第一篇：9、新簽字付款規(guī)定

關(guān)于進一步明確各項費用、貨款簽字付款程序及合同簽約程序的相關(guān)規(guī)定（修訂稿）

為進一步明確各項費用、銷貨款的簽字付款程序，堵塞在費用使用過程中可能出現(xiàn)的漏洞，節(jié)約挖潛、增收節(jié)支，確保經(jīng)營管理目標(biāo)的順利實施，特制定本管理規(guī)定，望各部門認真遵照執(zhí)行：

一、費用使用申報制度：

經(jīng)營部門發(fā)生的經(jīng)營費用：500元以下，部門經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付，500元以上，1000元以下經(jīng)分管經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付，1000元以上，10000元以下，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付，10000元以上及資產(chǎn)的購置，必須經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可支付；管理部室支付的管理費用，500元以下，部門負責(zé)人批準(zhǔn)后方可支付，500元以上，1000元以下經(jīng)分管經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付，1000元以上，10000元以下經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付，10000元以上及資產(chǎn)的購置，必須經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可支付；各部門招待費用，原則上全部安排在特信大廈招待，年度列支總額按照財務(wù)計劃下達的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但招待前經(jīng)營部門必須經(jīng)分管經(jīng)理批準(zhǔn)，管理部門必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可招待。

酒店招待繼續(xù)執(zhí)行《特信大廈內(nèi)簽單單據(jù)流轉(zhuǎn)程序》規(guī)定執(zhí)行，在1月內(nèi)簽字平帳，否則由責(zé)任人承擔(dān)。

各分公司、獨立核算單位參照經(jīng)營部門申報程序執(zhí)行。

二、費用報銷簽字程序：

各部門支付的費用必須開據(jù)由稅務(wù)部門或財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，首先由經(jīng)手人對費用進行分類、整理、粘貼并簽字，經(jīng)部門經(jīng)理、分管會計、分管經(jīng)理簽字，金額10000元以下，由總經(jīng)理簽字，10000元以上由董事長簽字。

各種資產(chǎn)或低值易耗品的購置要首先填寫商品購置（領(lǐng)用）申請表，經(jīng)部門經(jīng)理、分管經(jīng)理審批，金額10000元以下，由總經(jīng)理審批，10000元以上由董事長審批，經(jīng)辦人持審批單進行購置，對于取得的發(fā)票經(jīng)經(jīng)辦人、行政管理員登記簽字、總經(jīng)理簽字后，附商品購置（領(lǐng)用）申請表到財審部辦理結(jié)算。

各項費用和資產(chǎn)的報銷必須由財審部進行審核，對未按規(guī)定程序進行簽字、進行資產(chǎn)登記，未按規(guī)定開據(jù)發(fā)票或提供虛假單據(jù)的，財審部可拒絕付款。

其他獨立法人單位的費用及貨款執(zhí)行總經(jīng)理審核、經(jīng)辦人、會計、分管經(jīng)理、法人簽字報銷制度。

收取發(fā)票的要求：

1、客戶名稱必須填寫全稱，如“山東特信集團有限公司”“淄博博山福增電器銷售有限公司” “山東博山五金交電化工股份有限公司”、“淄博特信餐飲文化有限公司”，不得漏填或簡寫名稱。

2、手寫版本各聯(lián)次必須一次復(fù)寫，不得收取套開票。開票機開具的必須同時打印付款單位名稱，不能手寫（有注明的除外）

3、商品品名必須是具體的商品名稱，不得籠統(tǒng)、模糊填寫。有明細表的，明細表要同時加蓋發(fā)票專用章。

4、大小寫金額必須相符，不得有涂改痕跡，未填用的大寫金額單位應(yīng)劃上“?”符號封頂。

5、建筑業(yè)發(fā)票必須有當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門代開，不得使用外地發(fā)票。

6、發(fā)票收取人和發(fā)票審核人必須對發(fā)票認真進行檢查，對有疑問或一次性業(yè)務(wù)所提供的發(fā)票必須進行網(wǎng)上認證，不得使用假發(fā)票、虛開發(fā)票或票章不符的發(fā)票列帳，對因發(fā)票問題出現(xiàn)的責(zé)任事故，發(fā)票收取人負有追償責(zé)任。

7、使用增值稅專用發(fā)票需要現(xiàn)金結(jié)算的必須提供帶有開票單位名稱字樣的現(xiàn)金收訖章或現(xiàn)金收據(jù)。

三、自用商品的賬務(wù)處理原則

1、各部門購買各種物品和耗材，首先應(yīng)選擇在本單位進行購買，在確認本單位不經(jīng)營的情況下，其次選擇其他正規(guī)單位進行購買，從其他單位購買必須確保商品質(zhì)量和能夠取得正式發(fā)票，是增值稅抵扣范圍的要索取增值稅專用發(fā)票。

2、屬于物業(yè)部統(tǒng)一購買、集中結(jié)算的自用商品采用“購置（領(lǐng)用）申請表”方式進行賬務(wù)處理，具體處理辦法：“購置（領(lǐng)用）申請表”一式二聯(lián)，由銷貨單位填寫，詳細登記商品代碼、品名、數(shù)量、不含稅進價，由經(jīng)辦人持此單、經(jīng)部門負責(zé)人、物業(yè)管理員（屬低值易耗品、固定資產(chǎn)的部分）、總經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)交柜組提貨，柜組審核簽字手續(xù)后發(fā)貨，將“購置（領(lǐng)用）申請表”送交信息中心進行錄入，信息中心一聯(lián)留存轉(zhuǎn)交財審部進行賬務(wù)處理，一聯(lián)退回柜組。

3、經(jīng)營部門和管理部室自用的零星物品可采用自開普通發(fā)票的方式處理，自開發(fā)票報銷時，微機系統(tǒng)內(nèi)的必須附微機打印小票，系統(tǒng)外的必須附相應(yīng)柜組的售貨憑證，否則財務(wù)不得進行報銷。

4、屬于自營范圍的大件辦公用品、耗材、低值易耗品、固定資產(chǎn)等，能夠從供貨單位單獨開具增值稅發(fā)票的，單獨抵扣列帳，視同經(jīng)營部門銷售、毛利，不能單獨開具發(fā)票的，采用“購置（領(lǐng)用）申請表”的方式進行賬務(wù)處理。

5、各單位進行促銷宣傳活動，需要購買的促銷宣傳品和支付的業(yè)務(wù)促銷費，由各部門擬訂促銷活動意見和預(yù)計費用金額，事先經(jīng)過門店經(jīng)理簽字審批后方可進行，所用促銷品盡量使用自營的商品，并盡量使用購物打折、換購等方式進行，對直接贈送商品的，一律采用現(xiàn)金支付結(jié)算，否則會計部門將按贈送商品售價扣繳個人所得稅，并按進價對進項稅進項轉(zhuǎn)出，扣繳的個人所得稅和進項稅轉(zhuǎn)出部分作為商品價格的一部分列入使用單位費用。

6、屬于購買儲值卡自用的，必須經(jīng)財審部審批后方可自開發(fā)票進行報銷，報銷必須采取現(xiàn)金結(jié)算，不準(zhǔn)直接用銀行轉(zhuǎn)賬。

7、普通發(fā)票的使用和開具單位必須嚴(yán)格發(fā)票的管理，顧客或內(nèi)部人員開具發(fā)票必須對微機小票和售貨憑證嚴(yán)格進行審核，無商品交易虛開、代開、超經(jīng)營范圍、出具空白發(fā)票或違規(guī)開據(jù)的將對責(zé)任人給予50-200元罰款，造成損失的由責(zé)任人賠償。

三、結(jié)算方式及帳期的確定：

結(jié)算方式包括：現(xiàn)款結(jié)算、賬期結(jié)算、實銷實結(jié)抽單結(jié)等方式，對于結(jié)算方式必須在系統(tǒng)合同中明確予以體現(xiàn)，嚴(yán)格按系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)進行結(jié)算，不得人為進行調(diào)整。

現(xiàn)款結(jié)算：根據(jù)供貨商供貨情況或需要訂貨的數(shù)量隨時生成結(jié)算單。帳期結(jié)算：以財務(wù)月為單位，根據(jù)合同約定的賬期，依據(jù)系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)進行結(jié)算。

實銷實結(jié)抽單結(jié)：以財務(wù)月為單位，根據(jù)供貨商的實際銷售情況，報損情況，系統(tǒng)自動生成滿足條件的驗收單據(jù)進行勾兌。實銷實結(jié)抽單結(jié)實際結(jié)算金額理論上永遠小于應(yīng)結(jié)算金額，原因為滿足條件的最后一張驗收單自動結(jié)轉(zhuǎn)自下期結(jié)算。

四、現(xiàn)款結(jié)算審批流程：

由部門經(jīng)理或采購經(jīng)理根據(jù)市場需求或商品采購情況，確定付款或預(yù)付款的金額50W以下的，1、超市業(yè)態(tài)由營采中心相應(yīng)部經(jīng)理在系統(tǒng)內(nèi)錄入預(yù)付款批量錄入單發(fā)起審批。在單據(jù)備注中寫明所需要付款商品的促銷用途及銷售預(yù)計天數(shù)、預(yù)計銷售額、預(yù)計毛利額。電器業(yè)態(tài)由門店經(jīng)理發(fā)起，流程和營采中心部經(jīng)理發(fā)起審批一致。

2、審批發(fā)起后先后由營采中心經(jīng)理（電器業(yè)態(tài)由電器城分管經(jīng)理）進行審批，審批后轉(zhuǎn)至相應(yīng)主管會計。

3、主管會計在審批時向財務(wù)總監(jiān)發(fā)起審批，發(fā)起審批前要求注明該供應(yīng)商庫存及結(jié)算現(xiàn)狀，對于庫存過大供應(yīng)商進行駁回。

4、財務(wù)總監(jiān)審批后，轉(zhuǎn)至總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批通過后由發(fā)起人對預(yù)付款批量錄入單進行審核，此時在系統(tǒng)內(nèi)生成相應(yīng)付款單，財務(wù)人員根據(jù)付款單對該供應(yīng)商進行付款辦理。

5、結(jié)算。

付款金額超過50W的，仍按遠流程，經(jīng)采購部門書面寫出付款申請，由采購人員簽字后轉(zhuǎn)財審部經(jīng)主管會計審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)審批后方可辦理付款。

五、賬期、實銷實結(jié)抽單結(jié)算審批流程

1、各部門會計于每月1日前依據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)審核、整理、匯總、打印供應(yīng)商本月應(yīng)結(jié)算金額轉(zhuǎn)交相關(guān)部門，在每月1日至3日各部門負責(zé)人、業(yè)務(wù)員、實物負責(zé)人對結(jié)算數(shù)據(jù)進行審核，審核的主要內(nèi)容包括：結(jié)算數(shù)據(jù)是否正常，相關(guān)費用是否已按規(guī)定上交，所管理商品是否正常，供貨情況是否正常等界定本次付款是否執(zhí)行正常付款流程。

2、每月4日財務(wù)部經(jīng)理對本月付款情況進行匯總，對資金進行調(diào)度，對各部門的審核簽字情況進行了解、審核簽字后，轉(zhuǎn)總經(jīng)理審批簽字。

3、以上審批程序結(jié)束后，每月5日前各分管會計核對應(yīng)扣費用項目、金額，手工增加臨時扣費項目生成相應(yīng)的費用單并審核。審核完畢后，系統(tǒng)會自動上傳供應(yīng)鏈生成結(jié)算單。

4、每月5日后，供應(yīng)商可在網(wǎng)上供應(yīng)鏈系統(tǒng)內(nèi)的本期結(jié)算界面查詢并打印本期的付款單，核對其中的付款明細和扣款項目，審核無誤后點擊確認，根據(jù)應(yīng)付款金額開具增值稅發(fā)票，并錄入系統(tǒng)，若存在問題可直接到財審部進行核對。每月10日前供貨商將發(fā)票和蓋章的付款申請單郵寄或送達至財審部，經(jīng)會計審核無誤后于10-13日通過網(wǎng)上銀行辦理付款。相應(yīng)主管會計在該供應(yīng)商后期結(jié)款時對應(yīng)相應(yīng)驗收單進行抽單

5、未執(zhí)行正常簽字付款程序的供貨商，處理完經(jīng)營部門簽署的拒付理由后，持系統(tǒng)生成的機制結(jié)算單，自行履行以上簽字程序，于13日之前可以辦理付款，否則合并至下月統(tǒng)一進行結(jié)算。

六、購銷合同、協(xié)議、租賃合同審核簽字程序：

經(jīng)營部門、管理部室簽定的購銷合同、協(xié)議、租賃合同，必須使用公司統(tǒng)一的合同樣本，對于特殊合同的簽定，樣本必須經(jīng)企管部和律師進行審核。購銷合同、協(xié)議、租賃合同的簽定必須遵循誰簽訂，誰負責(zé)的原則，并定期檢查合同的執(zhí)行情況，購銷合同、協(xié)議標(biāo)的金額10萬元以下，由部門經(jīng)理審核簽字，金額10萬元以上，50萬元以下須經(jīng)分管經(jīng)理審核簽字，50萬元以上，必須經(jīng)總經(jīng)理審核并簽字或委托代理人簽字。租賃合同的簽訂，無論金額大小，必須經(jīng)總經(jīng)理審核后，委托各部門負責(zé)人簽訂。購銷合同、協(xié)議、租賃合同審核無誤簽字后，經(jīng)企管部部長和律師審核并蓋章，企管部、財審部、簽約單位各持一份。

山東特信集團有限公司

2014年7月27日

第二篇：檢測授權(quán)簽字人有哪些新規(guī)定

檢測簽字人有哪些規(guī)定？

一、原始記錄幾個人（幾級）簽字？

一般實驗室的原始記錄上有的簽字為：檢測/校準(zhǔn)人、校核人、審核人。原始記錄真正只需兩個人（兩級）簽字：操作人員和結(jié)果校核人員 依據(jù)：ISO/IEC170254.13.2.1

實驗室記錄應(yīng)包括負責(zé)抽樣的人員、每項檢測和/或校準(zhǔn)的操作人員和結(jié)果校核人員的標(biāo)識。

注意：操作人員一定要出現(xiàn)在原始記錄上，這個是毫無疑問的，校核人員指現(xiàn)場一起做試驗的人員，這個也絕對不能去掉（條款有規(guī)定，實際也不能去掉）、可以去掉審核人員，那有人說我就要保留審核人員，我就要做三級簽字，這個當(dāng)然沒有問題，只是操作人員和結(jié)果校核人員絕對不能少。

二、報告、證書幾個人（幾級）簽字？

一般實驗室的報告證書上的簽字為：編制人、審核人、批準(zhǔn)人。

報告、證書上的簽字真正需要兩個人（兩級）簽字：檢測和校準(zhǔn)人員、批準(zhǔn)人 依據(jù)：《實驗室資質(zhì)認定評審準(zhǔn)》5.8.2 檢測和/或校準(zhǔn)報告應(yīng)至少包括下列信息：j)檢測和/或校準(zhǔn)人員及其報告批準(zhǔn)人簽字或等效的標(biāo)識； ISO17025.10.2 檢測報告和校準(zhǔn)證書除非實驗室有充分的理由，否則每份檢測報告或校準(zhǔn)證書應(yīng)至少包括下列信息： j)檢測報告或校準(zhǔn)證書批準(zhǔn)人的姓名、職務(wù)、簽字或等效的標(biāo)識；

注意：報告的批準(zhǔn)人一定不可少，一般為授權(quán)簽字人批準(zhǔn)。報告的編制人有時不一定是檢測（校準(zhǔn)）人，當(dāng)然有的實驗室規(guī)定編制人必須是檢測（校準(zhǔn)）人，審核人不一定是必須的，可以去掉，但是如果一定要加進來，報告做三級審核，也是沒有問題的，但是檢測和校準(zhǔn)人員、批準(zhǔn)人必不可少。

檢測簽字人又出新規(guī)

近期，檢驗檢測行業(yè)又有一大利好政策開始實施了,已經(jīng)國家認監(jiān)委的正式批復(fù)。檢驗檢測機構(gòu)授權(quán)人簽字人的資質(zhì)已從原來的中級以上(含中級)技術(shù)職稱改為了中級以上(含中級)技術(shù)職稱或同等能力。

根據(jù)以往的規(guī)定，檢驗檢測授權(quán)簽字人應(yīng)具有工程師以上(含工程師)技術(shù)職稱，但是隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，越來越多的民營和外資進入了檢驗檢測行業(yè)，由于體制限制，這些實驗室進行職稱評定的通道狹窄，技術(shù)人員中有不少業(yè)務(wù)技術(shù)能力強的員工，卻由于沒有取得工程師職稱導(dǎo)致不能擔(dān)任授權(quán)簽字人。

過分強調(diào)中級職稱反而會制約機構(gòu)的發(fā)展，應(yīng)更多體現(xiàn)在授權(quán)簽字人的實際業(yè)務(wù)能力上。

上海市質(zhì)監(jiān)局調(diào)研發(fā)現(xiàn)上述情況后，即于2015年4月中旬向國家認監(jiān)委上報了《關(guān)于進一步明確實驗室資質(zhì)認定(CMA)評審中有關(guān)授權(quán)簽字人能力要求的請示》，對檢驗檢測機構(gòu)中的授權(quán)簽字人能力考核要求提出了若干改革意見。

很快，國家認監(jiān)委正式批復(fù)了市質(zhì)監(jiān)局的請示，就資質(zhì)認定評審中檢驗檢測機構(gòu)的授權(quán)簽字人中級職稱同等能力要求，食品檢驗檢測機構(gòu)資質(zhì)認定中的同等能力要求，以及機動車安全技術(shù)檢驗機構(gòu)技術(shù)負責(zé)人、質(zhì)量負責(zé)人、報告授權(quán)簽字人要具備的要求作了明確規(guī)定。

具體如下：

下述四種情況下的工作人員即使沒有中級以上(含中級)技術(shù)職稱，也可視為同等能力，作為檢驗檢測授權(quán)簽字人：

1、博士研究生畢業(yè)，從事相關(guān)專業(yè)檢驗檢測活動1年以上;

2、碩士研究生畢業(yè)，從事相關(guān)專業(yè)檢驗檢測活動3年以上;

3、大學(xué)本科畢業(yè)，從事相關(guān)專業(yè)檢驗檢測活動5年以上;

4、大學(xué)?？飘厴I(yè)，從事相關(guān)專業(yè)檢驗檢測活動8年以上。

類似的，食品、生物、化學(xué)等專業(yè)的工作人員，如果博士研究生畢業(yè)，從事食品檢驗活動1年以上;碩士研究生畢業(yè)，從事食品檢驗活動3年以上;大學(xué)本科畢業(yè)，從事食品檢驗活動5年以上;大學(xué)?？飘厴I(yè)，從事食品檢驗活動8年以上，也可視為《食品檢驗檢機構(gòu)資質(zhì)認定評審準(zhǔn)則》中規(guī)定的同等能力。

而機動車安全技術(shù)檢驗機構(gòu)資質(zhì)認定評審時，則應(yīng)按照公安部、國家質(zhì)檢總局《關(guān)于加強和改進機動車檢驗工作的意見》中“技術(shù)負責(zé)人、質(zhì)量負責(zé)人、報告授權(quán)簽字人要具備機動車相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷或中級以上工程技術(shù)職稱或技師以上技術(shù)等級”的要求執(zhí)行。

有關(guān)方面認為，這是支持檢驗檢測行業(yè)發(fā)展的又一大利好政策，有利于進一步釋放資質(zhì)認定制度改革紅利，激發(fā)檢驗檢測市場活力;也是上海積極落實《關(guān)于加快建設(shè)全球影響力的科技創(chuàng)新中心的意見》的一項舉措，順應(yīng)了檢驗檢測行業(yè)的呼聲，為民營和外資檢驗檢測機構(gòu)的發(fā)展創(chuàng)造了公平的市場競爭環(huán)境和良好的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境。來源： 第三方檢測頻道微信

第三篇：財務(wù)部付款時間規(guī)定

財務(wù)部付款規(guī)定

為規(guī)范財務(wù)部收支管理，提高辦事效率，故作下以下規(guī)定： 一.各部門報銷與付款時間

1.各部門一般報銷：每天下午14:30-17:00（星期六為16：30）報賬,過時不侯； 2.對外付款的每天09:30前各部門必須上交手續(xù)齊全，付款資料準(zhǔn)確的付款審批表交到財務(wù)經(jīng)理處,口頭通知的一律不予受理,超過時間交付款審批表財務(wù)不予辦理，導(dǎo)致延誤生產(chǎn)，財務(wù)部不承擔(dān)任何責(zé)任,由其本人承擔(dān)； 4．當(dāng)天付款通知單財務(wù)經(jīng)理須在10：00前交到出納處統(tǒng)計付款。

5.每天17:00后(星期六16:00)不予報銷與借支，超過規(guī)定時間，財務(wù)部有權(quán) 拒絕其報銷及借支，如特殊情況須要經(jīng)過總經(jīng)理同意, 供應(yīng)商收款時間由財務(wù) 部安排, 通知收款后當(dāng)天過時的另作安排；

6.星期六下午16:00為財務(wù)結(jié)賬,憑證登記及交接時間，不辦理任何業(yè)務(wù)，期間不得無故打擾；

7．補充：因出納外出辦事不能及時回廠，影響正常時間報銷的，順延至下一日。二．對外付款規(guī)定

1．所有付款審批表必須手續(xù)齊全才可以交到財務(wù)經(jīng)理處，手續(xù)不齊全的，財務(wù)經(jīng)理有權(quán)拒收；

2．付款手續(xù)不齊全的，出納有權(quán)不為其辦理付款業(yè)務(wù)； 二.報銷與借支處理

1.所有借支單必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理確認有無借支后由其名層領(lǐng)導(dǎo)簽名后給總經(jīng)理簽名才能辦理；如財務(wù)經(jīng)理發(fā)現(xiàn)未經(jīng)財務(wù)審核簽名就越級簽名的，不給予受理，無財務(wù)經(jīng)理簽名確認的出納不得借支； 2.一般借支款必須在7天內(nèi)沖賬還款，超過規(guī)定時間的無逾期還款申請的，財務(wù)入賬后直接從工資扣除并開處罰單，如有其他原因不能及時沖賬,必須寫明款項用途說明及逾期還款申請給部門經(jīng)理確認簽名并給總經(jīng)理簽名后，交給財務(wù)留底，上一次借款未沖賬的情況下，不得再次借支,如果必須要借支的一定要總經(jīng)理簽名同意；

3．期限借支：必須在借支單上注明借款用途，及還款時間，超過還款時間不辦理沖賬的，按第2條逾期處理辦法；

4．儲備金管理：因工作需要每天現(xiàn)金支出的情況下，可設(shè)立備用金（金額由總經(jīng)理確定），備用金期限為一年，年底最后一天必須歸還，1月1日重新辦理儲備金借支手續(xù)；

5．報銷憑證必須手續(xù)齊全，手續(xù)不齊全的，一律不予辦理，對外付款的報銷憑證與付款審批表手續(xù)一樣，不在此限制。

三.以上規(guī)定由_______年___月___日正式實行，財務(wù)將嚴(yán)格執(zhí)行，因不按規(guī)定由此造成的后果與損失由其本人承擔(dān)。四．前各部門簽收的財務(wù)付款暫行條例同日作廢。

財務(wù)部 _________年___月___日

核準(zhǔn)： 審核：

第四篇：財務(wù)部付款時間規(guī)定

財務(wù)部付款規(guī)定

為規(guī)范財務(wù)收支管理，有計劃的作業(yè)，提高辦事效率，特作如下規(guī)定：

一、公司內(nèi)部報銷規(guī)定

1、各部門日常費用報銷：每周一至周五由報銷人員將填寫完整粘貼整齊的費用報銷單交至財務(wù)指定處，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核及總經(jīng)理核準(zhǔn)后于下周五10:00-16:00支付；

2、日常費用報銷期限：原則上當(dāng)月發(fā)生費用當(dāng)月申請，費用發(fā)生后15日內(nèi)必須遞交相關(guān)報銷單據(jù)，超過規(guī)定時間的不予報銷，如特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，予以報銷；

3、因財務(wù)出納臨時外出，影響正常時間報銷的，由財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)提前與各部門總監(jiān)說明情況，并順延至下一工作日予以報銷；

4、星期五下午16:00為財務(wù)結(jié)賬、憑證登記及交接時間，不辦理任何業(yè)務(wù)，期間其他人員請勿打擾；

二、零星供應(yīng)商及服務(wù)商付款規(guī)定

1、每周二、周四為對外付款日；

2、對外付款日10:00前須將手續(xù)齊全，付款資料準(zhǔn)確的付款申請單交到財務(wù)部應(yīng)付會計處,由財務(wù)負責(zé)交總經(jīng)理簽字后，根據(jù)付款需求日及公司資金狀況安排實際付款日。

3、口頭通知的一律不予受理, 付款手續(xù)不齊全的，財務(wù)不予辦理，導(dǎo)致延誤生產(chǎn)，財務(wù)部不承擔(dān)任何責(zé)任,由其本人承擔(dān)；

三、月結(jié)供應(yīng)商付款規(guī)定

1、每月15日、25日為供應(yīng)商付款日，具體付款日由采購與供應(yīng)商約定；

2、每月1~10日各供應(yīng)商根據(jù)上月入庫單按我司規(guī)定的對賬單格式做成對賬單傳真或郵件至我司財務(wù)，我司財務(wù)負責(zé)與之對賬；

3、財務(wù)于每月20日前回復(fù)各供應(yīng)商，回復(fù)中注明“核對無誤”或在對賬單上對有異議的作紅色標(biāo)注，如雙方通過郵件難以核對清楚的，則請采購部協(xié)助與供應(yīng)商進一步核對。

4、對賬單經(jīng)雙方核對一致后，供應(yīng)商盡快將對應(yīng)發(fā)票附同對賬單郵寄至我司財務(wù)，財務(wù)收到發(fā)票后，按約定的付款日安排付款。

3、如因公司資金問題延期付款的，則支付相應(yīng)的延期利息。

四、借支與核銷規(guī)定

1、所有借支單必須注明借款用途，及還款時間，必須經(jīng)財務(wù)出納確認有無借支交由財務(wù)經(jīng)理簽字后，由其交本部門總監(jiān)簽字再交總經(jīng)理簽字后才能辦理；上一次借款未沖賬的情況下，不得再次借支,如果必須要借支的一定要總經(jīng)理簽名同意；

2、超過還款時間不辦理沖賬還款的，必須寫明款項用途說明及逾期還款申請給部門總監(jiān)確認簽名并給總經(jīng)理簽名后，交給財務(wù)留底，如無逾期還款申請的，財務(wù)可將暫支單復(fù)印件交由人事處理；

3、備用金管理：因工作需要經(jīng)?，F(xiàn)金支出的情況下，可設(shè)立備用金（金額由總經(jīng)理確定），長借備用金最長期限為半年，同時年底最后一天必須歸還，第二年重新辦理備用金借支手續(xù)；

以上規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，自2014年6月9日起正式實行，財務(wù)將嚴(yán)格執(zhí)行，并接受各部門監(jiān)督。

財務(wù)部 2014年6月1日

核準(zhǔn)：

第五篇：報銷單據(jù)、借條及付款申請簽字流程

報銷單據(jù)、借條及付款申請簽字流程

流程說明：

1．款項在三百元以下的經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后，部門責(zé)任人自行墊付費用辦理業(yè)務(wù)，款項在一千元以下的由部門領(lǐng)導(dǎo)審核《借款單》或《付款申請》并簽章。2.款項在一千元以上的先由部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，由公司總經(jīng)理簽章。到財務(wù)出納處支款。以下分兩種情況：

（1）如果填寫的是《借款單》，經(jīng)辦人根據(jù)業(yè)務(wù)取得的相關(guān)單據(jù)按照《報銷單填寫粘貼規(guī)范》填寫報銷單，按照前兩條簽字流程，領(lǐng)導(dǎo)簽字。再到財務(wù)部審核。出納員根據(jù)原借款按照多退少補的原則進行撤條、報銷工作。（2）如果在未付款之前，已經(jīng)取得收據(jù)或發(fā)票的業(yè)務(wù)，可直接根據(jù)前兩條填寫《付款申請》聯(lián)帶著票據(jù)都需要相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)主管審核，再到出納員支款。對于預(yù)付貨款只需填寫《付款申請》而不需填寫《借款單》。3.部門責(zé)任人準(zhǔn)備相關(guān)原始單據(jù)，填寫《報銷單》。

4.各部門領(lǐng)導(dǎo)審核辦理的業(yè)務(wù)與事實相符，核對《報銷單》無誤后簽章確認。5.財務(wù)部長審核報銷單據(jù)是否符合財務(wù)要求，核對《報銷單》無誤后簽章確認。6.報銷費用在一千以下的直接到財務(wù)部出納處報銷。

7.報銷費用在一千以下的直接到財務(wù)部出納處報銷，之后財務(wù)部到公司總經(jīng)理審核簽章。

8.報銷費用在一千以上的由公司總經(jīng)理審核簽章，再到財務(wù)出納處報銷，報銷后財務(wù)出納整理下賬。注意：

趙福至廠長：現(xiàn)負責(zé)勞資、人事招聘、設(shè)備培訓(xùn)、現(xiàn)場督導(dǎo)及分廠管理等工作； 于翠萍廠長：現(xiàn)負責(zé)計劃、調(diào)度、質(zhì)量、班組長以上人事定崗、內(nèi)銷企化等工作；

徐冰經(jīng)理：現(xiàn)負責(zé)內(nèi)外貿(mào)、采購、報關(guān)等工作；

請同事們了解人事變動，方便費用報銷、借款、付款工作的順利進行，如有簽字領(lǐng)導(dǎo)不符的單據(jù)，財務(wù)將拒收。請理解。