第一篇：信用銷售管理制度

信用銷售的管理制度

1．信用管理工作的目標(biāo)

通過制定合理的信用銷售政策支持企業(yè)的銷售目標(biāo)；保持合理的回款速度，保證公司資金安全；為客戶提供高水平的服務(wù) 2．信用管理部門的構(gòu)成及權(quán)責(zé)

信用管理部門由財務(wù)部、物控部共同構(gòu)成，共同負(fù)責(zé)客戶信用額度、信用期限和信用政策等客戶資信的確定；應(yīng)收賬款的管理；具體權(quán)責(zé)如下：

財務(wù)部負(fù)責(zé)信用制度制定及修正，應(yīng)收賬款報表編制、應(yīng)收賬款過程控制；壞賬準(zhǔn)備處理

物控部門負(fù)責(zé)客戶信用檔案建立、維護(hù)；應(yīng)收賬款逾期欠款催收；客戶異常經(jīng)營情況信息收集；協(xié)助法律訴訟等相關(guān)事宜 3．客戶資信管理內(nèi)容

客戶資信管理包括信用額度、信用期限、信用政策三方面內(nèi)容，由財務(wù)部和物控部共同確定。信用額度指無須其他信用保證即可允許一個客戶的總負(fù)債額，也即在信用條件下授予客戶的最高的賒銷額；信用期限指從購貨到合同允許最晚支付貨款的時間間隔

3.1．客戶資信額度、信用期限的確定，由物控部、財務(wù)部、總經(jīng)理每年根據(jù)與客戶以往交易記錄及客戶信用檔案對客戶的資信額度、信用期限進(jìn)行一次確定。其中信用額度依據(jù)客戶綜合情況滾動制訂，最后建立客戶統(tǒng)一的《信用額度、期限表》，由物控部和財務(wù)部各備存一份。公司應(yīng)根據(jù)反饋的有關(guān)客戶的經(jīng)營狀況、付款情況及時予以跟蹤調(diào)整資信額度。

3.2．客戶信用政策的確定，公司為吸引客戶提前付款，縮短收款期，可以采取現(xiàn)金折扣政策，現(xiàn)金折扣最大額度為原價的?，F(xiàn)金折扣政策必須由財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批后方能執(zhí)行。

3.3．物控部門負(fù)責(zé)客戶信用檔案建立、維護(hù)，客戶信用檔案包括：

3.3.1．客戶基礎(chǔ)資料：即有關(guān)客戶最基本的原始資料，包括客戶的公司名稱、地址、電話、注冊資金、經(jīng)營規(guī)模、所有者、經(jīng)營管理者、法人代表以及與本公司交往的時間，業(yè)務(wù)種類等資料信息。3.3.2．業(yè)務(wù)狀況：包括客戶的銷售實績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關(guān)系；客戶公司的市場形象、聲譽、財務(wù)狀況、信用狀況等。

客戶的信息資料應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)員與相關(guān)客戶的交往中所了解的情況，隨時匯總整理后交公司銷售管理部定期予以更新或補(bǔ)充。4．賒銷管理

4.1．在產(chǎn)品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，銷售管理部必須嚴(yán)格按照《信用額度、期限表》中每個客戶評定的資信標(biāo)準(zhǔn)和之前已賒銷額度、回款情況，確定客戶的銷售方式。

4.2．物控部應(yīng)對每個客戶賒銷情況建立賒銷檔案，包括賒銷合同金額、回款情況等

4.2．財務(wù)部對照《信用額度、期限表》核對客戶應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。超過信用期限仍未回款的，應(yīng)及時提交財務(wù)經(jīng)理、物控經(jīng)理，經(jīng)審核后，及時通知業(yè)務(wù)人員聯(lián)系客戶清收、停止賒銷。

4.3．所有發(fā)貨的原始單據(jù)如訂單、發(fā)貨單、貨運單、客戶簽收單必須由公司銷售管理部妥善保管。

4.4．客戶賒銷出現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期未付、超出信用額度的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)保外，一律不再賒銷、停止發(fā)貨。確屬必須發(fā)貨的，需經(jīng)總經(jīng)理特批

5．應(yīng)收賬款監(jiān)管

5.1．應(yīng)收賬款日常管理工作

5.1.1．物控部應(yīng)當(dāng)每月與客戶進(jìn)行一次對賬，并將對賬結(jié)果與〈應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表〉提交至財務(wù)部。財務(wù)部核對無誤后提交總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行賬款回收工作。

5.1.2．銷售管理部門應(yīng)嚴(yán)格對照〈信用額度表〉和〈賬齡明細(xì)表〉，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡(luò)和反饋給主管銷售的區(qū)域經(jīng)理或相關(guān)業(yè)務(wù)人員。

5.2．逾期賬款管理工作 銷售管理部門負(fù)責(zé)相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。對于尚存在業(yè)務(wù)往來的客戶，超過信用期限者，1個月以內(nèi)，由銷售管理部門直接聯(lián)系客戶，電話催收；超過1個月未達(dá)到6個月的，由銷售管理部通知直接業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)的區(qū)域經(jīng)理和業(yè)務(wù)人員，上門催收；超過6個月，相關(guān)資料交由法律部門啟動法律訴訟程序，由法律部主導(dǎo)對該欠款進(jìn)行處理；

對于已經(jīng)停止往來業(yè)務(wù)的客戶，如果還存在應(yīng)收賬款，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)員應(yīng)當(dāng)立即向其主管匯報并由其提交公司領(lǐng)導(dǎo)處理。如果情況緊急，可以立即啟動法律程序。6．壞賬管理

6.1業(yè)務(wù)人員工作職責(zé)

業(yè)務(wù)人員全程負(fù)責(zé)對自己經(jīng)手賒銷業(yè)務(wù)的賬款回收，應(yīng)定期或不定期地對客戶進(jìn)行訪問，訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)立即上報銷售管理部，由銷售管理部審查確認(rèn)后，配合法律部及時采取補(bǔ)救措施，業(yè)務(wù)員不得在沒有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨。否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員及主管人員負(fù)責(zé)全額賠償。

6.2．壞賬確認(rèn)及處理

銷售管理部審查后確定為重大異常的須報財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核，確認(rèn)后由業(yè)務(wù)部門申請壞賬處理。

“壞賬申請書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號碼、負(fù)責(zé)人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經(jīng)銷售管理部、財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，連同賬單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)財務(wù)部處理。

本公司壞賬準(zhǔn)備采取備抵法核算，根據(jù)年末應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款余額之和按賬齡分析法提取壞賬準(zhǔn)備，具體比率為：賬齡在一年以內(nèi)不提取，一年至二年提取10%，二年至三年提取20%，三年以上提取100%。在此基礎(chǔ)上，對個別債務(wù)公司財務(wù)狀況較差、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足等情況，在逐個分析其可收回性的基礎(chǔ)上，計提特別壞賬準(zhǔn)備。

業(yè)務(wù)人員因疏于訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項損失20％以上的金額。其直接領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)賠償該項損失的10%以上的金額。凡發(fā)生壞賬的，應(yīng)查明原因，如屬業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)造成，于當(dāng)月份計發(fā)業(yè)務(wù)人員工資時，應(yīng)按壞賬金額的20%扣減業(yè)務(wù)員的工資，直至扣完為止。

第二篇：信用管理制度

信用管理制度

為增強(qiáng)公司員工的信用觀念，提高信用意識，根據(jù)《中華人民共和國合同法》以及有關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司實際，制訂本制度。

第一條 要牢固樹立誠信經(jīng)營意識，建立公司信用文化，建立起科學(xué)完善的內(nèi)部信用管理體系。要從加強(qiáng)內(nèi)部信用建設(shè)入手，通過加快公司改革步伐，增強(qiáng)內(nèi)部信用管理責(zé)任制；強(qiáng)化公司外部的資信管理，通過建立嚴(yán)格的信用約束機(jī)制，來規(guī)范公司信用，構(gòu)筑公司信用基礎(chǔ)。

第二條 抓好公司質(zhì)量信用建設(shè)，逐步建立推廣標(biāo)準(zhǔn)化體系、質(zhì)量保證體系，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)，開展?fàn)巹?chuàng)名牌企業(yè)活動，全面推進(jìn)我公司的質(zhì)量信用建設(shè)。

第三條 進(jìn)一步增強(qiáng)依法納稅的意識，提高企業(yè)的納稅信用。

第四條 以增強(qiáng)信用意識為重點，大力普及信用知識，宣傳以誠實守信為行為準(zhǔn)則的誠信理念和道德情操，倡導(dǎo)“知信用、守信用、用信用”的良好氛圍。

第五條 建立“四不”承諾公約，把“不逃避債務(wù)、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經(jīng)營守則。

第六條 建立公司內(nèi)部信用管理體系——全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手，通過強(qiáng)化事前管理——客戶資信控制，事中管理——合同管理與客戶投訴管理，以及事后管理——應(yīng)收帳款及售后服務(wù)監(jiān)控，從而全過程控制公司在經(jīng)營管理中面臨的信用風(fēng)險。

第七條 健全會計制度、加強(qiáng)財務(wù)管理、嚴(yán)格客戶投訴管理、信守合同、依法足額納稅。

第八條 要遵循誠實信用、公平競爭原則，依法開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，自覺接受工商行政管理等有關(guān)部門的監(jiān)督管理。依法建帳確保會計資料真實完整，嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進(jìn)行會計核算。建立財務(wù)預(yù)決算制度，嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的財務(wù)制度建立內(nèi)部財務(wù)管理辦法。

第九條 建立信用管理的內(nèi)部機(jī)制，使其涵蓋公司生產(chǎn)、經(jīng)營等各個環(huán)節(jié)，使信用道德、理念滲透到公司的各個方面。

第十條 在全面推行質(zhì)量管理的基礎(chǔ)上，做好合同示范文本的推廣。

第三篇：信用管理制度

公司信用管理制度

為增強(qiáng)公司員工的信用觀念，提高信用意識，根據(jù)《中華人民共和國合同法》以及有關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司實際，制訂本制度。

第一條 要牢固樹立誠信經(jīng)營意識，建立公司信用文化，建立起科學(xué)完善的內(nèi)部信用管理體系。要從加強(qiáng)內(nèi)部信用建設(shè)入手，通過加快公司改革步伐，增強(qiáng)內(nèi)部信用管理責(zé)任制；強(qiáng)化公司外部的資信管理，通過建立嚴(yán)格的信用約束機(jī)制，來規(guī)范公司信用，構(gòu)筑公司信用基礎(chǔ)。

第二條 抓好公司質(zhì)量信用建設(shè)，逐步建立推廣標(biāo)準(zhǔn)化體系、質(zhì)量保證體系，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)，開展?fàn)巹?chuàng)名牌企業(yè)活動，全面推進(jìn)我公司的質(zhì)量信用建設(shè)。

第三條 進(jìn)一步增強(qiáng)依法納稅的意識，提高企業(yè)的納稅信用。

第四條 以增強(qiáng)信用意識為重點，大力普及信用知識，宣傳以誠實守信為行為準(zhǔn)則的誠信理念和道德情操，倡導(dǎo)“知信用、守信用、用信用”的良好氛圍，為公司的健全發(fā)展?fàn)I造和諧信任的環(huán)境，形成“守信為榮、失信為恥、無信為憂”的良好氛圍。

第五條 建立“四不”承諾公約，把“不逃避債務(wù)、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經(jīng)營守則。

第六條 建立公司內(nèi)部信用管理體系——全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手，通過強(qiáng)化事前管理——客戶資信控制，事中管理——合同管理與客戶投訴管理，以及事后管理——應(yīng)收帳款及售后服務(wù)監(jiān)控，從而全過程地控制公司在經(jīng)營管理中面臨的信用風(fēng)險。

第七條 會員信用的收集與記錄：從政府公報、獎懲公告、媒體報道、會員反饋等渠道，收集會員單位誠信信息，包括會員注冊信息，資格信息，商業(yè)信譽信息等，按行業(yè)分類記錄整理。

第八條 對于信用記錄良好的單位，我們將優(yōu)先選為推薦企業(yè)，幫助其宣傳并促成很多貿(mào)易機(jī)會。

第九條 健全會計制度、加強(qiáng)財務(wù)管理、嚴(yán)格客戶投訴管理、信守合同、依法足額納稅。

第十條 要遵循誠實信用、公平競爭原則，依法開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，自覺接受工商行政管理等有關(guān)部門的監(jiān)督管理。依法建帳確保會計資料真實完整，嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進(jìn)行會計核算，不得帳外設(shè)帳，不得授意、指使、強(qiáng)令會計機(jī)構(gòu)、會計人員違法辦理會計事項，禁止一切弄虛作假的行為。建立財務(wù)預(yù)決算制度，嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的財務(wù)制度建立內(nèi)部財務(wù)管理辦法。

第十一條 建立信用管理的內(nèi)部機(jī)制，使其涵蓋公司生產(chǎn)、經(jīng)營等各個環(huán)節(jié)，使信用道德、理念滲透到公司的各個方面。

第十二條 在全面推行質(zhì)量管理的基礎(chǔ)上，做好合同示范文本的推廣。

第十三條 遵守信息安全行業(yè)法律、法規(guī)，確?？蛻魯?shù)據(jù)的安全性和可靠性，向客戶提供規(guī)范化、人性化的服務(wù)，信守服務(wù)承諾。

本制度最終解釋權(quán)屬嵊州市信息港網(wǎng)絡(luò)科技有限公司所有。

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第四篇：信用管理制度

信用管理制度

一、前言

? 為促進(jìn)銷售增長，降低經(jīng)營風(fēng)險，加快應(yīng)收帳款回收，減少壞帳損失，特制定本管理制度。

二、適用范圍：

? 本制度適用于營銷系統(tǒng)總公司和各省分公司。

三、信用管理機(jī)構(gòu)

1、營銷財務(wù)部為信用管理歸口管理部門，營銷財務(wù)部財務(wù)支持科具體負(fù)責(zé)信用管理制度的起草、信用評級、信用額度核定、壞帳法律追收等職能。

2、分公司財務(wù)具體負(fù)責(zé)客戶信用額度控制、日常貨款監(jiān)控及追收、信用情況跟蹤及反饋等事宜。

3、分公司經(jīng)理和業(yè)務(wù)人員承擔(dān)信用管理直接責(zé)任，應(yīng)確保客戶資信資料屬實，督促客戶回款，及時反映客戶資信情況，對其所管理客戶的呆帳和壞帳相應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

四、信用方式

1、票結(jié)

a、票結(jié)是指在信用額度內(nèi)分公司先向客戶發(fā)貨并開具相應(yīng)銷售發(fā)票，客戶在收到分公司銷售發(fā)票后并在規(guī)定期限內(nèi)向分公司支付貨款的一種結(jié)算方法。b、票結(jié)主要適用于分公司大型、資信優(yōu)良的零售客戶，如大型百貨商店、大型專賣店、大型超市等客戶。

c、對于采用票結(jié)的客戶，分公司財務(wù)、相關(guān)業(yè)務(wù)員必須確保在5個工作日內(nèi)將銷售發(fā)票送至客戶，并要求客戶在7個工作日將相應(yīng)貨款支付給分公司。

1、循環(huán)信用額度

a、循環(huán)信用額度是指一個可自動循環(huán)使用的信用額度，客戶可憑未用額度提貨，在支付相應(yīng)欠款后，該額度可自動生效。

b、循環(huán)信用額度主要適用于分公司優(yōu)秀、資信優(yōu)異的大型零售客戶。c、循環(huán)信用額度最長期限不超過3個月，即欠款不得超過3個月；循環(huán)信用額度一年評定一次。

2、臨時信用額度

a、臨時信用額度是指臨時提貨所需并于15天內(nèi)支付欠款的額度 b、臨時信用額度主要用于因臨時需要提貨的客戶。

五、信用額度申請

1、對于符合下列條件之一的客戶，各省分公司均可報送相關(guān)資料申請信用額度：

? 經(jīng)銷XX公司產(chǎn)品且年營銷額在100萬元以上的合法零售商； ? 同時具有批零業(yè)務(wù)，且經(jīng)銷XX公司產(chǎn)品年營業(yè)額在300萬元以上的合法批發(fā)商； ? 應(yīng)收帳款余額低于其經(jīng)銷XX公司產(chǎn)品營業(yè)額30%以下。? 當(dāng)?shù)亓闶垲~在前3名以內(nèi)的大型百貨商店、大型電器專營店、大型超市。

2．信用額度申請相關(guān)材料 ? 申請表一份（格式見附表一）； ? 營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證復(fù)印件各一份 3．信用額度申請審批流程

a、主管業(yè)務(wù)員提出申請―――分公司經(jīng)理審核―――銷售部主管部長（副部長）審核―――財務(wù)支持審核（10萬元以下，含10萬元）―――營銷財務(wù)部部長審批（10萬元以上，30萬元以下，含30萬元）―――營銷副總裁批準(zhǔn)（30萬元以上，1000萬元以下）。b、信用額度審批權(quán)限

? 10萬元以下（含10萬）―――營銷財務(wù)部財務(wù)支持科科長，需報部長備案。

? 10萬以上，30萬元以下（含30萬元）―――營銷財務(wù)管理部部長。? 30萬元以上，1000萬元以下―――營銷副總裁。

六、客戶信用評價

1、評價時間 ? 每年的11月份。

1、評價組織

? 營銷財務(wù)部財務(wù)支持科領(lǐng)導(dǎo)、分公司財務(wù)主管協(xié)助。

2、具體評價辦法

信用評價主要從其經(jīng)營XX公司產(chǎn)品營業(yè)額、以往還款記錄、違約情況、固定資產(chǎn)等方面對客戶的信用情況進(jìn)行評價，其評價標(biāo)準(zhǔn)如下：

序號 1 營業(yè)額（XX）1500

以上 3 4 貨款回收率 100% 回款及時率 100% 固定資產(chǎn)

20

評價指標(biāo)

標(biāo)準(zhǔn)值

標(biāo)準(zhǔn)評價備注 分 萬25

分

400萬以10 上

違約情況

0次

0

違約一次，扣5分

1、信用評價及相應(yīng)級別相應(yīng)管理 信用評信用等級 分 90-100分 信用等級1 CR1 100萬以下（個別客戶可特三個月

殊處理）

二個月

信用額度

信用期限

80-90分 信用等級2 CR2 50萬以下 70-80分 信用等級3 CR3 30萬以下 60-70分 信用等級4 CR4 20萬以下 50-60分 信用等級5 CR5 10萬以下 50分以信用等級6 CR6 不予以信用額度 下

信用總額控制

二個月 一個月 一個月 現(xiàn)款現(xiàn)貨

1、當(dāng)年全部客戶信用額度不得突破上一年不含稅銷售收入的3％；

2、各省全部信用額度不得突破上一年不含稅銷售收入的3％；但具體客戶信用額度必須根據(jù)客戶具體資信情況再考慮是否給予。

3、單個客戶信用額度最高不得突破1000萬元。

八、日常信用管理

1、客戶主管業(yè)務(wù)員和分公司財務(wù)為信用管理日常管理人，應(yīng)密切關(guān)注信用額度客戶的提貨、貨款回籠、信用狀況變動情況，對可能出現(xiàn)的呆帳、壞帳及時采取預(yù)防和補(bǔ)救措施。

2、分公司財務(wù)必須確保客戶的信用控制批準(zhǔn)金額之內(nèi)，對于超額度的提貨要求必須予以阻止；并應(yīng)于每月財務(wù)報告中反應(yīng)各信用客戶情況。

3、當(dāng)出現(xiàn)以下幾種情況之一時，分公司必須立即停止客戶提貨，并著手開展應(yīng)收帳款回收工作：

? 在規(guī)定的信用期限內(nèi)，未能回款（在下次開單時，必需先行回收賒銷額的貨款后，再實行現(xiàn)款現(xiàn)貨）。? 批準(zhǔn)的信用額度已使用完畢。

? 連續(xù)兩個月未同分公司發(fā)生任何業(yè)務(wù)往來。

? 客戶情況發(fā)生較大異常變化的，如企業(yè)改組、法人代表或企業(yè)名稱更替、注冊資本減少、企業(yè)破產(chǎn)等，并立即反饋營銷財務(wù)部。? 嚴(yán)重影響客戶資信的其他情況。

九、呆帳追收

1、呆帳是指欠款逾期超過3個月的應(yīng)收帳款。

2、客戶主管業(yè)務(wù)員和分公司經(jīng)理為呆帳追收第一責(zé)任人，分公司財務(wù)和營銷財務(wù)部協(xié)助分公司進(jìn)行追收。

3、對于需要采用法律程序追收的應(yīng)收帳款，分公司必須及時將追收資料報送至營銷財務(wù)部財務(wù)支持科法律主辦；由法律主辦審核相關(guān)資料后再決定派人或委托分公司當(dāng)?shù)厥聞?wù)所進(jìn)行追收。

十、呆帳處罰

1、對客戶的處罰

? 對逾期超過30天的客戶，按欠款額扣留其各項返利、獎勵；在欠款未還清之前，分公司不得對其結(jié)算返利、獎勵。

? 對逾期超過60天的客戶在扣留其各類返利、獎勵外，立即取消其信用額度，并在下一也不考慮其信用額度。

1、對業(yè)務(wù)員的處罰 ? 客戶欠款逾期60天的，按欠款金額的10％扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。

? 客戶欠款逾期120天的，按欠款金額的10％再扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。

3、分公司經(jīng)理的處罰

? 客戶欠款逾期60天的，按欠款金額的10％扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。

? 客戶欠款逾期120天的，按欠款金額的10％再扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開始在工資或獎金中扣罰，直至扣滿為止。

注：如業(yè)務(wù)員和分公司經(jīng)理被扣罰后追回客戶所欠貨款，應(yīng)于貨款追回后立即將所扣罰的工資、獎金立即返還給業(yè)務(wù)員和分公司經(jīng)理。

4、如業(yè)務(wù)人員、分公司經(jīng)理和客戶勾結(jié)惡意欺詐公司，并造成公司貨款損失的，除執(zhí)行上述處罰條款之外，公司對相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅處理，直至移交司法機(jī)關(guān)。

業(yè)務(wù)客戶信用額度申請表 申 請 單 位 基 本 單位全稱： 注冊地址： 企業(yè)性質(zhì)： 聯(lián)系電話 注冊資本（萬）： 上年經(jīng)銷額：

營業(yè)執(zhí)照代碼： 法人代表： 主管部門 傳真：

資產(chǎn)總額（萬）： 上年貨款回收率： 情 況 批零比例（萬）：批發(fā)： 零累計欠款余額（萬）： 售：

申請信用額度（萬）：

信用方式：

申請理由（主要數(shù)據(jù)說明）：

上述客戶資料已經(jīng)核實，在合理知曉范圍內(nèi)，確信上述信息表達(dá)客觀、恰當(dāng)，若客戶出現(xiàn)違約情況，原接受公司的按規(guī)定給予的扣罰。業(yè)務(wù)員意見：

分公司經(jīng)理意見：

財務(wù)支持科意見：

營銷財務(wù)部部長意見：

營銷副總裁意見：

銷售部主管領(lǐng)導(dǎo)意見：

第五篇：信用管理制度

第一章 總則

第一條 為促進(jìn)資金良性循環(huán)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，防止壞賬的發(fā)生，減少收帳費用和壞賬損失，以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風(fēng)險；同時為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司產(chǎn)品，按國家財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。第二條 本制度所稱應(yīng)收賬款包括銷售商品、提供技術(shù)服務(wù)、勞務(wù)服務(wù)和實施工程項目等形成的賒銷或公司經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)產(chǎn)生的應(yīng)收款項。第三條 應(yīng)收賬款歸口管理部門為財務(wù)部。其他各部門在業(yè)務(wù)流程中各司其職，相互配合。在該階段，需要公司管理團(tuán)隊組建獨立的信用管理部門，必要的人員招聘、培訓(xùn)和職位描述、職位設(shè)計、組織功能界定、薪酬設(shè)計和激勵機(jī)制的建立。在組織設(shè)計過程中，需要該信用部門的主管是在公司中比較有地位和能夠獲得其他部門支持的人員，因為信用部門的運作需要聯(lián)系財務(wù)部門、銷售部門、公司戰(zhàn)略部門等比較敏感的部門，得到各部門的支持對信用部門來說非常重要，信用部門在平衡財務(wù)部門和銷售部門的矛盾時也起到微妙的作用，可以在一定程度上起到遏制過度“銷售導(dǎo)向”的作用。

第二章 客戶信息管理

第四條 企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立客戶的檔案數(shù)據(jù)庫，使每個客戶都有一個檔案號，對新客戶必須通過多種渠道調(diào)查，包括直接索取和間接調(diào)查；老客戶則過一段時間復(fù)查一次，一般是半年一次。獲得客戶數(shù)據(jù)后，還必須把資料整理加工，為每一個客戶評估出一個信用額度，按照評估的結(jié)論決定賒銷方式。我國目前已經(jīng)可以從多個渠道了解企業(yè)的信用狀況，而且建立企業(yè)信用評估模型也并非很復(fù)雜，關(guān)鍵是企業(yè)內(nèi)部是否能夠規(guī)范執(zhí)行。

1.客戶基礎(chǔ)資料：即客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、客戶性質(zhì)（分為國企、私企，外企等）、客戶業(yè)務(wù)性質(zhì)（工程、銷售，服務(wù)，制造），注冊（經(jīng)營）地址、注冊資本金、注冊性質(zhì)、經(jīng)營范圍、聯(lián)系電話、股東、經(jīng)營管理者、法人代表及他們的個人性格、興趣、愛好、家庭、學(xué)歷、年齡、能力、經(jīng)歷背景，與本公司交往的時間等。這些資料是客戶管理的起點和基礎(chǔ)，由負(fù)責(zé)市場產(chǎn)品銷售的業(yè)務(wù)人員收集?？蛻籼卣鳎褐饕ㄊ袌鰠^(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營觀念、經(jīng)營方向、經(jīng)營政策、經(jīng)營特點等。業(yè)務(wù)狀況：包括客戶的銷售業(yè)績、市場份額、市場競爭力和市場地位、品牌效應(yīng)與競爭者的關(guān)系及與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況。交易現(xiàn)狀：主要包括客戶的銷售活動現(xiàn)狀、存在的問題、客戶公司的戰(zhàn)略、未來的展望及客戶公司的市場形象、聲譽、財務(wù)狀況、信用狀況等。采購狀況：包括業(yè)務(wù)整體采購情況、在本公司的采購情況以及與其他供應(yīng)商的關(guān)系。

2.建立完整的合同檔案.檔案資料包括以下內(nèi)容: 談判記錄,可行性研究報告和報審及批準(zhǔn)文件;對方當(dāng)事人的法人營業(yè)執(zhí)照,營業(yè)執(zhí)照,事業(yè)法人執(zhí)照的副本復(fù)印件;對方當(dāng)事人履約能力證明資料復(fù)印件;對方當(dāng)事人的法定代表人或合同承辦人的職務(wù)資格證明,個人身份證明,介紹信,授權(quán)委托書的原件或復(fù)印件;我方當(dāng)事人的法定代表人的授權(quán)委托書的原件和復(fù)印件;對方當(dāng)事人的擔(dān)保人的擔(dān)保能力和主體資格證明資料的復(fù)印件;雙方簽訂或履行合同的往來電報,電傳,信函,電話記錄等書面材料和視聽材料登記,見證,鑒證,公證等文書資料;合同正本,副本及變更,解除合同的書面協(xié)議;標(biāo)的驗收記錄;交接,收付標(biāo)的,款項的原始憑證復(fù)印件.公司所有合同都必須按部門編號.配備大專以上學(xué)歷,具有數(shù)據(jù)庫檢索服務(wù)的能力和經(jīng)驗的人員專(兼)職檔案管理員.信用管理員負(fù)責(zé)建立和保存合同管理臺帳.合同承辦人辦理完畢簽訂,變更,履行及解除合同的各項手續(xù)后一個月內(nèi),應(yīng)將合同檔案資料移交信用管理員.信用管理員對合同檔案資料核實后一個月內(nèi)移交檔案室歸檔.3.各公司及部門應(yīng)于每年的一月十日和七月十日前將本公司管轄范圍內(nèi)上和本上半年的合同統(tǒng)計報表報送集團(tuán)公司信用管理機(jī)構(gòu).各公司及部門應(yīng)于每年的一月十日前將管轄范圍內(nèi)上一信用管理情況分析報告報送集團(tuán)公司信用管理機(jī)構(gòu).4.建立完整的客戶信用資料,包括客戶信用申請表,客戶調(diào)查表,客戶信用審批表,回復(fù)客戶的標(biāo)準(zhǔn)函,客戶信用表單,授信資料,年審評價報告等,并附客戶概況,付款習(xí)慣,財務(wù)狀況,商賬追討記錄,往來銀行,經(jīng)營狀況等調(diào)查原始資料.客戶信用檔案的查閱需填寫查閱申請單標(biāo)明查閱人,查閱客戶名稱,查閱用途,由檔案管理員填寫借閱時間,歸還日期.信用檔案的缺失以及涉及商業(yè)秘密內(nèi)容的泄漏要追究相關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任.5.資料收集的途徑：第一種途徑是要求客戶自己提供信用資料。第二個途徑是通過行業(yè)協(xié)會收集。第三個途徑是通過政府部門的查詢。第四個途徑是企業(yè)的銷售人員負(fù)責(zé)收集客戶信息。最后一個途徑就是委托專業(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)來收集。

第三章 客戶授信管理

第六條 現(xiàn)階段客戶分類管理的規(guī)定

1.各事業(yè)部必須按照有明確可行的客戶評估和分級方案，對本單位客戶統(tǒng)一進(jìn)行信用評估和分級，并以此作為對客戶授信管理的依據(jù)。同時對于需要進(jìn)行信用交易的新客戶,事業(yè)部首先應(yīng)確定其標(biāo)準(zhǔn)信用政策。為此，事業(yè)部應(yīng)明確各級市場單位/人員對新客戶的授信權(quán)限及信用額度。

2.每半年或者每季度，各單位必須根據(jù)客戶本付款進(jìn)度等相關(guān)情況，重新對其進(jìn)行信用評估和客戶分級，并以此調(diào)整客戶標(biāo)準(zhǔn)信用額度。第七條 有關(guān)客戶標(biāo)準(zhǔn)授信額度的規(guī)定

1.公司財務(wù)部在財務(wù)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，根據(jù)預(yù)算指標(biāo)確定下一對事業(yè)部的總體授信額度。

2.在公司總體授信的基礎(chǔ)上，事業(yè)部根據(jù)客戶等級自行分配客戶的標(biāo)準(zhǔn)信用額度。初期信用額度的確定應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，根據(jù)過去與該客戶的交往情況（是否通常按期回款），及其凈資產(chǎn)情況（經(jīng)濟(jì)實力如何），以及其有沒有對外提供擔(dān)?；蛘吒渌髽I(yè)之間有沒有法律上的債務(wù)關(guān)系（潛在或有負(fù)債）等因素。凡初次賒銷信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%，如新客戶確實資信狀況良好，須提高信用額度和延長信用期限的必須經(jīng)“應(yīng)收賬款管理委員會”形成一致意見報請總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。

3.有下列情形之一的,一律只能進(jìn)行現(xiàn)金交易:（1）不能取得客戶的有效營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

（2）不能核實營業(yè)執(zhí)照上的相關(guān)內(nèi)容（名稱、住所、法定代表人、注冊資本、企業(yè)類型、經(jīng)營范圍、營業(yè)期限）。

（3）沒有營業(yè)執(zhí)照的小客戶且不能核實其所有者的家庭住址、家庭電話的。（4）一般來說，對于注冊資本不超過100萬（含100萬）的公司型客戶，其標(biāo)準(zhǔn)信用額度為零，即事業(yè)部不得與其進(jìn)行信用交易。

客戶資信額度的計算方法參考如下：

本年授信額度=本年預(yù)計銷售額-本年銷售預(yù)計回款 本年維護(hù)老客戶所需額度則需要根據(jù)上年的各客戶的授信情況以及付款的情況每年進(jìn)行調(diào)整所得到的授信總額。

本年新客戶所能用資信總額度=本年授信額度-本年維護(hù)老客戶所需額度 至于具體客戶的額度則要在資信總額度的基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶資信風(fēng)險評級、客戶權(quán)益總額、交易量等因素，制定每個客戶的授信額度上限。

4.關(guān)于超額授信額度報總部審批權(quán)限的確定。

每年初，事業(yè)部根據(jù)本年市場計劃、客戶分類以及行業(yè)分析，提出本單位“超額授信交易審批權(quán)限”，報公司財務(wù)部。財務(wù)部負(fù)責(zé)將各事業(yè)部申請的超額授信審批權(quán)限上報并會同總部相關(guān)部門僅進(jìn)行審核、調(diào)整和批準(zhǔn)，并下發(fā)給各事業(yè)部。事業(yè)部通過填報《提高信用額度申請表》來進(jìn)行超額授信交易。對于通過審批的超額授信交易，一旦交易完畢，客戶享有的信用政策由調(diào)整后的信用政策恢復(fù)到原定的標(biāo)準(zhǔn)信用政策。

5.每年，事業(yè)部必須將本單位的授信準(zhǔn)則（含特殊情況說明）及工作結(jié)果報公司財務(wù)部審核備案；公司監(jiān)察審計室有權(quán)對事業(yè)部客戶分類管理與授信工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。

第四章 客戶授信流程管理

1、審批，業(yè)務(wù)員填制客戶信用審批表，寫清客戶資料，信用額度，信用期間，申請原因，請示銷售主管審批。

2、業(yè)務(wù)員按照審批范圍與對方簽訂合同；合同最好由本企業(yè)起草并執(zhí)行統(tǒng)一的合同文本。如果對方是強(qiáng)勢企業(yè)，要求執(zhí)行他們的文本，雙方就要坐下來妥協(xié)。合同的要素必須齊全，且計量單位要明確無異議。延期付款的金額即要有大寫又要有小寫；放賬的期限寫清天數(shù)；必須付款的日期寫明某年某月某日，而不是含糊的“幾月份”、“春節(jié)前”等字眼；超期付款的處罰規(guī)定超期一天賠付違約金多少，并有言在先，屆時將停止發(fā)貨。明確對方經(jīng)手人簽字是否有效，是不是得到書面授權(quán)。否則，要親眼看著對方法定代表人簽字，并加蓋公章，以防止有詐或合同無效。簽訂賒銷協(xié)議只能證明雙方有合作意向，并不能證明對方實際上欠你的貨款。能證明對方欠你貨款的憑證不是出庫單，而是對方的收貨、驗收回執(zhí)。在拿到對方回執(zhí)之前，可書面咨詢對方當(dāng)事人是否收到貨，讓對方書面認(rèn)下這筆賬。否則，你就去追查貨運公司，直到拿到對方欠賬的證據(jù)。若遇詐騙，及時報警。

3、放賬管理員核實合同與信用審批是否相符，約定是否嚴(yán)謹(jǐn)，然后加蓋公司印簽，通知倉儲發(fā)貨。

4、督促業(yè)務(wù)員讓客戶在送貨單上蓋章，授權(quán)人簽字，以表示認(rèn)可這筆賬款。

5、信用到期前三天提醒業(yè)務(wù)員通知對方履約，以免到期對方說賬上沒錢。

6、信用到期核實對方是否全額付款，若未付或部分付款，即開始催要，并確定是否停止繼續(xù)發(fā)貨。

7、超過一周，報銷售主管追索，報財務(wù)備案，超過一個月報總經(jīng)理，確定討債具體辦法。

第五章 應(yīng)收賬款日常管理

公司在應(yīng)收賬款的日常管理工作中，有些方面做得不夠細(xì)，比如說，對用戶信用狀況的分析，賬齡分析表的編制等。具體來講，可以從以下幾方面做好應(yīng)收賬款的日常管理工作：(1)做好基礎(chǔ)記錄，了解用戶（包括子公司）付款的及時程度，基礎(chǔ)記錄工作包括企業(yè)對用戶提供的信用條件，建立信用關(guān)系的日期，用戶付款的時間，目前尚欠款數(shù)額以及用戶信用等級變化等，企業(yè)只有掌握這些信息，才能及時采取相應(yīng)的對策。(2)檢查用戶是否突破信用額度。企業(yè)對用戶提供的每一筆賒銷業(yè)務(wù)，都要檢查是否有超過信用期限的記錄，并注意檢驗用戶所欠債務(wù)總額是否突破了信用額度。（3）掌握用戶已過信用期限的債務(wù)，密切監(jiān)控用戶已到期債務(wù)的增減動態(tài)，以便及時采取措施與用戶聯(lián)系提醒其盡快付款。(4)分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均收賬期，看流動資金是否處于正常水平，企業(yè)可通過該項指標(biāo)，與以前實際、現(xiàn)在計劃及同行業(yè)相比，借以評價應(yīng)收賬款管理中的成績與不足，并修正信用條件。(5)考察拒付狀況，考察應(yīng)收賬款被拒付的百分比，即壞帳損失率，以決定企業(yè)信用政策是否應(yīng)改變，如實際壞賬損失率大于或低于預(yù)計壞帳損失率，企業(yè)必須看信用標(biāo)準(zhǔn)是否過于嚴(yán)格或太松，從而修正信用標(biāo)準(zhǔn)。(6)編制賬齡分析表，檢查應(yīng)收賬款的實際占用天數(shù)，企業(yè)對其收回的監(jiān)督，可通過編制賬齡分析表進(jìn)行，據(jù)此了解，有多少欠款尚在信用期內(nèi)，應(yīng)及時監(jiān)督，有多少欠款已超過信用期，計算出超時長短的款項各占多少百分比，估計有多少欠款會造成壞賬，如有大部分超期，企業(yè)應(yīng)檢查其信用政策。

第六章 應(yīng)收賬款報告制度

財務(wù)人員在每月5日前，對上月明細(xì)帳中的應(yīng)收賬款進(jìn)行整理，詳填“應(yīng)收帳款明細(xì)表”（三份），由經(jīng)辦人逐筆親自簽名承認(rèn)未收。填妥后一份由呈報主管部門加強(qiáng)催收，一份交公司財務(wù)部備份，一份交公司監(jiān)察審計室查核。財務(wù)部門要定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行核對，每月必須同業(yè)務(wù)部門核對一次帳目，以避免造成單據(jù)、金額等方面的誤差；如有對帳差額的，應(yīng)查明原因，并填寫“應(yīng)收帳款余額調(diào)節(jié)表”。

應(yīng)收賬款的客戶對帳：業(yè)務(wù)部門每月必須同客戶核對一次帳目：對于非營運商客戶，對帳之后要形成具有法律效應(yīng)的文書（如經(jīng)雙方蓋章確認(rèn)的“對帳單”等）；對于營運商客戶，則以核對合同條款，確認(rèn)付款期限為主。

第七章 健全考核指標(biāo)體系

公司對商務(wù)部門及銷售人員的考核，既要有銷售收入（即合同簽單金額）指標(biāo)的考核，也要有按銷售收入比例確定的收回現(xiàn)金指標(biāo)考核，而且收現(xiàn)指標(biāo)是最終考核指標(biāo)及其計提提成的標(biāo)準(zhǔn)。只有在完成收現(xiàn)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，完成的銷售收入才能成為部門及員工業(yè)績考評的依據(jù)。對應(yīng)收賬款實行終身負(fù)責(zé)制和第一責(zé)任人制。誰經(jīng)手的業(yè)務(wù)發(fā)生壞帳，無論責(zé)任人是否調(diào)離該公司，都要追究有關(guān)責(zé)任。同時對相關(guān)人員的責(zé)任進(jìn)行了明確界定，并作為業(yè)績總結(jié)考評依據(jù)。如果銷售人員不能完成收現(xiàn)指標(biāo)，公司將強(qiáng)令其離開銷售崗位，在一定期限內(nèi)專門負(fù)責(zé)催收由其引起的應(yīng)收賬款（合同簽單金額與收回現(xiàn)金的差額）。完成任務(wù)，可回原崗位；完不成任務(wù)，將根據(jù)情況予以處罰，直至開除。對于收取預(yù)付款的業(yè)務(wù)員予以重獎； 對于按時收回貨款者予以獎金、提成兌現(xiàn)； 對于逾期不能收回款項者暫緩兌現(xiàn)獎金提成； 對于人情放賬，違規(guī)操作者予以重罰； 對提前打款、準(zhǔn)期付款的客戶，給予一定的現(xiàn)款提貨獎、按期付款獎。對延期付款者追索違約金，予以象征性處罰。由于在考核指標(biāo)體系中強(qiáng)調(diào)了銷售收現(xiàn)指標(biāo)，銷售人員對于賒銷手段的利用、賒銷對象的選擇都極為慎重，對應(yīng)收賬款的催收也會極為重視。這樣，減少了應(yīng)收賬款的數(shù)量。同時對生產(chǎn)部門必須嚴(yán)格要求按照生產(chǎn)的規(guī)范性和預(yù)見性，必須加強(qiáng)自身的產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量，加強(qiáng)內(nèi)部生產(chǎn)管理，提高履行合同的能力，避免和減少由于企業(yè)自身履行合同質(zhì)量不高造成應(yīng)收賬款和壞賬的產(chǎn)生。如果產(chǎn)品本身供不應(yīng)求或者存在制勝優(yōu)勢，應(yīng)收賬款自然就會降低。所以，可以將開發(fā)生產(chǎn)部門的業(yè)績獎勵與產(chǎn)品在市場上的前期銷售業(yè)績掛鉤，力爭創(chuàng)造有價值的訂單。以強(qiáng)勢的無可替代的商品換取信譽和爭取無應(yīng)收的局面。這是減少應(yīng)收賬款的根本之道。

第八章 應(yīng)收賬款的事后管理

收賬管理包括如下兩部分工作：(1)確定合理的收賬程序，催收賬款的程序一般為：信函通知、電報電話傳真催收、派人面談、訴諸法律，在采取法律行動前應(yīng)考慮成本效益原則，遇以下幾種情況則不必起訴：訴訟費用超過債務(wù)求償額；客戶抵押品折現(xiàn)可沖銷債務(wù)；客戶的債款額不大，起訴可能使企業(yè)運行受到損害；起訴后收回賬款的可能性有限。(2)確定合理的討債方法。若客戶確實遇到暫時的困難，經(jīng)努力可東山再起，企業(yè)幫助其渡過難關(guān)，以便收回賬款，一般做法為進(jìn)行應(yīng)收賬款債權(quán)重整：接受欠款戶按市價以低于債務(wù)額的非貨幣性資產(chǎn)予以抵償；改變債務(wù)形式為“長期應(yīng)收款”，確定一個合理利率，同意用戶制定分期償債計劃；修改債務(wù)條件，延長付款期，甚至減少本金，激勵其還款；在共同經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動下，將債權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)閷τ脩舻摹伴L期投資”，協(xié)助啟動虧損企業(yè)，達(dá)到收回款項的目的。如客戶已達(dá)到破產(chǎn)界限的情況，則應(yīng)及時向法院起訴，以期在破產(chǎn)清算時得到部分清償。針對故意拖欠的討債，可供選擇的方法有：講理法；惻隱術(shù)法；疲勞戰(zhàn)法；激將法；軟硬術(shù)法。