員（簡稱內(nèi)核委員）應(yīng)當包括來自證券公司合規(guī)、風險管理等部門的人員，并根據(jù)各自職責獨立發(fā)表意見。如有必要，證券公司可聘請外部專業(yè)人士作為內(nèi)核委員，參與內(nèi)核工作。聘請外部人士作為內(nèi)核委員的，證券公司應(yīng)當對其專業(yè)性和獨立性進行審慎調(diào)查和評估。第十六條 證券公司應(yīng)當設(shè)置一名內(nèi)核負責人，全面負責內(nèi)核工作。內(nèi)核負責人不得兼任與其職責相沖突的職務(wù)，不得分管與其職責相沖突的部門。第十七條 證券公司應(yīng)當建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)核制度，明確內(nèi)核的目標、機構(gòu)設(shè)置及其職責、內(nèi)核標準和流程等內(nèi)容。第十八條 證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的合規(guī)是指在公司整體合規(guī)管理體系下，通過進行合規(guī)審查、管控敏感信息流動、實施合規(guī)檢查和整改督導(dǎo)、開展合規(guī)培訓(xùn)等措施，履行對投資銀行類業(yè)務(wù)合規(guī)風險的控制職責。第十九條 證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的風險管理是指在公司整體風險管理體系下，通過實施風險監(jiān)測和評估、開展風險排查、進行風險提示等措施，履行對投資銀行類業(yè)務(wù)信用、流動性、操作等風險的控制職責。第三章 內(nèi)部控制保障第二十條 證券公司應(yīng)當建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)制度體系，對各類業(yè)務(wù)活動制定全面、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理制度和操作流程，并及時更新、評估和完善。第二十一條 證券公司應(yīng)當對投資銀行類業(yè)務(wù)承做實行集中統(tǒng)一管理，明確界定總部與分支機構(gòu)的職責范圍，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動。非單一從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司分支機構(gòu)不得開展除項目承攬等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)務(wù)。專門從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司分支機構(gòu)開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)除外。第二十二條 證券公司在開展投資銀行類業(yè)務(wù)時，應(yīng)當在綜合評估項目執(zhí)行成本基礎(chǔ)上合理確定報價，不得存在違反公平競爭、破壞市場秩序等行為。第二十三條 證券公司應(yīng)當在綜合考慮前端項目承做和后端項目管理基礎(chǔ)上合理測算、分配投資銀行類業(yè)務(wù)執(zhí)行費用，保證足夠的費用投入，避免因費用不足影響業(yè)務(wù)質(zhì)量。第二十四條 證券公司應(yīng)當建立健全合理的高級管理人員分工制度，嚴格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務(wù)的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門或機構(gòu)。第二十五條 證券公司投資銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)當為每個投資銀行類項目配備具備相關(guān)專業(yè)知識和履職能力、數(shù)量適當?shù)臉I(yè)務(wù)人員，保證投資銀行類項目的執(zhí)行質(zhì)量。第二十六條 證券公司投資銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)當建立項目管理制度，及時掌握項目情況和業(yè)務(wù)人員的執(zhí)業(yè)活動。第二十七條 證券公司投資銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)當建立對業(yè)務(wù)人員資格、流動等管理制度，加強對業(yè)務(wù)人員行為的管理。第二十八條 證券公司應(yīng)當根據(jù)投資銀行類業(yè)務(wù)特點制定科學(xué)、合理的薪酬考核體系，合理設(shè)定考核指標、權(quán)重及方式，與不同崗位的職責要求相適應(yīng)。證券公司不得以業(yè)務(wù)包干等承包方式開展投資銀行類業(yè)務(wù)，或者以其他形式實施過度激勵。第二十九條 證券公司不得將投資銀行類業(yè)務(wù)人員薪酬收入與其承做的項目收入直接掛鉤，應(yīng)當綜合考慮其專業(yè)勝任能力、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、合規(guī)情況、業(yè)務(wù)收入等各項因素。第三十條 證券公司應(yīng)當針對管理和執(zhí)行投資銀行類項目的主要人員建立收入遞延支付機制，合理確定收入遞延支付標準，明確遞延支付人員范圍、遞延支付年限和比例等內(nèi)容。對投資銀行類項目負有主要管理或執(zhí)行責任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年。第三十一條 證券公司應(yīng)當為投資銀行類業(yè)務(wù)配備具備相應(yīng)專業(yè)知識和履職能力的內(nèi)部控制人員，獨立開展投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制工作。投資銀行類業(yè)務(wù)專職內(nèi)部控制人員數(shù)量不得低于投資銀行類業(yè)務(wù)人員總數(shù)的1/10。本指引所稱專職內(nèi)部控制人員是指證券公司中以履行投資銀行類業(yè)務(wù)質(zhì)量控制、內(nèi)核、合規(guī)、風險管理等內(nèi)部控制職能為主要職責的從業(yè)人員。第三十二條 證券公司應(yīng)當建立內(nèi)部控制人員回避制度，明確回避的情形。內(nèi)部控制人員不得參與存在利益沖突等可能影響其公正履行職責的項目審核、表決工作。第三十三條 證券公司應(yīng)當按照《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》為投資銀行類業(yè)務(wù)配備專職合規(guī)管理人員，賦予其明確的職責和權(quán)限。專職合規(guī)管理人員應(yīng)當結(jié)合發(fā)行人情況和盡職調(diào)查過程中獲得的信息，發(fā)揮其貼近業(yè)務(wù)一線的優(yōu)勢，對投資銀行類項目合規(guī)風險進行主動識別、報告和控制。專職合規(guī)管理人員可以承擔質(zhì)量控制職責。根據(jù)合規(guī)部門授權(quán)，專職合規(guī)管理人員可以行使以下職責：

（一）開展與投資銀行類業(yè)務(wù)相關(guān)的管理制度與內(nèi)控機制建設(shè)、法律法規(guī)跟蹤、合規(guī)咨詢、合規(guī)宣導(dǎo)與培訓(xùn)、合規(guī)報告等日常合規(guī)管理工作；

（二）對投資銀行類業(yè)務(wù)制度、重大業(yè)務(wù)決策、新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品方案等開展合規(guī)審查；

（三）組織落實與投資銀行類業(yè)務(wù)相關(guān)的信息隔離墻、員工行為管理、反洗錢、內(nèi)幕信息知情人管理等專項合規(guī)工作；

（四）對投資銀行類業(yè)務(wù)進行合規(guī)檢查，包括但不限于對存在合規(guī)風險隱患的投資銀行類項目實施事中現(xiàn)場合規(guī)檢查；

（五）對監(jiān)督、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議并督促落實，提請公司或投資銀行相關(guān)部門對責任主體進行內(nèi)部問責；

（六）對簿記建檔、定價配售決策、包銷決策等合規(guī)情況進行監(jiān)督；

（七）根據(jù)合規(guī)管理工作需要，開展其他投資銀行類業(yè)務(wù)合規(guī)工作。第三十四條 證券公司應(yīng)當建立科學(xué)、合理的投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制人員薪酬考核體系，保證內(nèi)部控制人員獨立、有效地履行內(nèi)部控制職責。內(nèi)部控制人員的薪酬收入不得與單個投資銀行類項目收入掛鉤。內(nèi)部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應(yīng)當不低于公司同級別人員的平均水平。第三十五條 證券公司應(yīng)當建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)風險事項報告制度，明確各類投資銀行業(yè)務(wù)和各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)可能存在的報告情形、報告主體、路徑和時限等要求，保證投資銀行業(yè)務(wù)負責人、內(nèi)部控制部門能夠及時掌握相關(guān)業(yè)務(wù)風險。第三十六條 證券公司應(yīng)當建立健全內(nèi)部問責機制，明確問責范圍、問責形式和種類、問責程序等內(nèi)容，落實責任追究。第三十七條 證券公司應(yīng)當建立健全應(yīng)急處理機制，在投資銀行類業(yè)務(wù)開展過程中出現(xiàn)或可能出現(xiàn)風險事件時，成立應(yīng)急處理小組，制定應(yīng)急處理方案，牽頭組織具體處置工作。證券公司合規(guī)、風險管理等內(nèi)部控制部門應(yīng)當作為小組成員參與應(yīng)急處理工作。第三十八條 證券公司應(yīng)當針對投資銀行類業(yè)務(wù)不同類型和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的特點，細化信息隔離墻制度，防范利益沖突。第三十九條 證券公司應(yīng)當與投資銀行類業(yè)務(wù)人員及相關(guān)知情人員簽訂保密協(xié)議。投資銀行類業(yè)務(wù)人員及相關(guān)知情人員應(yīng)當嚴格遵守保密制度和保密協(xié)議的規(guī)定，不得傳播或泄露內(nèi)幕信息，不得進行內(nèi)幕交易，不得非法為自己或他人謀取利益。第四十條 證券公司應(yīng)當建立健全未公開信息知情人管理制度，對接觸未公開信息的業(yè)務(wù)人員及相關(guān)人員進行登記備案，防止未公開信息被泄露或濫用。第四十一條 證券公司應(yīng)當根據(jù)投資銀行業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的不同，細化反洗錢要求，加強對客戶身份的識別、可疑報告、客戶資料及交易記錄保存、反洗錢培訓(xùn)與宣傳等工作。第四十二條 證券公司應(yīng)當建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)合規(guī)檢查制度，明確合規(guī)檢查的范圍、頻次、內(nèi)容、程序等要求，并形成書面檢查報告存檔備查。第四十三條 證券公司應(yīng)當根據(jù)監(jiān)管要求、業(yè)務(wù)發(fā)展等情況的需要，建立內(nèi)部控制執(zhí)行效果定期評估機制。證券公司應(yīng)當自行或委托外部專業(yè)機構(gòu)對投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性進行全面評估。內(nèi)部控制執(zhí)行效果評估每年不得少于1次。對于因投資銀行類業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)而被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的證券公司，應(yīng)當在45日內(nèi)對內(nèi)部控制執(zhí)行效果進行評估。證券公司應(yīng)當于評估工作完成后30日內(nèi)向中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)報送內(nèi)部控制執(zhí)行有效性評估報告，說明評估及整改情況。第四十四條 證券公司委托外部機構(gòu)對投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性進行評估的，應(yīng)當對外部機構(gòu)的獨立性和專業(yè)性進行審慎調(diào)查，避免發(fā)生利益沖突。證券公司依法應(yīng)當承擔的責任不因委托外部機構(gòu)而免除。第四章 主要控制內(nèi)容第一節(jié) 承攬至立項階段的內(nèi)部控制第四十五條 證券公司應(yīng)當建立健全利益沖突審查機制，對擬承做的投資銀行類項目與公司其他業(yè)務(wù)和項目之間、擬承做項目的業(yè)務(wù)人員與該項目之間等存在的利益沖突情形進行審查，并對利益沖突審查結(jié)果發(fā)表明確意見。第四十六條 證券公司應(yīng)當建立投資銀行類業(yè)務(wù)立項制度，明確立項機構(gòu)設(shè)置及其職責、立項標準和程序等內(nèi)容，從源頭保證投資銀行類項目質(zhì)量。同類投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當執(zhí)行統(tǒng)一的立項標準和程序。第四十七條 證券公司應(yīng)當設(shè)立立項審議機構(gòu)，履行立項審議決策職責，對投資銀行類項目是否予以立項做出決議。未經(jīng)立項審議通過的投資銀行類項目，證券公司不得與客戶簽訂正式業(yè)務(wù)合同。第四十八條 立項審議機構(gòu)應(yīng)當聘任一定數(shù)量的立項委員，獨立發(fā)表意見和行使表決權(quán)。立項委員不得參與其負責或可能存在利益沖突項目的表決。第四十九條 立項審議機構(gòu)應(yīng)當以現(xiàn)場、通訊、書面表決等方式履行職責，以投票方式對投資銀行類項目能否立項做出決議。證券公司應(yīng)當明確立項審議的具體規(guī)則和表決機制。每次參加立項審議的委員人數(shù)不得少于5人。其中，來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會委員總?cè)藬?shù)的1/3。同意立項的決議應(yīng)當至少經(jīng)2/3以上的參會立項委員表決通過。立項決議應(yīng)當制作書面或電子文件，并由參與表決委員確認。第五十條 證券公司應(yīng)當建立立項、內(nèi)核工作考核評價制度，從參會頻率、履職效果等方面對立項、內(nèi)核委員的履職情況進行考核評價。對于兼職的立項、內(nèi)核委員，證券公司可以通過薪酬考核等方式予以獎勵，鼓勵其勤勉盡責地履行相關(guān)職責。第二節(jié) 立項至報送階段的內(nèi)部控制第五十一條 證券公司應(yīng)當根據(jù)各類投資銀行業(yè)務(wù)風險特性，針對性地建立盡職調(diào)查制度，規(guī)范項目組在實施盡職調(diào)查過程中的行為，確保項目組勤勉盡責地履行盡職調(diào)查職責。第五十二條 證券公司應(yīng)當建立工作日志制度，要求項目組為每個投資銀行類項目編制單獨的工作日志。工作日志應(yīng)當按照時間順序全面、完整地記錄盡職調(diào)查過程，并作為工作底稿一部分存檔備查。第五十三條 證券公司質(zhì)量控制部門或團隊應(yīng)當對投資銀行類項目是否符合立項、內(nèi)核等標準和條件，項目組擬提交、報送、出具或披露的材料和文件是否符合法律法規(guī)、中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定、自律規(guī)則的相關(guān)要求，業(yè)務(wù)人員是否勤勉盡責履行盡職調(diào)查義務(wù)等進行核查和判斷。發(fā)現(xiàn)投資銀行類項目存在重大風險的，質(zhì)量控制部門或團隊應(yīng)當指派專人進行必要的現(xiàn)場核查。第五十四條 證券公司應(yīng)當建立質(zhì)量控制現(xiàn)場核查制度，明確現(xiàn)場核查的標準、內(nèi)容和程序等要求。質(zhì)量控制部門或團隊應(yīng)當根據(jù)具體執(zhí)業(yè)要求和風險特征合理確定各類投資銀行業(yè)務(wù)現(xiàn)場核查項目的比例，保證足夠的進場時間。第五十五條 開展現(xiàn)場核查的投資銀行類項目，質(zhì)量控制人員應(yīng)當形成書面或電子形式的現(xiàn)場核查報告并存檔備查。現(xiàn)場核查報告應(yīng)當如實記錄、反映現(xiàn)場核查情況，分析、判斷項目風險和項目組執(zhí)業(yè)情況，形成明確的現(xiàn)場核查結(jié)論。第五十六條 發(fā)現(xiàn)投資銀行類項目存在合規(guī)風險隱患的，專職合規(guī)管理人員應(yīng)當主動及時向合規(guī)負責人報告。如有必要，合規(guī)負責人可授權(quán)專職合規(guī)管理人員或其他合規(guī)人員開展現(xiàn)場合規(guī)檢查。現(xiàn)場合規(guī)檢查應(yīng)當形成明確檢查意見，經(jīng)檢查人員確認并提交合規(guī)負責人。第五十七條 業(yè)務(wù)部門申請啟動內(nèi)核會議審議程序前，應(yīng)當完成對現(xiàn)場盡職調(diào)查階段工作底稿的獲取和歸集工作，并提交質(zhì)量控制部門或團隊驗收。質(zhì)量控制部門或團隊應(yīng)當出具明確的驗收意見。質(zhì)量控制部門或團隊應(yīng)當認真審閱盡職調(diào)查工作底稿，對相關(guān)專業(yè)意見和推薦文件是否依據(jù)充分，項目組是否勤勉盡責出具明確驗收意見。驗收通過的，質(zhì)量控制部門或團隊應(yīng)當制作項目質(zhì)量控制報告，列示項目存疑或需關(guān)注的問題提請內(nèi)核會議討論。驗收未通過的，質(zhì)量控制部門或團隊應(yīng)當要求項目組做出解釋或補充相關(guān)工作底稿后重新提交驗收。工作底稿未驗收通過的，不得啟動內(nèi)核會議審議程序。第五十八條 證券公司應(yīng)當建立針對各類投資銀行類業(yè)務(wù)的問核制度，明確問核人員、目的、內(nèi)容和程序等要求。問核內(nèi)容應(yīng)當圍繞盡職調(diào)查等執(zhí)業(yè)過程和質(zhì)量控制等內(nèi)部控制過程中發(fā)現(xiàn)的風險和問題開展。問核情況應(yīng)當形成書面或者電子文件記錄，由問核人員和被問核人員確認，并提交內(nèi)核會議。第五十九條 內(nèi)核委員會應(yīng)當以現(xiàn)場、通訊等會議方式履行職責，以投票表決方式對下列事項作出審議：

（一）是否同意保薦發(fā)行人股票、可轉(zhuǎn)換債券和其他證券發(fā)行上市；

（二）是否同意出具上市公司并購重組財務(wù)顧問專業(yè)意見；

（三）是否同意承銷債券發(fā)行；

（四）是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌；

（五）是否同意設(shè)立專項計劃、發(fā)行資產(chǎn)支持證券；

（六）規(guī)章和其他規(guī)范性文件、行業(yè)規(guī)范和自律規(guī)則以及公司認為有必要的事項。內(nèi)核審議應(yīng)當在對項目文件和材料進行仔細研判的基礎(chǔ)上，結(jié)合項目質(zhì)量控制報告，重點關(guān)注審議項目是否符合法律法規(guī)、規(guī)范性文件和自律規(guī)則的相關(guān)要求，盡職調(diào)查是否勤勉盡責。發(fā)現(xiàn)審議項目存在問題和風險的，應(yīng)提出書面反饋意見。證券公司應(yīng)當明確內(nèi)核會議的具體規(guī)則和表決機制。內(nèi)核會議應(yīng)當制作內(nèi)核決議和會議記錄等書面或電子文件，并由參會的內(nèi)核委員確認。第六十條 內(nèi)核會議應(yīng)當形成明確的表決意見。同意對外提交、報送、出具或披露材料和文件的決議應(yīng)當至少經(jīng)2/3以上的參會內(nèi)核委員表決通過。有效的內(nèi)核表決應(yīng)當至少滿足以下條件：

（一）參加內(nèi)核會議的委員人數(shù)不得少于7人；

（二）來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會委員總?cè)藬?shù)的1/3；

（三）至少有1名合規(guī)管理人員參與投票表決。第六十一條 證券公司應(yīng)當建立內(nèi)核意見的跟蹤復(fù)核機制。內(nèi)核機構(gòu)應(yīng)當對內(nèi)核意見的答復(fù)、落實情況進行審核，確保內(nèi)核意見在項目材料和文件對外提交、報送、出具或披露前得到落實。第六十二條 證券公司應(yīng)當為內(nèi)核機構(gòu)獨立履行職責創(chuàng)造必要的條件，確保內(nèi)核委員獨立行使表決權(quán)。第三節(jié) 報送至發(fā)行上市或掛牌階段的內(nèi)部控制第六十三條 證券公司應(yīng)當建立健全投資銀行類項目跟蹤管理機制，確保項目組對與項目有關(guān)的情況進行持續(xù)關(guān)注和盡職調(diào)查，避免項目材料和文件對外提交、報送、出具或披露后可能出現(xiàn)的新情況、新問題未能及時報告或披露。第六十四條 證券公司應(yīng)當建立反饋意見報告制度，項目組應(yīng)當將中國證監(jiān)會和證券交易場所、行業(yè)協(xié)會等自律組織在反饋意見中提出的問題向相關(guān)業(yè)務(wù)負責人、質(zhì)量控制部門或團隊報告。質(zhì)量控制部門或團隊認為有必要的，應(yīng)當將反饋意見及時告知合規(guī)、風險管理等部門。第六十五條 項目組人員應(yīng)當充分研究、落實和審慎回復(fù)反饋意見，對相關(guān)材料和文件進行認真修改、補充和完善。第六十六條 對項目材料和文件提交、報送、出具或披露后進行補充或修改的，證券公司應(yīng)當明確需履行的內(nèi)核程序，避免項目組人員擅自出具項目相關(guān)意見、修改項目材料和文件。反饋意見回復(fù)報告、發(fā)審委意見回復(fù)報告、舉報信核查報告、會后事項專業(yè)意見、補充披露等材料和文件對外提交、報送、出具或披露前，均應(yīng)當履行內(nèi)核程序。第六十七條 證券公司應(yīng)當建立健全承銷業(yè)務(wù)制度和決策機制，加強對定價、發(fā)行等環(huán)節(jié)的決策管理，明確具體的操作規(guī)程，切實落實承銷責任。證券公司應(yīng)當設(shè)立相應(yīng)的職能部門或團隊，專門負責證券發(fā)行與承銷工作。第六十八條 證券公司應(yīng)當建立定價配售集體決策機制，以現(xiàn)場、通訊、書面表決等方式對定價配售過程中的重要事項進行集體決策。重要事項包括但不限于：

（一）發(fā)行利率或者價格的確定；

（二）配售及分銷安排。決策結(jié)果應(yīng)當制作書面或電子文件，并由參與決策的人員確認。第六十九條 證券公司應(yīng)當建立完善的包銷風險評估與處理機制，通過事先評估、制定風險處置預(yù)案等措施有效控制包銷風險。第七十條 證券公司應(yīng)當對存在包銷風險的投資銀行類項目實行集體決策，以現(xiàn)場、通訊、書面表決等方式對包銷事宜作出決議。證券公司應(yīng)當制定包銷決策的具體規(guī)則，明確參與決策的人員、決策流程和表決機制等內(nèi)容。包銷決議應(yīng)當制作書面或電子文件，并由參與決策人員確認。第七十一條 證券公司風險管理部應(yīng)當委派代表參與包銷決策過程，獨立發(fā)表意見。第四節(jié) 后續(xù)管理階段的內(nèi)部控制第七十二條 證券公司應(yīng)當針對投資銀行類業(yè)務(wù)在持續(xù)督導(dǎo)、受托管理、存續(xù)期管理等后續(xù)管理階段的特性，建立健全相關(guān)制度和工作規(guī)程，確保相關(guān)人員誠實守信、勤勉盡責地開展持續(xù)督導(dǎo)、受托管理、存續(xù)期管理等工作，避免由此引發(fā)的違規(guī)風險。第七十三條 證券公司應(yīng)當指定專門部門或人員協(xié)助、督促持續(xù)督導(dǎo)、受托管理、存續(xù)期管理等項目責任人認真履行后續(xù)管理義務(wù)。第七十四條 證券公司對外披露持續(xù)督導(dǎo)、受托管理、資產(chǎn)管理等報告等應(yīng)當履行內(nèi)核程序。第七十五條 證券公司風險管理部門應(yīng)當加強對處于后續(xù)管理階段項目的風險進行持續(xù)風險管理，具體職責包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）對存續(xù)期項目風險實行動態(tài)監(jiān)測，對重大風險事件進行評估；參與對重大風險事件的處置工作；

（二）牽頭業(yè)務(wù)部門制定存續(xù)期項目風險排查方案，每年對存續(xù)期項目開展全面風險排查，并完成排查工作報告。第七十六條 證券公司應(yīng)當建立后續(xù)管理階段重大風險項目關(guān)注池制度，明確入池標準、程序等內(nèi)容。投資銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)當指定專人及時將風險項目名單上報風險管理部門。風險管理部門負責關(guān)注池的日常管理和維護，并將入池名單定期提交投資銀行業(yè)務(wù)負責人、首席風險官和合規(guī)總監(jiān)。第五章 項目管理和工作底稿第七十七條 證券公司應(yīng)當建立健全投資銀行類項目提交、報送、出具、披露等材料和文件簽字審批制度，明確項目相關(guān)材料、文件的編制要求和簽字審批程序，確保證券公司對外提交、報送、出具、披露的材料和文件均履行了內(nèi)部審批程序。第七十八條 證券公司應(yīng)當加強對投資銀行類終止項目的管理，建立投資銀行類終止項目數(shù)據(jù)庫，對終止項目進行統(tǒng)一歸集、集中管理。納入投資銀行類終止項目數(shù)據(jù)庫的項目包括但不限于下列類型：

（一）立項、內(nèi)核等環(huán)節(jié)被否決的項目；

（二）向中國證監(jiān)會、證券交易場所和行業(yè)協(xié)會等自律組織報送被否決或備案未通過的項目；

（三）終止審查的項目；

（四）變更業(yè)務(wù)類型的項目；

（五）雙方協(xié)議終止的項目；

（六）其他類型的項目。投資銀行類終止項目數(shù)據(jù)庫應(yīng)當清晰記錄項目的主要情況，包括但不限于項目名稱、承做時間、入庫原因、主要問題和當前狀態(tài)。第七十九條 證券公司應(yīng)當指定質(zhì)量控制部門或團隊負責投資銀行類終止項目數(shù)據(jù)庫的日常更新和維護工作。投資銀行類項目終止后，項目組應(yīng)當將終止項目信息于20個工作日內(nèi)報送質(zhì)量控制部門或團隊入庫。第八十條 專職合規(guī)管理人員應(yīng)當對投資銀行類終止項目數(shù)據(jù)庫的運行情況開展定期檢查。如發(fā)現(xiàn)相關(guān)工作存在問題，應(yīng)當及時向投資銀行業(yè)務(wù)負責人和合規(guī)部門負責人報告。第八十一條 存在下列情形的投資銀行類項目應(yīng)當重新履行立項、內(nèi)核等內(nèi)部控制程序：

（一）發(fā)行條件發(fā)生實質(zhì)性改變的項目；

（二）曾被公司立項、內(nèi)核審議否決的項目；

（三）向中國證監(jiān)會和證券交易場所、行業(yè)協(xié)會等自律組織報送被否決或備案未通過的項目；

（四）終止審查的項目；

（五）公司認為有必要的其他項目。項目組就

（一）、（二）、（三）、（四）規(guī)定的投資銀行類項目再次申請立項、內(nèi)核時，應(yīng)當向立項、內(nèi)核機構(gòu)提交專項報告，對項目前后差異作出充分比較、說明。第八十二條 證券公司應(yīng)當建立健全投資銀行類業(yè)務(wù)工作底稿制度，明確工作底稿的整理、驗收、移交、保管、借閱、保密和檢查等要求。工作底稿是指證券公司及相關(guān)業(yè)務(wù)人員在從事投資銀行類業(yè)務(wù)全部過程中獲取和編寫的、與承做項目相關(guān)的各種重要資料和工作記錄的總稱。第八十三條 工作底稿是證券公司出具相關(guān)專業(yè)意見和推薦文件的基礎(chǔ)，是評價證券公司及有關(guān)人員是否誠實守信、勤勉盡責的重要依據(jù)。工作底稿應(yīng)當真實、準確、完整地反映證券公司及有關(guān)人員履行相關(guān)義務(wù)所開展的主要工作。對證券公司及有關(guān)人員履行職責有重大影響的文件資料及信息，均應(yīng)當作為工作底稿予以留存。第八十四條 證券公司應(yīng)當為其履行過立項程序的每一個投資銀行類項目建立獨立的工作底稿。第八十五條 工作底稿應(yīng)根據(jù)項目進展隨時收集，分階段整理。投資銀行類項目終止或完成后，項目組應(yīng)當在 45個工作日內(nèi)完成項目底稿的整理歸檔工作。持續(xù)督導(dǎo)期、受托管理、存續(xù)期的投資銀行類項目，應(yīng)當在持續(xù)督導(dǎo)工作報告（意見）、公司債券受托管理事務(wù)報告、資產(chǎn)管理報告等披露后 30 個工作日內(nèi)完成相關(guān)底稿的歸檔工作。質(zhì)量控制部門或團隊應(yīng)當監(jiān)督項目組按照相關(guān)要求完成工作底稿的整理歸檔，并對歸檔工作進行驗收。第八十六條 工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔留存。重要的工作底稿應(yīng)當采用紙質(zhì)文檔的形式。以紙質(zhì)以外的其它介質(zhì)形式存在的工作底稿，應(yīng)當以可獨立保存的形式留存。有條件的證券公司應(yīng)當建立工作底稿電子化存管制度，實現(xiàn)工作底稿的實時上傳查證和工作留痕的完整記錄。第六章 各類投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的特殊規(guī)定第八十七條 證券公司開展債券一、二級市場業(yè)務(wù)應(yīng)當在部門設(shè)置、人員等方面嚴格分離，不得由同一名高級管理人員分管。第八十八條 證券公司應(yīng)當設(shè)立不同業(yè)務(wù)團隊獨立開展債券項目承做、發(fā)行定價（含簿記建檔）和銷售等環(huán)節(jié)的相關(guān)工作，保證相關(guān)工作的獨立、公平。第八十九條 證券公司應(yīng)當建立健全公司債券受托管理制度及內(nèi)部操作規(guī)程，明確公司債券受托管理工作的責任人，規(guī)范受托管理工作。第九十條 證券公司擬擔任受托管理人應(yīng)當履行立項程序，對相關(guān)履職能力進行適格性評估。證券公司擔任受托管理人應(yīng)當經(jīng)內(nèi)核機構(gòu)審議通過。立項、內(nèi)核決議應(yīng)當制作書面或電子文件，并由參與決策人員確認。第九十一條 證券公司應(yīng)當指定專門部門或人員對公司債券項目受托管理工作進行監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)項目存在重大問題或風險的，應(yīng)當主動、及時向投資銀行業(yè)務(wù)負責人及合規(guī)、風險管理等內(nèi)部控制部門報告。如有必要，合規(guī)、風險管理、質(zhì)量控制和受托管理責任人應(yīng)當組建聯(lián)合工作小組，對重大事項進行充分核查評估，并形成核查報告。第九十二條 證券公司在擔任公司債券受托管理人期間存在潛在利益沖突的，受托管理工作執(zhí)行部門和合規(guī)、風險管理等內(nèi)部控制部門應(yīng)當召開專項會議，對利益沖突情況進行論證并提出解決方案。專項會議應(yīng)當形成書面或電子形式的會議記錄。第九十三條 上市公司股票停牌前，證券公司應(yīng)當加強對并購重組項目的前期盡職調(diào)查、談判和立項的管理，限制參與人員范圍，防范未公開信息不當傳播。第七章 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要求第九十四條 證券公司作為專項計劃管理人，在開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)時涉及公司內(nèi)部不同業(yè)務(wù)部門之間或母、子公司之間配合、協(xié)作的，應(yīng)當在制度中明確各自的職責分工和協(xié)作機制。第九十五條 證券公司作為專項計劃管理人聘請或委托第三方機構(gòu)為其資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)提供相關(guān)服務(wù)的，其依法承擔的責任不因聘請或委托第三方機構(gòu)而免除。第九十六條 證券公司作為專項計劃管理人，應(yīng)當建立專項計劃質(zhì)量控制標準和體系，明確基礎(chǔ)資產(chǎn)和特定原始權(quán)益人的質(zhì)量標準，提高專項計劃的整體質(zhì)量水平。第九十七條 證券公司作為專項計劃管理人委托第三方機構(gòu)開展專項計劃銷售工作的，應(yīng)當對委托的銷售機構(gòu)進行審慎調(diào)查，確保產(chǎn)品通過合格機構(gòu)銷售。證券公司作為專項計劃管理人，應(yīng)當與委托的銷售機構(gòu)簽署銷售協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，規(guī)范銷售機構(gòu)的銷售行為。第九十八條 采用簿記建檔方式發(fā)行資產(chǎn)支持證券的，應(yīng)當由作為專項計劃管理人的證券公司設(shè)立簿記建檔場所，開展簿記建檔工作。第三方銷售機構(gòu)不得承擔簿記建檔工作。第九十九條 專項計劃存續(xù)期間，作為專項計劃管理人的證券公司應(yīng)當要求項目組對專項計劃情況進行持續(xù)跟蹤和關(guān)注，并建立合作管理備忘錄，加強項目組與存續(xù)期管理人員之間的溝通協(xié)作，明確雙方的職責分工，防止存續(xù)期管理工作出現(xiàn)疏漏。第八章 附則第一百條 本指引適用于中國境內(nèi)依法設(shè)立的從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司。第一百零一條 連續(xù)3年在證券公司分類結(jié)果中獲得AA及以上級別的證券公司，可根據(jù)自身情況申請豁免本指引中部分條款的適用。證券公司應(yīng)當將豁免申請?zhí)峤恢林袊C監(jiān)會，經(jīng)認可并備案通過后生效。第一百零二條 基金公司子公司開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制要求，參照本指引執(zhí)行。第一百零三條 本指引自2018 年7月1日起實施。

第四篇：證監(jiān)會公告[2008]27號-公司治理

中國證券監(jiān)督管理委員會公告

[2008]27 號

為加強資本市場基礎(chǔ)性制度建設(shè)，推進上市公司適應(yīng)新修訂的《公司法》、《證券法》實施和股權(quán)分置改革后新的形勢和要求，我會于2007年在上市公司中開展了加強上市公司治理專項活動。通過這項活動，使我國上市公司進一步增強了規(guī)范運作意識，完善了內(nèi)部控制制度，但同時也暴露了上市公司治理結(jié)構(gòu)中存在的一些普遍問題，如：上市公司因控股股東越位干涉而導(dǎo)致的獨立性缺失；獨立董事職責不明、董事會下屬專業(yè)委員會運作流于形式等。

為進一步提高我國上市公司治理水平，我會決定在鞏固2007年公司治理專項活動成果的基礎(chǔ)上，把該項活動繼續(xù)推向深入，重點抓好以下幾項工作：（1）規(guī)范上市公司控股股東及實際控制人行為，增強上市公司獨立性；（2）鞏固上市公司清欠成果，建立防止大股東占用上市公司資金的長效機制，加強對大股東及其附屬企業(yè)故意占用上市公司資金的查處、懲罰力度；（3）強化上市公司敏感信息內(nèi)部排查、歸集、披露機制，進一步規(guī)范上市公司信息披露行為。現(xiàn)就2008年深入推進上市公司治理專項活動有關(guān)事項公告如下：

一、上市公司應(yīng)進一步健全內(nèi)部控制制度，完善問責機制，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，建立防止大股東及其附屬企業(yè)占用上市公司資金、侵害上市公司利益的長效機制。各公司應(yīng)進一步完善制止股東或者實際控制人侵占上市公司資產(chǎn)的具體措施，并向公司董事、監(jiān)事和高級管理人員明確其維護上市公司資金安全的法定義務(wù)。上市公司董事會應(yīng)強化對大股東所持股份“占用即凍結(jié)”的機制。各地派出機構(gòu)應(yīng)將公司上述制度的建立與執(zhí)行情況作為檢查的重點，各公司應(yīng)予以配合。

上市公司應(yīng)定期向當?shù)嘏沙鰴C構(gòu)上報與關(guān)聯(lián)方資金往來情況。發(fā)生占用的上市公司應(yīng)立即收回占用資金，我會及派出機構(gòu)將啟動立案稽查程序。對于縱容、幫助大股東占用上市公司資金的董事、監(jiān)事和高級管理人員，我會將認定其為不適當人選，并通報國有資產(chǎn)管理部門、組織部門及銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)；涉嫌犯罪的，移送公安機關(guān)追究其刑事責任。

二、上市公司應(yīng)進一步完善信息披露制度，保證信息披露真實、準確、完整、及時、公平。

上市公司應(yīng)在《信息披露事務(wù)管理制度》中對下列事項予以進一步明確：定期報告的編制、審議、披露程序；重大事項的報告、傳遞、審核、披露程序；股東、實際控制人的信息問詢、管理、披露制度；信息披露的責任追究機制。

上市公司應(yīng)強化敏感信息排查、歸集、保密及披露制度，減少內(nèi)幕交易、股價操縱行為，切實保護中小投資者利益。

三、上市公司應(yīng)在2008年7月20日前，對截至6月30日公司治理整改報告中所列事項的整改情況進行說明，并以董事會決議形式通過交易所網(wǎng)站公開披露。具體內(nèi)容包括：限期整改問題是否在限期內(nèi)完成整改，未完成的原因及公司擬采取的措施（包括對整改責任人的懲罰措施）；持續(xù)改進性問題的整改效果及公司下一步的改進計劃。上市公司應(yīng)將公司治理整改情況說明報送當?shù)嘏沙鰴C構(gòu)審查，無異議后方可通過交易所網(wǎng)站公告。

四、上市公司應(yīng)于2008年11月30日前，完成對公司治理整改報告所列全部事項的整改工作。各地派出機構(gòu)將通過現(xiàn)場檢查等方式，對轄區(qū)上市公司治理整改情況進行驗收。各上市公司應(yīng)配合派出機構(gòu)的檢查、驗收工作。

五、對于上市公司未在限期內(nèi)完成整改的，各地派出機構(gòu)將通過約見整改責任人談話提醒、下發(fā)監(jiān)管關(guān)注函、以書面形式進行內(nèi)部通報批評、通報地方政府和相關(guān)部門等措施，督促公司切實整改。

對于上市公司對承諾整改事項拒不整改且無正當理由的，我會將對公司及相關(guān)整改責任人處以責令改正、記入誠信檔案、通報批評、認定為不適當人選、市場禁入等監(jiān)管措施。

六、2008年11月30日后，對于治理結(jié)構(gòu)尚存在未完成整改事項及其他公司治理問題的上市公司，我會不再受理其股權(quán)激勵及再融資申請。對于已受理申請材料的，我會將在審核過程中予以重點關(guān)注。

七、對于2008年6月30日前，因并購重組及新近上市而未參加2007年公司治理專項活動的上市公司，應(yīng)于2008年7月31日前完成自查，并在交易所網(wǎng)站披露自查報告及整改計劃，并于2008年10月31日前披露整改報告。各地派出機構(gòu)將比 照2007年公司治理專項活動的要求對公司進行現(xiàn)場檢查，并對整改情況進行驗收。

二OO八年六月十二日

第五篇：西南證券公司重要公告

--★--重要公告--★--

尊敬的客戶：

因配合交易所測試，2011年2月19日我公司交易系統(tǒng)為測試環(huán)境，由此給您造成的不便敬請諒解。2011年2月18日

“西南證券騰訊官方微博全新上線，無需通過短信、西南新干線交易軟件等，也可收聽最新的西南證券金點子咨詢等各種咨詢成果，了解西南證券客戶服務(wù)等方面最新動態(tài)，敬請廣大投資者立即開通騰訊微博并收聽轉(zhuǎn)播。西南證券微博地址：http://t.qq.com/xnzqgfkf600369 ”

零售客戶部

2011年2月9日

熱烈慶祝西南證券在《理財周報》主辦的中國券商“金方向”評選中榮獲“2010年中國最佳客戶服務(wù)證券公司"、“2010年中國十大最佳投資銀行”兩項殊榮，西南證券感謝您一直以來的支持與信任，我們將一如既往，努力做好各項工作，回報您的信任與支持。在新的一年里，西南證券將與您攜手并進、助您實現(xiàn)財富夢想！

尊敬的客戶：

“為進一步豐富指數(shù)體系，為投資者提供新的分析工具和投資標的，上海證券交易所和中證指數(shù)有限公司于 2010 年11月29日對外發(fā)布了上證380指數(shù)。指數(shù)基日為2003年12月31日，基點為1000點，具體請登陸http://edu.sse.com.cn/sseportal/newedu/c04/c04/p1950/c200404_p1950.shtml”

經(jīng)紀業(yè)務(wù)運營管理部

2010年12月8日

尊敬的客戶：

西南證券于2010年11月24日獲得融資融券業(yè)務(wù)試點資格。歡迎廣大投資者前往重慶滄白路、重慶建新北路、重慶楊家坪正街、重慶惠工路證券營業(yè)部等首批四家試點營業(yè)部辦理業(yè)務(wù)！其他營業(yè)部將盡快陸續(xù)開放試點，敬請期待。詳詢西南證券各營業(yè)網(wǎng)點或西南證券全國統(tǒng)一客服熱線4008096096。

尊敬的投資者：

近期我司發(fā)現(xiàn)有不法網(wǎng)站冒用我司名義進行非法活動，在此我司進行鄭重聲明：“我司唯一官方網(wǎng)址為.cn，相關(guān)信息內(nèi)容以該網(wǎng)站為準，請廣大投資者提高警惕，如有疑問請致電4008096096。”

零售客戶部

二零一零年十月十四日