第一篇：廈門市財政局關于企業國有資產產權交易進入市場有關問題的通知

廈門市財政局關于企業國有資產產權交易進入市場有關問題的通知

2009年10月13日

關于企業國有資產產權交易進入

市場有關問題的通知

各區財政局、各國有資產投資公司、各資產經營一體化集團公司、各市屬有關企業：

根據廈府[2002]204號文件精神，為了從源頭上預防和治理腐敗，規范我市企業國有資產產權交易行為，現就貫徹落實產權交易進入市場制度工作提出如下意見：

一、我市企業的國有資產產權轉讓，含有償兼并、破產企業資產變現，企業改制改組和產業結構調整中涉及產權交易行為、國家股、國有法人股轉讓，車輛及價值在人民幣10萬元以上的機器設備、生產線、車間等有形、無形資產的整體、部分產權轉讓，以及道路、橋梁、碼頭等基礎設施經營權的轉讓，應在廈門產權交易中心（以下簡稱“中心”）按規定進行。

二、國有資產產權交易按以下程序進行：

1、申請：產權出讓方憑國有資產投資主體或主管財政機關出具的產權出讓的批準文件或意見，向中心辦理公開交易申請；

2、公示：中心通過網絡或媒體公開發布轉讓信息，公示期不少于10個工作日；

3、交易：在公示期內，如有兩家以上（含兩家）符合資格的受讓方辦理買受意向登記，中心可采用競價、招投標等方式組織交易。若僅有一家受讓方辦理買受意向登記的，中心可組織受讓方與委托方進行洽談，協議成交；

4、鑒證：成交后，交易雙方簽訂交易合同，中心對交易合同出具鑒證書。

三、財政部門憑中心出具的交易鑒證書給予辦理國有資產產權登記、變更、過戶以及有關企業變更登記等手續。對不能出具規定材料的，不予辦理相關手續；違反有關法律、法規、規章規定的，視情節輕重按國家有關規定處理。

四、對于有令不行、有禁不止，拒不執行產權交易進入市場制度的單位，按照廈府[2002]204號文的規定，要追究直接責任人和有關領導的責任；對于執行產權交易進入市場制度不認真，工作明顯滯后的單位，要予以嚴肅批評，并責令限期整改；

五、各國有資產投資公司、各資產經營一體化公司每半年應將產權交易進入市場制度的執行情況以書面方式上報財政部門。財政部門將結合審計等工作，對各單位執行產權交易進入市場制度的情況進行督促檢查。

六、集體企業資產轉讓可參照本規定執行。

附：

1、《廈門市人民政府批轉市監察局關于開展經營性土地使用權出讓招標拍賣等四項制度執行情況執法監察工作實施意見的通知》（廈府[2002]204號）

2、《廈門市國資局、財政局、工商局關于轉發省財政廳、國資局、工商局<關于國有資產產權交易必須在依法設立的產權交易機構進行的通知>的通知》（廈國資[1999]194號）

廈門市財政局 二OO二年十月二十五日

主題詞：國有資產 產權交易 進入市場 通知 抄送：市監察局，市工商局，市審計局。廈門市財政局 2002年10月25日印發

第二篇：遵義市2007年推進產權交易進入市場及加強企業國有資產監管工作方案[模版]

遵義市2007年推進產權交易進入市場 及加強企業國有資產監管工作方案

為規范企業國有產權轉讓行為，加強企業國有資產監管工作，深入推進從源頭上預防和治理腐敗工作，根據?中共遵義市委關于貫徹落實?中共貴州省委貫徹落實?建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要?的意見?的通知?（市發?2005?10號）及市紀委二次全會、市政府廉政工作會議精神，制定本工作方案。

一、工作原則

按照國有資產分級管理的原則，推進產權交易進入市場及加強企業國有資產監管工作實行分級負責。市經貿委對所監管的市級國有資產負責；各縣、區（市）政府對所監管的地方國有資產負責。

二、工作目標

通過繼續推進產權交易進入市場及加強企業國有資產監管工作，逐步健全市級國有產權交易機構，逐步建立企業國有產權信息監測平臺，規范國有產權交易市場化運作的基本程序和產權交易行為，促進企業國有資產的合理流動，防止企業國有資產流失，確保國有資產的保值增值，進一步推進從源頭上預防和治理腐敗工作。

三、工作要求

（一）總體要求

此項工作由市經貿委牽頭，各縣、區（市）政府為成員單位。各單位黨政“一把手”要切實負起責任，把此項工作列入本單位的重要議事日程，結合今年進一步推進治理商業賄賂自查自糾專項工作，積極主動配合牽頭單位開展相關工作，指定專人負責具體工作，切實加強領導和督促檢查。

（二）具體要求

1、各成員單位要建立相應的工作機制。

（1）要明確國有資產監督管理工作機構及其職責，制定工作方案、目標和計劃，建立相應的工作制度。

（2）要明確責任，單位“一把手”要負總責親自抓，分管領導具體抓，業務科室經常抓。

（3）要認真開展對加強企業國有資產監管，推進產權交易進入市場工作的監督檢查。主要領導深入基層專項檢查指導工作，不得少于1次，分管領導不得少于2次。

2、各成員單位要加強對國有資產監管及國有產權轉讓有關政策法規的學習并認真貫徹執行。企業國有資產監管工作要嚴格按照?企業國有資產監督管理暫行條例?（國務院第378號令）及其相關規定規范進行，防止企業國有資產流失，確保國有資產保值增值。

（1）在監管的國有資產產權界定、登記等國有資本金基礎管理過程中，要嚴格按照?企業國有資產產權登記管理辦法?（國

務院第192號令）和?企業國有資產產權登記業務辦理規則?（國資發產權[2004]315號）的有關規定，經企業主管部門簽署意見后規范辦理，以全面了解和掌握企業國有資產分布與變動情況，強化產權意識、理順產權關系、加強產權管理，逐步建立健全現代產權制度。

（2）在監管的國有資產重組和國企改革過程中，涉及國有產權轉讓的，要嚴格按照?企業國有產權轉讓管理暫行辦法?（國資委、財政部第3號令）、?關于企業國有產權轉讓有關問題的通知?（國資發產權[2004]268號）、?企業國有產權向管理層轉讓暫行規定?（國資發產權[2005]78號）、?關于企業國有產權轉讓有關事項的通知?（國資發產權?2006?306）以及?貴州省企業產權轉讓管理暫行辦法?（黔國資產權?2006?34號）等相關規定精神規范操作，企業國有產權轉讓必須到省國資委指定的產權交易機構進行公開、公平、公正交易。應不斷提高企業國有產權轉讓進場交易比例，嚴格控制場外協議轉讓，凡涉及到擬直接協議轉讓和經公開征集只產生一個意向受讓方的我市企業國有產權協議轉讓項目，必須報市經貿委審核后報省國資委批準。嚴格執行企業國有產權轉讓審批程序，切實加強產權交易的監督管理，真正做到促進企業國有資產合理流動，防止企業國有資產流失。

（3）在負責所監管企業資產評估項目的核準和備案過程中，要嚴格按照?企業國有資產評估管理暫行辦法?（國務院國資委第12號令）、?關于加強企業國有資產評估管理工作有關問題的通知?（國資發產權?2006?274號）的相關規定規范進行，加強對資產評估活動的監督管理，國有資產監督管理機構及其監管企業和各級子企業，不得委托同一中介機構進行同一經濟行為的企業國有資產評估和財務審計；經省國資委批準同意協議轉讓項目的資產評估報告，需報省國資委核準或備案。同時，要嚴格規范資產評估活動中各有關主體的行為，指導國有資產占有單位合理運用評估結果。

（4）在負責所監管企業清產核資和資產損失核銷工作中，要嚴格按照?國有企業清產核資辦法?（國務院國資委1號令）、?國有企業清產核資工作規程?、?國有企業清產核資資金核實工作規程?和?國有企業損失認定工作規則?等相關規定規范進行，以真實反映企業的資產及財務狀況，為科學評價和規范考核企業經營績效及國有資產保值增值提供依據。

3、各成員單位在企業國有資產監管工作中，要嚴格操作、照章辦事、依法運行，做到有章可循、層層監督、責任到人，切實做好監督、制約工作。要結合今年遵義市治賄辦?關于進一步推進治理商業賄賂不正當交易行為自查自糾工作的通知?（遵治賄通?2007?3號）及?遵義市經貿委關于進一步推進治理商業賄賂不正當交易行為自查自糾工作實施方案?（遵市經貿產權?2007?6號），加大對違紀違規行為的查處力度，尤其是對在企業國有產權轉讓過程中出現的以下違規違紀問題要予以嚴肅查處：（1）不按規定在產權交易機構中進行交易；（2）超越權

限,擅自決定企業改制或轉讓企業國有產權；（3）弄虛作假,隱匿資產,提供虛假會計資料造成國有資產流失；（4）營私舞弊,與買方串通低價轉讓國有資產、產權；（5）以權謀私,利用改制和產權轉讓之機,轉移、侵占、侵吞國有資產、產權；（6）嚴重失職,違規操作,損害國家利益和侵害群眾職工合法權益；（7）非法轉移債權債務或者逃避債務清償責任；（8）本企業的管理層濫用職權,參與轉讓國有產權的各個環節,“自賣自買”。各成員單位在查處違紀違規行為過程中發生的重大事項要及時上報。

四、總結與考核

各縣、區（市）政府要制定詳細的工作方案和計劃，于6月20日前將工作方案及上半年工作開展情況報市經貿委；年終要對此項工作的落實情況進行總結，并于10月25日前將工作總結報市經貿委。以便市經貿委將工作落實情況及時匯總后，報市委黨風廉政建設責任制領導小組辦公室。

市經貿委將不定期地對各成員單位此項工作的落實情況進行抽查，同時，年終市經貿委將按照?遵義市2007年推進產權交易進入市場加強企業國有資產監管工作考核方案?的考評標準，對各成員單位工作落實情況進行量化考核。考核結果報市紀委廉政辦，納入各單位黨風廉政建設責任制目標考核。

第三篇：內蒙古自治區企業國有資產產權交易管理辦法(內蒙古自治區人民政

【發布單位】內蒙古自治區

【發布文號】內蒙古自治區人民政府令第126號 【發布日期】2003-03-28 【生效日期】2003-03-28 【失效日期】 【所屬類別】地方法規 【文件來源】中國法院網

內蒙古自治區企業國有資產產權交易管理辦法

(內蒙古自治區人民政府令第126號)

《內蒙古自治區企業國有資產產權交易管理辦法》，已經2002年4月16日自治區人民政府第六次常務會議審議通過。現予發布，自2003年7月1日起施行。

自治區主席 烏云其木格 2003年3月28日

第一條第一條 為培育和發展產權交易市場，規范企業國有資產產權交易行為，促進資本要素合理流動，實現投資主體多元化，防止國有資產流失，根據國家有關規定，結合自治區實際，制定本辦法。

第二條第二條 本辦法適用于自治區所轄企業國有資產產權交易。

第三條第三條 本辦法所稱企業國有資產產權交易(以下簡稱產權交易)，是指國家投資和投資收益形成的企業國有資產以及企業國有股權的出售行為。

第四條第四條 產權交易應當遵循合法、自愿、平等協商、誠實信用和公平、公開、公正的原則。

第五條第五條 自治區國有資產管理部門依法負責全區國有資產產權交易的指導和監督管理工作。

盟市國有資產管理部門負責本行政區域內的國有資產產權交易監督管理工作。

有關部門按照職責分工，做好國有資產產權交易管理相關工作。

第六條第六條 產權交易機構是依法設立的為產權交易提供相關服務的法人。

第七條第七條 有下列情形之一的，應當進入產權交易市場進行交易：

(一)國有獨資企業資產整體和部分出售；

(二)國有獨資、控股企業出售帳面凈值在5萬元以上的單項固定資產、無形資產；

(三)國有股東出售股權；

(四)其它國有資產出售行為。

轉制企業按照自治區有關規定優惠出售給本企業職工的資產除外。

第八條第八條 有下列情形之一的，禁止交易：

(一)交易雙方提交文件不全或弄虛作假的；

(二)產權關系不清的；

(三)承擔或有負債的；

(四)正在審理或者仲裁的；

(五)已實施司法、行政等強制措施的；

(六)合同約定期限內不得交易的；

(七)法律、法規和規章明確禁止交易的其它情形。

第九條第九條 產權交易應當采用以下方式進行：

(一)競價拍賣；

(二)招標出售；

(三)協議出售；

(四)法律、法規和規章規定以及自治區人民政府批準的其它交易方式。

第十條第十條 企業國有資產整體和部分出售，國有股東出售其股權(不包括上市公司)，應當按下列規定履行審批手續：

(一)政府授權國有資產經營(集團)公司及所屬子公司和非授權的直管企業資產整體出售的，經同級國有資產管理部門審核，報同級人民政府審批；部分產權出售的，報同級國有資產管理部門審批，但是屬于重大事項的，報同級人民政府審批；

(二)政府授權國有資產經營(集團)公司所屬子公司出售股權，公司內部出售的，由出售方報母公司審批；公司向外部出售的，由母公司審核同意后報同級國有資產管理部門審批；子公司以下出售的，逐級報總公司審批；

(三)尚未脫鉤改制企業的產權出售，由企業主管部門報同級國有資產管理部門審批。

國有土地使用權和礦業權的出讓，按照國家有關法律法規辦理。

第十一條第十一條 企業國有資產整體出售，出售方和買受方應當依法保障職工合法權益，并在產權交易合同中約定妥善安置出售方職工事項。

出售方在作出出售決定之前，依照國家有關規定征求職工代表大會的意見。

第十二條第十二條 產權交易應當按照以下程序進行：

(一)實施產權交易前，出售方應當向產權交易機構提出書面委托，并提交相關文件；

(二)產權交易機構對出售方的主體資格及提交的委托申請和文件應當進行審核，符合條件的予以受理；

(三)產權交易機構在接受出售方的委托后，應當對出售標的及出售要求按規范化格式向社會公示。根據買受方競爭情況，決定交易方式，并按規定進行公平、公開和公正的操作；

(四)產權交易雙方在成交后，按照國家有關規定簽訂書面合同。產權交易機構依據合同向交易雙方出具產權交易憑證。產權交易雙方憑合同和產權交易憑證到有關部門辦理產權變更等相關手續。

第十三條第十三條 出售方應當對出售的資產和股權按照國家規定進行資產評估。成交價格允許在評估價基礎上有一定浮動。其中，成交價格低于評估價值90％的，須經原產權交易批準部門批準。

第十四條第十四條 出售產權和資產收入按照下列方式處理：

(一)企業單項資產出售收入，按財務制度規定列入營業外收入；

(二)股權出售收入，原投資等價部分增減投資，增減值部分列投資損益；

(三)政府授權企業及非授權其它直屬國有企業整體產權出售收入，上繳同級財政。

第十五條第十五條 國有企業轉制時其資產出售收入，在撥付資產清查、評估以及交易過程中需要支付的其它費用后，除承擔債務方式出售外，應當按下列順序清償：

(一)所欠職工工資；

(二)欠繳社會養老保險機構的統籌保險金和按規定應發放的退(離)休費；

(三)按約定條件支付給自謀職業職工的安置費用；

(四)所欠稅款；

(五)所欠債務。

上述價款清償后的剩余，上繳同級財政。

第十六條第十六條 企業上繳財政部門的產權出售收入，作為財政預算收入的一部分，用于企業資本金的再投入。

第十七條第十七條 產權交易機構組織交易可以收取手續費，收費標準由自治區計劃、財政部門按照國家有關規定確定。

第十八條第十八條 各級國有資產、審計、監察部門應加強對產權交易工作的檢查和監督。

會計師事務所及注冊會計師在審計企業財務會計報告時，應當對企業出售股權和資產行為進行審計，并在審計報告中予以披露。

第十九條第十九條 凡發生產權交易而未在產權交易市場進行的，各級國有資產、工商、國土資源、房產等有關部門不予辦理相關變更手續。

第二十條第二十條 國家機關或國有資產運營機構工作人員在產權交易活動中，玩忽職守，徇私舞弊，嚴重失職，造成國有資產損失的，由其所在單位或同級監察部門根據情節輕重，對責任人員給予處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第二十一條第二十一條 國有資產占有單位違反本辦法第七條、第八條、第十條、第十三條規定出售國有資產的，出售行為無效；由國有資產管理部門根據情節輕重，給予警告或15000元以下的罰款。

第二十二條第二十二條 國有資產占有單位違反本辦法第十四條、第十五條規定的，由國有資產管理部門責令改正；產權出售收入應當上繳財政而未上繳的，由國有資產管理部門依法追繳，并可處以10000元以下的罰款。

第二十三條第二十三條 產權交易機構不具備產權交易資質而從事產權交易的，產權交易行為無效，國有資產管理部門可給予15000元以下的罰款。

第二十四條第二十四條 產權交易機構違反本辦法第九條、第十二條規定的，國有資產管理部門根據情況責令改正或確認交易行為無效，并可給予警告或處以15000元以下的罰款。

第二十五條第二十五條 自治區產權交易機構資質條件和管理辦法以及產權交易規則，由自治區國有資產管理部門另行制定。

第二十六條第二十六條 行政、事業單位的國有資產、集體資產以及其它公有資產的產權交易，可參照本辦法執行。

第二十七條第二十七條 本辦法自2003年7月1日起施行。

本內容來源于政府官方網站，如需引用，請以正式文件為準。

第四篇：河北省企業國有資產產權交易管理暫行規定(6號令)

河北省人民政府令

2003年 第6號

《河北省企業國有資產產權交易管理暫行規定》已經2003年8月12日省政府第11次常務會議通過，現予公布，自公布之日起施行。

省長 季允石 二ＯＯ三年八月十五日

河北省企業國有資產產權交易管理暫行規定

第一章 總則

第一條 為規范企業國有資產產權交易行為，促進國有資產的合理流動和優化配置，防止國有資產流失，根據國務院《企業國有資產監督管理暫行條例》的有關規定，結合本省實際，制定本規定。

第二條 本規定適用于省人民政府和設區的市人民政府履行出資人職責的國有及國有控股企業、國有參股企業（以下簡稱企業）國有資產的產權交易活動。法律、法規對探礦權、采礦權、國有土地使用權和上市公司國有股權等國有資產的產權交易另有規定的，從其規定。

第三條 本規定所稱企業國有資產產權（以下簡稱產權），是指企業國有資產的所有權以及與所有權相關的其他權利。本規定所稱企業國有資產產權交易（以下簡稱產權交易），是指通過產權交易機構有償出讓企

。1。

業國有資產產權的行為。產權可以整體出讓，也可以部分出讓。

第四條 省人民政府國有資產監督管理機構和設區的市人民政府國有資產監督管理機構根據授權，依法履行出資人職責，并對本行政區域內的產權交易活動進行監督管理。

第五條 產權交易必須通過產權交易機構公開進行，不得私下交易。第六條 從事產權交易應當遵守法律、法規和規章的規定，實行自愿誠信、平等競爭、等價互利和公開、公平、公正的原則。

第七條 產權交易當事人應當依法維護企業職工的合法權益。進行產權交易應當征求職工代表大會或者職工大會的意見。產權交易后對企業職工的安置，依照國家和本省有關規定執行。

第二章 產權交易機構

第八條 產權交易機構是經省人民政府或者設區的市人民政府批準設立，為產權交易提供服務并履行相關職責的事業法人。

產權交易機構從事企業國有資產產權交易業務，不得以營利為目的。

第九條 產權交易機構的業務范圍和主要職責是：

（一）為產權交易提供場所、設施和信息、咨詢服務；

（二）審核、監督產權交易行為的真實性和合法性；

（三）對產權交易行為進行確認；

（四）對會員單位的業務活動進行監督管理；

（五）向國有資產監督管理機構和有關部門報告產權交易的重要情況；

（六）國有資產監督管理機構規定的其他業務和職責。

。2。

第十條 產權交易機構應當依照國家和本省有關規定，制定、完善產權交易機構的章程和交易規則，報國有資產監督管理機構備案。

第十一條 產權交易機構應當建立、健全產權交易信息網絡，利用信息化技術手段及時向社會發布產權出讓信息，促進產權交易工作開展。

第十二條 產權交易機構應當接受國有資產監督管理機構和財政等有關部門的監督管理，建立、健全各項規章制度，依法從事業務活動，維護產權交易當事人的合法權益，并為當事人保守商業秘密。

第十三條 產權交易機構實行會員制管理。會員單位應當依照國家和本省有關規定及會員章程，為產權交易當事人提供服務。

第十四條 產權交易機構辦理產權交易業務，可以向產權交易當事人收取服務費。具體收費標準依照國家和本省有關規定執行。

第三章 交易方式與程序

第十五條 產權交易可以采用拍賣、招標或者協議出讓的方式，也可以采用法律、法規和規章規定的其他方式。

第十六條 出讓產權應當報履行出資人職責的人民政府授權的國有資產監督管理機構或者其他單位批準。其中重大的產權出讓事項，應當按規定程序報履行出資人職責的人民政府批準。

第十七條 在產權出讓前，出讓方應當在資產清查和產權界定的基礎上，委托依法取得相應資質的中介服務組織進行資產評估，并依照國家有關規定報國有資產監督管理機構核準或者備案。

資產清查中查出的資產損失，經中介服務組織認定并報國有資產監督管理機構和財政部門審定后，依照國家和本省有關規定核銷。

。3。

第十八條 下列產權禁止出讓：

（一）產權不明或者存在爭議的；

（二）已經設置抵押權但未經抵押權人同意的；

（三）已經訴訟保全或者被強制執行，未經有管轄權的人民法院同意的；

（四）法律、法規和規章禁止出讓的。

第十九條 國外和香港、澳門、臺灣地區的企業或者其他組織和個人受讓產權的，應當符合國家和本省有關外商投資的規定。

第二十條 在進行產權交易前，出讓方應當向產權交易機構提交產權出讓申報書、企業職工代表大會或者職工大會的意見、出讓方的主體資格證明、產權歸屬證明、資產評估報告、準予產權出讓證明、出讓標的物的情況說明，以及與出讓產權有關的財產抵押、擔保等重大事項的說明等資料。

第二十一條 產權交易機構應當對出讓方提交的資料進行審查，并自收到全部資料之日起3個工作日內，做出是否準予進行產權交易的書面答復。對準予進行產權交易的，產權交易機構應當在產權交易市場或者通過信息網絡和報刊等媒體向社會發布產權交易信息。

第二十二條 產權交易信息發布后，有受讓意向的單位和個人應當向產權交易機構提交產權受讓意向登記表、受讓申請人的主體資格證明和資信證明等資料。

第二十三條 產權交易信息發布滿15個工作日后，產權交易機構和出讓方應當根據國家和本省有關規定及產權受讓的申請情況，具體確定產權交易方式。

。4。

第二十四條 出讓整體產權的，出讓方應當在出讓前征求債權人的意見，并與受讓方就債務的處理事項簽訂書面協議。產權出讓后債務轉移給受讓方的，受讓方應當與債權人就債務的處理事項重新簽訂書面協議。

第二十五條 以拍賣或者招標方式確定產權交易價格的，交易價格可以在資產評估值的基礎上，根據資產質量上浮或者下浮一定的比例作為確定起拍價、招標底價的參考依據。以協議方式確定產權交易價格的，交易價格可以在資產評估值的基礎上浮動，但下浮的應當依照本省有關規定執行。

第二十六條 產權交易成交后，當事人應當簽訂產權交易合同。

產權交易合同的內容包括：

（一）當事人的名稱、住所和法定代表人姓名；

（二）交易的標的物、價格和價款的支付期限及方式；

（三）債權、債務的清償處理情況；

（四）職工安置方案；

（五）出讓方的產權交割情況；

（六）合同變更或者解除的條件；

。5。

（七）違反合同的責任及合同爭議的解決方式；

（八）當事人認為需要約定的其他內容。

第二十七條 產權交易機構應當自產權交易合同簽訂之日起7個

工作日內，對合同及其履行證明等有關資料進行審核，并對合法的產權交易行為出具產權交易成交確認書。

第二十八條 產權交易當事人應當持產權交易成交確認書和產權

交易合同，向國有資產監督管理機構和工商行政管理、國土資源、房地產管理、公安等部門辦理有關變更登記手續。有關部門應當在規定期限內辦理。

未取得產權交易成交確認書的，前款規定的部門不予辦理有關變

更登記手續。

第二十九條 受讓方應當在合同約定的期限內支付產權交易價款。

對一次性支付產權交易價款的，應當依照本省有關規定給予優惠。

。6。

第三十條 有下列情形之一的，產權交易應當中止：

（一）當事人向產權交易機構申請中止產權交易的；

（二）在產權交易期間第三方對出讓的產權提出異議尚未裁決的；

（三）因不可抗力導致產權交易不能進行的；

（四）依法應當中止產權交易的其他情形。

第三十一條 有下列情形之一的，產權交易應當終止：

（一）在產權交易期間出現新情況，國有資產監督管理機構確認

出讓方無權出讓產權，并發出終止產權交易書面通知的；

（二）因不可抗力導致產權滅失的；

（三）人民法院發出終止產權交易書面通知的；

（四）依法應當終止產權交易的其他情形。

第三十二條 產權交易收入應當優先用于支付拖欠的職工工資、。7。

欠繳的社會保險費、職工的安置費和清償債務，以及與產權交易有關的資產評估和產權交易費用。產權交易收入按規定支出后的剩余部分作為產權出讓收益，納入國有資產經營預算，并依照國家和本省有關規定管理使用。

第四章 監督管理

第三十三條 國有資產監督管理機構依法對產權交易的情況進行

監督檢查。并有權查閱與監督檢查事項有關的文件和資料，進入產權交易市場和其他有關場所進行檢查、查驗產權交易的標的物，向被監督檢查單位和其他有關單位調查核實與產權交易有關的情況，依法制止和查處產權交易中的違法行為。

第三十四條 國有資產監督管理機構應當建立、健全產權交易監

測網絡，及時對產權交易信息的發布和產權交易的全過程進行監測。

第三十五條 財政、審計、工商行政管理和行政監察等部門應當

按照各自的職責，依法對產權交易活動及產權出讓收益的使用情況進行審計和監督管理。

。8。

第三十六條 會計師事務所、律師事務所和資產評估機構等中介

服務組織，在辦理、出具產權交易所需的報表、報告和證明等文件時，應當遵守國家和本省有關規定及職業道德規范，保證所出具文件的真實性和合法性，并接受有關行政執法部門的監督。

第三十七條 當事人在產權交易過程中發生糾紛的，可以協商解

決或者提請國有資產監督管理機構調解，也可以依法申請仲裁或者向人民法院提起訴訟。

第五章 法律責任

第三十八條 產權交易當事人違反本規定，有下列行為之一的，其產權出讓行為無效，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）未通過產權交易機構進行產權交易的；

（二）未經批準擅自出讓產權的；

。9。

（三）出讓本規定禁止出讓的產權的；

（四）在產權交易中惡意串通，弄虛作假，損害國家或者他人利

益的。

第三十九條 會計師事務所、律師事務所和資產評估機構等中介

服務組織，違反國家和本省有關規定，弄虛作假或者有其他違法行為的，由有關部門依法予以處罰。

第四十條 國有資產監督管理機構、產權交易機構、產權交易當

事人和中介服務組織及其工作人員，因違反本規定造成國有資產流失或者給他人造成經濟損失的，依法承擔賠償責任。

第四十一條 國有資產監督管理機構和產權交易機構的工作人員，在產權交易活動中濫用職權、收受賄賂、越權批準或者違反規定辦理產權出讓事項，以及玩忽職守、不履行監督管理職責和發現違法行為不及時查處的，依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六章

附則

。10。

第四十二條 集體企業資產和行政事業單位國有資產的產權交易，應當參照本規定執行。

第四十三條 省人民政府國有資產監督管理機構，可以依據本規

定制定實施細則。

第四十四條 本規定自公布之日起施行，省人民政府于1998年3

月25日公布的《河北省企業國有資產產權轉讓管理實施細則》同時廢止。

。11。

第五篇：關于金融企業國有資產評估監督管理有關問題通知

關于金融企業國有資產評估監督管理有關問題的通知

財金[2011]59號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），有關金融企業：

為進一步貫徹落實《金融企業國有資產評估監督管理暫行辦法》（財政部令第47號，以下簡稱《辦法》），加強和規范金融企業國有資產評估監督管理工作，現就有關問題通知如下：

一、關于評估范圍的確定問題

（一）金融企業出現《辦法》第六條所述的經濟行為時，應按下列要求確定評估范圍：

1.整體或者部分改制為有限責任公司或者股份有限公司，合并、分立、清算，或產權轉讓的，應對企業進行整體資產評估。

2.對子公司增資擴股時，因吸收新股東入股或企業原股東未按照原有出資比例追加投資等，造成原國有股東股權比例發生變化的，需要對子公司進行整體資產評估。以非貨幣性資產增資或出資的，還應對非貨幣性資產進行評估。

3.接受非國有單位以非貨幣性資產出資的，應對接受非國有資產的企業進行整體資產評估，還應對非貨幣性資產進行評估。

4.以債權轉股權方式進行債務重組的，應對擬轉股的企業進行整體資產評估。

5.收購非國有單位股權的，應對被收購企業進行整體資產評估。以非貨幣性資產收購的，還應對非貨幣性資產進行評估。

6.以非貨幣性資產對外進行長期股權投資，接受非貨幣性資產抵押或質押，以及以非貨幣性資產抵債或者接受抵債的，應對非貨幣性資產進行評估。

7.收購非國有單位非股權類資產，處置不良資產，確定涉訟資產價值，或進行資產轉讓、置換和拍賣的，應對所涉及的資產進行評估。

8.法律、行政法規規定的應當進行評估的其他情形，評估范圍的確定應視具

體情形而定。

（二）中央直接管理的金融企業與其下屬的獨資企業之間，或者其下屬獨資企業之間的合并，以及資產或者產權置換、轉讓和無償劃轉的，未造成國有股權比例發生變動的，對相關的資產可以不進行評估。

二、關于評估項目的委托問題

金融企業出現《辦法》第六條所述整體或者部分改制為有限責任公司或者股份有限公司，合并、分立、清算，非上市金融企業國有股東股權比例發生變動，產權轉讓，債務重組，接受非國有單位以非貨幣性資產出資等經濟行為時，涉及的評估對象屬于金融企業出資人權利的，應由國有出資人直接委托，或書面授權金融企業作為評估委托方。

中央直接管理的金融企業在出現上述經濟行為時，應向國有出資人書面申請授權其選聘評估機構開展相關資產評估工作，國有出資人根據實際情況進行批復。

金融企業出現《辦法》第六條所述以非貨幣性資產對外出資，資產轉讓、置換、拍賣，債權轉股權，接受非貨幣性資產抵押或質押，處置不良資產，以非貨幣資產抵債或接受抵債，收購非國有單位資產，確定訴訟資產價值等經濟行為時，涉及的評估對象屬于金融企業法人財產權或者金融企業接受非國有資產的，資產評估應由金融企業委托。

三、關于核準（備案）申請需報送的經濟行為批準文件

（一）《辦法》第十四條規定的核準申請應報送的經濟行為批準文件，為各級人民政府批準金融企業進行改組改制、擬在境內（外）上市、以非貨幣性資產與外商合資合作或其他涉及國有資產產權比例變動經濟行為事項時的審批文件，或財政部門依照本級人民政府審批文件出具的、同意金融企業開展相應資產評估事項的批準文件。

中央直接管理的金融企業需報送的經濟行為批準文件，為國務院批準同意的重組改制等相關經濟行為審批文件，或財政部根據國務院審批文件出具的、同意其開展相應資產評估事項的批準文件。

（二）《辦法》第二十條規定的備案申請應報送的經濟行為批準文件分為：

1.已經設立股東（大）會、董事會的，根據《中華人民共和國公司法》和公司章程的相關規定，經濟行為批準文件為董事會或股東（大）會決議；或按照股東（大）會、董事會對管理層的授權，由管理層在授權范圍內，根據決策議事機制，對經濟行為審議同意后形成的文件。對按規定需報財政部門批準的事項，經濟行為批準文件為財政部門的審批文件。

2.尚未設立股東（大）會、董事會的，根據財務和資產管理制度的有關規定，經濟行為批準文件為財政部門的批復文件；或者按規定的內部決策議事機制，經總經理（行長、總裁、黨委）辦公會以及其他內部審核部門審議同意后形成的文件。

四、關于評估備案的管理權限問題

根據《辦法》第十八條規定，中央直接管理的金融企業需報財政部備案的資產評估項目包括：中央直接管理的金融企業資產評估項目；其一級子公司、省級分公司或分行、金融資產管理公司辦事處賬面資產總額大于或者等于5000萬元人民幣的資產評估項目。

因開展信貸、擔保等正常經營業務涉及抵（質）押資產、抵債資產、訴訟資產價值確認以及固定資產等非股權類資產收購處置的評估項目，備案工作由中央直接管理的金融企業負責。

五、關于核準（備案）申請的報送期限

根據《辦法》第十三條的規定，中央直接管理的金融企業的資產評估項目核準申請應在評估基準日起8個月內、相應經濟行為實際發生前，向財政部提出；因經濟行為文件未能批復等原因造成未在規定期限內報送申請的，應至少在評估結果使用有效期截止日之前20個工作日提出申請，逾期財政部不予受理。

根據《辦法》第十九條的規定，中央直接管理的金融企業的資產評估項目備案申請應在評估基準日起9個月內、相應經濟行為實際發生前，向財政部提出。對經濟行為已實際發生、相關交易手續已經完成的，財政部不予受理。

六、關于評估項目核準（備案）表的填報問題

金融企業應根據被評估企業的性質，選擇資產評估項目核準（備案）表進行填報。其中，基金管理公司應填報《證券公司評估結果表》，金融控股公司等其他非銀行、證券、保險、擔保類企業應填報《其他企業類評估結果表》。資產評估項目核準（備案）表應采用A3紙張雙面打印。

七、關于評估結論的使用問題

評估結論的使用必須與所對應的經濟行為保持一致。在金融企業改制過程中，改制設立股份有限公司的評估結論僅適用于設立股份有限公司的工商登記注冊，不得用于引入戰略投資者和首次公開發行上市。

金融企業發生《辦法》第七條所稱同類型經濟行為需要再次使用評估結論時，可不再申請備案，但應確認評估結論仍在有效使用期內，且與評估基準日時相比，未出現因資產狀態、使用方式、市場環境以及評估假設等發生顯著變化，導致資產價值發生重大變化的情況。

八、關于評估機構的選聘問題

金融企業選聘資產評估機構應當遵循公平、公開、公正和誠實信用的原則。在相關選聘管理辦法出臺前，具體選聘和決策程序參照《金融企業選聘會計師事務所招標管理辦法（試行）》（財金[2010]169號）有關規定執行。

擬選聘的資產評估機構應當具有固定的工作場所，組織機構健全，內部管理和控制制度較為完善并且執行有效；遵守國家有關法律、法規、規章及國有資產評估的政策規定，嚴格履行法定職責；遵守執業準則和執業規范，近3年內沒有違法、違規或行業自律懲戒記錄；具有與評估對象相適應的資質條件、專業人員和專業特長；與資產評估委托方高管層無經濟利益關系；未就同一經濟行為向金

融企業提供會計、審計及財務顧問服務等。

九、其他問題

《辦法》和本通知的適用范圍包括：占有國有資產的獲得金融業務許可證的企業、金融控股公司、擔保公司以及其他金融類企業。中國投資有限責任公司（含中央匯金投資有限責任公司），中國人民銀行所屬企業，以及金融類企業依法投資于其他非金融類企業的，資產評估監督管理工作比照《辦法》和本通知執行。省級財政部門可以依照《辦法》和本通知，結合本地區實際情況，制定具體實施細則。

財政部

二○一一年六月十六日