第一篇：真實金融案例分析

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真實金融案例分析

擔保法

案例1 2005年12月，A公司與某銀行簽訂了借款70萬元的借款合同，并與某銀行簽訂了房地產抵押合同。抵押合同規定，借款期滿A公司不能償還債務時，將作為抵押物的A公司的一處房地產轉歸某銀行所有。2006年12月18日，貸款期滿，A公司未能清償貸款，某銀行遂提出將抵押物房地產的所有權和使用權轉歸自己。A公司認為，當時房地產價格上漲，已超過貸款價值很多，不同意銀行的要求。銀行認為，雙方基于平等自愿、協商一致達成的抵押協議，合法合同關系受法律保護，遂向法院起訴，要求取得抵押房產的所有權和地產的使用權。

請回答下列問題：（1）該抵押合同是什么性質的抵押合同？(2)某銀行是否有權按約定取得抵押房產的所有權和地產的使用權?(3)該抵押合同應如何處理？ 案例2 A公司為適應拓展業務需要，決定向某銀行貸款150萬元。某銀行經審查認為A公司符合貸款條件，遂要求A公司提供擔保。A公司找到B、C兩公司要求為其貸款擔保，B、C兩公司遂在借款合同中寫明：A公司在貸款期滿不能履行債務時，由B、C兩公司承擔保證責任。借款合同寫明借款期為6個月，自2006年5月10日至2006年11月10日。到2006年11月10日，A公司因經營不善，只償還貸款30萬元。某銀行遂于2006年12月10日訴至法院，要求A公司償還所欠貸款本息及滯期罰金，瀚宇金融 專業二手房交易墊資

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B、C公司承擔保證責任。B公司認為，C公司資產雄厚，應由C公司承擔大部分保證責任，C公司認為應平均承擔保證責任。

請回答下列問題：該擔保關系是一般保證還是連帶責任保證？B、C兩公司應如何承擔保證責任? 案例3 A公司向Y銀行申請貸款100萬元，并提出以其在某有限責任公司X中的股份為質押。經查，X公司的注冊資本為1000萬元，A公司享有20％的股份，A公司已繳清出資。

你作為Y銀行的律師，請回答以下問題：如果Y銀行接受A公司以其在X公司的股份為質押，是否符合法律要求?如果符合法律要求，怎樣才能保證質押合同生效? 案例4 A公司向Y銀行申請一筆100萬元的貸款，A公司以自己所有的價值50萬元的汽車一輛設定了抵押，同時由B公司提供了保證，保證合同中B公司承擔一般保證責任。A公司未能按時歸還貸款。根據Y銀行掌握的情況，B公司資金雄厚，于是Y銀行要求B公司歸還這100萬元貸款，但遭B公司拒絕。

問：(1)B公司的拒絕是否有法律依據?(2)B公司應當承擔多少金額的保證責任? 案例5 甲公司向乙銀行申請一筆200萬元的貸款，甲公司以自己所有的價值50萬元的汽車一輛設定了抵押(該汽車已向丁保險公司投保了車輛損失險)，同時，由丙公司提供了

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保證。保證合同中約定丙公司承擔一般保證責任。甲公司因經營管理不善，導致效益下降，未能按時歸還貸款，而甲公司的車輛因不可歸責于己方的車禍報廢，丁保險公司及時給予理賠，乙銀行要求甲公司償還貸款，甲公司表示，抵押物已滅失，自己也無力償還貸款。乙銀行要求丙公司歸還200萬元貸款，遭到拒絕。

請結合案例回答下列問題：（1）一般保證的特點是什么?（2）甲公司作為抵押物的汽車滅失后，乙銀行如何實現抵押權?（3）丙公司拒絕償還貸款的做法是否有法律依據?（4）在有汽車作抵押的情況下，丙公司承擔多少保證責任? 案例6 1999年10月10日，北鑫房地產開發公司向某建設銀行貸款100萬元用于房地產開發，并以自己所有的一處房地產作抵押，借款期為1年。抵押前，該處房地產已向保險公司投保。2000年4月10日，由于意外大火，將該抵押房產燒毀。北鑫房地產開發公司獲得保險賠償金180萬元。建行得知情況后，要求以180萬元保險金作為抵押財產，遭到北鑫房地產開發公司的拒絕。在建行的再三要求下，北鑫房地產開發公司將另一處已出租的房地產(價值70萬元)作抵押，貸款期限屆至，北鑫房地產開發公司無法償還貸款，將此處房產折價給建行。建行欲將房屋用作它用，故要求承租人終止租賃合同(承租期未到)，承租人予以拒絕。

請回答下列問題：（1）建行要求以保險賠償金作為抵押財產是否有理?說明法律依據。（2）本案中因保險事故取得的保險金是在貸款期屆滿以前，北鑫房地產開發公司正確地處置獲賠保險金的方式是什么?（3）已出租的財產可以設定抵押嗎?（4）承租人可以拒絕建行的要求嗎?說明理由。案例7

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安泰公司為拓展業務，決定向某銀行貸款200萬元。某銀行經審查后認為安泰公司符合貸款條件，遂要求安泰公司提供擔保。安泰公司找到國豐貿易公司為其貸款擔保。安泰公司與銀行在借款合同中沒有明確約定保證方式，同時安泰公司以公司所屬的兩輛汽車作抵押，簽訂了抵押合同。合同約定借款期滿，安泰公司不能償還債務時，將作為抵押物的兩輛汽車轉歸為銀行所有。之后，安泰公司因經營管理不善，到期無法償還欠款。某銀行遂將兩輛汽車過戶為已有，并訴至法院要求安泰公司償還剩余貸款的本息及滯期罰金，國豐貿易公司承擔保證責任。

請回答下列問題：（1）貸款適用哪些擔保形式?（2）我國擔保法確立的兩種保證方式是什么?（3）本案中，國豐貿易公司應承擔哪種保證責任?說明理由。（4）某銀行將作為抵押物的兩輛汽車過戶為已有的做法是否符合法律規定?找出法律依據。（5）法律規定抵押權如何實現? 案例8 2006年4月1日，新城糧油食品總公司向交通銀行新城辦事處申請流動資金貸款30萬元。該公司系新城副食品商場的常年客戶，兩家素有業務往來，商場經新城辦事處審查認可，自愿為糧油總公司提供連帶責任保證。簽約后，新城辦事處發放了為期3個月的30萬元貸款。2006年6月20日，糧油總公司申請延期兩個月還貸，該辦事處在原借款合同上批準了同意延期的意見。兩個月期滿后，糧油總公司因經營不善，商品大量積壓，無力還款。新城辦事處遂以商場系該借款合同連帶責任保證人為由，向法院起訴，要求新城副食品商場和糧油總公司共同承擔償付責任。庭審中，商場發現糧油總公司與新城辦事處對該借款曾達成延期還款協議，該辦事處也是在延期屆滿后起訴，遂拒絕承擔保證責任。另據法院查明，商場系新城商業開發公司下屬企業，領有營業執照，但無法人資格，實系新城商業開發公司的分支機構。

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注：本文轉自瀚宇金融官方微信墊店

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第二篇：真實案例分析

真實案例分析

試點法律事務（1）班 李 斌

一、案件基本情況：

2007年3月，申請人梁笑的母親趙娟從鄉下到廣東打工，認識了老鄉梁永，相互愛慕并在親友的祝福中開始了同居生活。同居一年后，由于雙方性格存在差異不歡而散，但此時趙娟已有身孕。趙娟多次找到梁永要求與其結婚，或者一次性給付小孩撫養費，但都被梁永拒絕。

2008年12月，趙娟生下女兒梁笑，為孩子辦理了醫學出生證明后，繼續多次找梁永討要女兒的撫養費，梁永卻以梁笑不是自己親生為由拒不支付費用。2011年4月，無奈的趙娟來到阜南縣張寨司法所尋求法律幫助，在我所工作人員的指引下，趙娟先申請了人民調解，要求梁永支付撫養費。但是梁永拒絕調解，而后我們幫助趙娟申請了法律援助，主張要求梁永支付撫養費，并申請進行親子鑒定。根據援助追蹤，我們了解到阜南縣法院受案后，多次找到梁永，希望他能配合做親子鑒定，以查明事實，卻屢遭梁永拒絕。

最后法院認為，原告要求確認與被告的親子關系，不能適用“誰主張、誰舉證”的一般舉證規則，原、被告在本案中均負有舉證義務，即做親子鑒定義務。申請人已提供了醫院出生證明等證明材料，完成了與其請求相當的舉證責任，要求做親子鑒定，其舉證責任轉換，應由被告承擔舉證責任，但被告不同意鑒定，又不能提供其他證據推翻該證據。盡管法院不得強迫其所為，但被告應承擔舉證不能的法律后果，故依法推定被告梁永是孩子的父親，每月向梁笑支付撫養費200元。

二、案件來源：張調字【2011】002號

三、個人見解：

這個案件再次證明我國《婚姻法》親屬制度的缺項，即非婚生子女認領制度。在親子關系上，《婚姻法》還缺少婚生子女否認、非婚生子女準正等制度。這些親子關系制度《婚姻法》都沒有規定，是必須進行補充的。

在本案中，趙娟與梁永同居，分手后發現懷孕并生下梁笑。趙娟認為梁笑與梁永具有親子關系，并且提供了相應的證據。梁永予以否認，但不同意進行親子鑒定。在這種情況下，法院依據舉證責任的證據法則，確定負有舉證責任的梁永承擔對自己舉證不能的后果，推定為親子關系，確認其撫養義務，是公平的，伸張了社會正義。這個判決完全正確。

因此設立非婚生子女認領與準正制度具有十分重要的意義:(1)隨著時代的發展所帶來的婚戀觀的變化, 我國試婚、同居、“包二奶”現象的日益增多, 非婚生子女呈上升趨勢。現實生活中, 非婚生子女的生父推卸責任、規避對非婚生子女的撫養教育義務, 甚至基于自身利益的考慮不愿公開承認非婚生子女的現象較為普遍。(2)生母被迫離開非婚生子女和生母拋棄非婚生子女的現象也不少見, 這些違反法律和社會公序良俗的行為嚴重侵害了非婚生子女的合法權益, 影響著非婚生子女的健康成長。因此, 我國必須在立法上確立認領與準正制度, 以防范親生父母逃避責任。我國設立非婚生子女的準正與認領制度可以借鑒國外相關立法, 具體建議如下。

1.準正制度。我國可以設立婚姻準正與法院宣告準正兩種形式。當然, 設立準正制度, 要將尊重正式婚姻與保護非婚生子女的理念相結合, 以鼓勵、促進非婚生子女的生父母正式結婚。一般情況下, 非婚生子女因親生父母結婚而當然為婚生子女;當生父、生母不可能結婚或者由于非常嚴重的障礙無法于事后結婚, 可根據生父母雙方共同、生父母一方、非婚生子女或利害關系人提出的請求以非訴訟案件程序宣布子女為婚生。但生母于受胎期間內曾與他人通奸或為放蕩生活的, 并且證明夫在受胎期間沒有與生母同居, 或雖然同居,根據具體情形由夫受胎顯然不可能時, 不得準正。準正需具備如下要件:(1)須有血統上的非婚生父母子女關系。關于血統關系的確立, 生母與子女以分娩事實確定或自愿承認確定;生父與子女以自愿承認、親子鑒定而確立。(2)須有生父母的婚姻或法院宣告。非婚生子女準正后當然成為婚生子女, 自子女出生之日起發生婚生效力, 其權利義務與婚生子女相同。

2.認領制度。認領制度可以使子女, 尤其是未成年子女找到親生父母, 以得到生父母的關愛和良好撫養照顧。設立認領制度既要尊重血緣關系又要兼顧各方利益尤其是非婚生子女的利益。我國認領制度也可以采用任意認領和強制認領的形式。本來親子關系應依自然事實而定, 不應依父母之意思而改變, 母子關系以分娩事實即可確定, 無須認領而當然發生法律上的母子關系。然而生母拋棄子女的現象并不少見, 只有經生母認領才可使他們產生法律上的親子關系。再則, 非婚生子女與生父的關系, 無法以分娩之事實來確定。而且父子之間的血統聯系并非像分娩之事實那樣明顯, 生父明知是自己的非婚生子女, 因種種利害關系不愿認領者, 也并不罕見。所以, 自愿認領既可以是生父, 也可以是生母。具體為: 生父、母均有自愿認領其生子女的權利;生父認領未成年親生子女的, 須經子女的生母同意, 但特殊情況除外, 即對子女利益有特殊不利的情況;認領成年親生子女, 須得到該子女本人的同意;子女的生父、母或其他法定代理人或成年子女, 可以提起強制生父、母認領之訴。當然, 生母對分娩之事實予以否認時, 可以以母子關系確認之訴來決定。強制認領可以是生母, 也可以是生父, 當生父和生母均拋棄非婚生子女的情況下, 甚至還可以是其他法定代理人或成年子女本人。值得強調的是, 應規定生父認領未成年子女, 須經生母同意和認領成年親生子女, 須得到該子女本人的同意。這主要是因為子女并非出自于父親身體, 生母受胎情況比較復雜, 有可能是被父強奸、誘奸等情況, 在此情形下, 生母無疑受到過傷害, 如此一來, 認領對生母、子女的名譽等可能造成不利或有害的影響, 允許生父認領有可能產生不良后果。另外, 生父、母明知為自己之非婚生子女, 因種種利害關系不愿認領的;非婚生子女經生母指認的生父不承認是他所生的;已婚婦女與第三人通奸所生子女, 女方指認第三人為孩子生父而遭否認的, 利害關系人可以提起確認生父、母之訴。總之, 賦予非婚生子女的生父、母或其他法定代理人或成年子女以認領請求權, 向法院提起強制生父、母認領之訴, 可以使非婚生子女能夠得到及時的關愛和撫育。

本案判決推定梁永是梁笑的生父，并且負擔撫養費給付義務，其實就是適用強制認領規則，但我國《婚姻法》并沒有這樣的規定。在制定《民法典》時，應該予以補充，以應司法急需。

四、參考文獻：

《我國非婚生子女準正與認領制度探究》 陳雪萍, 楊仲姬

第三篇：真實案例

真實案例：不是不報，時刻未到

今天的這個故事，來自一本叫《壽命是自己一點一滴努力來的》的書，書中講的是作者自己的親歷。作者為臺灣人，所以故事發生在臺灣。

為了方便講述故事，以第一人稱“我”，來講述，這里的“我”，指的是講述人。

我在上小學的時候，分為男生班和女生班，我們班上當時有位同學，因為小兒麻痹癥而兩腳萎縮，無法行走，平時只能用兩只手在地上一手又一手地向前匍匐爬行。

我們因為同情她，所以我們女生班的同學，平時都會想盡辦法來照顧她、幫助她。

我們班前面是幾個男生班，其中有位男生家境非常富裕，父母有錢有勢，他有自己的書房，還有專門的家教，所以他的成績也非常好，很讓人羨慕。

但這個男生的有一個行為卻讓我們覺得很殘忍：他每天上洗手間，都會路過我們女生班，每次他碰上這位在地上爬行的女同學，都會十分不屑，說風涼話，嘲笑這位女同學，甚至用他的高級皮鞋去踩她萎縮的雙腳。

每每這個時候，女同學都疼痛難忍，卻掙扎不開。而我們所有師生對此有憤怒卻無可奈何，因為他的爸爸已經買通了整個學校的老師，所以，都是敢怒不敢言。

女同學因為不堪其辱，最后吃老鼠藥自殺了。

這位男同學畢竟家境殷實，最后讀書都很順利，還出國深造，獲得了博士學位，繼承了家里龐大的事業，成了當地名流。他后來還當了我們母校的同學會會長。

有一年，他出了車禍，被一輛醉駕的車子迎面撞上，車頭全毀，他的兩腳也被卡在了駕駛座上，下肢血肉模糊。當交警把他從駕駛座上救下來時，他已經昏迷不醒。

在醫院搶救很久后，才醒了過來，但大腿以下的兩腳全部截肢了，腦袋也因為受了重傷而縫縫補補，搶救過來之后，也成了半個植物人了。

因為他是我們母校的同學會總會長，我們很多同學都去醫院看望他，大家都為他感到惋惜：他從小都帶著光環，燦爛的一生因為這次的車禍而劃上了句號。

只有我們班的同學們看到他，我們不僅淚流滿面，這淚不是為他流，而是為我們那個當年被他欺侮自殺的同學而流。

整整三十年了，直到這一刻，我們才看到了真正的答案。

第四篇：金融工程案例分析報告[范文]

金融工程案例分析報告

——哈佛資產管理公司與通脹保值債券

哈佛資產管理公司成立于1974年，是一個非公司制，不以盈利為目的的機構，全部所有權歸哈佛大學所有。管理哈佛大學超過190億美元的資產，而且該資產每年還以固定的速度增長。這份案例主要介紹與哈佛資產管理公司投資通脹保值債券比例從0上升至7%相關的背景知識。

資產管理公司每年會以股東理事會給出的經營要求制定相應的投資策略。哈佛大學的要求是這些資產每年可以像哈佛提供約合其價值4%到5%的資金（不使用本金）。由于資產以每年1%的速度增長和通貨膨脹的影響，這個目標意味著年投資回報約在6%至7%的水平上。簡單的消極投資將難以實現。

在過去的時期中，哈佛資產管理公司采用積極地資產管理策略，力求獲得超過市場回報的回報率已從股東理事會獲取高額回報。其在管理過程中，將投資方向分為11個大類，主要是股票，債券，現金。其投資項目的選擇采用的是均方分析法，即通過對期望收益，波動性，相關性的分析來決定最佳的投資組合比例。從而得出投資組合的有效邊界，在有效邊界上可以根據不同的風險承受能力選擇相應的投資組合。根據表1的結果，其投資組合的期望收益是6.51%，波動性是10.81%，夏普比率是0.28，（其在均方分析中，采用了20年的平均值，其計算結果是比較準確的），扣除通貨膨脹的影響，基本實現了股東理事會的要求。

然而哈佛資產管理公司認為投資組合的管理是與時俱進的。這種觀點基于三個因素：1：期望收益和承受能力的變化。2：資本市場環境的變化。3.新的資產項目進入市場。1997年，套期保值債券開始在美國發行，其基本理念是本金和利息會基于CPI指數定期進行調整，以減少通貨膨脹對投資人的影響。債券主要包括兩個部分：1：通脹保值國庫券，即期限大于1年小于10年。2：通脹保值債券：即期限大于10年。從公司人員的分析中，可以知道通脹保值債券每年的真實回報在3.2%-4.25%之間。相比之下，美元國庫券只有2%，名義回報也只有3%。可見通脹保值債券是一個低風險，高收益的資產。即符合了上面的第3條因素。因此，哈佛資產管理公司分析了引入通脹保值債券對投資組合的影響。

在該項分析中，使用的主要方法仍是均方分析法，即期望收益，波動性，相關性。在此，由于通脹保值債券是全新的資產，不具備足夠的歷史數據，因此公司采用了最近的4%這一平均數作為假定回報率。（從其他公司的報告中，我們可以看出，這一假定具有一定得普遍性），其他資產仍采用20年的平均數作為分析的數據。

從最終的分析表中，5,6給出了不同期望收益與波動性的關系。及有效邊界。表7給出和哈佛資產管理公司改善后的投資組合的收益情況，當投資組合里含有7%的通脹保值債券時，期望收益，6.44%，波動性9.3%，夏普比率為0.32.從這個分析中，可以看出，通過通脹保值債券的引入，公司在期望收益基本不變的情況下，實現了波動性的降低，即這種投資策略的改變對公司來說是有益的。

該案例并未表示這樣的改變一定如理論一樣帶來收益，公司也不一定會真的改變投資組合，因為通脹保值債券才剛剛誕生，其潛在的問題都將影響理事會對這一改變的看法，這并不影響本案例的重要性，本案例更多的通過對其的分析，探討投資組合策略，均方分析法以及新生資產的引入等問題。

第五篇：金融證券法課程案例分析

金融證券法課程案例分析

法學院楊中碩2007030160

一．委托貸款、信托貸款和以存單為表現形式的借貸糾紛的區別

1997年2月，某商業銀行分行信托投資公司與原平房地產開發公司達成房地產開發貸款協議。由信托公司貸款2000萬元給原平公司開發某商住小區住宅樓3棟。為籌集資金，信托公司于同月15日與友長機械廠簽訂了委托貸款合同，合同規定如下：1。友長機械廠自97年3月1日起在信托公司存款2000萬元，期限一年，月息1。1%，由信托公司按季度向友長付息；2。信托公司給友長開具2000萬元的存單，并委托友長于3月1日直接將2000萬元達入原平公司帳號；3。信托公司于98年3月1日將2000萬元本金及最后一次利息達入友長的帳戶，如逾期，由信托公司按逾期金額的每日1‰的利息支付滯納金。雙方還達成補充協議：友長除收取正本合同的利息外，還要加收每月1%的手續費，也由信托公司按季繳納。合同簽訂后，友長機械廠如約向原平公司帳戶達入2000萬元，信托公司也出具了2000萬元的存單。97年3月1日至98年3月1日的時間里，友長收到的是原平公司而非信托公司繳納的300萬元的利息和手續費。98年3月，因住宅樓銷售情況不好，未能及時收回資金，信托公司不能支付2000萬元及剩余利息和手續費。友長向法院起訴。

問：

（一）本案是以存單為表現形式的借貸糾紛、委托貸款糾紛還是信托貸款糾紛？為什么？

（二）本案應如何判決？

答：

（一）1、以存單為表現形式的借貸糾紛案件，是指在出資人直接將款項交與用資人使用，或通過金融機構將款項交用資人使用，金融機構向出資人出具存單、對賬單或與出資人簽訂存款合同，出資人從用資人或從金融機構取得或約定取得高額利差的行為而發生的存單糾紛案件。根據《存單若干規定》第六條的規定，以存單為表現形式的借貸，是指名為出資人與金融機構之間的存單，實為出資人與用資人之間的借貸，且這種借貸違反我國金融法規關于非金融機構之間不得從事存貸經營活動的禁止性規定，屬違法借貸，是無效行為。

委托貸款是指由委托人提供合法來源的資金，委托業務銀行根據委托

人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款業務。委托人包括政府部門、企事業單位及個人等。受托銀行只收取手續費，不承擔貸款風險。

信托貸款是指信托機構在國家規定的范圍內，運用信托存款等自有資金，對自行審定的單位和項目發放的貸款。

委托貸款不同于信托貸款，所謂信托貸款是指以信托機構自行籌措的1資金資金和自有資金進行的貸款。信托貸款與委托貸款的主要區別有：○

來源和運用不同，信托貸款的資金主要通過吸收存款、發放債券、股票和同業拆借等方式籌措，信托資金如何運用由信托機構決定，而委托貸款是

2貸委托人指定受托人將其委托存款發放給特定受益人和用于特定項目；○

款風險的負擔不同，委托貸款的風險由委托人承擔，而信托貸款的風險則由信托機構承擔。

2、以存單為表現形式的借貸糾紛、委托貸款糾紛, 信托貸款糾紛的區別

1金融機構與出資人的關系不同 ○

在以存單為表現形式的借貸糾紛中, 金融機構與出資人之間構成形式上的存款關系, 出資人持有金融部門開具的形式上合法有效的存單。在委托貸款中, 金融部門通過與出資人訂立委托合同, 雙方建立起委托代理的法律關系。在信托貸款中, 雙方通常訂有信托貸款合同,金融機構與出資人之間建立起信托關系。

2金融機構介人貸款的目的不同 ○

以存單為表現形式的借貨的實質是企業之間的非法借貸。出資人與用資人將金融機構拉進來的目的一般有以下二個。第一, 以合法形式掩蓋非法目的。有金融機構的介人規避了企業之間的借貸為非法的法律規定。第二, 出資人有套取金融信用, 轉移用資人不能償還借款的風險的賺疑。當然也不排除個別金融機構的人員用金融機構的信用換取個人好處的可能性。而委托貸款則是通過與出資人訂立合法的合同, 以合法的途徑將款項貸給用資人, 金融機構按法律規定收取出資人支付的手續費的行為。信托

貸款中金融機構介人貸款的目的是取得存貸款利差和投資收益。當然在委托貸款與信托貸款中也存在當事人私下收受或支付手續費或好處費的情況,但這些情況不影響當事人之間委托貸款與信托貸款法律關系的認定。

3金融機構的職責不同 ○

在以存單為表現形式的借貸糾紛中, 金融機構的介人只是一種形式, 金融機構沒有具體的職責在委托貸款中, 金融機構只承擔辦理放欲和收款手續, 監督用資人使用并協助出資人收回貸款的義務在信托貸款中,金融機構的職責很重, 金融機構要負責辦理貸款的審查發放、監任使用、到期收回以及計收利息等事項。

3、本案不屬于委托貸款糾紛。在委托貸款中，受托金融機構只收取手續費，不承擔貸款風險。信托公司于同月15日與友長機械廠簽訂的貸款合同中規定，由信托公司按逾期金額的每日1‰的利息支付滯納金，補充協議還規定友長除收取正本合同的利息外，還要加收每月1%的手續費，也由信托公司按季繳納。此外，有關委托貸款的規章還規定委托貸款的期限必須在三個月或以上，受托人按委托的金額和期限向委托人收取的手續費每月最高不得超過3‰，但是本案信托公司不但沒有向友長機械廠收取每月手續費，且由信托公司按季繳納每月1%的手續費。顯然，在此貸款合同中，信托公司并非作為委托貸款的受托人，且承擔了貸款風險，不屬于委托貸款合同。

本案不屬于信托貸款糾紛。信托貸款中金融機構介人貸款的目的是取得存貸款利差和投資收益。盡管在友長機械廠和信托公司所簽訂的合同中，友長機械廠有信托貸款的意思表示，但是在補充的協議中，友長機械廠加收每月1%的手續費，屬于存款人收取利差或與金融機構、用資人約定利差，仍按以存單為表現的借貸行為處理，不符合《最高人民法院關于審查存單糾紛案件的若干規定》

第七條認定為信托貸款的情形。

本案是以存單為表現形式的借貸糾紛，主要是根據以存單為表現形式的借貸糾紛案件的法律特征來判斷：

1三方當事人之間存在存款和貸款兩種不同的法律關系一是出資人與○

金融機構之間的形式上的存款法律關系, 一是出資人與用資人之間的實質

上的借貸法律關系。本案中，出資人是友長機械廠，用資人是原平房地產開發公司，盡管友長機械廠和信托公司存在形式上的存款法律關系，但友長機械廠和原平房地產開發公司才是實質上的借貸法律關系。盡管友長機械廠和信托公司所簽訂的合同中，友長機械廠有信托貸款的意思表示，但是在補充的協議中，友長機械廠加收每月1%的手續費，屬于存款人收取利差或與金融機構、用資人約定利差，仍按以存單為表現的借貸行為處理。

2有資金從出資人向用資人的流動, 金融機構在其中提供了幫助，金融○

機構存款賬戶上沒有出資人的存款, 但出資人卻持有與金融機構建立存款關系的證明。從信托公司與友長機械廠簽訂的貸款合同可知，友長機械廠直接將2000萬元達入原平公司賬號，友長機械廠和信托公司沒有真正建立存款關系。

3用資人直接或通過銀行向出資人支付高額利息及本金。97年3月1日○

至98年3月1日的時間里，友長機械廠收到的是原平公司而非信托公司繳納的300萬元的利息和手續費。由此可見，原平公司直接向友長機械廠還貸，是借貸法律關系。

針對上述三個法律特征，本案屬于以存單為表現形式的借貸糾紛，是違法借貸，是無效行為。

（二）根據《最高人民法院關于審查存單糾紛案件的若干規定》，“出資人未將資金交付給金融機構，而是依照金融機構的指定將資金直接轉給用資人，金融機構給出資人出具存單或進賬號、對賬單或與出資人簽訂存款合同的，首先由用資人償還出資人本金及利息，金融機構對用資人不能償還出資人本金及利息部分承擔補充賠償責任；利息按人民銀行同期存款利率計算至給付之日”，“金融機構因其幫助違法借貸的過錯，應當對用資人不能償還出資人本金部分承擔賠償責任，但不超過不能償還本金部分的百分之二十”，法院應依法作出以下判決：

1、原平公司返還友長機械廠本金2000萬元，并償付該款按中國銀行同期存款利率計算至給付之日的利息；

2、原平公司向友長機械廠繳納的300萬元作返還本金部分處理；

3、信托公司對原平公司不能償還出資人本金部分承擔賠償責任，但不能超

過（2000-300）*20%=340萬元。

二．A公司經理與B公司經理協商同意由A公司向B公司購買100萬元保險，第二天A公司將100萬元打入B公司賬戶。當天，A公司經理和財務負責人因經濟犯罪被檢察院帶走。三年后，A公司發現100萬元的去向，要求B公司返還該100萬元，遭拒絕。A公司訴至法院。B公司答辯稱，本案訴訟時效已過。法院以訴訟時效已過的理由判決B公司敗訴。

問：1.保險合同有無訂立？

2.100萬元資金屬什么性質?

3.訴訟時效過了沒有?

答：

1、○1我國保險法第十二條規定：“投保人提出保險要求，經保險人同意承保，并就合同的條款達成協議，保險合同成立，保險人應當及時向投保人簽發保險單或者其他保險憑證，并在保險單或者其他憑證中載明當事人雙方約定的合同內容。”

2法律法規中的“應當”當然就是我們通常所說的必須、一定要的意思，這○

里強調保險人應當及時向投保人簽發保險單或者其他保險憑證，只是為了更好的保護雙方利益，尤其是投保人的利益，保險人或保險代理人接受投保人的投保單并收取保險費而未即時向投保人出具保險單，不會影響合同的成立或效力。我國《保險法》第14條還規定：“保險合同成立后，投保人按照約定交付保險費；保險人按照約定的時間開始承擔保險責任”，根據 “無合同則無義務”的一般合同規則出發，亦可推定保險人和投保人之間存在合同關系，這既符合保險合同的最大誠信原則,也更有利于保護投保人、被保險人或受益人的合法權益,維護交易安全和社會實質正義。

3盡管B公司沒有向A公司簽發保險單或者其他保險憑證，但是A公司經○

理與B公司經理就保險合同達成一致，保險合同成立。

2、由于保險合同成立，100萬則為保險費。

3、如無特別規定，我國訴訟時效為2年。根據《民法通則》第137條的規

定，訴訟時效期間從權利人知道或者應當知道權利被侵害時起計算。

盡管A公司經理和財務負責人因經濟犯罪被檢察院帶走，但是A公司作為企業法人，只要繼續經營下去，對100萬資金的流向不可能不知情，除非A公司能提供合理的理由，否則B公司的抗辯理由成立，本案已過訴訟時效，喪失勝訴權。