第一篇：吉林地稅電子稅務局操作手冊V1.0

吉林地稅電子稅務局操作手冊

電子稅務局 操作手冊

V1.0

吉林省地方稅務局

2017年12月

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吉林地稅電子稅務局操作手冊

目錄

目錄----2 1 引言6 2.1 系統簡介--------------------6 2.2 系統特點--------------------6 3 安裝卸載指南-------------------7 3.1 運行環境--------------------7

3.1.1 硬件配置------------------------------7 3.1.2 軟件環境------------------------------7 3.2 安裝說明--------------------7

3.2.1 將網址設置為信任站點----------7 3.2.2 設置瀏覽器安全級別選項-------9 3.2.3 設置IE加載控件-----------------10 3.2.4 安裝CA證書登錄安全控件---10 4 操作指南------------------------11 4.1 登錄操作------------------11 4.1.1 CA登錄 11 4.2 我要報稅------------------12 4.2.1 殘疾人就業保障金申報--------12 4.2.1.1 殘疾人就業保障金申報------------------------------12 4.2.2 企業所得稅申報------------------14 4.2.2.1 居民企業查賬征收企業所得稅月季度申報----14 4.2.2.2 居民企業查賬征收企業所得稅年度申報-------17 4.2.2.3 居民企業核定征收企業所得稅月季度申報----20 4.2.2.4 居民企業核定征收企業所得稅年度申報-------22 4.2.2.5 居民企業清算企業所得稅申報--------------------24 4.2.2.6 關聯業務往來年度報告申報（2016）----------27 4.2.2.7 跨地區經營匯總納稅企業的分支機構年度納稅申報----------------------29 4.2.2.8 非居民企業企業所得稅自行申報-----------------30 4.2.3 財產行為稅------------------------32

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4.2.3.1 房產稅稅源信息采集--32 4.2.3.2 房產稅申報---------------34 4.2.3.3 城鎮土地使用稅稅源采集--------------------------36 4.2.3.4 城鎮土地使用稅申報--38 4.2.3.5 車船稅申報---------------40 4.2.3.6 土地增值稅納稅申報表

（一）（從事房地產開發的納稅人預征適用）42 4.2.3.7 土地增值稅納稅申報表

（二）（從事房地產開發的納稅人清算適用）43 4.2.3.8 土地增值稅納稅申報表

（四）（從事房地產開發的納稅人清算后尾盤銷售適用）-----------------------------45 4.2.3.9 資源稅申報（2016）--47 4.2.3.10 附加稅（費）申報---49 4.2.3.11 印花稅申報-------------51 4.2.4 個人所得稅申報------------------52 4.2.4.1 個人所得稅自行申報年所得12萬元------------52 4.2.4.2 生產經營投資者個人所得稅申報A表----------54 4.2.4.3 生產經營投資者個人所得稅申報B表----------55 4.2.5 定期定額申報---------------------56 4.2.5.1 定期定額自行申報-----56 4.2.5.2 定期定額戶分月匯總申報--------------------------58 4.2.6 委托代征----------------------------59 4.2.6.1 委托代征申報-----------59 4.2.6.2 現金票證匯總-----------61 4.2.7 代扣代繳申報---------------------63 4.2.7.1 扣繳企業所得稅申報--63 4.2.7.2 通用代扣代繳-----------65 4.2.7.3 代扣代繳車船稅申報--67 4.2.8 通用申報----------------------------69 4.2.8.1 通用申報------------------69 4.2.9 申報異常處理---------------------71 4.2.9.1 申報作廢------------------71 4.3 我要繳稅------------------73 4.3.1 稅款繳納----------------------------73 4.3.1.1 網上納稅------------------73 4.3.1.2 網上納稅（自然人）--75 4.3.1.3 電子繳款憑證打印-----76 4.3.1.4 銀行端查詢繳款憑證補打--------------------------77 4.3.2 扣款異常處理---------------------78 4.3.2.1 三方協議扣繳處理-----78 4.3.2.2 銀聯快捷繳稅、銀行端處理-----------------------79 4.4 我要辦稅------------------80 4.4.1 登記---80 4.4.1.1 存款賬戶賬號報告-----80 4.4.1.2 企業所得稅匯總納稅總分機構信息備案-------82

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4.4.1.3 變更稅務登記-----------84 4.4.1.4 財務會計制度備案-----85 4.4.1.5 納稅人合并（分立）情況登記--------------------87 4.4.2 認定---89 4.4.2.1 境外注冊中資控股企業居民身份認定申請----89 4.4.3 優惠---91 4.4.3.1 稅收減免備案-----------91 4.4.3.2 企業所得稅減免備案--92 4.4.3.3 稅收優惠資格取消-----94 4.4.4 申報---96 4.4.4.1 源泉扣繳企業所得稅合同備案--------------------96 4.4.4.2 境內機構和個人發包工程作業或勞務合同款項支付情況備案---------97 4.4.4.3 境內機構和個人發包工程作業或勞務項目備案變更----------------------99 4.4.4.4 欠稅納稅人處置不動產或者大額資產報告---101 4.4.5 征收--103 4.4.5.1 印花稅核定申請-------103 4.4.6 行政許可---------------------------105 4.4.6.1 延期申報申請----------105 4.4.6.2 延期繳納稅款申請----107 4.4.6.3 變更納稅定額申請----109 4.4.7 信息采集---------------------------111 4.4.7.1 存量房銷售信息采集113 4.5 我要查詢-----------------114 4.5.1 事項辦理---------------------------114 4.5.1.1 涉稅事項辦理進度查詢-----------------------------114 4.5.1.2 我的回執-----------------116 4.6 我要設置-----------------117 4.6.1 報驗戶切換-----------------------117 4.6.2 修改密碼---------------------------119

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吉林地稅電子稅務局操作手冊 引言

1.1 編寫目的

十二屆全國人大三次會議后，國務院總理李克強在答中外記者問時，提出了“互聯網+”戰略、簡政放權、房產調控、大眾創業、萬眾創新等新思路新話題，并成為了當今社會聚焦的熱點，并將長期受到關注。

新華社對全國稅務系統運用“互聯網+”思維，通過“制度+技術”，優化納稅服務，推動簡政放權和職能轉變做了報道。國家稅務總局黨組書記、局長王軍對此作出重要批示，要求全國稅務系統認真思考“互聯網+稅務”這個新課題，把握發展新機遇，緊跟時代新步伐，傾情打造“互聯網+稅務”靚麗品牌。同時，把“互聯網+稅務”作為稅務發展的新課題，推動新型電子稅務發展。

關于“互聯網+稅務”的實施落地，將以融合WEB平臺、PC終端、移動終端、電話服務等渠道的納稅服務，建立實現“移動平臺服務、網絡終端辦稅、24小時網絡受理咨詢反饋”納稅服務信息化體系的初級目標。

進一步增加互聯網辦稅渠道，全方位覆蓋和實現納稅人足不出戶即可辦理完涉稅業務，并通過用戶終端隨時隨地連接稅務局，和稅務局相關部門或人員互動，了解稅務動態和政策法規。

再進一步通過大數據利用，以及第三方部門的互聯互通，實施風險把控，進行納稅戶差異化管理，逐步實現及減輕納稅人負擔，提高納稅人稅法遵從度。

編寫操作手冊是為了使用單位或個人，通過閱讀操作手冊，能快速了解并使用電子稅務局。

1.2 讀者對象

電子稅務局使用納稅戶、稅務人員、電子稅務局產品其他使用單位、電子稅務局產品其他使用人員、電子稅務局產品熱線支持人員、以及所有希望了解電子稅務局產品的朋友。

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吉林地稅電子稅務局操作手冊 概述

2.1 系統簡介

電子稅務局以金稅三期業務為基礎，融合吉林地稅的業務特色，打造可落地的電子稅務局一體化平臺，以滿足吉林地稅發展創新的新思路新要求。

電子稅務局覆蓋業務范圍包括：一、二、三、四、五、六、七、搜索查詢 我要報稅 我要繳稅 我要辦稅 我要查詢 我要設置 征納互動

2.2 系統特點

電子稅務局WEB端是以互聯網環境為依托，通過瀏覽器打開來完成網上申報和涉稅申請，所以存在以下幾個特點：一、二、三、四、五、開放性：采用國際通用標準通訊協議 實時性：數據實時傳送給在線用戶

便利性：社會支持工具非常多，凡支持瀏覽器查看的終端都可使用 交互性：稅局和在線用戶通過流程，可以完成網上涉稅辦理的交互 數據共享性：共享數據，互聯互通

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吉林地稅電子稅務局操作手冊 安裝卸載指南

3.1 運行環境

3.1.1 硬件配置

硬件：CPU：Intel 雙核 @ 2.50GHz或以上(CPU越高越好，運行越流暢)硬盤：40G以上 內存：1G以上

顯示器：分辨率1024*768或以上 網絡帶寬：要求512K帶寬；建議2M以上

3.1.2 軟件環境

操作系統：支持WindowsXP/Windows7/Windows10，包括32位和64位版本。瀏覽器：IE 8及以上版本，支持主流瀏覽器 PDF閱讀器：Adobe reader 9.0cn 或福昕閱讀器

3.2 安裝說明

3.2.1 將網址設置為信任站點

第一步：點擊瀏覽器的“工具”選項，在下拉列表中，單擊“Internet選項”。

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第二步：在彈出來的選項菜單里，選擇“安全” → “可信站點”。第三步：取消”啟動保護模式”前面的對勾。

第四步：點擊”站點“選項，在彈出的菜單中，輸入網址，點擊“添加“按鈕。第五步：取消“對該區域所有站點要求服務器驗證“前面的對勾。

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第六步：點擊“確認”按鈕，并重啟瀏覽器。

3.2.2 設置瀏覽器安全級別選項

將瀏覽器的安全級別中active選項，全部設置為“啟動”

第一步：點擊瀏覽器的“工具”選項，在下拉列表中，單擊“Internet選項”。第二步：在彈出來的選項菜單里，選擇“安全” → “可信站點”。第三步：點擊“自定義級別”按鈕。

第四步：在彈出的菜單中，有一項”ActiveX 控件和插件“中，所有子項全部選擇”啟動“。

第五步：單擊”確認“按鈕，并重啟瀏覽器。

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3.2.3 設置IE加載控件

第一步：在彈出的加載項，右鍵單擊后，出現下面的子菜單：

第二步：在子菜單中選擇“在所有的網站上運行加載項”后，彈出對話框：

最后，出現以下界面，說明控件配置成功。

3.2.4 安裝CA證書登錄安全控件

第一步：安裝前請先關閉或卸載“防火墻”、“殺毒軟件”、“瀏覽器”等程序及Word、Excel等文檔；

第二步：下載“證書登錄安全控件“，解壓后雙擊運行安裝程序；

第三步：點擊“下一步”開始安裝，程序安裝過程中所有涉及安全警告、系統提示及“是與否”的選擇時請一律點擊“是”。

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吉林地稅電子稅務局操作手冊 操作指南

4.1 登錄操作

4.1.1 CA登錄

操作步驟：

插入U-KEY，輸入納稅人CA密碼后，點擊登錄可進入系統主頁。

如果點擊“登錄”后，系統提示“未查詢到相關納稅人信息，請聯系稅務局管理人員”。如下圖所示：

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請聯系主管地稅機關進行處理。

4.2 我要報稅

4.2.1 殘疾人就業保障金申報

4.2.1.1 殘疾人就業保障金申報

4.2.1.1.1 功能概述

殘疾人就業保障金是指在實施分散按比例安排殘疾人就業的地區，凡安排殘疾人達不到省、自治區、直轄市人民政府規定比例的機關、團體、企業、事業單位和城鄉集體經濟組織，根據地方有關法規的規定，按照年度差額人數和上年度本地區職工年平均工資計算交納用于殘疾人就業的專項資金。

保障金由用人單位所在地的地方稅務局負責征收。沒有分設地方稅務局的地方，由國家稅務局負責征收。用人單位應按規定時限向保障金征收機關申報繳納保障金。在申報時，應提供本單位在職職工人數、實際安排殘疾人就業人數、在職職工年平均工資等信息，并保證信息的真實性和完整性。

4.2.1.1.2 操作步驟

1、進入方式：1）【我要報稅】-【殘疾人變業保障金申報】-【殘疾人就業保障金申報】，點擊進入通用申報界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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2、在【申報表信息】中，填寫【上年在職職工工資總額】、【上年在職職工人數】和【上年實際安排殘疾人就業人】，點擊【保存】按鈕，保存成功后會提示是否進行網上扣款。

3、點擊【是】跳轉至繳款頁面，進行繳稅操作。

4.2.1.1.3 注意事項

無

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4.2.2 企業所得稅申報

4.2.2.1 居民企業查賬征收企業所得稅月季度申報 4.2.2.1.1 功能概述

居民企業在中國境內跨地區（指跨省、自治區、直轄市和計劃單列市，下同）設立不具有法人資格的營業機構、場所（以下稱分支機構）的，該居民企業為匯總納稅企業（以下稱企業），實行“統一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調庫”的企業所得稅征收管理辦法。

本模塊為核定為查賬征收的居民企業，進行企業所得稅的月（季）度申報。

4.2.2.1.2 操作步驟

1、進入方式：1)【我要報稅】-【企業所得稅申報】-【居民企業查賬征收企業所得稅月（季）度申報】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2、確認默認帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。

3、點擊左上角的“附表樹”，如果是總分機構，需要點擊進入“中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表”，錄入“總機構情況”和“分支機構情況”（分支機構情況可進行增刪行），錄入完成后點擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。

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4、填寫完分配比例后，將分配數據帶入到主表。

5、點擊主表【申報】按鈕，系統提示，保存成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。

6、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕，完成打印操作。

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4.2.2.1.3 注意事項

1、納稅人在進行居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報的前置條件為已有稅務登記、企業所得稅稅種認定，納稅人征收方式為查賬征收、納稅人為居民企業。

2、非匯總納稅企業先錄入主表，如果是匯總納稅企業，再錄入附表，主附表統一保存。

3、如果納稅人是總機構申報時，自行先填寫主表數據后，再填寫附表數據。

4、納稅人只有申請優惠、減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關信息，否則系統給予提示，不允許錄入數據。

5、主表中“累計金額”部分的數據由附表匯總而來，“累計金額”部分的數據是通過與上期數據累計而來的。

6、居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報中有三種預繳方式，分別是“據實預繳”、“按照上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳”、“按照稅務機關確定的其他方法預繳”。

7、如果企業為省內跨市、市級跨縣企業時（納稅匯總企業備案處理）

《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表》總機構分配稅額、集中分配稅額、分支機構分配稅額數據項不按25、25、50分配，依據分配比例來分配總機構主表填寫產生并回寫附表中的“應納所得稅額”項，且所有參與分配的分配比例之和必須等于1，分配后的稅額之和必須等于“應納所得稅額”，“企業所得稅匯總納稅分支機構分配表信息-總機構情況”組間中“總機構分攤所得稅額”、“總機構財政集中分配所得稅額”、“分支機構分攤的所得稅額”欄次初始化不按照默認分配比例進行計算。完全放開讓操作自行錄入，但三者

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之和必須等于“應納所得稅額”。當操作員在填寫“企業所得稅匯總納稅分支機構分配表信息-分支機構情況”時，該組件中總機構產生的分攤稅額回寫“企業所得稅匯總納稅分支機構分配表信息-總機構情況”組件中的“總機構分攤所得稅額”，且“總機構分攤所得稅額”為灰色不可修改數據項；

總機構申報時，錄入主表然后填寫分配表，總機構也要帶入分配表分級機構列表中，在納稅人名稱中增加（總機構）的顯示，如果還有獨立部門在名稱中增加（獨立部門）的顯示；總機構的比例為“總機構分攤所得稅額”= 總機構應納稅額/（總機構分攤所得稅額+分支機構分攤的所得稅額）；獨立部門需要維護特殊納稅人信息；如果判斷在特殊納稅人信息中有當前納稅人的信息則在分配表中將當前納稅人作為獨立部門顯示在分配列表中。要把獨立部門分攤的稅額顯示到29欄中，總機構和分支機構正常顯示。

分支機構申報需要帶出總機構填寫的附表信息，即分支機構申報附表數據在初始化應該和總機構申報時填寫的數據信息完全相同。但數據可以進行修改（除總機構的應納所得稅額），頁面監控和總機構頁面監控一致，但是產生應補退稅額只根據當前申報分支機構分攤的“分配稅額”回寫主表產生。

4.2.2.2 居民企業查賬征收企業所得稅年度申報 4.2.2.2.1 功能概述

實行查賬征收企業所得稅的居民納稅人進行企業所得稅年度申報，指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額和本納稅年度應補或者應退稅額，填報《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》。根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、相關稅收政策，提供稅務機關要求提供的有關資料進行申報結清全年企業所得稅稅款的行為。

本模塊為核定為查賬征收的居民企業，進行企業所得稅的年度申報。

4.2.2.2.2 操作步驟

1、進入方式：1)【我要報稅】-【企業所得稅申報】-【居民企業查賬征收企業所得稅年度申報】，點擊進入界面，首先進入企業基礎信息表。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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2、錄入納稅人相關信息后，點擊【下一步】進入填報表單選擇頁面，在企業所得稅年度納稅申報表填報表單頁面勾選需要填報的表單。

3、點擊【下一步】進入主附表填寫頁面，根據企業真實情況在“附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數據。

4、選擇對應的附表，錄入附表數據后，點擊【確定】按鈕，會將附表數據帶入主表相應欄次。

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5、確認附表數據填寫完畢，并且正確帶入主表后，點擊【保存】按鈕。

4、點擊主表【申報】按鈕，系統提示，保存成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。

4.2.2.2.3 注意事項

1、納稅人在進行居民企業（查賬征收）企業所得稅年度申報前，必須先做設立稅務登記、企業所得稅稅種認定。

2、勾選附表后強制必須填報后才可以進行保存操作。

3、居民企業（查賬征收）企業所得稅年度申報表填寫主要根據納稅人登記注冊類型，分為三類：一般企業、金融保險企業、事業單位、社會團體等。

4、對于符合條件（紙質表單《企業基礎信息表》第101項為否、或者“是”中的總機構，且第107項為“是”的企業：第103項“行業明細代碼”屬于“工業企業”的，且第104項“從業人數”<=100人，第105項“資產總額”<=3000萬元；第103項不屬于“工業企業”的，第104項“從業人數”<=80人，第105項“資產總額”<=1000萬元）的企業，紙質表單A100000第23行應納稅所得額對第23行<=10

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萬元且>0的，23行*15%計入本行；紙質表單A100000第23行>10萬且<=30萬的，23行*5%。

4.2.2.3 居民企業核定征收企業所得稅月季度申報 4.2.2.3.1 功能概述

按照企業所得稅核定征收辦法繳納企業所得稅的居民納稅人，根據稅務機關核定的納稅期限，在每個月（季）度終了之日起15日內預繳企業所得稅，在年度終了之日起5個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。實行核定定額征收企業所得稅的納稅人不進行匯算清繳。

年度申報時有免稅收入或不征稅收入的納稅人在年度申報時需要同時報送《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表附表五稅收優惠明細表》。

4.2.2.3.2 操作步驟

1、進入方式：1)【我要報稅】-【企業所得稅申報】-【居民企業核定征收月季度申報】，進入界面，在頁面選擇是月季度申報還是年報。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2、附表填寫完成，點擊【確定】按鈕，回到主表，點擊主表【申報】按鈕，系統提示，保存成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到【稅款繳納】-【網上納稅】頁面進行繳稅。

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3、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

4.2.2.3.3 注意事項

1、納稅人在進行居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）及年度度申報的前置條件為已有稅務登記、企業所得稅稅（費）種認定、居民企業、征收方式為核定征收。

2、對于核定征收納稅人，需要先做征收域的居民企業核定征收依申請流程，有兩種核定方式：所得利潤率和應納所得稅額。

3、月（季）度申報時，只填寫主表。

年度申報時，有免稅收入或不征稅收入的，先填寫附表，再填寫主表；無免稅收入或不征稅收入的則直接填寫主表。

4、根據納稅人稅費種認定信息，判斷“征收方式”是否為“核定征收”的納稅人，不屬于“核定征收”的納稅人給出提示“本申報表適用于核定征收企業所得稅的納稅

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人和指定扣繳納稅人”。

5、判斷登記信息是否為居民企業，不屬于“居民企業”的納稅人給出提示“本申報表適用于居民企業”。

6、系統監控納稅人當前系統時間前一個年度的企業所得稅預繳申報是否都已完成申報，如否，提示“納稅人×年×月至×年×月企業所得稅季度申報未申報，不允許進行年度申報”。

對于正常納稅人，在進行企業所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進行年報申報。

對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，再進行該年度的年度申報。

7、系統先按照上一年度屬期查詢當前納稅人是否存在企業所得稅稅種認定，如果不存在，則默認再按上一個月屬期查詢當前納稅人是否存在企業所得稅稅種認定，如果不存在，則提示“當前納稅人未進行企業所得稅稅種認定”。

4.2.2.4 居民企業核定征收企業所得稅年度申報 4.2.2.4.1 功能概述

按照企業所得稅核定征收辦法繳納企業所得稅的居民納稅人，根據稅務機關核定的納稅期限，在每個月（季）度終了之日起15日內預繳企業所得稅，在年度終了之日起5個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。實行核定定額征收企業所得稅的納稅人不進行匯算清繳。

年度申報時有免稅收入或不征稅收入的納稅人在年度申報時需要同時報送《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表附表五稅收優惠明細表》。

4.2.2.4.2 操作步驟

1、進入方式：1)【我要報稅】-【企業所得稅申報】-【居民企業核定征收年度申報】，進入界面，在頁面選擇是月季度申報還是年報。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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2、附表填寫完成，點擊【確定】按鈕，回到主表，點擊主表【申報】按鈕，系統提示，保存成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。

3、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

4.2.2.4.3 注意事項

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納稅人在進行居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）及年度申報的前置條

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件為已有稅務登記、企業所得稅稅（費）種認定、居民企業、征收方式為核定征收。

? 對于核定征收納稅人，需要先做征收域的居民企業核定征收依申請流程，有兩種核定方式：所得利潤率和應納所得稅額。

? 月（季）度申報時，只填寫主表。年度申報時，有免稅收入或不征稅收入的，先填寫附表，再填寫主表；無免稅收入或不征稅收入的則直接填寫主表。

4、根據納稅人稅費種認定信息，判斷“征收方式”是否為“核定征收”的納稅人，不屬于“核定征收”的納稅人給出提示“本申報表適用于核定征收企業所得稅的納稅人和指定扣繳納稅人”。

5、判斷登記信息是否為居民企業，不屬于“居民企業”的納稅人給出提示“本申報表適用于居民企業”。

6、系統監控納稅人當前系統時間前一個年度的企業所得稅預繳申報是否都已完成申報，如否，提示“納稅人×年×月至×年×月企業所得稅季度申報未申報，不允許進行年度申報”。

對于正常納稅人，在進行企業所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進行年報申報。

對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，再進行該年度的年度申報。

7、系統先按照上一年度屬期查詢當前納稅人是否存在企業所得稅稅種認定，如果不存在，則默認再按上一個月屬期查詢當前納稅人是否存在企業所得稅稅種認定，如果不存在，則提示“當前納稅人未進行企業所得稅稅種認定”。

4.2.2.5 居民企業清算企業所得稅申報

4.2.2.5.1 功能概述

因解散、破產、重組等原因終止生產經營活動，或不再持續經營，需依法對資產、債權、債務進行清算的居民企業（包括查賬征收和核定征收企業），應當以清算期間作為一個納稅年度，自清算結束之日起15日內，辦理注銷登記之前，就其清算所得向主管稅務機關申報并依法繳納企業所得稅。

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4.2.2.5.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【企業所得稅申報】-【居民企業清算企業所得稅申報】，進入界面，點擊菜單進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 點擊附表列表，填寫完成附表信息，點擊【確定】按鈕，回到主表。

? 點擊主表【申報】按鈕，系統提示，保存成功。

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? 申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

4.2.2.5.3 注意事項

? 在做清算時候需要完成年報，如果年度中間清算的，納稅人需要注銷登記才能完成年報。

? 清算完成后，需要納稅人繼續完成注銷登記。

? 錄入清算所屬期止時，納稅人在申報稅款的所屬時期是否處于清算狀態，如不是，提示納稅人不能進行清算申報，終止流程。

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4.2.2.6 關聯業務往來年度報告申報（2016）

4.2.2.6.1 功能概述

實行查賬征收的居民企業和在中國境內設立機構、場所并據實申報繳納企業所得稅的非居民企業涉及關聯方業務往來的，在向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表時,應附送《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》，包括《關聯關系表》、《關聯交易匯總表》、《購銷表》、《勞務表》、《無形資產表》、《固定資產表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項情況表》。

4.2.2.6.2 操作步驟

? 進入方式：1)【我要報稅】-【企業所得稅申報】-【關聯業務往來年度報告申報（2016）】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 在報告表信息區中，錄入基本信息。

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? 選擇附表，點擊附表樹，填寫附表數據，填寫完成點擊【保存】按鈕保存，附表全部錄入完畢后，返回主表，點擊主表頁面上的【申報】按鈕，保存所有數據。系統提示保存成功。

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4.2.2.6.3 注意事項

無

4.2.2.7 跨地區經營匯總納稅企業的分支機構年度納稅申報

4.2.2.7.1 功能概述

本模塊為居民企業在中國境內跨地區（指跨省、自治區、直轄市和計劃單列市，下同）設立不具有法人資格的營業機構、場所（以下稱分支機構）的年度申報。

4.2.2.7.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】—【企業所得稅申報】—【跨地區經營匯總納稅企業的分支機構年度納稅申報】，點擊菜單進入申報頁面。

? 在申報頁面中，選擇‘所屬時期起’，并填寫相應的附表數據。

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? 點擊【確定】按鈕，數據帶入到主表信息中。

? 錄入完成后，點擊【申報】按鈕，確認數據錄入無誤。系統提示，申報成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。

4.2.2.7.3 注意事項

? 納稅人在進行申報前，必須先做企業所得稅稅種認定。? 總機構和二級分支機構，需要做匯總納稅企業情況登記。

4.2.2.8 非居民企業企業所得稅自行申報

4.2.2.8.1 功能概述

進行非居民企業的企業所得稅自行納稅申報。

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4.2.2.8.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【企業所得稅申報】-【非居民企業企業所得稅自行申報】，點擊進入通用申報界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 依次填寫表單中的必填項。

? 點擊【申報】按鈕，保存成功后會提示是否進行網上扣款。

? 點擊【是】跳轉繳款頁面，進行繳稅操作。

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? 申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

4.2.2.8.3 注意事項

無

4.2.3 財產行為稅

4.2.3.1 房產稅稅源信息采集

4.2.3.1.1 功能概述

房產稅稅源信息采集是房產稅申報功能的前置用例。

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4.2.3.1.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【財產行為稅】-【房產稅稅源信息采集】。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 根據業務需要選擇是否新增房產信息，若新增，則點擊【新增房屋】按鈕，彈出房屋總體信息維護頁面，填寫完成后，點擊保存提示“保存成功，是否維護應稅明細信息”，點擊【確定】，彈出應稅信息采集頁面。

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? 填寫房屋應稅信息以及符合減免的減免信息，點擊保存，提示“保存成功！如果涉及出租部分的變更，請修改房屋信息（從租）”，點擊【確定】。

4.2.3.1.3 注意事項

無

4.2.3.2 房產稅申報

4.2.3.2.1 功能概述

納稅人完成房產稅稅源信息采集后，通過本功能申報房產稅。如之前已經做過房產稅稅源信息采集且稅源信息無變化的，可以直接使用本功能。

4.2.3.2.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【財產行為稅】-【房產稅申報】，點擊菜單進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。系統自動帶出納稅人相關信息，當前納稅人名下的稅源信息，直接將需要報送的稅源項目以及相關減免信息帶出。

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? 點擊附表“房產稅申報表減免稅附表”可查看稅收項目的詳細減免信息。

? 點擊【申報】按鈕，提示申報成功，保存相關信息進行申報，點擊【是】按鈕可以進行后續征收開票，點擊【否】按鈕，結束本流程。

4.2.3.2.3 注意事項

? 該用例申報的所有數據均來自“房產稅稅稅源信息采集”采集的信息，因此，只需錄入納稅人相關信息以及稅款所屬期即可。

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? 如需申報錯誤更正，必須先在“房產稅稅源信息采集”修改相應的稅源信息。

4.2.3.3 城鎮土地使用稅稅源采集

4.2.3.3.1 功能概述

城鎮土地使用稅稅源信息采集是城鎮土地使用稅申報功能的前置用例。

4.2.3.3.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【財產行為稅】-【城鎮土地使用稅稅源采集】。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 根據業務需要選擇是否新增土地信息，若新增，則點擊【新增土地】按鈕，彈出土地總體信息維護頁面。

? 若納稅人存在土地稅源編號，將鼠標放在土地稅源編號填寫欄單機，彈出土地稅源信息查詢界面，勾選需要的土地稅源信息，點擊【確定】帶回主頁面，填寫其他必錄項。（若不存在，系統會直接生成，操作員填寫必錄項即可）

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? 填寫必錄項后點擊【保存】按鈕，系統提示‘是否維護應稅明細信息’，操作員根據業務需要進行選擇，點擊【是】，系統彈出應稅明細信息維護頁面，操作人員根據業務需求填寫數據項，確認無誤后點擊【保存】

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4.2.3.3.3 注意事項

? 同一宗地若涉及多個等級，需拆分為多個宗地進行采集。

4.2.3.4 城鎮土地使用稅申報

4.2.3.4.1 功能概述

納稅人完成房產稅稅源信息采集后，通過本功能申報房產稅。如之前已經做過房產稅稅源信息采集且稅源信息無變化的，可以直接使用本功能。

4.2.3.4.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【財產行為稅】-【城鎮土地使用稅申報】。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 系統會直接將需要報送的稅源項目,并選擇相關減免信息。

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? 點擊附表城鎮土地使用稅申報表（打印版）

? 點擊【保存】按鈕，系統提示，申報成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。

4.2.3.4.3 注意事項

? 由于該用例申報的所有數據均來自“城鎮土地使用稅稅源信息采集”采集的信息，因此，只需錄入納稅人相關信息以及稅款所屬期即可。

? 如需申報錯誤更正，必須先在“城鎮土地使用稅稅源信息采集”修改相應的稅

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源信息。

4.2.3.5 車船稅申報

4.2.3.5.1 功能概述

車輛、船舶（以下簡稱車船）的所有人或者管理人為車船稅的納稅人，應當依照規定繳納車船稅。車船稅的納稅義務發生時間，為車船管理部門核發的車船登記證書或者行駛證書所記載日期的當月。車船稅按年申報繳納。具體申報納稅期限由省、自治區、直轄市人民政府確定。

4.2.3.5.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【財產行為稅】-【車船稅申報】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 打開車船稅稅源明細附表，可以點擊選項卡選擇是車輛情況信息還是船舶情況信息。

? 點擊【增行】按鈕可以新增車輛或船舶信息，數據錄入完成后，點擊【保存】按鈕和【匯總】按鈕。

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? 如果納稅人具有減免稅額資格，錄入減免稅額，如果沒有減免備案信息，提示：“當前納稅人不存在對應的減免稅務事項備案，請確定要進行減免”。

? 確認填寫無誤后，查看主表數據，確認數據正確后，點擊【保存】按鈕。系統提示，申報成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。

4.2.3.5.3 注意事項

? 納稅人存在優惠減免備案信息時，選擇對應的減免性質，會帶出備案時的減免

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金額，否則選擇減免性質代碼時，系統根據后臺參數配置帶出減免金額，且該金額只能改小。

4.2.3.6 土地增值稅納稅申報表

（一）（從事房地產開發的納稅人預征適用）4.2.3.6.1 功能概述

轉讓國有土地使用權、地上的建筑物及其附著物（以下簡稱轉讓房地產）并取得收入的單位和個人，為土地增值稅的納稅義務人，應當繳納土地增值稅。納稅人轉讓房地產坐落在兩個或兩個以上地區的，應按房地產所在地分別申報納稅。納稅人因經常發生房地產轉讓而難以在每次轉讓后申報的，經稅務機關審核同意后，可以定期進行納稅申報，具體期限由稅務機關根據情況確定。納稅人按照稅務機關核定的稅額及規定的期限繳納土地增值稅。

4.2.3.6.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【財產行為稅】-【土地增值稅納稅申報表

（一）（從事房地產開發的納稅人預征適用）】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 點擊【項目編號】回車，查詢不動產信息，選擇1條數據，點擊【確定】按鈕。

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? 錄入需要申報的數據項，檢查數據，確認無誤后，點擊【申報】按鈕。系統提示，保存成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。

4.2.3.6.3 注意事項

無

4.2.3.7 土地增值稅納稅申報表

（二）（從事房地產開發的納稅人清算適用）4.2.3.7.1 功能概述

本用例完成納稅人土地增值稅清算申報功能

4.2.3.7.2 操作步驟

? 進入方式：1）【稅費申報】-【財產行為稅】-【土地增值稅納稅申報表

（二）（從事房地產開發的納稅人清算適用）】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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? 點擊項目編號回車，選擇需要土地增值稅清算申報的不動產基礎信息，確定后，點擊附表樹，選擇需要申報的申報附表，填寫數據。

? 主附表數據確認錄入無誤后，點擊【申報】按鈕。系統提示，保存成功，點擊【是】。

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4.2.3.7.3 注意事項

? 納稅人符合下列條件之一的，應進行土地增值稅的清算：（1）房地產開發項目全部竣工、完成銷售的；（2）整體轉讓未竣工決算房地產開發項目的；（3）直接轉讓土地使用權的。

4.2.3.8 土地增值稅納稅申報表

（四）（從事房地產開發的納稅人清算后尾盤銷售適用）

4.2.3.8.1 功能概述

提交資料檢查審核通過的，由一般申報受理角色通過本用例受理納稅人房地產項目尾盤銷售土地增值稅申報的納稅申報資料，并將申報數據采集到系統中。

4.2.3.8.2 操作步驟

? 進入方式：1)【稅費申報】-【財產行為稅】-【土地增值稅納稅申報表

（四）（從事房地產開發的納稅人清算后尾盤銷售適用）】。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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? 將鼠標放在項目編號處回車，系統帶出不動產項目信息選擇頁面，操作人員勾選需要申報的不動產信息，點擊【確定】帶回主頁面。

? 點擊【申報】按鈕。系統提示，申報成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。

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4.2.3.8.3 注意事項

? 納稅人已完成土地增值稅清算申報。

4.2.3.9 資源稅申報（2016）4.2.3.9.1 功能概述

在中華人民共和國境內開采應稅礦產品或者生產鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務人，應當依照規定繳納資源稅。

4.2.3.9.2 操作步驟

? 進入方式：1)【我要報稅】—【財產行為稅】—【資源稅申報（2016）】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 點開頁面主附表樹，填寫附表

一、附表二，其中對于征稅對象為2（原礦）的只能填寫附表一；對于征稅對象為1（精礦）的，只能填寫附表二.從價的銷售額、銷售量均可以填寫，填寫銷售量必須填寫銷售額，其中只有銷售額參與計算；從量的只可以填寫銷售量。

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? 若對應的征收品目有減免信息，填寫附表三。其他備案類減免事項，如未做稅收減免備案的，系統要給予提示。

? 填寫好附表

一、附表二后，會自動將數據帶入主表，錄入其他信息。

? 點擊【申報】，保存成功。若點擊【是】，進入網上扣款；點擊【否】，返回頁面，可以進行報表打印。

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4.2.3.9.3 注意事項

? 前置：稅（費）種認定。若納稅人登記了存款賬戶賬號報告，申報就能帶出開戶銀行及銀行賬號。

4.2.3.10 附加稅（費）申報

4.2.3.10.1 功能概述

完成納稅人進行附加稅（費）的申報。

4.2.3.10.2 操作步驟

? 進入方式：1)【我要報稅】-【財產行為稅】-【附加稅（費）申報】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 錄入所屬期等必錄項，系統自動帶出納稅人認定的稅種附加，操作員可根據實際情況，點擊【刪行】選擇需要刪除稅種，根據納稅人提交的實際情況，錄入數據項。

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吉林地稅電子稅務局操作手冊

? 確認數據錄入無誤，點擊【申報】按鈕。系統提示是否確認填寫無誤，點擊確定提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。

? 申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

4.2.3.10.3 注意事項

? 納稅人要進行設立稅務登記，種認定存在附加稅，并且納稅人狀態為正常。

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第二篇：吉林國稅電子稅務局（推薦）

吉林國稅電子稅務局

常見問題匯總（2016.07.25）

一、常見問題處理

1.網上申報系統如何登錄

答復：

聯通地址：http://222.161.58.86:8080/ 電信地址：http://222.168.33.117:8080/ 賬號：納稅人識別號密碼：默認jl000000?首次登錄需要修改

UK（電子鑰匙）默認密碼： 88888888 2.登錄密碼問題

答復：

網站登錄默認密碼為jl000000?? 是吉林的首字母并且需要小寫。如果企業遺忘修改后的密碼，可以到主管國稅局，在網上申報內網管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人信息維護】-【注冊密碼初始化】將納稅人登陸密碼重置為jl000000 附：剛辦理完五證合一的企業，進入網站時，使用新的稅號，使用初始密碼jl00000登錄

3.Ukey密碼鎖死

答復：

需要企業攜帶Ukey到主管國稅局解鎖，解鎖后密碼為88888888 附：剛辦理完五證合一的企業，UK需要重新寫入新的稅號，密碼會重置為88888888 4.網站內申報登錄，提示無法獲取納稅人信息、密碼錯誤等登錄問題

答復：

請仔細查看網站登錄頁面左下方，【常見咨詢】模塊，第2項和第3項。

5.Ukey之前下載過，還需要重新下載嗎

答復：

點擊申報登錄，如果無法進入，則需要重新安裝驅動，參照網站登錄頁面左下方，【常見咨詢】模塊，第2項和第3項

6.網站內申報登錄，提示【用戶尚未注冊，請聯系稅務人員進行注冊】 答復：

（1）首先查看網頁登錄界面【賬號】位置顯示的稅號和企業實際稅號是否一致，如不一致需要到主管國稅局按照正確稅號重寫UK內的信息

（2）如果UK沒有問題，需要主管國稅局在網上申報內網管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人開戶】為企業做納稅人開戶

（3）如果內網提示已經開戶，企業在外網申報時仍然提示未注冊，可以在【納稅人信息維護】-【網廳登錄權限修改】內，查看【網上辦稅服務廳開戶】【手機端開戶】【微信開戶】三項，勾選后【保存】

7.網上申報內，企業稅種不全

答復：

（1）到國稅金三系統內核實一下，查看系統內企業相關信息是否有誤，如有錯誤需要先修改國稅金三系統內信息

（2）在主管國稅局的網上申報內網管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人核定信息維護】中重新獲取國稅金三系統內核定信息

（3）如果網站信息與國稅金三系統內信息不符，可直接進行步驟（2）8.網上申報內，企業申報表內提取數據不對

答復：

如增值稅或所得稅的留抵、進項、進項轉出、年累計、預繳等數據錯誤以及小規模納稅人應稅服務項目無法填寫、企業所得稅沒有分配表等表內問題

（1）到國稅金三系統內核實一下，查看系統內企業相關報表數據是否有誤，如有錯誤需要先修改國稅金三系統內報表數據

（2）在網上申報內，納稅人選擇報表，點擊【填報】后，點擊【重新獲取】，提取國稅金三系統內報表數據

（3）若網站內報表數據與國稅金三系統內報表數據不符，按步驟（2）操作

9.企業申報時提示“系統獲取基礎數據失敗”

答復：

該企業為總機構，需要所有分支機構申報成功后，總機構才能報稅

10.申報時，顯示比對失敗

答復：

比對失敗為國稅金三系統返回的信息，申報金額為企業申報表數據，未繳金額為核心征管系統內獲取出來的數據，可根據企業實際情況分析哪列數據有錯誤：

（1）若申報金額數據有錯誤時，企業可修改申報表再次申報

（2）若未繳金額數據有錯誤是需要到主管國稅局查詢國稅金三系統內數據來源，進行修改后，企業再次申報。

附1：未繳金額數據如果顯示的是開出發票的錯誤，可以先查看一下開票軟件上報匯總的情況

附2：若提示【注意：比對操作失敗，請重試！】，無法查看具體的比對信息，請納稅人重新保存一下填寫的表，主要是附表一和附表二

11.各稅種申報失敗，提示界面是白底黑字，都是金三返回的。

答復：

根據具體提示修改申報表。如無法解讀含義的提示，建議企業聯系主管稅務機關在金三中查詢問題原因（按照原數據在金三前臺紙質申報，查看具體原因），按照提示在金三中解決后可以在網上申報系統進行申報。如主管稅務機關不能處理可以報金三運維，嘗試處理。

12.零申報的是不是就不需要三方協議繳稅了 答復：

新版網上申報改為手動繳稅，零申報的企業不需要點擊繳稅按鍵，需要扣稅的企業可在申報成功后、申報期結束前的任意時間進行扣稅操作

13.企業在網上申報內進行扣款操作時，扣款失敗。

答復：

扣款失敗的企業，除了余額不足的企業補足后可以再扣，其它情況應先查明稅款是否從銀行中扣除，確認沒有扣除的可以到分局再次扣款

14.即征即退企業能否在網上退稅

答復：

網上申報系統內沒有此項功能，需要企業到主管國稅局辦理

15.海關進口增值稅專用繳款書報送

答復：

需要企業使用【通用數據采集軟件】錄入海關完稅憑證信息，并導出文件，應將導出的文件統一放在一個文件夾內，將文件名包含 _JK.XML 的文件通過網上申報【海關繳款憑證管理】功能進行上傳

16.申報成功后，如何修改報表

答復：

（1）征期以內，除了財務報表外的其他稅種，在沒有扣稅的情況下，企業在網報系統中每個稅種，可以【申報作廢】三次。之后就要去主管稅務機關（金三系統中）申報作廢。

（2）征期以內，財務報表已報送的

屬期和會計準則沒錯：表內數據錯誤的可以在網站【更正申報】

屬期或會計準則錯誤：到主管國稅局撤銷申報，再到網站【刪除】錯誤報表，重新【添加報表】報送

（3）征期以內已扣稅的稅種、征期以外所有稅種如需要修改，需要咨詢主管稅務機關

17.報表打印功能

答復：

（1）每張報表下方都有【打印】選項，點擊后進入【打印】功能，可以直接在線打印，或者導出Excel表。

（2）使用此項功能時，瀏覽器會提示安裝控件，需要安裝后關閉瀏覽器再進入，新的設置才會生效?（3）只能打印通過新版網上申報系統申報的報表，（4）點擊【我要申報】能查看當期報表進行打印；點擊網上申報內的【申報表查詢】可以按條件查看相應報表進行打印；【財務報表】模塊內可以按條件查看相應的財務報表打印

18.申報結果如何查詢

答復：

（1）除財務報表外的其他稅種，在【我要申報】內可以查詢當期報表狀態

（2）除財務報表外的其他稅種，網站左上方【網上申報】內【申報信息查詢】可查詢各個屬期申報狀態

（3）網站左上方【財務報表】內，修改【申報年份】可查詢各個屬期財務報表申報狀態

19.網上申報內，點【我要申報】時，沒有需要申報的表

答復：

（1）核對企業報表的屬期，是否當期需要申報。例如：除了1.4.7.10四個月份外，不需要季報，【我要申報】內就不顯示季報表

（2）沒有獲取到企業的稅種信息，在主管國稅局的網上申報內網管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人核定信息維護】中重新獲取核定信息

二、各稅種特殊問題處理

增值稅小規模納稅人

1.小規模納稅人申報主表

答復：

（1）主表是必填表，其他附表在企業沒有數據的時候可以不用保存申報?（2）月報時月不含稅銷售額小于等于3萬（季報時季度不含稅銷售額小于等于9萬），免征增值稅，可將銷售額填入第10行或者第11行（貨物勞務、服務不動產無形資產兩種類型銷售額分別計算，可分別享受小微企業暫免征收增值稅優惠政策。）

（3）【本期應納稅額】為銷售額*征收率算出，不允許手工修改，和企業的每張發票稅額的合計值存在誤差，可以不用修改直接申報

2.小規模納稅人附列資料

答復：

（1）填寫第5單元格【全部含稅收入】，計算出第8單元格【不含稅銷售額】。保存后，第8單元格【不含稅銷售額】提取到主表第1行第2列，即【應征增值稅不含稅銷售額3%征收率】行本期【應稅服務】列（2）填寫第13單元格【全部含稅收入】，計算出第16單元格【不含稅銷售額】。保存后，第16單元格【不含稅銷售額】提取到主表第4行第2列，即【應征增值稅不含稅銷售額5%征收率】行本期【應稅服務】列

3.小規模納稅人【增值稅減免稅申報明細表】

答復：

（1）增值稅一般納稅人和小規模納稅人均有此張報表，填寫規則基本一樣

（2）減稅項目默認11項，如有特殊項目在主管國稅局里備案，網站會自動帶出，項目數大于等于11（3）免稅項目默認78項，如有特殊項目在主管國稅局里備案，網站會自動帶出，項目數大于等于78；

（4）此張表在沒有數據的情況下不要保存

（5）減免稅表保存不上：必須填寫減免稅代碼

增值稅一般納稅人

1.一般納稅人申報主表

答復：

（1）主表，表一，表二，和本期抵扣進項稅額結構明細表需要填寫，其他附表按網頁提示內容填寫企業沒有數據的時候可以不用保存申報（2）有即征即退業務的企業填報時，附表提取的數據會全部放到第一列，企業需要計算出即征即退業務的數據手工填寫到第三列，第一列會自動減掉此部分數據，剩余為一般貨物和勞務的數據

（3）一般納稅人主表23行【應納稅額減征額】小于等于主表19行【應納稅額】+21行【簡易計稅辦法計算的應納稅額】

2.一般納稅人申報附表一【本期銷項稅額明細】表

答復：

（1）一般納稅人申報的必填附表之一

（2）附表一的【一般計稅方法計稅】和【簡易計稅方法計稅】都分為【全部征稅項目】和【其中：即征即退項目】。

【全部征稅項目】-【其中：即征即退項目】=主表【一般貨物、勞務和應稅服務】

（3）【銷項稅額】列和企業發票稅額合計有誤差時，企業可以手工修改【銷項稅額】

3.一般納稅人申報附表二【本期進項稅額明細】表

答復：

（1）一般納稅人申報的必填附表之一

（2）第2行【其中：本期認證相符且本期申報抵扣】可以通過35行【本期認證相符的稅控增值稅專用發票】調整。

4.一般納稅人申報【增值稅抵扣稅額計算表】

答復：

輔助營改增掛賬留抵企業計算使用，在一般納稅人主表保存后，此表才會提取相關數據，不需要保存，不需要申報

5.一般納稅人企業，具有免稅項目的，申報時免稅銷售額比對失敗

答復：

免稅企業應先到主管國稅局備案，在防偽稅控系統中應先添加免稅商品，開票時選擇免稅商品開具發票。已按正常稅率開具的發票就需要繳稅，如不想繳稅需與主管國稅局協商。

6.一般納稅人申報時提示未上報匯總

答復：

（1）企業如果有多張稅控盤時，容易漏掉某張盤的上報匯總

（2）舊版稅控軟件上報匯總時，可能需要把普票、專票分別上報匯總，即使普票專票當月數據為零時也需要上報匯總

7.一般納稅人申報【增值稅減免稅申報明細表】 答復：

（1）增值稅一般納稅人和小規模納稅人均有此張報表，填寫規則基本一樣

（2）減稅項目默認11項，如有特殊項目在主管國稅局里備案，網站會自動帶出，項目數大于等于11（3）免稅項目默認78項，如有特殊項目在主管國稅局里備案，網站會自動帶出，項目數大于等于78；

（4）一般納稅人在此表內的第5列【免稅額】可以手工修改

8.一般納稅人申報【稅額抵減情況表】

答復：

1行2列可以填寫稅控設備和維護費的價稅合計，1行4列填寫本期實際抵減稅額，計入主表應納稅額減征額（一般納稅人主表23行小規模主表16行）

9.本期抵扣進項稅額結構明細表

（1）必填表

（2）稅額有誤差的可以手工修改

（3）1行稅額=附表2稅額列（12行-10行-11行）

（4）填表時注意? 第2欄≥第3欄；

第5欄≥第6欄+第7欄+第8欄+第9欄+第10欄； 第11欄≥第12欄+第13欄+第14欄+第15欄；

第16欄≥第17欄；

第18欄≥第19欄+第20欄+第21欄+第22欄+第23欄+第24欄+第25欄+第26欄。

10.營改增稅負分析測算明細表

（1）必須選擇對應的應稅項目代碼及名稱，才能保存報表

（2）稅額有誤差的可以手工修改

（3）本行第3列“價稅合計”=附表1第11列“價稅合計”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行。

（4）本行第4列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”=附表1第12列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行。

（5）簡易征收和一般計稅方法同時存在的企業，第7列應按對應公式計算結果，結果不一致的可以手工修改

11.增值稅納稅申報企業申報流程

答復：

在網上申報系統中申報增值稅報表前，需要先將貨運、機動車、增值稅專用發票數據【上報匯總】。然后在網上申報系統【申報】。完成增值稅申報（比對成功，數據導入金三系統）后，才可以【清卡】或者【網上繳稅】，這兩個操作不分先后順序。

附加：防偽稅控操作【上報匯總】后可以開發票，【清卡】后可以買發票

12.增值稅總分機構企業分類及申報流程

答復：

當前系統增值稅申報總分機構分為兩類：預征率預征和分攤預繳

（1）預征率預征，分支機構需要申報。申報順序：分支機構先申報，總機構后申報

（2）分攤預繳，只需總機構申報，分支機構不需要申報。

（3）財政劃撥：分支機構不需要申報，總機構申報

13.增值稅一般人總機構，獲取不到基礎數據

答復：

獲取基礎信息失敗，沒有其他具體原因的提示。一般都是分支機構沒有申報造成的。建議納稅人去大廳申報看 出現一樣的錯誤提示，就在金三中處理。

14.一般納稅人預征率

答復：

營改增企業可以填寫在一般人申報附表一13a、13b、13c； 其他實行預征率的企業填寫在附表一1到7行相應欄次，稅額要求手工修改成按預征率計算的稅額，進行申報扣稅。分支機構全部申報完畢后總機構才能申報，總公司在主表28欄手工填寫分支機構的全部預征稅款。現發現部分非營改增預征率企業在外網申報時也能通過13a申報成功，這個不影響總公司申報。

財務報表

1.財務報表在什么位置填報

答復：

申報網站內，點擊網站左上方【財務報表】-【財務報表】，在此模塊下選擇財務報表的種類和屬期進行申報

2.財務報表如何導入

答復：

（1）申報網站內，點擊網站左上方【財務報表】-【財務報表】內【添加報表】，然后點擊【填報】，在初始信息界面可以【下載】對應的模版，填寫表內數據后【導入】

（2）申報網站內，點擊網站左上方【財務報表】-【模版下載】，在此模塊下可以選擇所有種類財務報表下載，填寫屬期和表內數據后，在【添加報表】內選擇對應的財務報表進行【導入】 3.財務報表報送錯誤如何修改

答復：

（1）一般納稅人企業申報財務報表時應該按月申報，其他企業申報財務報表時應該按季度報。在【添加報表】時，可以選擇【申報種類】【屬期類型】【所屬時期起】【所屬時期止】。

（2）未申報的財務報表屬期或會計準則錯誤的，直接在網站【刪除】錯誤報表，再建立正確報表

（3）已申報的財務報表屬期或會計準則錯誤的，到分局金三系統內撤銷，撤消后網站【刪除】錯誤報表，再建立正確報表

（4）已申報的報表內填寫的數據有錯誤的可以使用【更正申報】，更正申報只可以修改表內數據，無法修改屬期和會計準則

4.財務報表會計準則和屬期如何選擇

答復：

（1）在國稅金三系統內所做的稅務登記上有企業的會計準則，企業申報時應該以此為準

（2）一般納稅人企業申報財務報表時應該按月申報，其他企業申報財務報表時應該按季度報。在【添加報表】時，可以選擇【申報種類】【屬期類型】【所屬時期起】【所屬時期止】。在【添加報表】時，可以選擇【申報種類】【屬期類型】【所屬時期起】【所屬時期止】

5.財務報表提示審核失敗

答復：

在點擊【審核確認】時提示【審核失敗】，這種情況需要把報表重新保存后再申報

文化事業建設費

1.文化事業建設費申報表：

答復：

（1）主表是必填表，其他附表在企業沒有數據的時候可以不用保存申報

（2）請在增值稅申報成功后再申報文化事業建設費申報表

（3）不顯示附表一：需要在主管局的金三系統內，文化事業建設費登記里把‘廣告業是否允許差額扣除’改為是，企業在網報時【重新獲取】一下

附：廣告發布開具的發票填計費收入，其他類型的發票不交文化費

2.文化事業建設費申報表提示：主稅（增值稅）未申報！答復：

（1）請在增值稅申報成功后再申報文化事業建設費申報表

（2）如果增值稅已經申報，仍有此項提示，納稅人回到【我要申報】界面，點擊【填報】后，點擊【重新獲取】再填報文化事業建設費申報表

3.文化事業建設費申報表左側報表重復顯示

答復：

納稅人回到【我要申報】界面，點擊【填報】后，點擊【重新獲取】再填報文化事業建設費申報表

所得稅季報

1.所得稅季報A類

答復：

（1）必填表主表

（2）填表順序（1）如果屬于小微企業，先填附表

1、附表2，然后主表前4行，主表下方小微企業選項選擇【是】后保存、再填寫附表3并保存，最后打開主表填寫完整數據后保存申報（2）如果不屬于小微企業，可先填寫附表、再主表

（3）附表一第一列是由第2列的累計數減去往期數得到的2.所得稅季報A類申報時提示“系統獲取基礎數據失敗，原因總機構未申報”

答復：

該企業為分支機構，需要總機構申報成功后，分支機構才能申報

3.企業所得稅總分支機構填報流程

答復：

a.總機構申報

1）總機構在省內，二級分支機構有分攤稅額。總機構先填寫“A類主表”填寫后保存，在到“匯總分支機構分配表”，總機構分支機構分配稅額會自動帶到該附表，填寫分支機構分配比例相關信息后，保存再到“A類主表”，保存申報。

2）總機構在省內，所有二級分支機構不需要分攤稅額。總機構填寫的A類報表中沒有“匯總分支機構分配表”（與“非總分機構”報表填寫相同）

b.分之機構申報

1）總機構在省內，二級分支機構有分攤稅額。二級分支機構在吉林省內的，在“填寫申報表”時，如果總機構沒有申報，會彈出提示：總機構先申報后，再做分支機構申報。如果總機構已經申報，二級分支機構首先到“匯總分支機構分配表”查看分攤金額是否準確后保存，再到“A類主表”，查看分攤金額是否帶到主表，確認無誤后保存申報。

2）總機構在省內，所有二級分支機構不需要分攤稅額。二級分支機構在點擊“填寫申報表”時，會提示：企業不需要申報。

3）總機構在省外，二級分支機構有分攤稅額。二級分支機構在吉林省內的，二級分支機構首先到“匯總分支機構分配表”填寫總機構及該分支機構的分攤金額后保存，再到“A類主表”，查看分攤金額是否帶到主表，確認無誤后保存申報。

4）總機構為中央直屬企業的，如工農建行，二級分支機構只申報不繳稅，納稅人先寫A類報表，系統不會生成欠稅信息。

5）二級以下分支機構，不需要申報繳稅。

4.企業所得稅匯總納稅分配表是否提取金三數據，現狀是只會體現分機構信息；

答復：

提取金三二級分支機構信息，總機構申報時填寫分配數據，分支機構會自動提取到總機構填寫的分配數據，不需要填寫，只需要保存即可。

5.如果總機構參與分配，如何處理？

答復：

如果總機構參與分支機構分配，需要在金三征管的“匯總納稅企業情況登記”中，增加總機構的獨立經營生產部。

消費稅

1.消費稅申報表：

答復：

主表是必填表，其他附表在企業沒有數據的時候可以不用保存申報

第三篇：安徽地稅電子稅務局(網上申報)系統納稅人操作手冊

安徽地稅電子稅務局系統

納稅人端操作手冊

神州數碼信息系統有限公司

安徽地稅項目組

目 錄 概述.........................................................................................................................4 2 系統要求.................................................................................................................4 3 登錄電子稅務局.....................................................................................................5

3.1 3.2 系統登錄....................................................................................................................5 系統主頁....................................................................................................................9 辦稅服務...............................................................................................................11

4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 4.9 4.10 4.11 4.12 申報..........................................................................................................................11 繳款..........................................................................................................................36 社保費單位申報......................................................................................................41 代扣代繳個人所得稅..............................................................................................46 代扣代繳車船稅......................................................................................................49 發票管理..................................................................................................................56 申辦事項..................................................................................................................61 重點稅源直報..........................................................................................................68 財務數據采集..........................................................................................................69 建安房地產..........................................................................................................71 房產稅..................................................................................................................72 城鎮土地使用稅..................................................................................................81 查詢服務...............................................................................................................90

5.1 5.2 5.3 5.4 登記信息查詢..........................................................................................................91 申報繳款查詢..........................................................................................................94 發票信息查詢..........................................................................................................98 涉稅信息查詢..........................................................................................................98 咨詢服務...............................................................................................................99

6.1 6.2 6.3 6.4 征納互動..................................................................................................................99 12366納稅服務熱線.............................................................................................100 納稅輔導................................................................................................................101 下載專區................................................................................................................101 管理服務.............................................................................................................102

7.1 登錄管理................................................................................................................102

第2頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

7.2 7.3 7.4 組織管理................................................................................................................102 短信訂閱................................................................................................................104 收藏夾管理............................................................................................................105 年所得12萬以上個人管理..............................................................................107

8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 個人登錄................................................................................................................107 登記資料維護........................................................................................................108 申報信息錄入........................................................................................................109 申報信息查詢........................................................................................................110 修改密碼................................................................................................................111 稅務登記預登記.................................................................................................112

9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 9.6 功能介紹................................................................................................................112 注意事項................................................................................................................112 操作界面................................................................................................................112 新增稅務登記預登記：........................................................................................113 查詢/修改稅務登記預登記..................................................................................115 稅務登記正式登記................................................................................................115 純社保戶預登記.............................................................................................116

功能介紹............................................................................................................116 注意事項............................................................................................................116 操作界面............................................................................................................117 新增純社保戶預登記：....................................................................................117 查詢/修改純社保戶預登記..............................................................................119 純社保戶正式登記............................................................................................119 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 10.6 結束語.............................................................................................................120

第3頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

感謝您選擇并使用由神州數碼信息服務股份有限公司開發的安徽省地方稅務局的電子稅務局系統。

在電子稅務局使用的過程中，如果您遇到稅收政策和辦稅程序方面的問題，請您撥打12366納稅服務熱線進行相關問題的咨詢。概述

隨著納稅服務概念的逐步深化，建立以納稅人為中心的稅務服務體系將是安徽省地方稅務局未來信息化發展的主要方向。為進一步提升納稅服務質量和效率，安徽省地方稅務局整合目前的各個網上辦稅系統，重新規劃設計的電子稅務局已經于2013年1月1日起在銅陵市試運行，2013年5月1日起在合肥市正式運行。

電子稅務局包括四個主要部分：

辦稅服務、查詢服務、咨詢服務和管理服務，包含了網上申報各種稅費、網上申辦涉稅事項、網上采集財務數據、網上稅源直報、征納雙方實時互動、智能提醒、網上咨詢輔導等功能；

另外還提供了年所得12萬以上個人管理、稅務登記預登記、純社保戶預登記的功能；

以上四大服務及三大管理功能將為納稅人打造一個全天候、全方位、全功能服務的網上辦稅大廳。

縮略語：

電子稅務局系統簡稱電子稅務局 系統要求

? 支持的操作系統：Windows XP、Windows 7。? 支持的瀏覽器：IE7、IE8、IE9。? 瀏覽器分辨率：1024*768及以上。

第4頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊登錄電子稅務局

3.1 系統登錄

3.1.1 登錄方式

電子稅務局支持三種登錄方式，采用統一的登錄界面，登錄方式分別為： ? 普通登錄：

納稅人需要輸入納稅人識別號、用戶編號（默認0000，不需要輸入）、用戶密碼、圖片校驗碼即可登錄系統。

優點：輸入便捷；

缺點：安全性弱，如果用戶密碼被非法獲取并修改，則必須到辦稅服務廳進行密碼的重置后，才能再修改后使用電子稅務局。

? 手機驗證碼登錄：

納稅人需要輸入納稅人識別號、用戶編號（默認0000，不需要輸入）、手機驗證碼、圖片校驗碼即可登錄系統。

優點：輸入便捷、密碼隨時變動，不易被破解和非法獲取，安全性較強； 缺點：必須綁定特定的手機用來接收手機驗證碼，如果手機有問題則無法登錄電子稅務局。

? 證書登錄：

即CA登錄，納稅人需要輸入納稅人識別號、用戶編號（默認0000，不需要輸入）、用戶密碼、圖片校驗碼后，再輸入CA證書密碼即可登錄系統。

優點：輸入較便捷，僅比其他方式多了一個CA證書密碼的輸入。通過登錄時進行CA證書加簽認證的方式，安全性方面得到極大的提高。不止是在登錄系統時進行加簽，在做申報及繳款時也需要做CA證書的加簽認證，極大的保證了納稅人的權益。即使是CA證書丟失，因其內部有密碼機制，也極大提高了被破解的難度。

? 多用戶的納稅人可以每個用戶綁定一個CA證書進行使用，即支持多CA證書；

注意事項：

第5頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

? 在使用CA證書登錄之前，需要到主管稅務機關進行電子稅務局的網上申報開通并選擇證書登錄。然后到當地神州數碼安徽納服中心進行CA的辦理。

3.1.2 登錄操作

3.1.2.1 前提條件

? 已辦理稅務登記并取得納稅人識別號；

? 已在辦稅服務廳進行過電子稅務局網上申報開通； ? CA證書登錄方式的已辦理CA證書；

3.1.2.2 登錄地址

? 首先登錄安徽省地方稅務局官方網站（http://www.tmdps.cn），如下圖所示：

然后點擊主頁面中【在線辦稅區】?【網上申報】?【地市名稱】超鏈接（紅色方框內，其中的地市名稱請根據納稅人所屬的地稅局進行選擇），如下圖所示：

第6頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

? 直接在瀏覽器的地址欄中輸入http://60.166.52.40/dzswj，如下圖所示：

3.1.2.3 登錄界面

進入電子稅務局登錄頁面，如下圖所示：

點擊上圖紅色方框中的【點擊進入登錄頁面】按鈕，進入如下圖所示登錄頁面：

第7頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

輸入納稅人識別號、用戶編號、用戶密碼以及校驗碼，用鼠標點擊【登錄】按鈕或直接敲擊鍵盤上【回車鍵】，普通登錄方式的納稅人即可直接登錄進入電子稅務局。

如果采用的是證書登錄方式，則會出現如下圖所示的提示界面：

請檢查確保計算機USB口已經插入了CA證書的物理介質后，輸入正確的證

第8頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

書密碼，點擊右下角的【確定】按鈕，即可登錄進入電子稅務局。

3.2 系統主頁

系統登錄成功后，進入電子稅務局主頁，如下圖所示：

電子稅務局主頁，包括功能菜單、登錄用戶信息、納稅人的基本信息、待辦事項、提醒信息、公告信息、未申報信息導航、未繳款信息導航等功能區域。

待辦事項，即納稅人必須辦理的事項，包括納稅人未申報信息、未繳款信息等，如下圖所示：

點擊更多，可以查看待辦事項詳細信息，或者可以直接點擊具體的待辦事項（圖中方框標注處）。

提醒信息，即納稅人需要注意的事項，如下圖所示：

第9頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

點擊更多，可以查看所有的提醒信息，或者可以直接點擊具體的提醒信息進行查看。

公告信息，即稅務局向納稅人發布的一些公告公示，需要納稅人了解的稅收政策、優惠政策等，具體包括欠稅公告、定期定額公告、停業公告、非正常公告、限期改正公告、其他公告等，如下圖所示：

點擊更多，可以查看所有的公告信息，或者可以直接點擊具體的公告信息進行查看。

未申報信息、未繳款信息導航，即納稅人所有未申報信息或者未繳款信息，都會在此導航處顯示：

點擊未申報/未繳款導航右側的申報/繳款按鈕即可進行申報/繳款。

第10頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊辦稅服務

4.1 申報

4.1.1 申報入口

電子稅務局中，可以通過三種方式進入申報頁面：

1）登錄系統后進入主頁頁面，頁面顯示有未申報信息導航（如下圖，標記為紅色處），納稅人存在的未申報或未繳款信息，都會在此顯示，點擊右側申報按鈕即可進入電子稅務局申報頁面。

圖表 4-1 主頁未申報信息

2）點擊申報繳款菜單下的納稅申報按鈕，將打開申報頁面。頁面分為兩個部分：未申報信息和其他申報繳款。

第11頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

未申報信息顯示了目前還未申報的稅種信息，點擊操作欄中的“申報”按鈕，將跳轉到相應的申報表申報頁面。

其它申報表信息顯示其它稅種申報鏈接，適用于納稅人未登記相應的稅種但是需要進行申報的情況。點擊鏈接可以跳轉到相應的申報表頁面。

其他申報繳款是納稅人根據需要申報的稅種選擇相應的申報表，要求申報的稅種必須在稅務機關事先進行登記，才能進行申報。

3）點擊申報繳款查詢菜單——未申報信息查詢 輸入屬期，選擇需要查詢的征收項目，點擊查詢。

第12頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

如查詢出未申報的信息，可點擊操作欄中的“申報”按鈕，系統會跳轉到相應的申報頁面。注意事項：

? “未申報信息”是根據系統目前納稅人稅種登記信息和其他信息表明必須進行納稅申報的稅種，如果納稅人實際發生了此表范圍之外的應稅行為，應根據稅收法律法規的規定在“其他申報繳款”欄目進行納稅申報。

4.1.2 申報操作

4.1.2.1 其他申報繳款總覽

點擊【辦稅服務】?【申報繳款】?【納稅申報】,打開頁面的下方顯示了其他申報繳款的所有表格，如下圖所示：

注意事項：

第13頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

? 對于逾期申報情況，納稅人須根據實際情況接受相應處罰后才能提交申報表；如有異議，需要到主管稅務機關大廳進行辦理。

4.1.2.2 綜合申報

? 綜合申報表

功能介紹： 本表適用于營業稅、財產稅、土地增值稅、城鎮土地使用稅、印花稅、水利基金等申報表的申報。操作方法：

點擊其他申報繳款中的【綜合申報表】超鏈接后，進入到如下頁面：

點擊所屬時期輸入框，彈出日期選擇控件，選擇需要輸入的屬期，一般情況下，屬期起會自動轉變為月初，屬期止會自動轉變為月末。如下圖所示：

點擊確定按鈕后，跳轉到綜合申報表填報頁面，見下圖所示：

第14頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

綜合申報主頁面，由已申報信息和綜合申報信息兩個版塊組成。

已申報信息版塊包含納稅人在所屬期內所有已申報的信息，對于申報后沒有做過繳款或后續其它操作的申報表，點擊右側的修改按鈕，可以對已申報信息進行修改。

綜合申報信息版塊，包含了納稅人所有應該在綜合申報表進行申報的稅種信息。勾選待申報的稅種時，計稅依據、減免稅額、本期已繳稅額等選項將處于可編輯狀態，根據企業實際情況填入相應數據。如果當前操作人員所選擇的登錄方式為證書登錄，點擊正式申報時，系統會自動為本次申報信息進行CA加簽，并且只會申報勾選的選項。

點擊申報，如申報成功系統會有如下圖提示：

完成申報還需要進行稅款繳納，可直接點擊繳款按鈕。

第15頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

申報成功但尚未繳款，如需要對申報表進行修改或作廢，可點擊“查看申報情況”按鈕進入已申報信息查詢頁面進行操作。4.1.2.3 定期定額（定率）

? 定期定額（定率）申報表

功能介紹：

本表僅適用于實行定期定額和定期定率征收的納稅人使用，納稅人要使用此表必須先到稅務機關申請核定征收。操作方法：

點擊其他申報繳款中的【定期定額（定率）申報表】超鏈接后，進入到如下頁面：

如果該納稅人不是核定征收方式，則出現如下圖所示的提示：

若果納稅人是核定征收方式并且進行了核定，則點擊查詢后，如果所屬時期已經申報，則提示“本月已申報，無需再次申報”；否則，如下圖所示：

根據界面中所列的定額定率信息，直接點擊正式申報即可。

第16頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

4.1.2.4 企業所得稅

? 企業所得稅月（季）度申報表

功能介紹： 本表適用于居民企業和非居民企業進行企業所得稅月（季）度納稅申報，包括據實申報和核定征收（自動根據征收方式選擇所填的報表）。操作方法：

點擊其他申報繳款中的【企業所得稅月（季）度申報表】超鏈接后，進入到如下頁面：

點擊界面中的重置按鈕，將所屬時期更改為默認上一季度的屬期。修改需要申報的所屬時期，只需要選擇所屬時期起的日期，所屬時期止會根據核定的申報納稅期限自動計算所屬時期止。點擊界面中的確定按鈕，進入所屬時期的申報頁面，如下圖所示：

根據企業的實際情況填入營業收入、營業成本等相應的數值，點正式申報即可。如果申報逾期，則會出現相應的提示，應仔細閱讀彈出窗口的提示，然后再

第17頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

進行相關的操作。如申報逾期，會出現如下界面的提示：

如果同意直接在繳款的時候繳納滯納金，則點擊確定按鈕可以直接進行申報；如果有異議，可以點擊取消按鈕，到辦稅服務丁進行辦理。

? 企業所得稅申報表

功能介紹：

本表適用于居民企業和非居民企業進行企業所得稅納稅申報，包括據實申報和核定征收（自動根據征收方式選擇所填的報表）。操作方法：

點擊其他申報繳款中的【企業所得稅申報表】超鏈接后，進入到如下頁面：

根據當年的年份，系統自動計算出所屬時期為上一年的年初和年末，也可以手工選擇所屬時期起的時間，只需要選擇年份即可。確認所申報的所屬時期后，點擊確定按鈕，系統提示選擇所屬的企業類型，如下圖所示：

根據企業的時期類型選擇企業類型，本操作手冊中以“一般企業”為例（不同的企業，對后續出現的界面會有不同的顯示），點擊確定按鈕后，出現填報聲明的界面，如下圖所示：

第18頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

如果有關聯業務往來，則必須進行“企業關聯業務往來報告表”的申報填寫，本界

面

會

再

次

讓

納

稅

人

確

認，點擊確認即可進行后續的申報。

無論是否有關聯業務往來，點擊確定后，出現如下圖所示界面（定期定額（定率）納稅人）：

查賬征收的納稅人出現下圖所示的界面：

第19頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

點擊界面中的瀏覽按鈕，選擇需要導入的申報表文件，然后點擊確定導入按鈕，則系統會將申報表文件進行校驗，然后將所取得的數據結果顯示在上圖中所示的相應位置中，確認數據無誤后，點擊正式申報即可。申報成功，出現如下圖所示界面：

第20頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

? 企業關聯業務往來報告表

功能介紹： 本表適用于發生關聯業務往來的居民企業和據實申報的非居民企業進行申報時使用。操作方法：

點擊其他申報繳款中的【企業關聯業務往來報告表】超鏈接后，進入到如下頁面：

選擇所申報的，再選擇是否有關聯業務往來，如果選擇是，則出現關聯交易情況，根據實際發生的情況進行是否在境外投資和是否向境外支付款項。如果存在境

外

投

資，則

會

出

現，需要輸入存在幾項境外投資。確認輸入完畢后，點擊確定按鈕，界面下方出現如下申報界面：

第21頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

按照界面中所提示的表一到表九的順序進行報表的填寫，每個報表的界面中有填寫的詳細規則及要求，本處不在贅述。

所有的關聯交易及對外支付填寫完畢后，若有錯誤的，可以點擊右邊的刪除按鈕進行刪除后重新填寫，確認無誤后，點擊正式申報即可。4.1.2.5 個人所得稅

? 生產、經營所得投資者個人所得稅申報表（核定）

功能介紹：

本表適用于實行核定應稅所得率征收的個體工商戶業主、對企事業單位的承包承租經營者、個人獨資企業和合伙企業的投資者，在申報“個體工商戶的生產、經營所得”個人所得稅時使用。操作方法：

點擊其他申報繳款中的【生產、經營所得投資者個人所得稅申報表（核定）】超鏈接后，進入到如下頁面：

選擇所屬時期，點擊確定按鈕，如果不是實行核定應稅所得率征收的納稅人，則提示：

第22頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

如果是按照核定應稅所得率征收的納稅人，則出現如下界面：

選擇投資人申報信息中的投資方名稱，點擊申報按鈕（若已經進行過申報，還未繳款，則可以點擊修改按鈕進行申報信息的修改），出現如下圖所示界面：

填入第1行中的收入總額，第10行中的減、免個人所得稅額，其他的字段數值有系統自動計算得出，確認數據無誤后，點擊正式申報即可。注意事項：

? 申報的所屬時期根據申報期限會有按月申報和按季度申報，所以在選擇所屬時期時，只需要選擇所屬時期起的時間，所屬時期止由系統自動計算得出。

第23頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

? 生產、經營所得投資者個人所得稅季度預繳申報表

功能介紹：

本表適用于實行查帳征收的個體工商戶業主、對企事業單位的承包承租經營者、個人獨資企業和合伙企業的投資者季度申報預繳個人所得稅時使用。操作方法：

點擊其他申報繳款中的【生產、經營所得投資者個人所得稅季度預繳申報表】超鏈接后，進入到如下頁面：

選擇所屬時期，點擊確定按鈕。

如果不是實行查賬征收的納稅人，則提示：

如果沒有稅目為“個體工商戶生產、經營所得”的個人所得稅，則提示：

如果是查賬征收且存在稅目為“個體工商戶生產、經營所得”的個人所得稅的納稅人，則出現如下界面：

第24頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

選擇投資人申報信息中的投資方名稱，點擊申報按鈕（若已經進行過申報，還未繳款，則可以點擊修改按鈕進行申報信息的修改），出現如下圖所示界面：

填入相應的收入總額、成本等，確認數據無誤后，點擊正式申報即可。注意事項：

? 申報的所屬時期根據申報期限會有按月申報和按季度申報，所以在選擇所屬時期時，只需要選擇所屬時期起的時間，所屬時期止由系統自動計算得出。

? 生產、經營所得投資者個人所得稅匯算清繳申報表

功能介紹：

本表適用于實行查帳征收的個體工商戶業主、對企事業單位的承包承租經營者、個人獨資企業和合伙企業的投資者匯算清繳申報時填報。操作方法：

點擊其他申報繳款中的【生產、經營所得投資者個人所得稅年對匯算清繳申報表】超鏈接后，進入到如下頁面：

第25頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

選擇所屬時期，點擊確定按鈕，進入到如下頁面：

按照先附表一，后附表二的順序，進行報表的填寫或暫存，確認報表一和報表二中的數據無誤后，點擊正式申報即可。注意事項：

? 如果界面中的是否填寫為“已填寫”，則點擊填寫/暫存按鈕時，可以對已填寫的數據進行修改后保存； ? 本界面同時提供查看和打印的功能；

? 未點擊正式申報按鈕之前，數據只是暫存在電子稅務局中，不會產生未繳款信息。

4.1.2.6 項目申報

? 房地產項目申報表

功能介紹：

本表適用于房地產開發企業銷售不動產申報營業稅，申報前應先做房地產項目登記。操作方法：

點擊其他申報繳款中的【房地產項目申報表】超鏈接后，進入到如下頁面：

第26頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

選擇實際的所屬時期，點擊查詢按鈕，進入到如下頁面：

根據實際的情況選擇零申報或結算申報。勾選房地產項目信息中的項目編碼前的單選框的征收項目和征收品目，如下圖所示：，房地產項目申報信息列表中出現詳細

第27頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

填入實際的應稅收入等數值，確認無誤后，點擊正式申報即可。注意事項：

? 申報前需要先進行房地產項目的登記，目前項目登記只能在辦稅服務廳進行；

? 不可填寫的數據項由系統自動計算；

? 房地產項目申報表填寫完畢并正式申報后在此處不能作廢，只能在4.10.1章節中的項目申報查詢中進行作廢。

? 建安項目申報表

功能介紹：

本表用于納稅人從事建筑安裝，有項目登記時申報。操作方法：

點擊其他申報繳款中的【建安項目申報表】超鏈接后，進入到如下頁面：

選擇所屬時期，或者填入已知的項目編碼，點擊查詢項目按鈕，如果存在已經登記的建安項目，則在項目信息中列出已登記的項目信息，如下圖所示：

點擊操作下的申報按鈕，進入到如下頁面：

第28頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

填入營業收入總額，如下圖所示：

確認數據無誤后，點擊保存申報按鈕即可。注意事項：

? 申報前需要先進行建安項目的登記，目前項目登記只能在辦稅服務廳進行；

? 申報的營業收入總額不能大于自營合同金額(+甲方供材金額)-自產貨物金額-已申報金額；

? 建安項目申報表填寫完畢并正式申報后在此處不能作廢，只能在4.10.1章節中的項目申報查詢中進行作廢。

4.1.2.7 社保費申報

? 社保費單位申報表

功能介紹：

本表適用申報社保費單位申報。操作方法：

點擊其他申報繳款中的【社保費單位申報表】超鏈接后，自行申報模式的進入到如下頁面：

對于自行申報模式（合肥）的社保費，系統默認只能進行當月社保費的申報，點擊查詢按鈕，進入到如下頁面：

第29頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

勾選需要申報的社保項目和征收品目，填入繳費人數和繳費基數，系統根據繳費率自動計算應繳的金額，確認數據無誤后，點擊正式申報即可。

確認申報模式的進入到如下界面：

對于確認申報模式（銅陵）的社保費，可以選擇申報的所屬時期，點擊查詢按鈕，進入到如下頁面：

第30頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

由于是確認申報模式，所以繳費人數和繳費基數不允許進行修改，只能勾選所需申報的征收項目和征收品目，確認無誤后，點擊正式申報即可。注意事項：

? 需要根據不同的申報模式進行不同的操作； ? 目前合肥是自行申報模式，銅陵是確認申報模式；

? 蕪湖是雙基數申報模式，操作類似于銅陵的確認申報模式，就是在提取確認計劃數據后，可以根據時期情況對計劃數據進行修改，然后再進行正式申報。

4.1.2.8 其他申報

? 代扣代繳、代收代繳報告表

功能介紹：

第31頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

本表適用納稅人代扣代繳申報。操作方法：

點擊其他申報繳款中的【代扣代繳、代收代繳報報表】超鏈接后，進入到如下頁面：

輸入所屬時期，點擊查詢按鈕，系統在申報明細信息中顯示經過核定的代扣代繳、代收吊腳的征收項目，根據實際的情況填入計稅金額和稅率，確認數據無誤后，點擊正式申報即可。

? 納稅評估補稅申報表

功能介紹：

本表適用納稅人補稅申報代收代繳申報。操作方法：

點擊其他申報繳款中的【納稅評估補稅申報表】超鏈接后，進入到如下頁面：

點擊確認按鈕后，進入到如下頁面：

第32頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

根據評估出的納稅的金額據實進行填寫，確認數據無誤后，點擊正式申報即可。

? 委托代征稅款（基金、費）報告表

功能介紹：

本表適用納稅人委托代征稅款申報。操作方法：

點擊其他申報繳款中的【委托代征稅款（基金、費）報告表】超鏈接后，進入到如下頁面：

輸入所屬時期，點擊確認按鈕，在后續的界面中填入相應的數據，點擊正式申報即可。

第33頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

4.1.2.9 代扣代繳

? 扣繳外國企業稅收報告表

功能介紹：

本表適用于扣繳義務人或納稅人按照稅法規定，對非居民企業扣繳申報營業稅及附加、企業所得稅以及代理申報非居民企業繳納印花稅。操作方法：

點擊其他申報繳款中的【扣繳外國企業稅收報告表】超鏈接后，進入到如下頁面：

選擇所屬時期，點擊確定按鈕，進入到如下頁面：

第34頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

第35頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

扣繳義務人基本信息自動帶出，需要填入代扣繳的外國企業的納稅人基本信息中的納稅人識別號、申報所得類型及代碼、本次申報所得取得日期，其他的項目根據發生額進行據實填寫，其中灰色的項目為系統自動提取或計算所得結果。確認數據無誤后，點擊正式申報即可。

4.1.3 修改/打印/作廢申報表

點擊申報繳款查詢菜單下的已申報信息查詢鏈接，或者申報成功后點擊查看申報情況，系統將鏈接至已申報信息查詢頁面。該頁面提供已申報的申報表的查看、打印、修改及作廢功能。

圖表 4-2 已申報信息查詢

注意事項：

? 對于申報后做過繳款或后續其它操作的申報表，不允許修改、作廢。? 系統對申報表作廢的次數有控制，不能超過三次；如超過三次仍需要作廢處理的，需要到主管稅務機關大廳進行辦理。

4.2 繳款

4.2.1 繳款入口

電子稅務局中可以通過四種方式進入繳款頁面：

第36頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

（1）點擊待辦事項區的稅款未繳清信息（下圖紅色方框所示），如下圖所示：

或者直接點擊主頁面未繳款信息導航中的繳款按鈕（紅色方框所示），將打開申報繳款頁面。

（2）點擊申報繳款下面的稅費繳納鏈接，將打開稅費繳納頁面。其中繳款主頁面部分顯示了納稅人目前已申報但尚未繳款的列表，選中需要繳款的憑證序號并選中繳款的銀行，然后點擊操作中的繳款按鈕，如下圖所示：

第37頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

點擊確認后，將直接進行稅款的繳納。

（3）點擊申報繳款查詢菜單下的未繳款信息查詢鏈接，將跳轉至未繳款信息查詢頁（默認查詢出截止當前日期尚未繳款的信息），如下圖所示：

在該頁面點擊繳款按鈕將跳轉至繳款頁面。

（4）正式申報成功后，點擊繳款（下圖紅色方框所示），系統將進入繳款頁面。

4.2.2 繳款操作

進入繳款頁面如下圖：

第38頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

在繳款列表中勾選所要繳納的稅款，系統將自動勾選同一次申報（憑證序號相同）的所有記錄。另外，系統也會根據逾期情況自動計算出滯納金。

本次開具的金額為欠稅金額與滯納金額的合計，可以一次性繳納，也可以分次繳納，通過修改本次開具金額來分次繳納稅款。電子稅務局對同一稅款所屬稅務機關同一憑證序號的稅款必須一起繳納。

如果該納稅人已開通三方賬號，則會將賬號信息顯示在銀行種類欄次。如果納稅人沒有三方賬號或者繳款時沒有勾選銀行信息，點擊繳款會有如下提示：

注意事項：

? 對于繳款異常的情況，納稅人不能再次繳款或作廢稅票，必須等到銀行對賬后再根據具體情況做相應處理。

第39頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

? 有三方協議賬戶的納稅人才能在電子稅務局繳款，無三方協議賬戶的納稅人可以進行申報和查詢操作。

4.2.3 稅費繳納重扣款

因為網絡環境的影響，納稅人在繳納稅款時可能因為數據響應時間過長，使稅款處于鎖定狀態，如下圖所示：

納稅人可以直接點擊頁面下方的鎖定繳款信息查詢或者也可以點擊申報繳款查詢下的狀態不明稅款查詢，如下圖所示：

點擊查詢后，如果系統提示沒有符合條件的稅款信息，則本次繳款沒有成功，納稅人可以按照繳款流程的相關信息，重新進行繳款操作。如果，點擊狀態不明稅款查詢后，存在狀態不明的稅款，納稅人需要聯系大廳操作人員，進行稅款狀態不明的解除操作。稅款狀態不明解除以后，納稅人可以在電子稅務局通過稅款繳納重扣款模塊完成繳款操作，如下圖所示：

第40頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

注意事項：

? 稅款狀態不明解除以后，納稅人可以在電子稅務局通過稅款繳納重扣款模塊完成繳款操作。

4.3 社保費單位申報

目前電子稅務局為納稅人提供三種社保費單位申報的申報方式：確認申報、自行申報、雙基數申報。

4.3.1 申報入口

電子稅務局中，可以通過兩種方式進入社保費申報頁面：

登錄電子稅務局，點擊辦稅服務下的申報繳款按鈕，在右側的功能菜單中點擊社保費申報即可進入社保費申報頁面：

第41頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

點擊申報繳款——納稅申報，右側將顯示未申報信息以及其他申報繳款兩個板塊，點擊其他申報繳款中的社保費單位申報表即可進入社保費申報頁面，如下圖：

4.3.2 申報操作

4.3.2.1 確認申報

通過申報入口點擊社保費申報或者鏈接后，進入到如下界面：

第42頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

輸入所屬時期起止（若為自行申報，則所屬時期系統自動計算，不需要手工輸入）以及繳款類型（不是必輸項），點擊查詢即可進入社保費申報主頁面：

在社保費申報確認信息頁面，勾選所要申報的社保費，系統會自動勾選同一社保費批次號并且屬期相同的計劃信息，點擊正式申報即可。需要注意的是，在確認申報模式（核定導入模式）下，社保費計劃信息不允許修改。

申報成功后，系統會提示申報成功。

您點擊申報以后，僅完成了納稅申報，尚未進行稅款繳納。如果您需要繼續對您所申報的申報表繳納稅款，請直接點擊繳款按鈕。

如果申報成功后，需要對申報表進行修改或作廢。請點擊查看申報情況按鈕，進入已申報信息查詢頁面進行操作。4.3.2.2 自行申報

通過申報入口點擊社保費申報或者鏈接后，進入到如下界面：

自行申報模式下，所屬時期起止以及繳費類型均為不可填寫狀態，點擊查詢即可

第43頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

進入社保費申報主頁面。

在社保費申報確認信息頁面，勾選所要申報的社保費信息，則被勾選的信息將處于可編輯狀態，按照實際情況填寫要申報的社保費信息（繳費人數、繳費基數），點擊正式申報即可。申報成功后，系統會提示申報成功。

您點擊申報以后，僅完成了納稅申報，尚未進行稅款繳納。如果您需要繼續對您所申報的申報表繳納稅款，請直接點擊繳款按鈕。

如果申報成功后，需要對申報表進行修改或作廢。請點擊查看申報情況按鈕，進入已申報信息查詢頁面進行操作。4.3.2.3 雙基數申報

通過申報入口點擊社保費申報或者鏈接后，進入到如下界面：

第44頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

輸入所屬時期起止，繳費類型，計劃通知單批次號等信息，點擊查詢即可進入社保費申報主頁面，需要注意的是在雙基數申報模式下，繳款類型為必選項。

在社保費申報確認信息頁面，勾選所要申報的計劃信息，系統將自動勾選社保批次號相同并且同一屬期的計劃信息，選中的計劃信息將處于可編輯狀態，按照實際情況修改要計劃信息，點擊正式申報即可。申報成功后，系統會提示申報成功。

您點擊申報以后，僅完成了納稅申報，尚未進行稅款繳納。如果您需要繼續對您所申報的申報表繳納稅款，請直接點擊繳款按鈕。

如果申報成功后，需要對申報表進行修改或作廢。請點擊查看申報情況按鈕，進入已申報信息查詢頁面進行操作。

4.3.3 作廢社保費申報表

作廢社保費申報表的方式與4.1.3 修改/打印/作廢申報表中的作廢申報表一致。注意事項：

? 電子稅務局中，目前僅支持社保費的查看/打印和作廢操作，暫不支持社保費修改操作。

第45頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

4.4 代扣代繳個人所得稅

4.4.1 個稅明細信息上傳下載

點擊“辦稅服務”——“代扣代繳個人所得稅”——“個稅明細信息上傳下載”鏈接，進入個稅明細信息上傳下載模塊。此業務模塊又分為個稅明細上傳和個稅明細下載兩部分。

點擊個稅明細上傳，進入個稅明細上傳主頁面：

點擊瀏覽，選擇正確的個稅明細信息文件（*.zip）,點擊確定上傳，如果上傳成功，系統將會給予提示。可以點擊查詢，查詢已經上傳的(*.zip)文件。

個稅明細信息上傳成功以后，可以在電子稅務局已申報信息查詢模塊中查詢到已經申報的扣繳個稅匯總申報。也可以在未繳款信息查詢模塊中進行繳款。

4.4.2 扣繳個稅匯總申報

點擊“辦稅服務”——“代扣代繳個人所得稅”——“扣繳個稅匯總申報”鏈接，進入扣繳個稅匯總申報頁面，如下圖所示：

第46頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

點擊右上角的增加按鈕，增加一行扣繳個稅匯總申報信息。根據企業實際情況，填入個人所得稅項目信息、所屬時期起止、國籍、納稅人數、總應納稅所得額等信息，如果當前操作人員所選擇的登錄方式為證書登錄，點擊正式申報時，系統會自動為本次申報信息進行CA加簽。

點擊申報按鈕，如申報成功系統會有如下圖提示：

完成申報還需要進行稅款繳納，可直接點擊繳款按鈕。

申報成功但尚未繳款，如需要對申報表進行修改或作廢，可點擊“查看申報情況”按鈕進入已申報信息查詢頁面進行操作。注意事項：

? 社保費的作廢次數最大為三次，超過三次之后，如果仍需要作廢，請到辦稅大廳進行處理。

4.4.3 年所得12萬個人申報代開戶

點擊“辦稅服務”——“代扣代繳個人所得稅”——“年所得12萬個人申報代開戶”鏈接，進入年所得12萬個人申報代開戶頁面，如下圖所示：

單條錄入：

在上圖中選擇身份證類型，輸入身份證件號碼、納稅人名稱、申報初始密碼后，點擊提交按鈕。

多條錄入：

點擊增加，則自動增加一條信息，錄入相關的信息后，點擊提交按鈕。文件導入：

第47頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

從系統中下載模板，根據模板的提示信息輸入需要代開戶的個人的信息，點擊本地導入，出現如下界面：

點擊瀏覽選擇需要導入的文件，點擊導入按鈕，系統會自動判斷所導入數據的合法性，如果信息不合法，則在錯誤原因中列出出錯的內容，請根據內容的提示進行信息的修正。如下圖所示：

對于輸入錯誤的信息或者是不需要的信息，則勾選后，點擊刪除按鈕進行信息的刪除。

4.4.4 年所得12萬個人申報代開戶查詢

點擊“辦稅服務”——“代扣代繳個人所得稅”——“年所得12萬個人申報代開戶查詢”鏈接，進入年所得12萬個人申報代開戶查詢頁面，如下圖所示：

選擇身份證件類型，輸入身份證件號碼、納稅人名稱、開戶日期起止，點擊查詢按鈕，則在頁面下方顯示出該納稅人所代開的所有個人的信息。

第48頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

4.5 代扣代繳車船稅

4.5.1 車輛登記錄入

點擊“辦稅服務”——“代扣代繳車船稅”——“車輛登記錄入”鏈接，進入車輛登記錄入頁面。

錄入車輛種類、車牌顏色等車輛登記信息，其中欄目項后邊標注紅色*的為必填項，輸入完畢正確的信息后，點擊保存按鈕，若保存成功系統會有如下圖提示：

完成登記后，如果還需要繼續進行車輛登記，可直接點擊繼續登記按鈕。

4.5.2 車輛登記批量導入

點擊“辦稅服務”——“代扣代繳車船稅”——“車輛登記批量導入”鏈接，進入車輛登記批量導入模塊，如下圖所示：

第49頁/共120頁 安徽地稅電子稅務局系統納稅人端操作手冊

點擊下載文件模板，將模板保存到本地電腦。根據模板格式填寫車船批量導入excel文件。需要注意的是，目前電子稅務局僅支持XML格式的文件導入，所以填寫完成的excel文件，需要做以下處理： 4.5.2.1 打開excel模板、啟用宏。

第50頁/共120頁

第四篇：地稅操作手冊

地稅操作手冊

第一部份房產稅

1、房產稅納定義及計算公式及房產原值范圍

2、房產免三申請備案

3、新增房產的信息登記及房產稅申報

4、房產原值變更

第二部份土地使用稅

1、土地使用稅的定義

2、土地使用稅的計提及計算公式

3、土地使用稅的信息登記及申報流程

第三部份營業稅

1、代扣代繳業務流程

2、租賃發票的開具

3、營業稅的申報

第四部份印花稅

1、印花稅的計提及簽收

2、印花稅的申報

第五部份其它事項

1、堤圍防護費的計提及申報

2、個人所得稅稅款手續費返還申請流程

3、納稅證明如何辦理

第一部份房產稅

1、房產稅納定義及計算公式及房產原值范圍

（1）納稅義務人

房產稅是以房產以征稅對象，依照房產的計稅余值或房產租賃收入向產權所有人或承典人征收的一種財產稅。

在深圳市，以房產租賃收入征收房產稅只適用于個人，國家機關，人民團體，軍隊，公園，名勝古跡，宗教寺廟等。不適用工業企業。

（2）計提時間: 房產稅按月計提，每個季未第一個納稅期限內（10號前）扣繳。

（3）計算公式: 應納房產稅=房產原值*70%*1.2%

每月計提房產稅時根據地稅系統中的房產原值進行計提，公式為每月計提房產稅=房產原值*70%*1.2%/12，分錄為：稅費入：其它業務支出-租賃TFT的房產稅入： 制造費用

在管控表中放入房產稅計提電子檔，電子檔中數值已公式列出。

（4）房產原值

1）房產原值是指納稅人按照會計制度規定，在賬簿的“固定資產”科目中記載的房屋造價或原價。對納稅人未按會計制度規定記載的，在計征房產稅時，應按規定調整房產原值。對房產原值明顯不合理的，應重新予以評估；對沒有房產原值的，由稅務機關參考同類房產核定。

2）房屋原價是指建造房屋（包括新建、添建、重建）、購買商品房所支付的總金額，包括裝修費和各種附屬設備、配套設施的價款，如暖氣，冷氣、衛生、通風、照明系統;供水，供氣、供油、排水等管道;電力，電訊、電纜、導線、電梯、升降機、過道、曬臺等。

3）為了維持和增加房屋的使用功能或使房屋滿足設計要求，凡以房屋為載體，不可隨意移動的附屬設備和配套設施，如給排水，采暖，消防，中央空調，電氣及智能化樓孫設備等，無論在會計核算中是否單獨記賬與核算，都應計入房產的原值，計征房產稅。

4）關于擴建、改建、裝修房屋的征稅問題。

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已稅房產進行擴建、改建或裝修竣工后的原值不論是否比原值增加或減少，在竣工的當年都不進行補稅或退稅。從竣工后的下一起按擴建、改建、裝修后的房產原值計征房產稅。擴建、改建、裝修后的次年第一季度應申請變更房產原值登記。

2、房產免三申請備案

（1）根據《深圳經濟特區房產稅實施辦法》中規定：納稅單位新建或購置的新建房屋(不包括違章建造的房屋)，自建成或購置之次月起免納房產稅三年。符合新建或購置的新建房屋免稅規定的單位，應按規定向主管稅務機關提出書面免稅申請，主管稅務機關按減免稅審批權限和程序進行審批。

（2）免稅開始時間的計算：新建房屋從工程驗收完畢之日起計算；購置新建房屋從辦理產權轉讓之月起計算；【工程驗收或完工之前已使用、出租、出借的，則視實際啟用、出租、出借之日為竣工之日。購進房屋、出租房屋、產權轉移之日是指房屋實際交付使用之日。即實際操作中入帳日期、驗收日期取其早】（3）房產稅免稅備案申請，需準備如下資料：

1）有關享受免稅三年的房屋的基本情況（包括房屋名稱、房屋座落地、房產原值、用途、免稅金額等）及免稅起止時間的書面情況說明； 2）取得房屋的入帳憑證、發票、買賣合同、發票；3）自建房屋的入帳憑證、發票、合同；4）房產產權或其它相關證明；自建房屋的有關報批證明材料；（報建的材料包括房產竣工使用后,政府部份出具的驗收合格證,及辦理房產證之前需申請的并取得政府部門的批復文件,以此來證明我司房產屬于合法建筑）；5）營業執業、稅務登記證副本原件及復印件6）填寫房產稅契稅土地增值稅減免申請表；房產稅契稅土地增值稅減免申請清單。注：自建的房屋包括：入在建工程的憑證、轉固定資產的憑證及相關的發票、合同。將上述資料整理整齊，遞交地稅局，待審批。

3、新增房產信息登記及房產稅申報

房產免三期限到期前一個月，填寫房產信息登記表，去地稅局登記，登記后地稅系統中就會有房產的信息資料，進入地稅網站，選擇證書，輸入密碼，進入申報系統，點擊“納稅申報”—→其它稅種—→如圖右邊選擇—→房產稅申報。

進入房產稅申報出現如下畫面，選取所需繳納房產稅的房產，檢查無誤，在左邊方框中打對號申報即可。申報后打印扣稅憑證

4、房產原值變更

根據[87]財稅地字第003號文件規定：對房屋所屬的附屬設備，如發生增減變動的，應當從發生增減變動的次月起，調整房產的計稅價值。

根據此條規定：我內部如本月有新增固定資產,在次月由相關負責人填寫房產原值變更信息表交于稅務課人員辦理。接到房產原值變更信息表后應準備如下準備資料：

1）固定資產房屋追加或追減的入帳憑證、發票。2）房產原值變更信息表3）變更前后的固定資產卡片 4）書面說明（說明追加/減的原因）

第二部份 土地使用稅

1、土地使用稅定義 1）納稅義務人：

城填土地使用稅是我國目前在土地保有環節對使用土地的單位和個人征收的唯一稅種。該稅種以土地為征稅對象，以納稅人實際占用的土地單位面積為計稅依據，按照國土部門提供的土地等級，依照相應的稅額標準計算征收。納稅義務人為使用土地的單位和個人。

2）征稅范圍：征稅范圍為城市，縣城，建制鎮，工礦區。（農村不征收）

3）納稅期限：城鎮土地使用稅按年計算，分兩期繳納，申報納稅期限為每年的6月1日至15日以及12月1日至15日。納稅人選擇一次性繳納全年稅款的，申報納稅期限為每年的6月1日至15日。

2、土地使用稅的計提及計算公式

年應納稅額＝實際占用的土地面積（平方米）×每平方米年稅額。半年應納稅額＝實際占用的土地面積（平方米）×每平方米年稅額/2 土地等級一級二級三級四級五級六級 每平方米年稅額30元21元13元9元5元3元費用計提原則：

城鎮土地使用稅按月計提，半年匯總申報。具體憑證附件為：（每月31號前入帳T-Code為FV50）

3、土地信息登記及申報流程程

現有土地或后續有新增土地需填寫《土地使用稅信息登記表》，到主管稅務機關登記，登記后地稅網站系統中就會有土地的信息資料，進入地稅網站，選擇證書，輸入密碼，進入申報系統，點擊“納稅申報”—→其它稅種—→如圖右邊選擇—→城鎮土地使用稅申報。進入土地使用稅申報出現如下畫面，選取所需繳納土地使用稅，檢查無誤，在左邊方框中打對號申報即可。申報后打印扣稅憑證

第三部份：營業稅

1、代扣代繳非居民企業稅款業務流程（國外勞務稅務注意事項）

（1）國外勞務： 中華人民共和國境外的公司或個人，受境內公司的委托，在境外或境內，為境內公司提供勞務的行為。這些勞務是：加工、修理修配、交通運輸、建筑安裝、金融保險、娛樂業、咨詢,培訓,技術服務業、郵電通信服務。

1）國外勞務常見兩種情況：

一種情況：勞務發生在中國境外或發生在中國境內都需繳營業稅，法規如下：

《營業稅暫行條例實施細則》第四條：“條例第一條所稱在中華人民共和國境內提供條例規定的勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產，是指：

（一）提供或者接受條例規定勞務的單位或者個人在境內。

《營業稅暫行條例》第十一條營業稅扣繳義務人：中華人民共和國境外的單位或者個人在境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產，在境內未設有經營機構的，以其境內代理人為扣繳義務人；在境內沒有代理人的，以受讓方或者購買方為扣繳義務人。另一種情況：勞務發生在中國境外不需繳企業所得稅，勞務發生在中國境內繳納企業所得稅，具體法規如下： 《中華人民共和國企業所得稅法》第三條居民企業應當就其來源于中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。

第三條:非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅。

《企業所得稅法實施條例》第七條:企業所得稅法第三條所稱來源于中國境內、境外的所得，按照以下原則確定：

（二）提供勞務所得，按照勞務發生地確定；企業所得稅法(扣繳義務人)第三十七條 對非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得應繳納的所得稅，實行源泉扣繳，以支付人為扣繳義務人。稅款由扣繳義務人在每次支付或者到期應支付時，從支付或者到期應支付的款項中扣繳。2）增值稅

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第一條在中華人民共和國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當依照本條例繳納增值稅。

第十八條中華人民共和國境外的單位或者個人在境內提供應稅勞務，在境內未設有經營機構的，以其境內代理人為扣繳義務人；在境內沒有代理人的，以購買方為扣繳義務人。第五條: 增值稅額=銷售額×稅率(目前按3%)按深圳市寶安區的相關規定：

對應的增值稅還要繳納：教育費附加(稅的3%)及城建稅(稅的1%),這些稅種金額小,較復雜,不作具體說明。3）國外勞外代扣代繳稅費的如下：

2、目前深圳市有關代扣代繳業務操作流程

目前的外匯政策是:單筆支付金額大于等于3萬USD的，必須取得征免稅證明后才能付款，一般需要45個工作日。單筆支付金額小于3萬USD的，外管局規定目前可直接付款。（如果以后外匯政策變化,此付款模式將跟隨變化）1）國稅舉例如下：

勞務發生地在中國境外如：世界專利商標事務所在臺灣為XXX申請專利。勞務發生地在中國境內如：惠普國際顧問對員工進行MTP培訓

目前國稅規定，法定源泉扣繳（適用稅率10%）：對非居民企業取得來源于中國境內的股息、紅利等權益性投資收益和利息、租金、特許權使用費所得、轉讓財產所得以及其他所得應當繳納的企業所得稅。流程如下：

扣繳企業所得稅合同備案登記→非居民享受稅收協定待遇審批申請（依需要辦理）→扣繳企業所得稅申報→申請開具《服務貿易、收益、經常轉移和部分資本項目對外支付稅務證明》。

1)進國稅網站—服務區—稅務文書預申請;2)點擊“扣繳企業所得稅合同備案登記表”;3)點擊“立即申請”按提示填寫相關內容;4)填寫OK，打印審核無誤后報送，然后再將打印的紙本資料及合同復印件蓋章遞交國稅文書窗口，待國稅人員審批OK后憑扣繳義務通知書，填寫《企業所得稅代扣代繳申報表》進行繳稅。如付匯金額超過3萬以上美元，還需拿銀行扣款憑證去國稅開具付匯證明或免稅證明 主管稅務機關指定扣繳（適用稅率25%）：

對非居民企業在中國境內取得工程作業和勞務所得，符合下列情況之一的，可指定工程價款或勞務費的支付人為扣繳義務人：（1）預計工程作業或者提供勞務期限不足一個納稅，且有證據表明不履行納稅義務的；（2）沒有辦理稅務登記或者臨時稅務登記，且未委托中國境內的代理人履行納稅義務的；（3）未按照規定期限辦理企業所得稅納稅申報或者預繳申報的。

即：非居民企業在中國境內取得工程作業或機構和勞務所得應按下列流程：

個人發包工程或勞務項目報告→非居民享受稅收協定待遇備案申請（依需要辦理）→扣繳企業所得稅申報→申請開具《服務貿易、收益、經常轉移和部分資本項目對外支付稅務證明》。進國稅網站—服務區—稅務文書預申請如下界面： 點擊“境內機構和個人發包工程作業和勞務項目報告表” 點擊“立即申請”按相關內容填寫，后續流程同上。2）地稅

業務發生時，填寫《合同備案登記表》1式2份，書面說明、合同復印件，資料審核無誤蓋章遞交地稅，地稅人員審批后，憑回執繳稅。如超過3萬以上美元，應憑銀行扣款憑證開具付匯證明或免稅證明。

2、租賃發票的開具

根據相關負責人提供的開票申請，填寫“深圳市寶安區地方稅務局代開發票申請表”1式2份，同時帶地稅稅務登記證副本，審核無誤，到地稅開具發票，發票開具蓋好發票專用章。留存聯做為附件入帳，付款聯交于客戶。G區的 借：應收帳款（QK按每筆合同金額入帳）貸：其它業務收入—租賃收入借：營業稅金及附加—營業稅營業稅金及附加—城建稅管理費用—印花稅貸：應交稅費—應交營業稅應交稅費—應交需建稅應交稅費—應交印稅

3、營業稅申報

每月10號前申報營業稅，無營業稅進行零申報。具體流程見印花稅申報，同印花稅一起申報。

第四部份印花稅

1、印花稅的計提及簽收

深超光電與其它單位簽訂的各類合同，產權轉移書據，營業帳簿，權利、許可證照，按法定稅率計提印花稅。

各類合同含購銷、加工承攬、建設工程承包、財產租賃、貨物運輸、倉儲保管、借款、財產保險、技術合同或者具有合同性質的憑證。根據本部門內部制訂的印花稅計提原則（印花稅計提原則在Y槽201004封存資料/共用/財務周報/財務周報其它下）各相關負責計提印花稅人員，每月最后一天12點前將本月發生的印花稅簽收表及電子檔交于印花稅申報人（印花稅簽收表需由各課主管簽字）印花稅申報人將各負責人的電子檔統一匯總，檢查合同的名稱，匯率、稅率是否正確切。匯總后打印再填寫深圳市地方稅收納稅申報表。印花稅計提表交給主管審核簽字后入帳T-Code為FV50,Dr：管理費用—印花稅，Cr：應交稅金—應交印花稅。

2、印花稅申報

每月5號左右，根據本月所要繳納的稅種和金額請財務做資金調渡，10號前進行申報，首先進入地稅網站 點擊“營業稅/綜合申報”

稅種選擇首先選營業稅，增加可增加行數可根據先前填寫“深圳市地方稅收納稅申報表”中的內容、金額選擇。選擇OK后點擊計算，檢查無誤后申報，打印申報憑證留存，納稅申報號寫在申報憑證右上角。

第五部份其它事項

1、堤圍防護費的計提及申報

按照市政府要求，我局受深圳市水務局委托，從2008年1月1日起，承擔堤圍防護費的征收工作。

堤圍防護費：堤圍防護費按繳費人繳納流轉稅的納稅期限為屬期繳納，繳費金額＝銷售（營業）額×計費比例+速算數堤圍防護費采用超額累退費率，按繳費人申報流轉稅時的銷售（營業）額采用逐級遞減的辦法計征。堤圍費可以使用互聯網報稅系統的“代征費征收“欄目進行網上申報。

堤圍防護費采用超額累退費率，按繳費人申報流轉稅時的銷售（營業）額采用逐級遞減的辦法計征。即：銷售（營業）額費率速算數不超過1億元（含1億元）的部分0.1‰0超過1～10億元的部分0.08‰2000超過10～20億元的部分0.06‰22000超過20～30億元的部分0.04‰62000超過30億元的部分0.02‰122000堤圍防護費的主管單位為深圳市水務局 內部操作流程：

每月最后1天統計本月所月收入（營業收入及其它業務收務）做為計稅基數，填寫“深圳市地方稅務局代收費繳費表”，審核無誤，進入地稅網站申報—代征費征收—堤圍費征收 點擊“堤圍費征收”

按報表填寫，計算審核無誤，打印主管審核無誤，申報打印憑證留存。

2、個人所得稅稅款手續費返還申請流程

每年的5月31日號前填寫寶安區地方稅務局代扣代收（委托代征）稅款手續費申請表（此表從地稅拿）1式2份表。同時應做個人所得稅稅款手續費退稅所屬期限管控表。以便下次申請時，知道上次申請期間及金額，方便核對。

3、納稅證明如何辦理

終了，根據需要需開具納稅證明，需準備如下資料：

國稅：報告,稅務登記證原件，復印件，經辦人身份證復印件，所有復印件均要蓋章。地稅：報告，稅務登記證復印件，開具納稅證明申請核準表.均要蓋章。

第五篇：電子稅務局網上領購發票操作手冊

發票“網上領 郵遞送”業務操作手冊（納稅人端）

納稅人提交發票領用申請——打印收票單及簽收發票——下載電子票號——完成！

如您需要網上領用發票，請先確認您是否符合以下條件：

1、信用級別為A級或B級（登錄電子稅務局，右上角可以查看）；

2、企業法人、財務負責人、辦稅員至少有一人已進行實名制認證；

3、沒有被注銷或者被認定為非正常戶；

4、企業已進行納稅申報、抄報稅及清卡；

5、沒有欠稅信息；

6、企業已經辦理過票種核定，有相應發票的供票資格，且不是停供狀態。

第一環節：納稅人提交發票領用申請

【第一步】登錄江蘇國稅電子稅務局etax.jsgs.gov.cn。

【第二步】初次使用“發票領用申請”功能，需先在“應用中心”中添加該功能。點擊右上角“應用中心”，在“申請類”頁面下面找到“發票領用申請”APP。

點擊“添加到我的應用”，將其添加到我的應用里。

【第三步】點擊“我的應用”，找到“發票領用申請”APP，點擊它，再選擇“網上領用發票”，點擊“網上領用發票”，出現以下頁面，點擊“我已詳細閱讀并接受《江蘇省國家稅務局國稅專遞使用協議》”，可以查看協議的具體內容，閱讀該協議后，點擊“我接受”

或者直接勾選該協議后，點擊“辦理”。

【第四步】填寫“發票領用申請單”，系統自動帶出納稅人識別號、納稅人姓名、收件人姓名及聯系方式等內容，“購票人”一欄為必選項，選擇購票人后，自動跳出購票人聯系電話，選擇收件地址和收件人姓名及聯系方式，【第五步】發票驗舊。點擊左下方“發票驗舊”按鈕，在“發票開具信息（待驗舊）”一欄中，勾選要驗舊的發票，點擊“驗舊”，提示“驗舊成功”后，點擊“確定”，再“返回”。

【第六步】填寫下方“發票領用信息”。其中，“發票名稱”、“票種核定數量”、“發票結存數量”系統自動帶入數據，無法更改;“已開具發票數量”為驗舊發票數。“可領用發票數量”必須是5的倍數且大于5。確認無誤后，點擊左上方“保存”。

保存之后，點擊左上角“提交”，確認郵費信息無誤后，再點擊“提交”，提示“流程發起成功！”，點擊“確定”。等待后臺審批。

申請成功后，點擊“我的應用”—“發票領用申請”，在“辦理中業務”欄目下，會自動顯示出“網上發票申請”信息，可以看到表單狀態為“受理中”，點擊“詳情”，可以查看具體申請信息，并點擊左上角“免填單打印”，可以打印免填單。

第二環節：納稅人打印收票單及簽收發票

【第一步】待后臺審批通過后，納稅人進入江蘇國稅電子稅務局，可以在“消息中心”查看反饋信息。點擊相關“發票領用”的那條消息，再點擊“稅務事項受理通知書”，可以查看具體審核結果。

【第二步】打印收票單。點擊“我的應用”—“發票領用申請”，選擇“物流簽收情況”，點擊收票單下方的“打印”，打印收票單；納稅人在簽收發票時，先仔細核對發票，核對無誤后，向快遞員提供收票單，且需在上面簽字并加蓋公章或者發票章。

【第三步】確認收貨并進行評價。點擊“確認收貨”，跳出如下界面，點擊“確定”后，跳出評價頁面。對本次配送服務進行評價，評價結束后，點擊“確定”，提示“本次評價成功”。

若沒有收到郵寄的領用發票，或者對收到的發票有異議，可以點擊“其他情形反饋”，選擇需要反饋的情形，并輸入情況說明，再點擊“確定”進行提交。

第三環節：納稅人在開票系統中下載電子票號

稅控盤（百旺、中潤）電子票號下載操作流程

【第一步】企業拿到紙質發票，先確認收到的紙質票與稅局發售的電子票號是否一致，確認后，進入開票系統，點擊“發票管理”。

【第二步】點擊左上角“發票領購管理 ”，進入“網絡發票分發”子菜單。

【第三步】點擊“查詢”，選中與之相對應的網上申領成功的那條記錄，點擊“分發”。

【第四步】點擊“確定”該段發票會自動讀寫稅控盤。

金稅盤（航天信息）電子票號下載操作流程

【第一步】企業拿到紙質發票，先確認收到的紙質票與稅局發售的電子票號是否一致，確認后，進入開票系統，點擊 “發票領用管理/網上領票管理/領用發票”菜單項。

【第二步】選擇購票日期，點擊“查詢”，根據已收到的紙質發票信息，選中與之相對應的網上申領成功的那條記錄，點擊“發票下載”按鈕。

【第三步】點擊“確定”。