第一篇：業務招待管理細則

接待費用管理細則 總則

1.1 適用范圍。

本公司有關客戶、供應商、融資方以及其他外部關系的交際費、接待費和招待費（以下簡稱“接待費”）的開支均按本細則進行管理。

1.2 接待費的申請、批準、記賬、結算等，一律按本細則規定的手續辦理。凡不按本細則辦理者，任何對外接待與交際的開支費用，本公司一概不負責。

1.3 本公司所有員工接待費用的報銷一律按本細則執行，不得擅自或任意動用接待費用開支。但 2 接待費用管理

2.1 本細則所指接待費，包括以下所列各項費用開支項目。2.1.1會議費； 2.1.2 研討費； 2.1.3 招待費； 2.1.4 交際費； 2.1.5 典禮費； 2.1.6 捐贈；

2.2 必須注意接待費支出項目與接待目的及用途的一致性。公司的營業、采購、融資以及其他經營，有其客觀的目的性，任何接待上的開支不得背離經營上的目的與要求。

2.3 接待費用開支，必須本著“最小支出、最大成果”的原則，充分考慮和認清每一次接待的目的和接待的方法，合理接待，有效使用經費開支。

2.4 原則上應與經常性接待場所（含賓館、餐飲等）簽訂協議，實行簽單制度，減少現金支出。由接待人經公司總經理授權簽單，費用報銷由接待場所直接開具發票并附相應的菜單或住宿人，定期到公司財務部報銷。經辦人負責協調辦理相關報銷手續。采用先支付后報銷方式的接待費用，應當按照本細則規定，由總經理充分審核每一次接待的任務與方式，給予接待任務的承擔者適當的指示，接待人按規定和指示產生的接待費用由接待人持發票到財務部報銷。

2.5 用餐標準問題：

按接待級別確定用餐的費用額度。合作單位接待原則上在食堂接待，如需在外接待由公司指定專人進行，不得重復接待。

2.6 對外接待的標準、規格：

2.6.1 接待標準確按對象，分為以下三檔： A檔（特別重要和重大的接待）；餐飲費用在1000元以上，住宿300元左右。B檔（比較重要和重大的接待）；餐飲費用在500-1000元以上，住宿200元左右。C檔（一般的接待）。餐飲費用在500元以下，人數較少的可在300元以下，住宿100元左右。2.7 接待當事人根據具體情況，判斷是否需要接待或招待，并填寫公司規定的《業務招待事先審批單》，經總經理審批后送交總務部存檔。費用報銷時，總務部負責審核票據與審批表的一致性。

2.8 公司根據接待目的及接待客戶審核是否重復接待，原則上嚴禁重復接待的發生。

2.9 如遇特殊情況，事前不能填寫申請報告的，應事先征得總經理同意后方可接待，事后應及時補辦申請手續。

2.10 總務部每月30日統計公司接待費用支出情況并報公司領導審閱。

2.11在接待工作結束后15日內，必須到財務部結算，如果沒有收據或開支憑證，一切費用由申請人承擔。附則

3.1 附件1：業務招待事先審批單 3.2 本細則由總務部在參考其他部門意見的基礎上制定。3.3 本細則自總經理批準后執行。

第二篇：業務招待管理規定

河 口 采 油 廠

賓館（食堂）業務招待管理規定

為進一步規范采油廠賓館（食堂）業務招待管理流程，提高管理水平，特制定本規定。

第一條賓館（食堂）業務招待原則

一、必須符合財政法規、財經紀律及油田黨風廉政建設的有關規定。

二、必須對促進采油廠生產建設、經營管理、精神文明建設起到積極的作用。

三、要厲行節約，杜絕浪費，嚴格控制招待規模和費用總額。

第二條賓館（食堂）業務招待范圍

一、用于上級有關部門到我廠檢查、指導工作及兄弟單位來人聯系工作的必要接待。

二、用于外單位來我廠聯系工作所發生的必要招待。

三、用于上級有關部門委托我廠承辦的各種會議、活動所發生的必要招待。

四、用于采油廠內部舉辦會議、活動所發生的招待。

第三條賓館（食堂）業務招待審批程序

一、上級部門及兄弟單位來人到采油廠檢查指導、考察

工作的或外單位來我廠聯系工作需要招待的，由接待單位報廠辦公室審核，并填寫“河口采油廠對外招待通知單”，“河口采油廠對外招待通知單（憑證）”上要把接待對象、人數、職務及陪同人員和就餐標準一一標明。經分管領導審簽后方可進行。接待單位確因情況緊急不能及時辦理業務招待手續的，應向廠辦公室申請先行安排接待，接待完畢2個工作日內由接待單位補全手續。接待人數超過3桌的，需報廠主要領導審批。

二、上級委托我廠承辦的各種會議、活動需安排招待的，由廠公室根據會議的規模、級別核定標準，報廠領導批準后由籌辦部門具體經辦。

三、采油廠內部舉辦各種會議、活動需要安排招待的，由籌辦部門報廠主要領導批準后，廠辦公室根據會議規模、級別核定標準，安排實施。

第四條賓館（食堂）業務招待執行標準

公務招待嚴格按照標準執行，一般采用50元/人的標準，若有特殊情況由廠辦公室負責調整安排。

第五條賓館（食堂）業務招待費用核銷

在采油廠賓館、職工食堂發生的業務招待費用結算，由廠辦審核，財務資產管理中心核銷。

每月10號之前，賓館（食堂）將上月的《河口采油廠對外招待通知單》和《業務招待消費清單》統計歸攏完畢，報廠辦公室審核、廠主要領導審批后，到財務資產管理中心核銷。

財務資產管理中心按照實際費用支出進行核銷。

第六條其它有關規定

一、各有關部門應嚴格按就餐標準執行。凡超過標準的，其超出部分自理。

二、未履行接待就餐手續的，一律不予安排。

三、招待來客時，嚴格控制陪同人數。

四、采油廠將不定期對各科室、部門發生的業務招待情況進行公布。

第七條本規定自發布之日起實行。

二〇一一年一月五日

第三篇：業務招待費用管理

第一條 報銷業務招待費時所附發票必須是開有日期的正式發票，當月報銷的發票不能為已過開票日期一個月以上的票據，并且原則上實行誰開支誰報銷的原則。

第二條 原則上杜絕無票費用開支。如工作業務需要開支無票費用（如娛樂費、洗理費等），1000元以上需事前先請示總經理或董事長同意后再執行。對此類無票費用，需提供相關聯的有效證明，才可報銷。每月開支的無票費用，需以文字報告的形式報總經理或董事長審批后，方可進行相應賬務處理。

第三條 交際應酬客人發生的禮品費報銷，500元以上必須出具購貨單位（商場、酒店等）的電腦打印明細清單，否則財務一律不予報銷。

第四條 對外付款原則上采取轉賬方式或銀聯刷卡結算，招待費不得現金支出，報銷時必須提供銀聯刷卡記錄單，特殊情況需總經理同意。

第五條 所有招待費用開支原則上必須兩人以上（含兩人）經手，但陪客人員不得超過三個，相互監督，并由最高職務者接待和報賬，出具發票和本次用餐菜單明細，否則不予報銷。

第六條 除公司業務送煙，其他中心及員工原則上不予配煙，否則不予報銷。

第七條 專程陪客旅游：經總經理（或董事長）批準，經辦人在總經理（或董事長）批準的定額內掌握使用。

第八條 總監以下員工不經批準不能進行應酬、接待活動，接待對象、地點及規格需事先征得主管領導同意。

第九條 公司內部因加班而開支誤餐費，經副總以上人員同意，由部門負責人申請加班員工用餐的，每人每餐不得超過30元且有所有人員簽字方可入賬，各部門每月不得超過三次，副總不得超過五次，總經理不得超過八次。公司多部門同時加班由總經理（或總經理不在時指定副總）安排。

集團內部單位檢查或匯報，除陪客外，嚴禁相互宴請，嚴禁住高檔賓館，伙食按工作餐標準執行，且不予享受公司差旅費包干標準。

第四篇：業務招待規定

ＸＸ有限公司業務招待管理規定

1、總則

1.1制定目的

為加強公司業務招待費的管理，有效控制業務招待費的支出總額，切實厲行勤儉節約，提高費用使用效益，結合公司實際情況，特制定本制度。

1.2制定依據

及公司相關規定；

? 《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》《黨政機關國內公務接待管理規定》? 現行《企業所得稅法》規定，業務招待費在總額不超過年收入的5‰范圍內只能按60%在稅前扣除（超過5‰部分全額繳納企業所得稅），即部分業務招待費將不能抵減應納稅所得額。

1.3術語定義

業務招待費主要指為了公司經營需要，各級人員對外招待應酬、公關等業務往來活動發生的餐飲費、招待費、參觀游覽費、禮品費等費用支出。

1.4適用范圍

本制度適用于公司員工為了開拓市場、維護客戶關系、打通項目渠道等相關的主管單位、客戶以及其他外部關系單位所發生的應酬、招待。

2管理職責

2.1總經理辦公會

負責本制度的批準。

2.2行政部

行政部是業務招待的綜合管理部門，負責業務招待費預算的編制、報批、核算、內部審計的程序，并對業務招待費的預算和執行情況進行內部審計。

2.3分管副總裁

負責總監及以下員工業務招待活動的批準。

3管理規范-3.1原則

? 以“厲行節約，合理開支，嚴格控制，超標自負”為總原則； ? 管理規范-原則 業務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”，“可參與可不參與接待人員，不參與”，“可發生可不發生費用，不發生”，“態度熱情，費用從簡”的原則；

? 嚴格執行規定限額和招待標準，分檔次接待原則，堅決控制非業務性接待，嚴禁隨意超標進行業務招待；

? 原則上業務招待必須在各業務部門有經濟成果的前提下，（比如已同客戶簽訂合同）或者在接待對公司某項業務有較大促進的人員、能為公司帶來較大利益的人員以及必須處理的重要社會關系時發生，避免無實質意義的宴請招待。

3.2預算控制

? 業務招待費實行按年預算、季度控制的管理模式，招待費用總額原則上不得突破全年總收入的5‰；對口接待，專款專用，全程監督；

? 各業務部門都需制定本部門的業務招待預算，并且實施嚴格費用控制。其中市場部全年的業務招待費用不得超過其部門預算的5%；運營、銷售人員售前累計費用不得超過合同額的5%。

3.3招待場所

采用就近、實惠的原則。從合規要求出發，不允許將接待場所安排在違反法律法規的場所，不得使用私人會所、高消費餐飲場所；嚴禁安排賭博、色情、涉毒項目，一經發現，將不予報銷相關費用，發生的違法后果由接待人員自行負責。

3.4招待用車

如遇需要使用公車的業務招待活動，請參照《車輛管理制度》申請公務用車，行政部負責根據公里數計算費用并將其計入該部門發生的業務招待費中。

3.5招待陪同人數

嚴格控制陪餐人數。宴請對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數的三分之一。

3.6招待標準

? 本著節儉、合理、必需的原則，用于業務招待的茶葉、酒水、飲料等統一由行政部負責購買；宴請應以家常菜為主，不得提供魚翅、燕窩等高檔菜肴和野生保護動物制作的菜肴，不得提供香煙和高檔酒水；

? 對于能為公司帶來重大利益或者屬于公司極為重要社會關系資源的高級人員，宴請按照200元/人標準執行；

? 對于能為公司帶來一般利益或屬于公司一般社會關系資源的人員，宴請按照100元/人標準執行；

? 如遇特殊情況，需要臨時提高用餐標準的，總監及以下人員可向分管副總裁申請，經批準后，可適量提高就餐標準；

? 其它一般性業務接待安排員工工作餐，工作餐按照每人每餐30元的標準執行；

? 凡違反上述標準超標接待的，超出部分費用由當事人自行承擔費用 ? 管理規范-費用報銷 報銷人→業務部門負責人簽字→ 分管副總裁簽字→財務部審核 → 分管財務領導審核 → 總經理審批→ 財務部出納處付款。

3.7監督控制

? 行政部應嚴格審查業務招待費發生是否真實，票據是否合法，單據是否齊全，審批是否完整；

? 行政部有權拒絕不符合業務招待標準、報銷流程、審批權限的業務招待費的報銷；

? 行政部負責統計本各業務部門的招待費用，當已發生的招待費用將到達該部門本招待費預算時，通知業務部門負責人控制招待費用支出。

本辦法經總經理辦公會審議通過后，自發布之日起生效。

本辦法由行政部負責監督實施與解釋。

第五篇：業務招待管理制度

業務招待費管理制度

1、目的為了進一步強化公司業務部門財務管理，防范費用濫用支出，特制訂本制度。

2、范圍

四川瑪爾貿易公司所有業務招待支出均屬此范圍。

3、權責

（1）業務招待費報銷審批：部門經理、總經理、財務經理。

（2）業務招待核準：總經理。

4、作業流程

4．1、業務招待的種類

（1）因公往來單位或個人，臨時性之喜慶喪事或慶祝活動之花籃、禮金、禮品等費用。

（2）特定業務目的公關性之宴請或禮品(金)。

（3）一般工作往來之業務招待餐費及禮品。

4.2、業務招待執行

（1）部門經理或員工在業務招待工作執行前，應填寫《業務招待報批表》，經總經理批準后方可實施。經批準之《業務招待報批表》由員工自行保管，待報銷費用時使用。

（2）業務招待工作執行因時間緊迫或特殊原因可以電話申請上級領導，逐級上報，直到總經理同意。完成3個工作日內申請補辦申請。招待工作補辦申請逾期一律不予受理。

（3）因工作需要招待客人，必須按照標準嚴格執行。工作餐每人每餐20元標準。宴請標準每人中、晚餐80元以內，盡量減少陪餐人員。重要接待任務需要提高宴請標準的，報總經理審批。

（4）公司由行政部統一辦理禮品采購。行政部通過比價和協議建立檔次不同的禮品系列。部門使用時填寫《業務招待批準表》，經批準后向行政部申領。

5、業務招待審核及核準報銷

5.1、業務招待批準表為公司機密文件，保管人應妥為保管，各級承辦人不得泄密。其它單位不得留存或影印。

5.2、招待費用因故無法取得發票或以其它發票名目替代報銷，由總經理審批同意方可報銷。

5.3、申報招待如有不實、不必要或假公濟私經查屬實，一律追回其報銷款項，并處記重大過失處分，情況嚴重(連續多次或大金額)的予以辭退。

5.4、不實、不必要或假公濟私申報，如經舉發查實，（不公開）獎勵舉報人此項金額的30%作為獎勵。

5.5、業務發生10個工作日內需按照財務要求提交報銷申請，逾期的則不予報銷。

6、本制度自2011年10月1日開始實施，之前相關制度廢止。