第一篇：電子稅務局參考流程圖

電稅工作流程納稅人客戶端電子檔案納服支撐金三客戶端發起涉稅事項受理-------------填寫表單，上傳附列資料【提交】待辦事項----------預審稅務人員判斷是否受理是系統自動判斷是否為審批類流程是相關崗位待辦否否業務數據附列資料，已簽章表單增補受理文書內部流程審批-------------可點【檔案查看】進行納稅人資料的查看自動跳轉到金三文書生產頁面-------------發放電子文書業務數據數據庫數據庫附列資料-----------已簽章的表單-----------相關文書增補結果文書文書檔案歸檔-------------發放電子文書發放受理文書發放結果文書文書下載----------納稅人在此查看受理結果階段 檔案流轉金三電子檔案事后采集在電子檔案系統中“待歸檔事項查詢”進行補采，此模塊查詢出的事項為金三受理且沒有采集的事項，金三已經采集的事項在資料管理模塊可以進行查看和修改受理是否及時采集否資料登記-------------待歸檔事項查詢是金三采集---------------點擊【檔案采集】進行采集是否收取紙質資料是拆當操作在資料登記下的資料管理模塊進行際的注情管：況理框靈操內制活作操要使，作求用根為，據紙不各質做局資強實料否資料登記-------------資料管理辦結歸檔拆當檔案歸檔-----------檔案組卷移出、拆卷檔案組卷檔案歸檔-------------案卷管理封卷退回庫房管理--------------案卷上下架結束階段需要修改已上架的的資料，先下架，退回，移出，拆當，然后才能修改

第二篇：吉林國稅電子稅務局（推薦）

吉林國稅電子稅務局

常見問題匯總（2016.07.25）

一、常見問題處理

1.網上申報系統如何登錄

答復：

聯通地址：http://222.161.58.86:8080/ 電信地址：http://222.168.33.117:8080/ 賬號：納稅人識別號密碼：默認jl000000?首次登錄需要修改

UK（電子鑰匙）默認密碼： 88888888 2.登錄密碼問題

答復：

網站登錄默認密碼為jl000000?? 是吉林的首字母并且需要小寫。如果企業遺忘修改后的密碼，可以到主管國稅局，在網上申報內網管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人信息維護】-【注冊密碼初始化】將納稅人登陸密碼重置為jl000000 附：剛辦理完五證合一的企業，進入網站時，使用新的稅號，使用初始密碼jl00000登錄

3.Ukey密碼鎖死

答復：

需要企業攜帶Ukey到主管國稅局解鎖，解鎖后密碼為88888888 附：剛辦理完五證合一的企業，UK需要重新寫入新的稅號，密碼會重置為88888888 4.網站內申報登錄，提示無法獲取納稅人信息、密碼錯誤等登錄問題

答復：

請仔細查看網站登錄頁面左下方，【常見咨詢】模塊，第2項和第3項。

5.Ukey之前下載過，還需要重新下載嗎

答復：

點擊申報登錄，如果無法進入，則需要重新安裝驅動，參照網站登錄頁面左下方，【常見咨詢】模塊，第2項和第3項

6.網站內申報登錄，提示【用戶尚未注冊，請聯系稅務人員進行注冊】 答復：

（1）首先查看網頁登錄界面【賬號】位置顯示的稅號和企業實際稅號是否一致，如不一致需要到主管國稅局按照正確稅號重寫UK內的信息

（2）如果UK沒有問題，需要主管國稅局在網上申報內網管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人開戶】為企業做納稅人開戶

（3）如果內網提示已經開戶，企業在外網申報時仍然提示未注冊，可以在【納稅人信息維護】-【網廳登錄權限修改】內，查看【網上辦稅服務廳開戶】【手機端開戶】【微信開戶】三項，勾選后【保存】

7.網上申報內，企業稅種不全

答復：

（1）到國稅金三系統內核實一下，查看系統內企業相關信息是否有誤，如有錯誤需要先修改國稅金三系統內信息

（2）在主管國稅局的網上申報內網管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人核定信息維護】中重新獲取國稅金三系統內核定信息

（3）如果網站信息與國稅金三系統內信息不符，可直接進行步驟（2）8.網上申報內，企業申報表內提取數據不對

答復：

如增值稅或所得稅的留抵、進項、進項轉出、年累計、預繳等數據錯誤以及小規模納稅人應稅服務項目無法填寫、企業所得稅沒有分配表等表內問題

（1）到國稅金三系統內核實一下，查看系統內企業相關報表數據是否有誤，如有錯誤需要先修改國稅金三系統內報表數據

（2）在網上申報內，納稅人選擇報表，點擊【填報】后，點擊【重新獲取】，提取國稅金三系統內報表數據

（3）若網站內報表數據與國稅金三系統內報表數據不符，按步驟（2）操作

9.企業申報時提示“系統獲取基礎數據失敗”

答復：

該企業為總機構，需要所有分支機構申報成功后，總機構才能報稅

10.申報時，顯示比對失敗

答復：

比對失敗為國稅金三系統返回的信息，申報金額為企業申報表數據，未繳金額為核心征管系統內獲取出來的數據，可根據企業實際情況分析哪列數據有錯誤：

（1）若申報金額數據有錯誤時，企業可修改申報表再次申報

（2）若未繳金額數據有錯誤是需要到主管國稅局查詢國稅金三系統內數據來源，進行修改后，企業再次申報。

附1：未繳金額數據如果顯示的是開出發票的錯誤，可以先查看一下開票軟件上報匯總的情況

附2：若提示【注意：比對操作失敗，請重試！】，無法查看具體的比對信息，請納稅人重新保存一下填寫的表，主要是附表一和附表二

11.各稅種申報失敗，提示界面是白底黑字，都是金三返回的。

答復：

根據具體提示修改申報表。如無法解讀含義的提示，建議企業聯系主管稅務機關在金三中查詢問題原因（按照原數據在金三前臺紙質申報，查看具體原因），按照提示在金三中解決后可以在網上申報系統進行申報。如主管稅務機關不能處理可以報金三運維，嘗試處理。

12.零申報的是不是就不需要三方協議繳稅了 答復：

新版網上申報改為手動繳稅，零申報的企業不需要點擊繳稅按鍵，需要扣稅的企業可在申報成功后、申報期結束前的任意時間進行扣稅操作

13.企業在網上申報內進行扣款操作時，扣款失敗。

答復：

扣款失敗的企業，除了余額不足的企業補足后可以再扣，其它情況應先查明稅款是否從銀行中扣除，確認沒有扣除的可以到分局再次扣款

14.即征即退企業能否在網上退稅

答復：

網上申報系統內沒有此項功能，需要企業到主管國稅局辦理

15.海關進口增值稅專用繳款書報送

答復：

需要企業使用【通用數據采集軟件】錄入海關完稅憑證信息，并導出文件，應將導出的文件統一放在一個文件夾內，將文件名包含 _JK.XML 的文件通過網上申報【海關繳款憑證管理】功能進行上傳

16.申報成功后，如何修改報表

答復：

（1）征期以內，除了財務報表外的其他稅種，在沒有扣稅的情況下，企業在網報系統中每個稅種，可以【申報作廢】三次。之后就要去主管稅務機關（金三系統中）申報作廢。

（2）征期以內，財務報表已報送的

屬期和會計準則沒錯：表內數據錯誤的可以在網站【更正申報】

屬期或會計準則錯誤：到主管國稅局撤銷申報，再到網站【刪除】錯誤報表，重新【添加報表】報送

（3）征期以內已扣稅的稅種、征期以外所有稅種如需要修改，需要咨詢主管稅務機關

17.報表打印功能

答復：

（1）每張報表下方都有【打印】選項，點擊后進入【打印】功能，可以直接在線打印，或者導出Excel表。

（2）使用此項功能時，瀏覽器會提示安裝控件，需要安裝后關閉瀏覽器再進入，新的設置才會生效?（3）只能打印通過新版網上申報系統申報的報表，（4）點擊【我要申報】能查看當期報表進行打印；點擊網上申報內的【申報表查詢】可以按條件查看相應報表進行打印；【財務報表】模塊內可以按條件查看相應的財務報表打印

18.申報結果如何查詢

答復：

（1）除財務報表外的其他稅種，在【我要申報】內可以查詢當期報表狀態

（2）除財務報表外的其他稅種，網站左上方【網上申報】內【申報信息查詢】可查詢各個屬期申報狀態

（3）網站左上方【財務報表】內，修改【申報年份】可查詢各個屬期財務報表申報狀態

19.網上申報內，點【我要申報】時，沒有需要申報的表

答復：

（1）核對企業報表的屬期，是否當期需要申報。例如：除了1.4.7.10四個月份外，不需要季報，【我要申報】內就不顯示季報表

（2）沒有獲取到企業的稅種信息，在主管國稅局的網上申報內網管理平臺中【納稅人管理】-【納稅人核定信息維護】中重新獲取核定信息

二、各稅種特殊問題處理

增值稅小規模納稅人

1.小規模納稅人申報主表

答復：

（1）主表是必填表，其他附表在企業沒有數據的時候可以不用保存申報?（2）月報時月不含稅銷售額小于等于3萬（季報時季度不含稅銷售額小于等于9萬），免征增值稅，可將銷售額填入第10行或者第11行（貨物勞務、服務不動產無形資產兩種類型銷售額分別計算，可分別享受小微企業暫免征收增值稅優惠政策。）

（3）【本期應納稅額】為銷售額*征收率算出，不允許手工修改，和企業的每張發票稅額的合計值存在誤差，可以不用修改直接申報

2.小規模納稅人附列資料

答復：

（1）填寫第5單元格【全部含稅收入】，計算出第8單元格【不含稅銷售額】。保存后，第8單元格【不含稅銷售額】提取到主表第1行第2列，即【應征增值稅不含稅銷售額3%征收率】行本期【應稅服務】列（2）填寫第13單元格【全部含稅收入】，計算出第16單元格【不含稅銷售額】。保存后，第16單元格【不含稅銷售額】提取到主表第4行第2列，即【應征增值稅不含稅銷售額5%征收率】行本期【應稅服務】列

3.小規模納稅人【增值稅減免稅申報明細表】

答復：

（1）增值稅一般納稅人和小規模納稅人均有此張報表，填寫規則基本一樣

（2）減稅項目默認11項，如有特殊項目在主管國稅局里備案，網站會自動帶出，項目數大于等于11（3）免稅項目默認78項，如有特殊項目在主管國稅局里備案，網站會自動帶出，項目數大于等于78；

（4）此張表在沒有數據的情況下不要保存

（5）減免稅表保存不上：必須填寫減免稅代碼

增值稅一般納稅人

1.一般納稅人申報主表

答復：

（1）主表，表一，表二，和本期抵扣進項稅額結構明細表需要填寫，其他附表按網頁提示內容填寫企業沒有數據的時候可以不用保存申報（2）有即征即退業務的企業填報時，附表提取的數據會全部放到第一列，企業需要計算出即征即退業務的數據手工填寫到第三列，第一列會自動減掉此部分數據，剩余為一般貨物和勞務的數據

（3）一般納稅人主表23行【應納稅額減征額】小于等于主表19行【應納稅額】+21行【簡易計稅辦法計算的應納稅額】

2.一般納稅人申報附表一【本期銷項稅額明細】表

答復：

（1）一般納稅人申報的必填附表之一

（2）附表一的【一般計稅方法計稅】和【簡易計稅方法計稅】都分為【全部征稅項目】和【其中：即征即退項目】。

【全部征稅項目】-【其中：即征即退項目】=主表【一般貨物、勞務和應稅服務】

（3）【銷項稅額】列和企業發票稅額合計有誤差時，企業可以手工修改【銷項稅額】

3.一般納稅人申報附表二【本期進項稅額明細】表

答復：

（1）一般納稅人申報的必填附表之一

（2）第2行【其中：本期認證相符且本期申報抵扣】可以通過35行【本期認證相符的稅控增值稅專用發票】調整。

4.一般納稅人申報【增值稅抵扣稅額計算表】

答復：

輔助營改增掛賬留抵企業計算使用，在一般納稅人主表保存后，此表才會提取相關數據，不需要保存，不需要申報

5.一般納稅人企業，具有免稅項目的，申報時免稅銷售額比對失敗

答復：

免稅企業應先到主管國稅局備案，在防偽稅控系統中應先添加免稅商品，開票時選擇免稅商品開具發票。已按正常稅率開具的發票就需要繳稅，如不想繳稅需與主管國稅局協商。

6.一般納稅人申報時提示未上報匯總

答復：

（1）企業如果有多張稅控盤時，容易漏掉某張盤的上報匯總

（2）舊版稅控軟件上報匯總時，可能需要把普票、專票分別上報匯總，即使普票專票當月數據為零時也需要上報匯總

7.一般納稅人申報【增值稅減免稅申報明細表】 答復：

（1）增值稅一般納稅人和小規模納稅人均有此張報表，填寫規則基本一樣

（2）減稅項目默認11項，如有特殊項目在主管國稅局里備案，網站會自動帶出，項目數大于等于11（3）免稅項目默認78項，如有特殊項目在主管國稅局里備案，網站會自動帶出，項目數大于等于78；

（4）一般納稅人在此表內的第5列【免稅額】可以手工修改

8.一般納稅人申報【稅額抵減情況表】

答復：

1行2列可以填寫稅控設備和維護費的價稅合計，1行4列填寫本期實際抵減稅額，計入主表應納稅額減征額（一般納稅人主表23行小規模主表16行）

9.本期抵扣進項稅額結構明細表

（1）必填表

（2）稅額有誤差的可以手工修改

（3）1行稅額=附表2稅額列（12行-10行-11行）

（4）填表時注意? 第2欄≥第3欄；

第5欄≥第6欄+第7欄+第8欄+第9欄+第10欄； 第11欄≥第12欄+第13欄+第14欄+第15欄；

第16欄≥第17欄；

第18欄≥第19欄+第20欄+第21欄+第22欄+第23欄+第24欄+第25欄+第26欄。

10.營改增稅負分析測算明細表

（1）必須選擇對應的應稅項目代碼及名稱，才能保存報表

（2）稅額有誤差的可以手工修改

（3）本行第3列“價稅合計”=附表1第11列“價稅合計”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行。

（4）本行第4列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”=附表1第12列“服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額”第2＋4＋5＋9b＋12＋13a＋13b行。

（5）簡易征收和一般計稅方法同時存在的企業，第7列應按對應公式計算結果，結果不一致的可以手工修改

11.增值稅納稅申報企業申報流程

答復：

在網上申報系統中申報增值稅報表前，需要先將貨運、機動車、增值稅專用發票數據【上報匯總】。然后在網上申報系統【申報】。完成增值稅申報（比對成功，數據導入金三系統）后，才可以【清卡】或者【網上繳稅】，這兩個操作不分先后順序。

附加：防偽稅控操作【上報匯總】后可以開發票，【清卡】后可以買發票

12.增值稅總分機構企業分類及申報流程

答復：

當前系統增值稅申報總分機構分為兩類：預征率預征和分攤預繳

（1）預征率預征，分支機構需要申報。申報順序：分支機構先申報，總機構后申報

（2）分攤預繳，只需總機構申報，分支機構不需要申報。

（3）財政劃撥：分支機構不需要申報，總機構申報

13.增值稅一般人總機構，獲取不到基礎數據

答復：

獲取基礎信息失敗，沒有其他具體原因的提示。一般都是分支機構沒有申報造成的。建議納稅人去大廳申報看 出現一樣的錯誤提示，就在金三中處理。

14.一般納稅人預征率

答復：

營改增企業可以填寫在一般人申報附表一13a、13b、13c； 其他實行預征率的企業填寫在附表一1到7行相應欄次，稅額要求手工修改成按預征率計算的稅額，進行申報扣稅。分支機構全部申報完畢后總機構才能申報，總公司在主表28欄手工填寫分支機構的全部預征稅款。現發現部分非營改增預征率企業在外網申報時也能通過13a申報成功，這個不影響總公司申報。

財務報表

1.財務報表在什么位置填報

答復：

申報網站內，點擊網站左上方【財務報表】-【財務報表】，在此模塊下選擇財務報表的種類和屬期進行申報

2.財務報表如何導入

答復：

（1）申報網站內，點擊網站左上方【財務報表】-【財務報表】內【添加報表】，然后點擊【填報】，在初始信息界面可以【下載】對應的模版，填寫表內數據后【導入】

（2）申報網站內，點擊網站左上方【財務報表】-【模版下載】，在此模塊下可以選擇所有種類財務報表下載，填寫屬期和表內數據后，在【添加報表】內選擇對應的財務報表進行【導入】 3.財務報表報送錯誤如何修改

答復：

（1）一般納稅人企業申報財務報表時應該按月申報，其他企業申報財務報表時應該按季度報。在【添加報表】時，可以選擇【申報種類】【屬期類型】【所屬時期起】【所屬時期止】。

（2）未申報的財務報表屬期或會計準則錯誤的，直接在網站【刪除】錯誤報表，再建立正確報表

（3）已申報的財務報表屬期或會計準則錯誤的，到分局金三系統內撤銷，撤消后網站【刪除】錯誤報表，再建立正確報表

（4）已申報的報表內填寫的數據有錯誤的可以使用【更正申報】，更正申報只可以修改表內數據，無法修改屬期和會計準則

4.財務報表會計準則和屬期如何選擇

答復：

（1）在國稅金三系統內所做的稅務登記上有企業的會計準則，企業申報時應該以此為準

（2）一般納稅人企業申報財務報表時應該按月申報，其他企業申報財務報表時應該按季度報。在【添加報表】時，可以選擇【申報種類】【屬期類型】【所屬時期起】【所屬時期止】。在【添加報表】時，可以選擇【申報種類】【屬期類型】【所屬時期起】【所屬時期止】

5.財務報表提示審核失敗

答復：

在點擊【審核確認】時提示【審核失敗】，這種情況需要把報表重新保存后再申報

文化事業建設費

1.文化事業建設費申報表：

答復：

（1）主表是必填表，其他附表在企業沒有數據的時候可以不用保存申報

（2）請在增值稅申報成功后再申報文化事業建設費申報表

（3）不顯示附表一：需要在主管局的金三系統內，文化事業建設費登記里把‘廣告業是否允許差額扣除’改為是，企業在網報時【重新獲取】一下

附：廣告發布開具的發票填計費收入，其他類型的發票不交文化費

2.文化事業建設費申報表提示：主稅（增值稅）未申報！答復：

（1）請在增值稅申報成功后再申報文化事業建設費申報表

（2）如果增值稅已經申報，仍有此項提示，納稅人回到【我要申報】界面，點擊【填報】后，點擊【重新獲取】再填報文化事業建設費申報表

3.文化事業建設費申報表左側報表重復顯示

答復：

納稅人回到【我要申報】界面，點擊【填報】后，點擊【重新獲取】再填報文化事業建設費申報表

所得稅季報

1.所得稅季報A類

答復：

（1）必填表主表

（2）填表順序（1）如果屬于小微企業，先填附表

1、附表2，然后主表前4行，主表下方小微企業選項選擇【是】后保存、再填寫附表3并保存，最后打開主表填寫完整數據后保存申報（2）如果不屬于小微企業，可先填寫附表、再主表

（3）附表一第一列是由第2列的累計數減去往期數得到的2.所得稅季報A類申報時提示“系統獲取基礎數據失敗，原因總機構未申報”

答復：

該企業為分支機構，需要總機構申報成功后，分支機構才能申報

3.企業所得稅總分支機構填報流程

答復：

a.總機構申報

1）總機構在省內，二級分支機構有分攤稅額。總機構先填寫“A類主表”填寫后保存，在到“匯總分支機構分配表”，總機構分支機構分配稅額會自動帶到該附表，填寫分支機構分配比例相關信息后，保存再到“A類主表”，保存申報。

2）總機構在省內，所有二級分支機構不需要分攤稅額。總機構填寫的A類報表中沒有“匯總分支機構分配表”（與“非總分機構”報表填寫相同）

b.分之機構申報

1）總機構在省內，二級分支機構有分攤稅額。二級分支機構在吉林省內的，在“填寫申報表”時，如果總機構沒有申報，會彈出提示：總機構先申報后，再做分支機構申報。如果總機構已經申報，二級分支機構首先到“匯總分支機構分配表”查看分攤金額是否準確后保存，再到“A類主表”，查看分攤金額是否帶到主表，確認無誤后保存申報。

2）總機構在省內，所有二級分支機構不需要分攤稅額。二級分支機構在點擊“填寫申報表”時，會提示：企業不需要申報。

3）總機構在省外，二級分支機構有分攤稅額。二級分支機構在吉林省內的，二級分支機構首先到“匯總分支機構分配表”填寫總機構及該分支機構的分攤金額后保存，再到“A類主表”，查看分攤金額是否帶到主表，確認無誤后保存申報。

4）總機構為中央直屬企業的，如工農建行，二級分支機構只申報不繳稅，納稅人先寫A類報表，系統不會生成欠稅信息。

5）二級以下分支機構，不需要申報繳稅。

4.企業所得稅匯總納稅分配表是否提取金三數據，現狀是只會體現分機構信息；

答復：

提取金三二級分支機構信息，總機構申報時填寫分配數據，分支機構會自動提取到總機構填寫的分配數據，不需要填寫，只需要保存即可。

5.如果總機構參與分配，如何處理？

答復：

如果總機構參與分支機構分配，需要在金三征管的“匯總納稅企業情況登記”中，增加總機構的獨立經營生產部。

消費稅

1.消費稅申報表：

答復：

主表是必填表，其他附表在企業沒有數據的時候可以不用保存申報

第三篇：電子稅務局問題集

電子稅務局常見問題解答

1、申報房產稅和土地使用稅時提示：“您選擇的稅款所屬期，未查詢到應申報信息”。

可能原因：在金稅三期核心征管系統查看該納稅人的房產稅和土地使用稅的稅源明細信息，檢查稅源信息維護的的關鍵字段是否齊全，比如，房產和土地的行政區劃、納稅義務時間起、土地等級，房產原值等和應稅信息關聯的稅源明細數據。

處理建議：請到主管稅務機關辦稅服務廳維護稅源明細信息。

2、申報房產稅和土地使用稅時提示：“存在往期未申報信息，請先申報往期申報信息”。

電子稅務局不允許申報往期稅款，如果存在往期未申報信息，請前往主管稅務機關辦稅服務廳辦理相關申報業務。

3、房產稅和土地使用稅稅源信息采集說明。

一是原有稅源信息省局已從秦稅征管系統進行遷移，存量納稅人不需要再次采集，直接進行申報即可。如果不能進行申報，請到主管稅務機關辦稅服務廳檢查稅源信息維護的的關鍵字段是否齊全。

二是根據征管規范和納稅服務規范，納稅人首次申報房產稅、土地使用稅或變更稅源明細信息時，需提供土地使用權證、房屋產權證或購房合同、發票等能證明房地產權屬或土地使用權屬的材料，目前電子稅務局不提供網上采集功能，納稅人需攜帶相關紙質資料上門辦理稅源信息采集和稅源信息變更業務。

4、通用申報、印花稅申報和單位社保費日常申報在完成申報后，看不到“申報成功”狀態。

可能原因：按次申報的印花稅和單位社保費由于可以重復申報，無法確認申報狀態；通用申報由于涉及多項稅費種，有可能同時存在按次和按月認定情況，所以存在按次申報的申報項目均不顯示申報情況，可以通過信息查詢下的申報信息查詢功能查看申報狀態。

同時，如果其他申報表完成申報后，系統沒有顯示“申報成功”，可以點擊“更新申報結果”來獲取最新的申報狀態。

5、納稅人沒有認定車船稅稅種，為什么申報清冊中會顯示車船稅申報？

車船稅申報不需要進行稅費種認定，納稅人如果存在自行申報車船稅的情況，通過申報清冊中的車船稅申報功能進行申報；如果沒有自行申報車船稅的情況，則無需申報，按規定不會產生違法違章信息。

6、通過電子稅務局完成申報后，如何繳款？

繳款方式有以下三種：

1、簽訂三方協議的納稅人可以選擇網上實時扣款，在征收繳款操作選擇界面選擇“實時扣款”，系統將發起扣款請求，商業銀行實時返回扣款結果。

2、所有納稅人都可以選擇銀行端查詢繳款，在征收繳款操作選擇界面選擇“銀行端查詢繳稅”后，打印《銀行端查詢繳稅憑證》，然后到商業銀行劃繳稅款。

3、所有納稅人均可選擇上門繳款，納稅人通過電子稅務局完成申報后，不進行繳款操作，到主管稅務機關辦稅服務廳繳款。

7、銀行端查詢繳稅憑證怎么作廢？

目前，電子稅務局暫不支持作廢銀行端查詢繳稅憑證，納稅人需持相關申報表上門辦理。

8、申報繳款里面的申報情況明細查詢為什么查詢不到本月的申報數據？

該查詢的查詢條件為稅款所屬期，例如，7月份需要查詢本期申報的企業所得稅季報情況，可將查詢條件設置為4月1日至6月30日。按次申報的印花稅，可將查詢條件設置為某一時段。

9、扣款解鎖有什么作用？

當納稅人選擇實時扣款繳款方式，并點擊繳款后，長時間等待無提示信息，或提示“核心”兩字，出現這種情況主要是因為和財稅庫銀系統通訊超時造成，這時納稅人可使用扣款解鎖功能，向財稅庫銀系統再次確認稅款狀態，以完成后續操作。

10、納稅人已在金稅三期核心征管重新認定了稅費種情況，為什么申報清冊中沒有相關申報表可填寫？ 如果核心征管的稅費種認定信息發生變化，申報清冊中相關申報表顯示不正確，可以點擊重新獲取申報清冊，使電子稅務局和核心征管進行一次數據同步即可。

11、單位社會保險費日常申報帶出的申報數據和實際情況不符，出現失業保險費費率為零、征收項目和納稅人實際繳納的費目不一致等問題。

解決方式：

1、納稅人可在顯示錯誤的征收項目上點擊右鍵進行刪除，還可以點擊右鍵進行增行，納稅人在新增行點擊征收項目的下拉菜單，可根據實際情況自行選擇正確的征收項目，填寫數據，完成申報業務。此方式為臨時解決方式。

2、重新進行社保費認定，前往主管稅務機關辦稅服務廳重新進行社保費費種認定，以后在申報時可默認帶出正確的費種。

12、申報作廢中的應補退稅額不顯示小數點后面的數字。

這個問題可能和本機設置有關，以Win7為例，進入“控制面板”—“區域和語言”—“格式”頁面，點擊“其他設置”—“貨幣”—設置小數位數為“2”。

13、登錄界面顯示不全，看不到登錄按鍵如何處理。

這個問題可能和本機設置有關，以Win7為例，在桌面右鍵空白地方，選擇“屏幕分辨率”，點擊“放大或縮小文本和其他項目”，選擇“較小（S）-100%（默認）”選項，點擊應用，重新注銷Windows后，再次運行電子稅務局。

14、電子稅務局如何申報個人所得稅？

電子稅務局目前不能辦理個人所得稅代扣代繳明細申報，代扣代繳明細申報業務請通過個稅代扣代繳軟件申報。

15、房產稅和土地使用稅明細申報中的稅源明細表在每次申報時都要錄入？

納稅人僅在首次、新增或變更稅源明細信息時，需要到主管稅務機關辦稅服務廳辦理。如果未發生變化，則申報時無需再次錄入，系統自動帶出。

15、納稅人原網上辦稅系統密碼丟失，如何登陸電子稅務局？

目前，納稅人可持稅務登記證副本或三證合一執照原件和經辦人身份證明原件及復印件去主管稅務機關辦稅服務廳服務受理崗辦理密碼重置

16、納稅人本月在電子稅務局申報后，發現少報，如何補報，需要什么資料？

在電子稅務局申報后，未實時繳款或未打印銀行端查詢繳稅憑證前，可通過作廢申報功能作廢相關申報表后，再次進行申報。如果已經實時扣款或已經打印銀行端查詢繳稅憑證，在電子稅務局無法進行補充申報，納稅人可持相關稅費種申報表到主管稅務機關辦稅服務廳進行申報錯誤更正。

17、納稅人某月需要申報印花稅的一項，只申報一次，是否申報前必須認定？如果申報一次，是否要取消認定？ 目前，電子稅務局申報相關稅種時，除車船稅自行申報外，其他稅費種必須進行相關稅費種認定。是否取消認定由主管稅務機關確定。

18、納稅人認定了一條土地增值稅信息，為什么申報清冊中會出現土地增值稅表一和土地增值稅表三。

土地增值稅表一為房地產開發企業納稅人預繳土地增值稅時使用，土地增值稅表三為非房地產開發企業納稅人發生轉讓行為時使用，目前，電子稅務局默認帶出所有的土地增值稅申報表，納稅人根據自己實際情況進行填寫申報，后期優化后，按照征收品目自動帶出與納稅人相關的申報表。

19、稅務機關怎樣按單位、按管理員、按稅種查詢網絡申報情況。

在金稅三期核心征管系統查詢模塊，查詢統計（核心征管）-申報-申報情況查詢清冊中，可以按照主管稅務機關、稅收管理員、征收項目、申報方式等多項條件進行查詢，申報方式選擇“網絡申報”即可。

20、打印電子繳款憑證時，每次只支持10條以下數據。

21、電子繳款憑證、申報表等PDF文件不能顯示，或顯示為英文。建議安裝Adobe Reader軟件。

22、新辦納稅人怎樣完成開戶？

目前，組織類納稅人在完成稅務登記后，持稅務登記證件或三證合一執照原件，經辦人身份證明原件及復印件到主管稅務機關辦稅服務廳完成開戶業務。

自然人納稅人在完成稅務登記后，持本人身份證明原件及復印件到主管稅務機關辦稅服務廳完成開戶業務。

23、電子稅務局可以申報2016年7月1日以前的資源稅么？

不支持，2016年7月1日以前的資源稅請在主管稅務機關辦稅服務廳完成申報業務。

24、納稅人已經認定了土地增值稅相關品目，且為房地產企業，為什么不能申報土地增值稅表一？

房地產企業申報土地增值稅表一時，必須在核心征管有土地增值稅項目登記信息，并且土地增值稅項目登記信息必須確定一個主管稅務科所。如果沒有，納稅人需到主管稅務機關辦稅服務廳辦理。

25、納稅人已經認定了土地增值稅-舊房轉讓（非核定方式）信息，為什么不能申報土地增值稅表三？

非房地產企業申報土地增值稅表三時，核心征管系統必須存在相關房產稅源信息。如果不存在，納稅人需到主管稅務機關辦稅服務廳辦理。

26、如果電子稅務局申報清冊中，沒有找到需要進行申報的稅（費）種，該如何處理？

1、可嘗試通過“申報繳款”-“申報清冊”頁面右上角的“重新獲取申報清冊”功能，把最新核定的此稅種帶到電子稅務局申報清冊中供納稅人申報使用。

2、如果通過重新獲取申報清冊功能仍無法找到相關稅費種，請到“基礎信息”-“稅費種認定”模塊查看是否有相關稅費種認定信息，如無，則需到主管稅務機關辦稅服務廳進行相關稅費種認定。

27、核定征收無需報送財務報表的納稅人，是否可以使用電子稅務局申報功能？ 請聯系主管稅務機關管理員進行設置，設置后即可使用。(這不對吧)

28、電子稅務局因為打印機或其他原因，未能及時打印出銀行端查詢繳稅憑證，怎么辦？ 可通過“信息查詢”-“申報征收查詢”-“繳款信息查詢”，扣款方式選擇為“銀行端查詢繳稅”，查詢出銀行端查詢繳稅憑證信息，點擊“補打”按鈕完成補打操作。

29、安裝時彈出“一鍵修復”的窗口，有什么作用？

安裝過程中會彈出“一鍵修復”的對話框，對系統配置，網絡設置，是否安裝了 pdf 閱讀器等選項進行檢測，如果檢測未通過，可點擊“一鍵修復”進行修復。修復成功后點擊“完成檢測”將自動執行剩余安裝過程。

30、提示用戶名或密碼錯誤。

請納稅人確認一下登陸輸入的用戶名是否為正確的納稅人識別號正確，輸入的密碼是否正確，注意區分大小寫。登錄密碼一共可輸入5次，如果5次均輸入錯誤，系統會提示用戶已鎖定，鎖定后納稅人無法再次輸入密碼，等待5分鐘后才可繼續輸入密碼。

請參照我的圖才是正解。

31、代收代繳車船稅在導入模板時提示有未認定的稅費種信息。

代收代繳車船稅明細申報首先需要認定車船稅及品目，申報方式為代收代繳，系統根據認定的征收品目來確定保險公司申報的車船類型，如果一家保險公司需要申報多種車輛類型，那么需要在核心征管系統稅費種認定信息界面將所有的車船稅征收品目進行稅費種認定。

電子稅務局8月9日熱點問題

1、如何補打已經申報稅種的申報表？

在“信息查詢”模塊“申報信息查詢”菜單中，輸入申報操作時間起止，點擊“搜索”按鈕，在申報信息最后一列“詳情”中有“補打”按鈕，可以補打已經申報沒有在電子稅務局作廢的申報表。

2、申報完之后，繳費清冊可以分批扣款嗎？

在“應繳納稅費”情況頁面第二列“應征憑證序號”不同的兩筆以上欠稅可以分次扣款，“應征憑證序號”相同的欠稅必須一起扣款。

3、已經申報稅費并且已經扣款，能否使用申報作廢模塊進行作廢？ 已經扣款的申報，不能在電子稅務局進行作廢。

4、使用CA登錄納稅人申報表報送成功后，未進行電子簽章，能否補簽？ 不能補簽，目前沒有補償的渠道。

5、納稅人申報期內申報印花稅，為什么會產生滯納金？

請查看稅費種認定信息，確認印花稅是否認定為按次申報，如果為按次申報的印花稅，電子稅務局稅款所屬期默認帶出當天，不要修改稅款默認的所屬期。如果確實需要按月申報印花稅，請前往主管稅務機關辦稅服務廳修改稅費種認定信息。

6、為什么申報時有納稅金額，但在繳稅清冊中無應繳款金額？

根據《國家稅務總局關于1元以下應納稅額和滯納金處理問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第25號）規定，主管稅務機關開具的繳稅憑證上的應納稅額和滯納金為1元以下的，應納稅額和滯納金為零。所以金稅三期對1元以下（含1元）的申報信息不產生應征數據，在繳稅清冊中沒有應繳款金額是正常的。

7、CA納稅人登錄電子稅務局時提示“無來訪用戶信息”。

請先聯系稅務機關或者聯系12366獲取納稅人登記序號信息后，再聯系CA公司進行處理。

12366熱線電子稅務局常見問題解答

（登錄類）

1、電子稅務局客戶端如何下載？

答：請您登陸陜西省地方稅務局門戶網站(www.tmdps.cn或www.tmdps.cn)。在首頁“辦稅服務”模塊下，點擊“客戶端下載”圖標下載電子稅務局客戶端；點擊“電子稅務局操作手冊”圖標下載電子稅務局操作手冊。也可點擊“陜西省地方稅務局電子稅務局”圖片鏈接登錄電子稅務局網頁版辦理相關涉稅業務。

2、賬號密碼登錄客戶端提示用戶狀態不正確，用戶不存在，如何處理？

答：攜帶稅務登記證件和經辦人身份證件原件及復印件到辦稅服務廳前臺查詢納稅人稅務登記狀態、網上辦稅開戶狀態，如果是三證合一戶，請先完成信息補錄，如果網上辦稅沒有開戶，請先進行開戶。

5、提示“登錄失敗！用戶名或密碼錯誤”

答：請納稅人確認一下登陸輸入的用戶名是否為正確的納稅人識別號正確，輸入的密碼是否正確，注意區分大小寫。登錄密碼一共可輸入5次，如果5次均輸入錯誤，系統會提示用戶已鎖定，鎖定后納稅人無法再次輸入密碼，等待5分鐘后才可繼續輸入密碼。

6、納稅人原網上辦稅系統密碼丟失，如何登陸電子稅務局？

答：目前，納稅人可持稅務登記證副本或三證合一執照原件和經辦人身份證明原件及復印件去主管稅務機關辦稅服務廳服務受理崗辦理密碼重置

7、新辦納稅人怎樣完成開戶？

答：目前，組織類納稅人在完成稅務登記后，持稅務登記證件或三證合一執照原件，經辦人身份證明原件及復印件到主管稅務機關辦稅服務廳完成開戶業務。

自然人納稅人在完成稅務登記后，持本人身份證明原件及復印件到主管稅務機關辦稅服務廳完成開戶業務。

8、電子稅務局的用戶如何登錄？ 答：（1）原網上辦稅系統納稅人，登錄電子稅務局客戶端辦理涉稅事項。使用“用戶名和密碼方式”登錄的納稅人，其登錄賬號為“納稅人識別號”(稅務登記證號或社會統一信用代碼)，密碼為原網上辦稅系統的登錄密碼；使用“數字證書方式”登錄的納稅人，登錄方式與原網上辦稅系統一致。

（2）納稅人在稅務機關申請開通電子稅務局后，可登錄電子稅務局客戶端辦理涉稅事項。登錄賬號為“納稅人識別號”，密碼為在稅務機關開戶時設置的密碼；

（3）原網報自然人登錄電子稅務局網頁版辦理涉稅事項，登錄賬號為“身份證號碼”，密碼為原網報系統登錄密碼；

（4）自然人在稅務機關申請開通電子稅務局后，可登錄電子稅務局網頁版辦理涉稅事項。登錄賬號為“身份證號碼”，密碼為稅務機關開戶時設置的密碼。

（5）個體工商戶在稅務機關申請開通電子稅務局后，可登錄電子稅務局客戶端辦理涉稅事項，登錄賬號“納稅人識別號”，密碼為稅務機關開戶時設置的密碼。

9、安裝電子稅務局客戶端，首次運行提示報表控件提示未安裝，點擊一鍵配置提示請用管理員賬戶登錄重新配置。

答：以Win7為例，在電子稅務局圖標上點擊鼠標右鍵，選擇“以管理員身份運行”，重新運行程序后，點擊一鍵配置。

（申報繳款類）

1、通用申報、印花稅申報和單位社保費日常申報在完成申報后，看不到“申報成功”狀態。

答：可能原因：按次申報的印花稅和單位社保費由于可以重復申報，無法確認申報狀態；通用申報由于涉及多項稅費種，有可能同時存在按次和按月認定情況，所以存在按次申報的申報項目均不顯示申報情況，可以通過信息查詢下的申報信息查詢功能查看申報狀態。同時，如果其他申報表完成申報后，系統沒有顯示“申報成功”，可以點擊“更新申報結果”來獲取最新的申報狀態。

2、申報繳款里面的申報情況明細查詢為什么查詢不到本月的申報數據？

答：該查詢的查詢條件為稅款所屬期，例如，7月份需要查詢本期申報的企業所得稅季報情況，可將查詢條件設置為4月1日至6月30日。按次申報的印花稅，可將查詢條件設置為某一時段。

4、電子稅務局上線后，是否還需要在稅企通中報送財務報表？ 答：不需要在稅企通中報送財務報表，在電子稅務局中進行報送。

5、通過電子稅務局完成申報后，如何繳款？

答：繳款方式有以下三種：

1、簽訂三方協議的納稅人可以選擇網上實時扣款，在征收繳款操作選擇界面選擇“實時扣款”，系統將發起扣款請求，商業銀行實時返回扣款結果。

2、所有納稅人都可以選擇銀行端查詢繳款，在征收繳款操作選擇界面選擇“銀行端查詢繳稅”后，打印《銀行端查詢繳稅憑證》，然后到商業銀行劃繳稅款。

3、所有納稅人均可選擇上門繳款，納稅人通過電子稅務局完成申報后，不進行繳款操作，到主管稅務機關辦稅服務廳繳款。

（其他類）

1、電子繳款憑證、申報表等PDF文件不能顯示，或顯示為英文。答：建議安裝Adobe Reader軟件。

2、電子稅務局使用過程中問題反饋渠道是什么？ 答：電子稅務局業務和操作類問題，請撥打12366。電子稅務局程序類問題，請撥打4007151555。

? 程序類問題: 95113/4007151555

數字證書使用問題，陜西數字證書用戶，請撥打4006369888或029-89608985；北京數字證書用戶，請撥打010-58515511或029-88867976。95113 ？

1、登錄時提示“網報登錄失敗，獲取不到登錄身份”？

嘗試在非高峰期操作，避開上午10點-12點，下午3點到5點這兩個時間段。

2、電子稅務局中的工會經費申報期限為按月申報，之前按季申報的納稅人，之后需要按月申報嗎？

建議納稅人去主管稅務機關確認能否按季申報，主管稅務局如果同意納稅人按季申報，請納稅人去辦稅服務廳修改稅費種認定信息。

(胡說，金三默認的不能修改)

3、在電子稅務局申報社保扣款后，是否可以再次申報進行補差？

目前，金稅三期核心征管系統社保費同一所屬期可以重復申報和扣款，電子稅務局和核心征管保持一致，也能再次申報。但是按期申報的附加稅等同一所屬期不能重復申報和扣款。（這個沒見過）

4、社保費申報成功后在哪里進行查詢？

進入信息查詢-申報信息查詢-選擇申報操作時間起止，可以查詢申報信息。

5、社保費申報成功后在哪里進行繳款？

點擊社保費繳款清冊，選擇應繳納的信息后，完成繳款。

6、納稅人在申報房產或土地時，電子稅務局提示存在往期未申報信息，怎么辦？ 請納稅人聯系主管稅務機關稅收管理員，確認是否為欠稅信息。

7、如果納稅人在繳稅清冊中發現存在金稅三期上線以前的歷史欠稅信息，怎么辦？ 請納稅人聯系主管稅務機關稅收管理員，確認是否為欠稅信息。

8、納稅人在申報成功后，沒有接收到申報回執怎么辦？申報回執能否補打？

如果沒有及時接收到申報回執信息，納稅人可在申報繳款-申報情況明細查詢中，選擇正確稅款所屬期起止查詢申報信息或者在信息查詢-申報信息查詢-選擇申報操作時間起止，查詢申報信息。申報回執不能補打。

1、納稅人目前使用用戶名和密碼方式登錄電子稅務局，如果想使用CA數字證書登錄怎樣處理？

納稅人如果想修改登錄方式的話，可以點擊電子稅務局右上角

圖標的下拉三角，點擊“選擇登錄方式”，納稅人可以在這里進行登錄方式的變更，需要注意的是，登錄方式變更后，會在次月1日起生效。

2、納稅人已經進行了銀行賬號信息備案，為什么在電子稅務局打印的銀行端繳款憑證沒有銀行賬號信息? 納稅人在打印銀行端繳款憑證界面，可以點擊“付款人賬號”，帶出納稅人銀行賬號信息，納稅人進行確認選擇（如下圖）。

4、為什么在社保繳款清冊中看到的社保費繳費信息為“扣款鎖定”狀態？

如果在社保繳款清冊中看到的社保費繳費信息為“扣款鎖定”狀態，請先確認是否選擇了銀行端查詢繳稅憑證繳款方式，如果選擇并生成了銀行端查詢繳稅憑證信息，那么社保費繳費信息就為“扣款鎖定”狀態。

1、社保繳款清冊種繳費數據為什么顯示為“扣款鎖定”？

請先確認是否已生成了銀行端查詢繳稅憑證信息，納稅人可以通過“信息查詢”-“繳款信息查詢”-扣款方式選擇為“銀行端查詢繳款”，進行查詢，如果可以查詢出銀行端繳稅憑證信息，則證明已經生成了銀行端查詢繳稅憑證信息，納稅人可以通過此功能查詢并打印銀行端查詢繳稅憑證信息，到商業銀行完成繳款。

如果納稅人已經到辦稅服務廳，不愿意使用銀行端查詢繳稅方式，辦稅服務廳申報征收崗可以通過“社保費POS機銀行端繳稅憑證處理”模塊作廢銀行端查詢繳稅憑證信息后，通過“一般征收開票”模塊重新進行征收繳款業務。

5、陜西地稅電子稅務局的版本號是什么？

目前，陜西地稅電子稅務局的版本號為1.0.0.1358，請納稅人登錄電子稅務局后，在右下方查看使用的客戶端版本是否為最新的版本，如果不是，請在陜西省地方稅務局網站上點擊“客戶端下載”，重新下載客戶端，進行安裝。

6、為什么在點擊登錄后，會出現多條納稅人信息需要選擇？

目前，金稅三期系統的外來經營報驗戶、跨區稅源登記戶和其單位納稅人的納稅人識別號一樣。所以，部分使用用戶名密碼方式的納稅人在登錄電子稅務局時，會出現多條記錄，納稅人可根據顯示的信息（課征主體類型、主管稅務科所、生產經營地址）來確定登錄的納稅主體，完成納稅申報。如果課征主體類型、主管稅務科所、生產經營地址等信息都一致，無法判斷登錄主體，納稅人可選擇一條信息，登錄電子稅局在基礎信息-登記信息中進一步進行判斷。

2、銀行端查詢繳稅憑證中工會經費金額為何未計算在合計內？

目前，電子稅務局繳稅清冊的銀行端查詢繳稅憑證存在工會經費未計算在金額合計之內，納稅人暫時可以將除工會經費以外其他稅費種選擇一并打印銀行端查詢繳稅憑證，單獨選擇工會經費進行銀行端查詢繳稅憑證的打印操作，待電子稅務局程序修改后，可一起選擇打印。

1、房地產開發企業沒有應該繳納土地增值稅的項目時，土地增值稅如何零申報？

沒有應該繳納土地增值稅的項目時，納稅人應該到辦稅服務廳修改相關稅費種認定信息，將土地增值稅認定修改為失效狀態。

2、電子稅務局中的房產稅申報期限為按半年申報，土地使用稅的申報期限為按季申報，能不能到辦稅服務廳改為按月申報？

納稅人必須嚴格按照各個稅種規定的申報期限進行納稅申報，房產稅申報期限必須為按半年，土地使用稅的申報期限必須為按季。

3、如果納稅人的電子稅務登錄賬戶既有主賬戶，又有子賬戶的情況下，登錄出現異常的問題如何處理？ 納稅人必須到主管稅務機關辦稅服務廳，刪除所有的子賬戶即可恢復正常；也可以將所有賬戶都刪除后，重新進行電子稅務局開戶。

第四篇：電子稅務局常見問題及解答

電子稅務局軟件操作教程暨問題解答

第一部分：軟件下載和安裝

【操作】

1、下載地址：河北省地方稅務局——資料下載（頁面左側中間位置的一個藍色按鈕）——電子稅務局軟件客戶端，點擊進入，再次點擊“電子稅務局軟件客戶端”進入下載頁面。下載后，雙擊打開安裝，點擊下一步下一步直到完成，期間任何內容都不需要填寫，安裝不受影響。

【注意】

1、電子稅務局軟件只有這一個版本，點擊打開會自動聯網升級，如果軟件版本低軟件會提示“請退出重新登錄”，有時候需要多次升級，一直升級到最新版沒提示的時候才能使用。

2、如果不會下載，可以從別人處用U盤拷貝一個到自己電腦上安裝。

3、一臺電腦裝上電子稅務局以后，可以登陸多個企業，但是必須退出后插上新的CA或用新的用戶名登陸，必須退出重新登錄，因為要重新打開聯網同步新登錄企業的信息。

【問題】

1、部分企業說自己的網絡是專網或是什么特殊網，別的網頁能登陸，電子稅務局就登不上去。目前無解，需要問運維。

第二部分：登錄軟件

【操作】

1、用戶名密碼用戶。

用戶名密碼登陸用戶，第一次使用前，要點擊左下角“初始化納稅人信息”按鈕進行納稅人初始化，只需要填寫納稅人稅號、注冊用戶名、密碼三項，填完點“確定”。

然后自動回到登錄頁面，填寫用戶名和密碼。點擊登錄進入系統。

2、CA用戶。

首先插上CA，點擊“用戶登錄”按鈕右側的“CA登錄”按鈕，切換到“CA”登錄頁面，“CA”登錄頁面不需要填寫用戶名密碼，直接點擊“登錄”按鈕，頁面會跳出CA密碼輸入窗口，填寫CA密碼，點擊確定，即可進入系統。

【注意】

1、CA登錄支持河北CA，北京CA、聯通CA（國地一體的CA）三種。【問題】 無。

第三部分：查詢功能

【操作】

1、本期應申報查詢。登錄進入電子稅務局首頁后，首先點擊最上面一排第4個大按鈕“涉稅查詢”，進入查詢頁面后，在頁面下部“申報繳稅信息”欄里，找到第3個“應申報查詢”按鈕，點擊進入查詢頁面，點擊“開始查詢”按鈕，結果會顯示本月應申報的稅種信息，如果本月尚未申報會在第一列顯示“期內未申報”，如果已申報會顯示“已申報（準期）”。

這個位置與金三軟件的“應申報查詢”模板完全一致，可以查到本月應當申報哪幾個稅種，申報是否成功，對納稅人非常有用，納稅人不再因為非主觀原因造成漏報。

2、往期未申報查詢。電子稅務局目前沒有往期未申報專門的查詢模塊，但是在電子稅務局首頁，點擊最上面一排第3個大按鈕“在線辦稅”，進入之后點擊第一個按鈕“涉稅登記”，在里面找到第2個“注銷稅務登記申請”，點擊“新建申請”。如果企業有未申報或財務報表未申報等，都會在這個位置出現紅字提示。這里的“未申報”提示是指的往期未申報，不含本期未申報。

第四部分：電子報稅

【操作】

1、首先按照“第三部分：查詢功能”1里面說的，查詢出企業本月的應申報信息，逐個申報。然后點擊頁面最上面一排大按鈕的第2個“電子報稅”進入申報頁面，頁面默認停在第一個“稅費申報”頁面。通過點擊右上角“全部申報表”創建常規報表（個稅、養老、失業不在此處）。

2、工會經費。問的最多的是納稅人找不到這個報表的創建位置，它的位置在首頁——全部申報表（頁面右上角）——最下面一個。此外，工會經費征收子目是個下拉菜單，讓選擇省級還是市級，這個位置不選，空著即可。

3、印花稅。有人在外地繳納了部分印花稅，此處申報無法填寫已申報數，目前的辦法是將異地申報部分的計稅依據去掉，只申報本地部分。

4、城教地。目前發現有些企業老網報系統城建稅5或者1，但是金三和電子稅務局應申報查詢都顯示市區7，納稅人按照實際情況申報5、3、2后，金三會提示3、2已報，7未申報。問題產生原因不明。改正方法就是到大廳去修改稅費種認定。

5、個人所得稅生產經營所得A表。通過企業名字登錄電子稅務局，在全部申報表里創建報表，屬期不要選擇“季報”或“月報”，要選擇“其他”，月份選1月1日到申報月份上一個月的31日。投資人名稱那里可以下拉，按投資人逐個填寫。2個附表可以不填內容，但是必須打開查看，都則審核不通用。

老戶大部分可以成功申報，但是有個別戶申報不成功，原因不明，有的帶不出投資人信息，有的申報后扣款不成功。

新戶存在問題，舉例說明：企業工商登記2017年3月，2017年6月到地稅局進行信息補錄，稅務機關進行稅費種認定2017年6月1日至9999年，7月份創建6月的表時，屬期應選擇6月1日——6月30日，但是這時系統會提示：稅款屬期應當是開業時間2017年3月。如果屬期選擇2017年3月，系統又會提示：屬期內沒有輔導。錯誤原因是個人所得稅生產經營所得A表屬期提取的工商開業日期，這是系統錯誤，應當修改為提取稅務登記日期。這種情況目前只能到大廳申報，不能修改稅費種認定，否則會出未申報。

【注意】

1、有納稅人弄混了個稅生產經營所得和工資薪金，用生產經營所得表報工資，會提示沒有稅費種認定。還有人用扣繳工資表報生產經營所得，而且還申報成功了，這個跟輔導錯誤有關系。因為扣繳工資個稅表位置比較隱蔽，而生產經營所得表位置比較顯眼，提醒納稅人不要弄混。

6、水資源稅。（1）水資源是單獨的報表，不要用資源稅報表申報。（2）申報表位置在“全部申報表”——“財產行為稅”欄目下面。（3）除城鎮供水公司和特種行業用水資源稅b表以外，其他行業都用水資源稅A表。（4）填報時要先選中稅源編號，填表項目、品目、適用稅額會自動帶出來。

7、企業所得稅。8月4日電子稅務局首頁發了一個通知：關于調整部分納稅人企業所得稅納稅期限由按月改為按季申報。后臺已經將小微企業的企業所得稅這一個稅種的稅費種認定由按月改成了按季，納稅人無需月報，直接在10月報7、8、9的季報即可。

有納稅人說自己是增值稅一般納稅人，應該月報。這兩個問題不沖突，季報僅限企業所得稅這一個稅種，與增值稅無關。

8、房產稅、土地稅未到征期，目前還沒遇到，不能測試。其他稅種問題暫未有人反映。

9、殘保金。大部分老戶能報，新辦戶報不了。原因不明。

10、養老保險，部分企業可以成功申報扣款，部分企業不能扣款。原因不明。

11、個人所得稅。【操作】

扣繳個稅位置在首頁最上面一排大按鈕第2個“電子報稅”——“輔助功能”——扣繳個人所得稅申報（最后一個）。點擊按鈕進入個稅申報頁面。

進入申報頁面后，首先點擊左上角“新增”按鈕，跳出填寫窗口，頁面上部有一排按鈕，默認在第一個“納稅人基本信息”（通過點擊表名可以切換到后面的扣繳頁面、減免事項報告表、商業保險明細表、基礎信息表頁面等附表頁面），首先填寫企業基本信息，部分信息已經自動帶出，只需要填所屬行業和經辦人2項，填完點擊保存。

填完納稅人基本信息后，點擊（納稅人基本信息按鈕右邊的）“扣繳個人所得稅報告表”切換到扣繳個稅報告表填寫頁面。在此頁面進行填寫或導入、審核、申報等重要步驟。接下去要分情況填報：

（一）企業需要申報的人比較少，不需要使用模板的。

點擊左上角“新增”，跳出填寫頁面，必填項：是否明細申報、姓名，證件類型、證件號碼（此欄后面有個放大鏡，此處不能使用，放大鏡查詢出的數據是錯的），所得項目（選擇正常工資薪金后減除費用欄會自動帶出3500），稅款屬期（屬期自動帶出來），收入額，（收入后面的保險、公積金、年金等沒有標紅色星號的項目為選填，有則填，沒有可以空著不填），收入額填寫后，頁面下部的稅率、速算扣除數、應納稅額等內容都會自動帶出來，無需人工計算。之后點擊保存，這一個人的扣繳

信息就填完了。以此類推，點擊新增繼續填寫下一個人。

人員全部填寫完成后，有減免稅的、保險的繼續填寫附表，沒有可以不填。最后一個基礎信息a表應當填上。

填完之后，將扣繳表人員名字進行勾選，并將基礎信息a表的人員信息也進行勾選，然后點擊審核。審核是否通過會在第一列顯示結果，審核通過后直接點擊申報即可，然后到繳款頁面進行劃款（本頁面只能申報不能劃款）。審核不通過的，點擊“審核不通過”這幾個字會跳出錯誤提示的窗口。

（二）企業需要申報的人比較多，需要使用模板的。

點擊該頁面最上面一排按鈕最后一個“模板下載”，將模板保存到電腦，打開模板，表頭不需要填寫，直接填寫內容。

是否明細申報，選擇“是”。

姓名：填寫姓名，不允許出現數字。張三1，張三2這種不許出現。同一屬期內同一科目收入不允許拆分成多筆數額較小的收入進行申報。

納稅人姓名、證照類型、證照號碼、所得項目、所得期間起止、收入額，這些是必填寫，可以按列粘貼。收入額必須是數值，否則不能自動計算稅款。第9—第19列是選填列，有責填，沒有不填。背景色為灰色的格為自動計算格，不能人工填寫。3500元以下不交工資個稅，這個3500填在第21列減除費用，千萬不要填在第9列免費所得。

模板必須使用office，wps不行。而且Excel必須要使用注冊版，“未注冊”版本不行。正確的Excel會自動計算模板，只需要填寫第1—8列（9-19列選填），后面的數據全部自動計算出來，不用人工計算稅率稅額。而且支持按列粘貼，全表自動計算。附表也是有數據的填，沒數據的空著不填。填完后保存并關閉模板。

回到電子稅務局個稅申報頁面，點擊導入按鈕，選中填寫好的模板點擊導入，全部勾選后點擊審核。審核是否通過會在第一列顯示結果，審核通過后直接點擊申報即可，然后到繳款頁面進行劃款（本頁面只能申報不能劃款）。審核不通過的，點擊“審核不通過”這幾個字會跳出錯誤提示的窗口。

【注意】

1、個人所得稅身份證號不對引發個稅完稅證明打不出來的問題：（1）會計匯總多人的個稅算在一個人身上，總數沒少交，但是具體到每個人的個人所得稅完稅證明打不出來。（2）多人使用同一個身份證號，個人所得稅完稅證明打不出來。（3）身份證號和名字不對應的，能打出來但是打出來的是錯誤的，根本不能使用。（4）以上這些錯誤的整改工作非常麻煩。

2、從8月份起，身份證號長度強制監控18位，原來15位老身份證號的，從本月開始金三不能申報，電子稅務局不能審核，當然也不能申報?(我測試一次審核不通過，另一次審核通過，此處有疑問)

3、身份證號最后一位是X的，X必須大寫，小寫不行。

第五部分：財務報表

財務報表報送跟納稅申報表類似，也需要先由大廳輔導，然后企業按照輔導進行申報。企業財務人員不能憑自己經驗認定自己是月報還是季報，必須與稅務機關認定一致才可以。假如稅務機關認定月報，企業進行了季報，即使申報成功也沒有用，系統任然認定企業沒有申報，依然需要重新按照輔導進行月報整改。

執行小企業會計準則的：輔導資產負債表、利潤表、現金流量表三個表的季報或月報，再加上這三個表的年報，共6個表。

執行企業會計準則的：除以上6個表外，只需再增加一個所有者權益變動年報表。所有者權益變動年報表每年1月申報一次，此表僅在地稅申報，國稅沒有此表。

財務報表一般按如下規律申報：

月報的：每月報資產負債表、利潤表、現金流量表三個表的月報，然后每年1月加報三個年報（執行企業會計準則的再加報一個所有者權益變動表）。

季報的：1、4、7、10月報資產負債表、利潤表、現金流量表三個表的季報，然后每年1月加報三個年報（執行企業會計準則的再加報一個所有者權益變動表）。

【注意】

1、企業執行小企業會計準則還是企業會計準則不能自己隨便選擇，也需要地稅大廳窗口進行輔導，如果需要變更，要到地稅大廳窗口進行處理。

2、財務報表月季度切換與納稅人申報表月季報切換操作完全一致，詳見納稅申報表月季度切換說明。

3、在電子稅務局申報財務報表時，如果填寫錯誤無需作廢，直接再次申報即可，系統默認認可最后一次申報數據。

4、財務報表輔導只能由大廳操作，納稅人不能操作，新辦企業登記時窗口人員就會對企業進行財務制度備案、納稅申報表和財務報表輔導，次月就要開始申報納稅申報表和財務報表。

5、財務制度備案，如果備案年報在月報前面，在補報財務報表時就會提示“企業財務制度備案為年報”，強制退出無法進行補報，報年報刪掉通過新增改到季報下面去就行了。

據此猜測是否該模塊只認可最上面一條的狀態？如果真是這樣，明年的年報漏報的納稅人將再次出現無法整改的情況。

第六部分：在線辦稅

使用在線辦稅功能首先需要企業有CA證書，然后需要企業將公章印模傳給CA公司，由后臺制作電子簽章，簽章制好后，納稅人還需要下載“電子簽章—地稅版”客戶端軟件，這個軟件在河北CA公司的官網上，左側中部的位置，有下載鏈接，也可以下載最新版的河北CA證書助手進行安裝，新版助手自帶簽章軟件，助手下載位置同上。前期準備工作做好以后就可以了，下面以變更稅務登記為例（其他業務操作過程完全一樣）。

1、納稅人填寫申請。進入電子稅務局后，點擊最上面一排大按鈕第3個“在線辦稅”按鈕，進入業務辦理大類頁面，該頁面有三個切換按鈕，分別是：辦稅直通車、在辦事項、辦結歷史。默認在第一個辦稅直通車頁面，顯示涉稅登記、資格認定、稅收核定、涉稅證明、報稅業務、稅收優惠、備案類、其他共8個按鈕，點擊第一個涉稅登記，進入涉稅登記業務申請頁面，涉稅登記類型共有5個具體業務，找到第1個“變更稅務登記”，點擊“新建申請”按鈕，進入申請填寫頁面。選擇變更項目，自動帶出變更前內容，填寫變更后內容（即納稅人想要改變成什么樣的），填完后不要點擊保存，還沒有完，把頁面往下拉，下面還有附送資料要提交，帶紅色星號為必須提交項。（變更登記沒有必須提交項，以稅務登記副本項必填為例）點擊稅務登記副本右邊的紅色字：添加文件并簽章按鈕，系統彈出對話窗口，點擊“添加文件”，選中稅務登記副本的照片點擊打開，照片即上傳到對話窗口里，勾選照片名稱，點擊左上角“簽章”按鈕，頁面中間跳出對話窗輸入口令：即CA密碼，然后點擊確定，照片右小角即會出現企業電子公章。點擊關閉，回到變更登記填寫頁面，點擊最下面的“保存”，再點擊“提交”。頁面自動跳轉至變更稅務登記表頁面（此時該頁面左上角簽章按鈕點亮，繼續提交按鈕為灰色）。該頁面會把上一步驟的操作自動生成一個申請表，點擊左上角“簽章”按鈕，頁面跳出對話窗輸入口令：即CA密碼，然后點擊確定（點擊確定后，圖片右下角出現電子公章，此時該頁面左上角簽章按鈕變成灰色，繼續提交按鈕點亮），點擊繼續提交按鈕，申請過程完成。

2、稅務機關受理。納稅人在電子稅務局申請后，信息發送到金三系統，大廳人員從電子稅務局綜合管理系統——“網廳受理”模塊，查看企業申請信息。選中一條信息點擊打開，進入信息審核頁面，頁面會顯示步驟1中納稅人填寫的變更申請的內容，然后點擊下一步，進入審閱附送資料頁面，這個頁面會顯示此次申請業務需要附送的照片資料，納稅人提供了附送資料的，會在該條資料名稱后面的“查看”欄用藍色字體顯示“查看”標識，全部可查看的附送資料必須都打開看一編，有漏看的無法進行下一步，查看完之后先點擊保存，再點擊下一步進入“審核結論”填寫頁面。審核結論有三種：通過、不予受理、需要補正。稅務人員根據納稅人申請內容和附送照片資料確定結果，選擇通過、不予受理、需要補正三個之一的結果后，點擊保存，再點擊“提交”，進入回執填寫頁面。選擇通過要填寫辦理時限（幾日內為納稅人辦理）；選擇不予受理的此處要填寫不受理的依據；選擇需補正的要填寫需補正的內容。最后點擊左上角“保存”按鈕，完成稅務人員審核步驟。審核通過的，稅務人員即要在時限內為納稅人在金三系統進行辦理，此處理操作與本申請操作無關聯，辦完之后也無需向納稅人反饋辦理結果。

注意：審核完成后，網廳受理頁面的該條信息仍是“待預審”狀態，與未審核之前的狀態完全一樣，無法進行區別，稅務人員要注意區分哪一條已經審核，哪一條仍未審核。（此處未完，與環節3最后一步相接）

3、納稅人打開“辦稅直通車”按鈕旁邊的“在辦事項”按鈕，先點擊右側的“同步信息”，會發現經過稅務機關處的申請信息會在進度跟蹤欄里顯示【 提交成功 已辦理 】。稅務機關沒有審核的只顯示【 提交成功 】，沒有“已辦理”字樣。點擊已處理后面的“查回執”按鈕，系統跳出對話窗口，直接跳出的窗口“確認辦結”按鈕為灰色。點擊紅色字體的“下載查看”按鈕，查看稅務人員審核的結果。查看完畢后，“確認辦結”按鈕點亮，此時就可以點擊“確認辦結”徹底完成本次申請。點擊“確認辦結”后，申請信息自動跳轉至“歷史任務”。此時，金三網廳受理頁面的申請信息狀態，會變成“已辦結”。（此處接步驟2最后一步）

第七部分：其他

1、首頁左邊是“征期日歷”，中間部分上面是“通知公告”，下面是“我的消息”，右邊是納稅人信息，包括企業名稱、稅號、地址和聯系電話，很多人反映這個電話不對，這個電話調取的是金三稅務登記：生產經營地聯系電話，除此以外稅務登記里還有個注冊地聯系電話，改注冊地聯系電話沒用，電子稅務局顯示生產經營地聯系電話。另外金三修改稅務登記信息后，同步后電子稅務局就會隨之變化。

2、3、首頁“本期應申報”位置不準，不要看那個位置，以“應申報查詢”為準。

申報作廢。創建報表填寫保存后，只是保存在本地電腦，換電腦后就沒有了，需要重新填寫。但是如果保存后申報了，數據就會進入金三系統，換電腦數據也會存在。納稅人可以隨便使用“刪除”功能，但是不能隨便使用“作廢”功能，那樣會把已申報數據從金三刪除。

所有稅種，不管什么稅種，申報后沒有稅款的0申報，都可以自己作廢重報；只要是有稅款的，劃款以后任何稅種都不能作廢，只能退稅或到大廳做申報錯誤更正。

1元以下稅款的免收，系統不會進入劃款頁面，申報后直接就顯示已繳款。

4、電子稅務局客服：031186112366。微信公眾號：惠企云服。可以直接在公眾號下面留言，會有運維人員解答。

5、納稅申報月季報切換問題。申報前，先要由稅務機關進行稅費種認定，且設定申報期限，是月報還是季報還是年報，納稅人不能自行決定月報還是季報，必須由稅務大廳人員進行月季報的切換。在使用電子稅務局申報時，需要先在“稅（費）種認定”里查看有哪些稅種需要申報，每個稅種是季報還是月報，分稅種按照要求分別申報。如果認定信息不符合企業情況，請及時到地稅大廳修改輔導信息（即更改稅費種認定）。

例如：某企業稅費種認定-城建稅季報、教育費附加季報、地方教育費附加季報、印花稅1月報，印花稅2年報，個人所得稅月報，企業所得稅季報。所以，該企業在1、4、7、10月要申報城建稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅1,、個人所得稅、企業所得稅這6個稅種。2、3、5、6、8、9、11、12這幾個月只需要申報：印花稅

1、個人所得稅這2個稅種。此外印花稅2只在1月份申報。

如果需要切換月季報，例如月報切換季報或季報切換月報，只能在1、4、7、10這4個月份進行。例如要在7月季報切換月報（城教地）：則需要5月月報、6月月報、7月月報三個月報報完（7月月報報完以后且要在7月31日以前到大廳進行切換操作）后切換，切換完成后8、9月不再申報，10月報7、8、9的季報。

5、個稅模板大部分單元格是凍結的，是為了防止納稅人擅動模板，任何改動都會造成導入錯誤

無法導入，所以給凍結了。連行距列寬什么的都不能動，納稅人打印很不方便。取消凍結的模板，放在ftp-征管科-張紅霞文件夾，名字叫（已撤銷保護）個稅模板。

6、按常規理解，填完申報表后，應當先保存，然后審核，然后申報。但是電子稅務局有非常規設計，可以不審核，先申報，申報后再審核，而且可以征期內申報，征期后審核（位置在報表審核頁面）。征期后審核的，申報查詢會顯示已申報（逾期）。這種操作有可能會影響處罰率。

第五篇：吉林地稅電子稅務局操作手冊V1.0

吉林地稅電子稅務局操作手冊

電子稅務局 操作手冊

V1.0

吉林省地方稅務局

2017年12月

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吉林地稅電子稅務局操作手冊

目錄

目錄----2 1 引言6 2.1 系統簡介--------------------6 2.2 系統特點--------------------6 3 安裝卸載指南-------------------7 3.1 運行環境--------------------7

3.1.1 硬件配置------------------------------7 3.1.2 軟件環境------------------------------7 3.2 安裝說明--------------------7

3.2.1 將網址設置為信任站點----------7 3.2.2 設置瀏覽器安全級別選項-------9 3.2.3 設置IE加載控件-----------------10 3.2.4 安裝CA證書登錄安全控件---10 4 操作指南------------------------11 4.1 登錄操作------------------11 4.1.1 CA登錄 11 4.2 我要報稅------------------12 4.2.1 殘疾人就業保障金申報--------12 4.2.1.1 殘疾人就業保障金申報------------------------------12 4.2.2 企業所得稅申報------------------14 4.2.2.1 居民企業查賬征收企業所得稅月季度申報----14 4.2.2.2 居民企業查賬征收企業所得稅申報-------17 4.2.2.3 居民企業核定征收企業所得稅月季度申報----20 4.2.2.4 居民企業核定征收企業所得稅申報-------22 4.2.2.5 居民企業清算企業所得稅申報--------------------24 4.2.2.6 關聯業務往來報告申報（2016）----------27 4.2.2.7 跨地區經營匯總納稅企業的分支機構納稅申報----------------------29 4.2.2.8 非居民企業企業所得稅自行申報-----------------30 4.2.3 財產行為稅------------------------32

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4.2.3.1 房產稅稅源信息采集--32 4.2.3.2 房產稅申報---------------34 4.2.3.3 城鎮土地使用稅稅源采集--------------------------36 4.2.3.4 城鎮土地使用稅申報--38 4.2.3.5 車船稅申報---------------40 4.2.3.6 土地增值稅納稅申報表

（一）（從事房地產開發的納稅人預征適用）42 4.2.3.7 土地增值稅納稅申報表

（二）（從事房地產開發的納稅人清算適用）43 4.2.3.8 土地增值稅納稅申報表

（四）（從事房地產開發的納稅人清算后尾盤銷售適用）-----------------------------45 4.2.3.9 資源稅申報（2016）--47 4.2.3.10 附加稅（費）申報---49 4.2.3.11 印花稅申報-------------51 4.2.4 個人所得稅申報------------------52 4.2.4.1 個人所得稅自行申報年所得12萬元------------52 4.2.4.2 生產經營投資者個人所得稅申報A表----------54 4.2.4.3 生產經營投資者個人所得稅申報B表----------55 4.2.5 定期定額申報---------------------56 4.2.5.1 定期定額自行申報-----56 4.2.5.2 定期定額戶分月匯總申報--------------------------58 4.2.6 委托代征----------------------------59 4.2.6.1 委托代征申報-----------59 4.2.6.2 現金票證匯總-----------61 4.2.7 代扣代繳申報---------------------63 4.2.7.1 扣繳企業所得稅申報--63 4.2.7.2 通用代扣代繳-----------65 4.2.7.3 代扣代繳車船稅申報--67 4.2.8 通用申報----------------------------69 4.2.8.1 通用申報------------------69 4.2.9 申報異常處理---------------------71 4.2.9.1 申報作廢------------------71 4.3 我要繳稅------------------73 4.3.1 稅款繳納----------------------------73 4.3.1.1 網上納稅------------------73 4.3.1.2 網上納稅（自然人）--75 4.3.1.3 電子繳款憑證打印-----76 4.3.1.4 銀行端查詢繳款憑證補打--------------------------77 4.3.2 扣款異常處理---------------------78 4.3.2.1 三方協議扣繳處理-----78 4.3.2.2 銀聯快捷繳稅、銀行端處理-----------------------79 4.4 我要辦稅------------------80 4.4.1 登記---80 4.4.1.1 存款賬戶賬號報告-----80 4.4.1.2 企業所得稅匯總納稅總分機構信息備案-------82

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4.4.1.3 變更稅務登記-----------84 4.4.1.4 財務會計制度備案-----85 4.4.1.5 納稅人合并（分立）情況登記--------------------87 4.4.2 認定---89 4.4.2.1 境外注冊中資控股企業居民身份認定申請----89 4.4.3 優惠---91 4.4.3.1 稅收減免備案-----------91 4.4.3.2 企業所得稅減免備案--92 4.4.3.3 稅收優惠資格取消-----94 4.4.4 申報---96 4.4.4.1 源泉扣繳企業所得稅合同備案--------------------96 4.4.4.2 境內機構和個人發包工程作業或勞務合同款項支付情況備案---------97 4.4.4.3 境內機構和個人發包工程作業或勞務項目備案變更----------------------99 4.4.4.4 欠稅納稅人處置不動產或者大額資產報告---101 4.4.5 征收--103 4.4.5.1 印花稅核定申請-------103 4.4.6 行政許可---------------------------105 4.4.6.1 延期申報申請----------105 4.4.6.2 延期繳納稅款申請----107 4.4.6.3 變更納稅定額申請----109 4.4.7 信息采集---------------------------111 4.4.7.1 存量房銷售信息采集113 4.5 我要查詢-----------------114 4.5.1 事項辦理---------------------------114 4.5.1.1 涉稅事項辦理進度查詢-----------------------------114 4.5.1.2 我的回執-----------------116 4.6 我要設置-----------------117 4.6.1 報驗戶切換-----------------------117 4.6.2 修改密碼---------------------------119

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吉林地稅電子稅務局操作手冊 引言

1.1 編寫目的

十二屆全國人大三次會議后，國務院總理李克強在答中外記者問時，提出了“互聯網+”戰略、簡政放權、房產調控、大眾創業、萬眾創新等新思路新話題，并成為了當今社會聚焦的熱點，并將長期受到關注。

新華社對全國稅務系統運用“互聯網+”思維，通過“制度+技術”，優化納稅服務，推動簡政放權和職能轉變做了報道。國家稅務總局黨組書記、局長王軍對此作出重要批示，要求全國稅務系統認真思考“互聯網+稅務”這個新課題，把握發展新機遇，緊跟時代新步伐，傾情打造“互聯網+稅務”靚麗品牌。同時，把“互聯網+稅務”作為稅務發展的新課題，推動新型電子稅務發展。

關于“互聯網+稅務”的實施落地，將以融合WEB平臺、PC終端、移動終端、電話服務等渠道的納稅服務，建立實現“移動平臺服務、網絡終端辦稅、24小時網絡受理咨詢反饋”納稅服務信息化體系的初級目標。

進一步增加互聯網辦稅渠道，全方位覆蓋和實現納稅人足不出戶即可辦理完涉稅業務，并通過用戶終端隨時隨地連接稅務局，和稅務局相關部門或人員互動，了解稅務動態和政策法規。

再進一步通過大數據利用，以及第三方部門的互聯互通，實施風險把控，進行納稅戶差異化管理，逐步實現及減輕納稅人負擔，提高納稅人稅法遵從度。

編寫操作手冊是為了使用單位或個人，通過閱讀操作手冊，能快速了解并使用電子稅務局。

1.2 讀者對象

電子稅務局使用納稅戶、稅務人員、電子稅務局產品其他使用單位、電子稅務局產品其他使用人員、電子稅務局產品熱線支持人員、以及所有希望了解電子稅務局產品的朋友。

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吉林地稅電子稅務局操作手冊 概述

2.1 系統簡介

電子稅務局以金稅三期業務為基礎，融合吉林地稅的業務特色，打造可落地的電子稅務局一體化平臺，以滿足吉林地稅發展創新的新思路新要求。

電子稅務局覆蓋業務范圍包括：一、二、三、四、五、六、七、搜索查詢 我要報稅 我要繳稅 我要辦稅 我要查詢 我要設置 征納互動

2.2 系統特點

電子稅務局WEB端是以互聯網環境為依托，通過瀏覽器打開來完成網上申報和涉稅申請，所以存在以下幾個特點：一、二、三、四、五、開放性：采用國際通用標準通訊協議 實時性：數據實時傳送給在線用戶

便利性：社會支持工具非常多，凡支持瀏覽器查看的終端都可使用 交互性：稅局和在線用戶通過流程，可以完成網上涉稅辦理的交互 數據共享性：共享數據，互聯互通

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吉林地稅電子稅務局操作手冊 安裝卸載指南

3.1 運行環境

3.1.1 硬件配置

硬件：CPU：Intel 雙核 @ 2.50GHz或以上(CPU越高越好，運行越流暢)硬盤：40G以上 內存：1G以上

顯示器：分辨率1024*768或以上 網絡帶寬：要求512K帶寬；建議2M以上

3.1.2 軟件環境

操作系統：支持WindowsXP/Windows7/Windows10，包括32位和64位版本。瀏覽器：IE 8及以上版本，支持主流瀏覽器 PDF閱讀器：Adobe reader 9.0cn 或福昕閱讀器

3.2 安裝說明

3.2.1 將網址設置為信任站點

第一步：點擊瀏覽器的“工具”選項，在下拉列表中，單擊“Internet選項”。

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第二步：在彈出來的選項菜單里，選擇“安全” → “可信站點”。第三步：取消”啟動保護模式”前面的對勾。

第四步：點擊”站點“選項，在彈出的菜單中，輸入網址，點擊“添加“按鈕。第五步：取消“對該區域所有站點要求服務器驗證“前面的對勾。

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第六步：點擊“確認”按鈕，并重啟瀏覽器。

3.2.2 設置瀏覽器安全級別選項

將瀏覽器的安全級別中active選項，全部設置為“啟動”

第一步：點擊瀏覽器的“工具”選項，在下拉列表中，單擊“Internet選項”。第二步：在彈出來的選項菜單里，選擇“安全” → “可信站點”。第三步：點擊“自定義級別”按鈕。

第四步：在彈出的菜單中，有一項”ActiveX 控件和插件“中，所有子項全部選擇”啟動“。

第五步：單擊”確認“按鈕，并重啟瀏覽器。

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3.2.3 設置IE加載控件

第一步：在彈出的加載項，右鍵單擊后，出現下面的子菜單：

第二步：在子菜單中選擇“在所有的網站上運行加載項”后，彈出對話框：

最后，出現以下界面，說明控件配置成功。

3.2.4 安裝CA證書登錄安全控件

第一步：安裝前請先關閉或卸載“防火墻”、“殺毒軟件”、“瀏覽器”等程序及Word、Excel等文檔；

第二步：下載“證書登錄安全控件“，解壓后雙擊運行安裝程序；

第三步：點擊“下一步”開始安裝，程序安裝過程中所有涉及安全警告、系統提示及“是與否”的選擇時請一律點擊“是”。

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吉林地稅電子稅務局操作手冊 操作指南

4.1 登錄操作

4.1.1 CA登錄

操作步驟：

插入U-KEY，輸入納稅人CA密碼后，點擊登錄可進入系統主頁。

如果點擊“登錄”后，系統提示“未查詢到相關納稅人信息，請聯系稅務局管理人員”。如下圖所示：

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請聯系主管地稅機關進行處理。

4.2 我要報稅

4.2.1 殘疾人就業保障金申報

4.2.1.1 殘疾人就業保障金申報

4.2.1.1.1 功能概述

殘疾人就業保障金是指在實施分散按比例安排殘疾人就業的地區，凡安排殘疾人達不到省、自治區、直轄市人民政府規定比例的機關、團體、企業、事業單位和城鄉集體經濟組織，根據地方有關法規的規定，按照差額人數和上本地區職工年平均工資計算交納用于殘疾人就業的專項資金。

保障金由用人單位所在地的地方稅務局負責征收。沒有分設地方稅務局的地方，由國家稅務局負責征收。用人單位應按規定時限向保障金征收機關申報繳納保障金。在申報時，應提供本單位在職職工人數、實際安排殘疾人就業人數、在職職工年平均工資等信息，并保證信息的真實性和完整性。

4.2.1.1.2 操作步驟

1、進入方式：1）【我要報稅】-【殘疾人變業保障金申報】-【殘疾人就業保障金申報】，點擊進入通用申報界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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2、在【申報表信息】中，填寫【上年在職職工工資總額】、【上年在職職工人數】和【上年實際安排殘疾人就業人】，點擊【保存】按鈕，保存成功后會提示是否進行網上扣款。

3、點擊【是】跳轉至繳款頁面，進行繳稅操作。

4.2.1.1.3 注意事項

無

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4.2.2 企業所得稅申報

4.2.2.1 居民企業查賬征收企業所得稅月季度申報 4.2.2.1.1 功能概述

居民企業在中國境內跨地區（指跨省、自治區、直轄市和計劃單列市，下同）設立不具有法人資格的營業機構、場所（以下稱分支機構）的，該居民企業為匯總納稅企業（以下稱企業），實行“統一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調庫”的企業所得稅征收管理辦法。

本模塊為核定為查賬征收的居民企業，進行企業所得稅的月（季）度申報。

4.2.2.1.2 操作步驟

1、進入方式：1)【我要報稅】-【企業所得稅申報】-【居民企業查賬征收企業所得稅月（季）度申報】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2、確認默認帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。

3、點擊左上角的“附表樹”，如果是總分機構，需要點擊進入“中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表”，錄入“總機構情況”和“分支機構情況”（分支機構情況可進行增刪行），錄入完成后點擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。

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4、填寫完分配比例后，將分配數據帶入到主表。

5、點擊主表【申報】按鈕，系統提示，保存成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。

6、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕，完成打印操作。

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4.2.2.1.3 注意事項

1、納稅人在進行居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報的前置條件為已有稅務登記、企業所得稅稅種認定，納稅人征收方式為查賬征收、納稅人為居民企業。

2、非匯總納稅企業先錄入主表，如果是匯總納稅企業，再錄入附表，主附表統一保存。

3、如果納稅人是總機構申報時，自行先填寫主表數據后，再填寫附表數據。

4、納稅人只有申請優惠、減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關信息，否則系統給予提示，不允許錄入數據。

5、主表中“累計金額”部分的數據由附表匯總而來，“累計金額”部分的數據是通過與上期數據累計而來的。

6、居民企業（查賬征收）企業所得稅月（季）度申報中有三種預繳方式，分別是“據實預繳”、“按照上一納稅應納稅所得額的平均額預繳”、“按照稅務機關確定的其他方法預繳”。

7、如果企業為省內跨市、市級跨縣企業時（納稅匯總企業備案處理）

《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅分支機構分配表》總機構分配稅額、集中分配稅額、分支機構分配稅額數據項不按25、25、50分配，依據分配比例來分配總機構主表填寫產生并回寫附表中的“應納所得稅額”項，且所有參與分配的分配比例之和必須等于1，分配后的稅額之和必須等于“應納所得稅額”，“企業所得稅匯總納稅分支機構分配表信息-總機構情況”組間中“總機構分攤所得稅額”、“總機構財政集中分配所得稅額”、“分支機構分攤的所得稅額”欄次初始化不按照默認分配比例進行計算。完全放開讓操作自行錄入，但三者

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之和必須等于“應納所得稅額”。當操作員在填寫“企業所得稅匯總納稅分支機構分配表信息-分支機構情況”時，該組件中總機構產生的分攤稅額回寫“企業所得稅匯總納稅分支機構分配表信息-總機構情況”組件中的“總機構分攤所得稅額”，且“總機構分攤所得稅額”為灰色不可修改數據項；

總機構申報時，錄入主表然后填寫分配表，總機構也要帶入分配表分級機構列表中，在納稅人名稱中增加（總機構）的顯示，如果還有獨立部門在名稱中增加（獨立部門）的顯示；總機構的比例為“總機構分攤所得稅額”= 總機構應納稅額/（總機構分攤所得稅額+分支機構分攤的所得稅額）；獨立部門需要維護特殊納稅人信息；如果判斷在特殊納稅人信息中有當前納稅人的信息則在分配表中將當前納稅人作為獨立部門顯示在分配列表中。要把獨立部門分攤的稅額顯示到29欄中，總機構和分支機構正常顯示。

分支機構申報需要帶出總機構填寫的附表信息，即分支機構申報附表數據在初始化應該和總機構申報時填寫的數據信息完全相同。但數據可以進行修改（除總機構的應納所得稅額），頁面監控和總機構頁面監控一致，但是產生應補退稅額只根據當前申報分支機構分攤的“分配稅額”回寫主表產生。

4.2.2.2 居民企業查賬征收企業所得稅申報 4.2.2.2.1 功能概述

實行查賬征收企業所得稅的居民納稅人進行企業所得稅申報，指納稅人自納稅終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅應納稅所得額和應納所得稅額和本納稅應補或者應退稅額，填報《中華人民共和國企業所得稅納稅申報表（A類）》。根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、相關稅收政策，提供稅務機關要求提供的有關資料進行申報結清全年企業所得稅稅款的行為。

本模塊為核定為查賬征收的居民企業，進行企業所得稅的申報。

4.2.2.2.2 操作步驟

1、進入方式：1)【我要報稅】-【企業所得稅申報】-【居民企業查賬征收企業所得稅申報】，點擊進入界面，首先進入企業基礎信息表。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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2、錄入納稅人相關信息后，點擊【下一步】進入填報表單選擇頁面，在企業所得稅納稅申報表填報表單頁面勾選需要填報的表單。

3、點擊【下一步】進入主附表填寫頁面，根據企業真實情況在“附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數據。

4、選擇對應的附表，錄入附表數據后，點擊【確定】按鈕，會將附表數據帶入主表相應欄次。

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5、確認附表數據填寫完畢，并且正確帶入主表后，點擊【保存】按鈕。

4、點擊主表【申報】按鈕，系統提示，保存成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。

4.2.2.2.3 注意事項

1、納稅人在進行居民企業（查賬征收）企業所得稅申報前，必須先做設立稅務登記、企業所得稅稅種認定。

2、勾選附表后強制必須填報后才可以進行保存操作。

3、居民企業（查賬征收）企業所得稅申報表填寫主要根據納稅人登記注冊類型，分為三類：一般企業、金融保險企業、事業單位、社會團體等。

4、對于符合條件（紙質表單《企業基礎信息表》第101項為否、或者“是”中的總機構，且第107項為“是”的企業：第103項“行業明細代碼”屬于“工業企業”的，且第104項“從業人數”<=100人，第105項“資產總額”<=3000萬元；第103項不屬于“工業企業”的，第104項“從業人數”<=80人，第105項“資產總額”<=1000萬元）的企業，紙質表單A100000第23行應納稅所得額對第23行<=10

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萬元且>0的，23行*15%計入本行；紙質表單A100000第23行>10萬且<=30萬的，23行*5%。

4.2.2.3 居民企業核定征收企業所得稅月季度申報 4.2.2.3.1 功能概述

按照企業所得稅核定征收辦法繳納企業所得稅的居民納稅人，根據稅務機關核定的納稅期限，在每個月（季）度終了之日起15日內預繳企業所得稅，在終了之日起5個月內，向稅務機關報送企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。實行核定定額征收企業所得稅的納稅人不進行匯算清繳。

申報時有免稅收入或不征稅收入的納稅人在申報時需要同時報送《中華人民共和國企業所得稅納稅申報表附表五稅收優惠明細表》。

4.2.2.3.2 操作步驟

1、進入方式：1)【我要報稅】-【企業所得稅申報】-【居民企業核定征收月季度申報】，進入界面，在頁面選擇是月季度申報還是年報。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2、附表填寫完成，點擊【確定】按鈕，回到主表，點擊主表【申報】按鈕，系統提示，保存成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到【稅款繳納】-【網上納稅】頁面進行繳稅。

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3、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

4.2.2.3.3 注意事項

1、納稅人在進行居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）及度申報的前置條件為已有稅務登記、企業所得稅稅（費）種認定、居民企業、征收方式為核定征收。

2、對于核定征收納稅人，需要先做征收域的居民企業核定征收依申請流程，有兩種核定方式：所得利潤率和應納所得稅額。

3、月（季）度申報時，只填寫主表。

申報時，有免稅收入或不征稅收入的，先填寫附表，再填寫主表；無免稅收入或不征稅收入的則直接填寫主表。

4、根據納稅人稅費種認定信息，判斷“征收方式”是否為“核定征收”的納稅人，不屬于“核定征收”的納稅人給出提示“本申報表適用于核定征收企業所得稅的納稅

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人和指定扣繳納稅人”。

5、判斷登記信息是否為居民企業，不屬于“居民企業”的納稅人給出提示“本申報表適用于居民企業”。

6、系統監控納稅人當前系統時間前一個的企業所得稅預繳申報是否都已完成申報，如否，提示“納稅人×年×月至×年×月企業所得稅季度申報未申報，不允許進行申報”。

對于正常納稅人，在進行企業所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進行年報申報。

對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，再進行該的申報。

7、系統先按照上一屬期查詢當前納稅人是否存在企業所得稅稅種認定，如果不存在，則默認再按上一個月屬期查詢當前納稅人是否存在企業所得稅稅種認定，如果不存在，則提示“當前納稅人未進行企業所得稅稅種認定”。

4.2.2.4 居民企業核定征收企業所得稅申報 4.2.2.4.1 功能概述

按照企業所得稅核定征收辦法繳納企業所得稅的居民納稅人，根據稅務機關核定的納稅期限，在每個月（季）度終了之日起15日內預繳企業所得稅，在終了之日起5個月內，向稅務機關報送企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。實行核定定額征收企業所得稅的納稅人不進行匯算清繳。

申報時有免稅收入或不征稅收入的納稅人在申報時需要同時報送《中華人民共和國企業所得稅納稅申報表附表五稅收優惠明細表》。

4.2.2.4.2 操作步驟

1、進入方式：1)【我要報稅】-【企業所得稅申報】-【居民企業核定征收申報】，進入界面，在頁面選擇是月季度申報還是年報。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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2、附表填寫完成，點擊【確定】按鈕，回到主表，點擊主表【申報】按鈕，系統提示，保存成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。

3、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

4.2.2.4.3 注意事項

?

納稅人在進行居民企業（核定征收）企業所得稅月（季）及申報的前置條

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件為已有稅務登記、企業所得稅稅（費）種認定、居民企業、征收方式為核定征收。

? 對于核定征收納稅人，需要先做征收域的居民企業核定征收依申請流程，有兩種核定方式：所得利潤率和應納所得稅額。

? 月（季）度申報時，只填寫主表。申報時，有免稅收入或不征稅收入的，先填寫附表，再填寫主表；無免稅收入或不征稅收入的則直接填寫主表。

4、根據納稅人稅費種認定信息，判斷“征收方式”是否為“核定征收”的納稅人，不屬于“核定征收”的納稅人給出提示“本申報表適用于核定征收企業所得稅的納稅人和指定扣繳納稅人”。

5、判斷登記信息是否為居民企業，不屬于“居民企業”的納稅人給出提示“本申報表適用于居民企業”。

6、系統監控納稅人當前系統時間前一個的企業所得稅預繳申報是否都已完成申報，如否，提示“納稅人×年×月至×年×月企業所得稅季度申報未申報，不允許進行申報”。

對于正常納稅人，在進行企業所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進行年報申報。

對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，再進行該的申報。

7、系統先按照上一屬期查詢當前納稅人是否存在企業所得稅稅種認定，如果不存在，則默認再按上一個月屬期查詢當前納稅人是否存在企業所得稅稅種認定，如果不存在，則提示“當前納稅人未進行企業所得稅稅種認定”。

4.2.2.5 居民企業清算企業所得稅申報

4.2.2.5.1 功能概述

因解散、破產、重組等原因終止生產經營活動，或不再持續經營，需依法對資產、債權、債務進行清算的居民企業（包括查賬征收和核定征收企業），應當以清算期間作為一個納稅，自清算結束之日起15日內，辦理注銷登記之前，就其清算所得向主管稅務機關申報并依法繳納企業所得稅。

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4.2.2.5.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【企業所得稅申報】-【居民企業清算企業所得稅申報】，進入界面，點擊菜單進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 點擊附表列表，填寫完成附表信息，點擊【確定】按鈕，回到主表。

? 點擊主表【申報】按鈕，系統提示，保存成功。

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? 申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

4.2.2.5.3 注意事項

? 在做清算時候需要完成年報，如果中間清算的，納稅人需要注銷登記才能完成年報。

? 清算完成后，需要納稅人繼續完成注銷登記。

? 錄入清算所屬期止時，納稅人在申報稅款的所屬時期是否處于清算狀態，如不是，提示納稅人不能進行清算申報，終止流程。

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4.2.2.6 關聯業務往來報告申報（2016）

4.2.2.6.1 功能概述

實行查賬征收的居民企業和在中國境內設立機構、場所并據實申報繳納企業所得稅的非居民企業涉及關聯方業務往來的，在向稅務機關報送企業所得稅納稅申報表時,應附送《中華人民共和國企業關聯業務往來報告表》，包括《關聯關系表》、《關聯交易匯總表》、《購銷表》、《勞務表》、《無形資產表》、《固定資產表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項情況表》。

4.2.2.6.2 操作步驟

? 進入方式：1)【我要報稅】-【企業所得稅申報】-【關聯業務往來報告申報（2016）】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 在報告表信息區中，錄入基本信息。

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? 選擇附表，點擊附表樹，填寫附表數據，填寫完成點擊【保存】按鈕保存，附表全部錄入完畢后，返回主表，點擊主表頁面上的【申報】按鈕，保存所有數據。系統提示保存成功。

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4.2.2.6.3 注意事項

無

4.2.2.7 跨地區經營匯總納稅企業的分支機構納稅申報

4.2.2.7.1 功能概述

本模塊為居民企業在中國境內跨地區（指跨省、自治區、直轄市和計劃單列市，下同）設立不具有法人資格的營業機構、場所（以下稱分支機構）的申報。

4.2.2.7.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】—【企業所得稅申報】—【跨地區經營匯總納稅企業的分支機構納稅申報】，點擊菜單進入申報頁面。

? 在申報頁面中，選擇‘所屬時期起’，并填寫相應的附表數據。

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? 點擊【確定】按鈕，數據帶入到主表信息中。

? 錄入完成后，點擊【申報】按鈕，確認數據錄入無誤。系統提示，申報成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。

4.2.2.7.3 注意事項

? 納稅人在進行申報前，必須先做企業所得稅稅種認定。? 總機構和二級分支機構，需要做匯總納稅企業情況登記。

4.2.2.8 非居民企業企業所得稅自行申報

4.2.2.8.1 功能概述

進行非居民企業的企業所得稅自行納稅申報。

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4.2.2.8.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【企業所得稅申報】-【非居民企業企業所得稅自行申報】，點擊進入通用申報界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 依次填寫表單中的必填項。

? 點擊【申報】按鈕，保存成功后會提示是否進行網上扣款。

? 點擊【是】跳轉繳款頁面，進行繳稅操作。

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? 申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

4.2.2.8.3 注意事項

無

4.2.3 財產行為稅

4.2.3.1 房產稅稅源信息采集

4.2.3.1.1 功能概述

房產稅稅源信息采集是房產稅申報功能的前置用例。

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4.2.3.1.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【財產行為稅】-【房產稅稅源信息采集】。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 根據業務需要選擇是否新增房產信息，若新增，則點擊【新增房屋】按鈕，彈出房屋總體信息維護頁面，填寫完成后，點擊保存提示“保存成功，是否維護應稅明細信息”，點擊【確定】，彈出應稅信息采集頁面。

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? 填寫房屋應稅信息以及符合減免的減免信息，點擊保存，提示“保存成功！如果涉及出租部分的變更，請修改房屋信息（從租）”，點擊【確定】。

4.2.3.1.3 注意事項

無

4.2.3.2 房產稅申報

4.2.3.2.1 功能概述

納稅人完成房產稅稅源信息采集后，通過本功能申報房產稅。如之前已經做過房產稅稅源信息采集且稅源信息無變化的，可以直接使用本功能。

4.2.3.2.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【財產行為稅】-【房產稅申報】，點擊菜單進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。系統自動帶出納稅人相關信息，當前納稅人名下的稅源信息，直接將需要報送的稅源項目以及相關減免信息帶出。

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? 點擊附表“房產稅申報表減免稅附表”可查看稅收項目的詳細減免信息。

? 點擊【申報】按鈕，提示申報成功，保存相關信息進行申報，點擊【是】按鈕可以進行后續征收開票，點擊【否】按鈕，結束本流程。

4.2.3.2.3 注意事項

? 該用例申報的所有數據均來自“房產稅稅稅源信息采集”采集的信息，因此，只需錄入納稅人相關信息以及稅款所屬期即可。

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? 如需申報錯誤更正，必須先在“房產稅稅源信息采集”修改相應的稅源信息。

4.2.3.3 城鎮土地使用稅稅源采集

4.2.3.3.1 功能概述

城鎮土地使用稅稅源信息采集是城鎮土地使用稅申報功能的前置用例。

4.2.3.3.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【財產行為稅】-【城鎮土地使用稅稅源采集】。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 根據業務需要選擇是否新增土地信息，若新增，則點擊【新增土地】按鈕，彈出土地總體信息維護頁面。

? 若納稅人存在土地稅源編號，將鼠標放在土地稅源編號填寫欄單機，彈出土地稅源信息查詢界面，勾選需要的土地稅源信息，點擊【確定】帶回主頁面，填寫其他必錄項。（若不存在，系統會直接生成，操作員填寫必錄項即可）

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? 填寫必錄項后點擊【保存】按鈕，系統提示‘是否維護應稅明細信息’，操作員根據業務需要進行選擇，點擊【是】，系統彈出應稅明細信息維護頁面，操作人員根據業務需求填寫數據項，確認無誤后點擊【保存】

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4.2.3.3.3 注意事項

? 同一宗地若涉及多個等級，需拆分為多個宗地進行采集。

4.2.3.4 城鎮土地使用稅申報

4.2.3.4.1 功能概述

納稅人完成房產稅稅源信息采集后，通過本功能申報房產稅。如之前已經做過房產稅稅源信息采集且稅源信息無變化的，可以直接使用本功能。

4.2.3.4.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【財產行為稅】-【城鎮土地使用稅申報】。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 系統會直接將需要報送的稅源項目,并選擇相關減免信息。

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? 點擊附表城鎮土地使用稅申報表（打印版）

? 點擊【保存】按鈕，系統提示，申報成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。

4.2.3.4.3 注意事項

? 由于該用例申報的所有數據均來自“城鎮土地使用稅稅源信息采集”采集的信息，因此，只需錄入納稅人相關信息以及稅款所屬期即可。

? 如需申報錯誤更正，必須先在“城鎮土地使用稅稅源信息采集”修改相應的稅

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源信息。

4.2.3.5 車船稅申報

4.2.3.5.1 功能概述

車輛、船舶（以下簡稱車船）的所有人或者管理人為車船稅的納稅人，應當依照規定繳納車船稅。車船稅的納稅義務發生時間，為車船管理部門核發的車船登記證書或者行駛證書所記載日期的當月。車船稅按年申報繳納。具體申報納稅期限由省、自治區、直轄市人民政府確定。

4.2.3.5.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【財產行為稅】-【車船稅申報】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 打開車船稅稅源明細附表，可以點擊選項卡選擇是車輛情況信息還是船舶情況信息。

? 點擊【增行】按鈕可以新增車輛或船舶信息，數據錄入完成后，點擊【保存】按鈕和【匯總】按鈕。

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? 如果納稅人具有減免稅額資格，錄入減免稅額，如果沒有減免備案信息，提示：“當前納稅人不存在對應的減免稅務事項備案，請確定要進行減免”。

? 確認填寫無誤后，查看主表數據，確認數據正確后，點擊【保存】按鈕。系統提示，申報成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。

4.2.3.5.3 注意事項

? 納稅人存在優惠減免備案信息時，選擇對應的減免性質，會帶出備案時的減免

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金額，否則選擇減免性質代碼時，系統根據后臺參數配置帶出減免金額，且該金額只能改小。

4.2.3.6 土地增值稅納稅申報表

（一）（從事房地產開發的納稅人預征適用）4.2.3.6.1 功能概述

轉讓國有土地使用權、地上的建筑物及其附著物（以下簡稱轉讓房地產）并取得收入的單位和個人，為土地增值稅的納稅義務人，應當繳納土地增值稅。納稅人轉讓房地產坐落在兩個或兩個以上地區的，應按房地產所在地分別申報納稅。納稅人因經常發生房地產轉讓而難以在每次轉讓后申報的，經稅務機關審核同意后，可以定期進行納稅申報，具體期限由稅務機關根據情況確定。納稅人按照稅務機關核定的稅額及規定的期限繳納土地增值稅。

4.2.3.6.2 操作步驟

? 進入方式：1）【我要報稅】-【財產行為稅】-【土地增值稅納稅申報表

（一）（從事房地產開發的納稅人預征適用）】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 點擊【項目編號】回車，查詢不動產信息，選擇1條數據，點擊【確定】按鈕。

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? 錄入需要申報的數據項，檢查數據，確認無誤后，點擊【申報】按鈕。系統提示，保存成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。

4.2.3.6.3 注意事項

無

4.2.3.7 土地增值稅納稅申報表

（二）（從事房地產開發的納稅人清算適用）4.2.3.7.1 功能概述

本用例完成納稅人土地增值稅清算申報功能

4.2.3.7.2 操作步驟

? 進入方式：1）【稅費申報】-【財產行為稅】-【土地增值稅納稅申報表

（二）（從事房地產開發的納稅人清算適用）】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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? 點擊項目編號回車，選擇需要土地增值稅清算申報的不動產基礎信息，確定后，點擊附表樹，選擇需要申報的申報附表，填寫數據。

? 主附表數據確認錄入無誤后，點擊【申報】按鈕。系統提示，保存成功，點擊【是】。

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4.2.3.7.3 注意事項

? 納稅人符合下列條件之一的，應進行土地增值稅的清算：（1）房地產開發項目全部竣工、完成銷售的；（2）整體轉讓未竣工決算房地產開發項目的；（3）直接轉讓土地使用權的。

4.2.3.8 土地增值稅納稅申報表

（四）（從事房地產開發的納稅人清算后尾盤銷售適用）

4.2.3.8.1 功能概述

提交資料檢查審核通過的，由一般申報受理角色通過本用例受理納稅人房地產項目尾盤銷售土地增值稅申報的納稅申報資料，并將申報數據采集到系統中。

4.2.3.8.2 操作步驟

? 進入方式：1)【稅費申報】-【財產行為稅】-【土地增值稅納稅申報表

（四）（從事房地產開發的納稅人清算后尾盤銷售適用）】。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

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? 將鼠標放在項目編號處回車，系統帶出不動產項目信息選擇頁面，操作人員勾選需要申報的不動產信息，點擊【確定】帶回主頁面。

? 點擊【申報】按鈕。系統提示，申報成功，提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。

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4.2.3.8.3 注意事項

? 納稅人已完成土地增值稅清算申報。

4.2.3.9 資源稅申報（2016）4.2.3.9.1 功能概述

在中華人民共和國境內開采應稅礦產品或者生產鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務人，應當依照規定繳納資源稅。

4.2.3.9.2 操作步驟

? 進入方式：1)【我要報稅】—【財產行為稅】—【資源稅申報（2016）】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 點開頁面主附表樹，填寫附表

一、附表二，其中對于征稅對象為2（原礦）的只能填寫附表一；對于征稅對象為1（精礦）的，只能填寫附表二.從價的銷售額、銷售量均可以填寫，填寫銷售量必須填寫銷售額，其中只有銷售額參與計算；從量的只可以填寫銷售量。

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? 若對應的征收品目有減免信息，填寫附表三。其他備案類減免事項，如未做稅收減免備案的，系統要給予提示。

? 填寫好附表

一、附表二后，會自動將數據帶入主表，錄入其他信息。

? 點擊【申報】，保存成功。若點擊【是】，進入網上扣款；點擊【否】，返回頁面，可以進行報表打印。

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4.2.3.9.3 注意事項

? 前置：稅（費）種認定。若納稅人登記了存款賬戶賬號報告，申報就能帶出開戶銀行及銀行賬號。

4.2.3.10 附加稅（費）申報

4.2.3.10.1 功能概述

完成納稅人進行附加稅（費）的申報。

4.2.3.10.2 操作步驟

? 進入方式：1)【我要報稅】-【財產行為稅】-【附加稅（費）申報】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

? 錄入所屬期等必錄項，系統自動帶出納稅人認定的稅種附加，操作員可根據實際情況，點擊【刪行】選擇需要刪除稅種，根據納稅人提交的實際情況，錄入數據項。

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? 確認數據錄入無誤，點擊【申報】按鈕。系統提示是否確認填寫無誤，點擊確定提示是否進行網上扣款。點擊【是】跳轉到繳款頁面進行繳稅。

? 申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。

4.2.3.10.3 注意事項

? 納稅人要進行設立稅務登記，種認定存在附加稅，并且納稅人狀態為正常。

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