第一篇：黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端操作手冊

黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作手冊（V1.0.0）

哈爾濱工業(yè)大學(xué)軟件工程股份有限公司

2015年2月

黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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目

錄

目 錄.................................................................................2 第1章 系統(tǒng)登錄........................................................................3 第2章財務(wù)信息采集......................................................................5 2.1采集錄入...........................................................................5 2.2報表審核上報.......................................................................8 2.3報表查詢..........................................................................11 第3章企業(yè)所得稅采集...................................................................12 3.1信息錄入..........................................................................12 3.2報表審核上報......................................................................18 第4章多稅種申報表采集.................................................................21 4.1多稅種申報表申報..................................................................21 4.2報表上報..........................................................................25 第5章系統(tǒng)維護.........................................................................31 5.1數(shù)據(jù)備份..........................................................................32 5.2數(shù)據(jù)恢復(fù)..........................................................................33 5.3 單位信息管理.....................................................................34 5.4 單位信息行業(yè)類型管理.............................................................36 5.5 修改密碼.........................................................................37

《黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端》填表說明下載 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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第1章

系統(tǒng)登錄

安裝成功后，雙擊桌面上名為黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端的快捷方式，會彈出如圖1.1所示的添加企業(yè)窗口。Windows7、Windows8操作系統(tǒng)使用時，請右鍵點擊快捷方式，選擇以管理員身份運行選項。

圖1.1

［管理編碼］：輸入地稅20位微機管理編碼。［企業(yè)名稱］：輸入企業(yè)的全稱，字數(shù)不可少于四個字。［登錄密碼］：輸入登錄密碼。［確認密碼］：輸入與登錄密碼相同的密碼。［密碼提示］：輸入提示登錄密碼的內(nèi)容，企業(yè)在填寫時請認真填寫。

保存成功后提示重新登錄系統(tǒng)。

雙擊桌面上的快捷方式

會彈出如圖1.2所示 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖1.2

【選擇企業(yè)】：系統(tǒng)自動提取已添加的企業(yè)名稱，點擊向下箭頭選擇企業(yè)。【用戶密碼】：在添加企業(yè)時，輸入的登錄密碼。【密碼提示】：此項是提取登錄密碼的提示問題。

如果【選擇企業(yè)】處為空，可以點擊按鈕，進行添加企業(yè)。

登錄成功后，進入系統(tǒng)主頁面進行單位信息-單位信息詳細設(shè)置如圖1.3所示：

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圖1.3

［企 業(yè) 名 稱 ］：系統(tǒng)自動提取企業(yè)名稱。［納稅人識別號］：填寫企業(yè)15位納稅人識別號。［行 業(yè) 類 型 ］：點擊向下箭頭選擇行業(yè)類型。［報 表 類 型 ］：點擊向下箭頭選擇報表類型。［法 定 代表人］：填寫企業(yè)法定代表人中文姓名。［財 務(wù) 主 管 ］：填寫企業(yè)財務(wù)主管中文姓名 ［填 表 人 ］：填寫財務(wù)報表制表人中文姓名。［領(lǐng) 導(dǎo)］：填寫企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人中文姓名。［審

核］：填寫財務(wù)報表審核人中文姓名。［經(jīng)

辦

人］：填寫財務(wù)報表經(jīng)辦人中文姓名。［納稅人分類 ］：點擊向下箭頭選擇行業(yè)類型。［登記注冊類型］：點擊向下箭頭選擇報表類型。［經(jīng) 濟 性 質(zhì)］：點擊向下箭頭選擇報表類型。

輸入完成點擊 按鈕。

第2章財務(wù)信息采集

財務(wù)信息采集提供企業(yè)財務(wù)報表填寫、財務(wù)報表審核、生成上傳文件、財務(wù)報表查詢功能：

2.1采集錄入

點擊左側(cè)菜單欄 彈出所需填寫的企業(yè)財務(wù)報表，如圖2.1.1所示 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖2.1.1

可以在“年”列，選擇申報報表屬期的年份；

可以在“月（季、半年）”列，選擇申報報表的具體屬期；

提示：二季度報表也是半年報表，四季度報表也是全年報表；

點擊 按鈕進入企業(yè)財務(wù)報表填寫頁面，如圖2.1.2

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圖2.1.2

點擊企業(yè)財務(wù)報表名稱進行報表填寫。如圖2.1.3

圖2.1.3

提示：具體填表原則詳見填表說明。

財務(wù)報表填寫完成后點擊

按鈕進行保存，彈出

后可以選擇其它報表進行填寫。

如需打印財務(wù)報表，點擊按鈕將報表保存到所選路徑進行打印；

點擊按鈕，可以將當前表刪除。

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點擊 按鈕，可以退出當前表的錄入。

2.2報表審核上報

采集錄入完成后，點擊左側(cè)菜單欄

按鈕，彈出財務(wù)報表表間審核頁面，如圖2.2.1。

圖2.2.1

具體填寫原則：

屬期類型：

選擇財務(wù)報表屬期類型，默認為“季”；

報表屬期：

點擊箭頭選擇財務(wù)報表屬期，默認為當前屬期；

生成上傳文件到固定文件夾：

如選擇生成上傳文件到固定文件夾，則顯示生成文件路徑。生成上傳文件時保存到默認路徑。

如不選擇生成上傳文件到固定文件夾，則不顯示生成文件路徑。生成上傳文件時需自行選擇保存路徑。

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提示：二季度報表也是半年報表，四季度報表也是全年報表，注意：生成上傳文件名不可修改

不勾選[生存上傳文件到固定文件夾]復(fù)選框后，可以自由選擇生存文件路徑。

點擊 按鈕，彈出如圖2.2.2后可生成上傳文件；

圖2.2.2 點擊 按鈕后彈出如圖2.2.3。

圖2.2.3

然后到黑龍江省地稅網(wǎng)上報稅系統(tǒng)，進入到報表管理界面，選擇報表管理-財務(wù)報表上傳，點擊瀏覽按鈕，選擇上傳的文件，點擊提交，如圖2.2.4。

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圖2.2.4

提示文件上傳成功，如圖2.2.5。

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圖 2.2.5 2.3報表查詢

點擊左側(cè)菜單欄 按鈕，彈出報表查詢頁面，如圖2.3.1

圖2.3.1

點擊 按鈕，頁面顯示如圖2.3.2 管理編碼： 默認生成，不可修改； 屬期類型： 選擇財務(wù)報表屬期類型； 納稅人名稱：默認生成，不可修改；

報表屬期： 點擊箭頭選擇財務(wù)報表屬期，默認為當前屬期； 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖2.3.2

雙擊報表名稱進行查看；

如需打印報表，可點擊

按鈕將報表保存到所選路徑進行打印；

第3章企業(yè)所得稅采集

3.1信息錄入

企業(yè)所得稅采集包括信息錄入、報表審核上報、預(yù)繳申報設(shè)置功能。如圖3.1.1。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖3.1.1

點擊左側(cè)菜單欄 按鈕，進入預(yù)繳申報設(shè)置頁面如圖3.1.2。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖3.1.2 ［納 稅人名 稱］：系統(tǒng)自動提取企業(yè)名稱。［管 理 編 碼 ］：系統(tǒng)自動提取企業(yè)管理編碼。［所 屬 行 業(yè) ］：選擇工業(yè)或其他。［企業(yè)從業(yè)人數(shù)］：填寫大于等于1的整數(shù)。［資 產(chǎn) 總 額 ］：填寫企業(yè)資產(chǎn)總額。［成 立 年 度 ］：選擇企業(yè)成立年度。輸入完成點擊 按鈕。

點擊左側(cè)菜單欄 按鈕，進入選擇報表名稱頁面如圖3.1.3。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖3.1.3

點選報表名稱

單擊上下箭頭選擇報表屬期

點擊 進入報表填寫頁面，如圖3.1.4。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖3.1.4

選擇需要填寫的報表，雙擊進入如圖3.1.5。

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圖3.1.5

填寫完畢后，點擊 點擊

按鈕。

按鈕，可以將當前表內(nèi)數(shù)據(jù)全部刪除，如圖3.1.6。

圖3.1.6

點擊 后提示。

如需重新填寫該表，可雙擊左側(cè)菜單欄中該表。

點擊 點擊 點擊按鈕，可以對當前表進行打印。按鈕，可以將當前表另存為Excel。按鈕，可以退出當前表的編輯界面。

【具體填表原則，詳見填表說明。】 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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3.2報表審核上報

信息錄入完成后，點擊左側(cè)菜單欄

按鈕，進入選擇報表名稱頁面如圖3.2.1

圖3.2.1

年度：點擊箭頭選擇報表屬期

生成上傳文件到固定文件夾：

如選擇生成上傳文件到固定文件夾，則顯示生成文件路徑。生成上傳文件時保存到默認路徑。

如不選擇生成上傳文件到固定文件夾，則不顯示生成文件路徑。生成上傳文件時需自行選擇保存路徑。

點擊 按鈕彈出如圖3.2.2后可生成上傳文件。

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圖3.2.2

審核通過后點擊

彈出提示如圖3.2.3。

圖3.2.3

提示：

然后到黑龍江省地稅網(wǎng)上報稅系統(tǒng)，進入到報表管理界面，選擇報表管理-企業(yè)所得稅報表上傳，然后進入企業(yè)所得稅上傳文件界面，如圖3.2.4。

圖3.2.4

首選選擇，企業(yè)所得稅報表類型，然后點擊瀏覽按鈕選擇要上傳的企業(yè)所得稅報表文件，點擊提交按鈕，如圖3.2.5。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖3.2.5

提交后系統(tǒng)，返回上傳成功提示，如圖3.2.6。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖3.2.6

提示：文件上傳成功后，進行確認劃款操作，劃款成功后，企業(yè)所得稅申報完畢。

第4章多稅種信息表采集 4.1申報表采集錄入

如圖4.1.1 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖4.1.1

點擊左側(cè)，進入申報表屬期選擇界面，如圖4.1.2 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖4.1.2

點擊“確定”進入“申報表采集錄入”頁面，如圖4.1.3。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖4.1.3

點擊相應(yīng)的申報表名稱進行報表填寫。如圖4.1.4。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖4.1.4

報表填寫完畢，點擊 點擊 點擊 點擊 點擊

按鈕，保存當前表。

按鈕，可以刪除所選表。按鈕，可以對當前表進行打印。按鈕，可以導(dǎo)出一張excel表。按鈕，可以退出當前表的編輯界面。

4.2報表上報

申報表填寫完成后，點擊左側(cè)，出現(xiàn)報表上報頁面，如圖4.2.1。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖4.2.1 點擊，出現(xiàn)如圖4.2.2.黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖4.2.2

選擇要申報的報表后點擊，系統(tǒng)提示報表審核通過，如圖4.2.3 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖4.2.3

點擊確定后點擊 按鈕后彈出如圖4.2.4。

圖4.2.4

然后到黑龍江省地稅網(wǎng)上報稅系統(tǒng)，進入到申報管理-申報錄入模塊下選擇-多稅種申報，如圖4.2.5。

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圖4.2.3

進入選擇上傳多稅種申報文件界面，選擇要上傳的文件提交，如圖4.2.4。

圖4.2.4

文件上傳成功后，進入申報稅種選擇界面，選擇您要申報的稅種，如圖4.2.5。

黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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如圖4.2.5

進入稅款填寫界面后，根據(jù)實際情況填寫相應(yīng)稅種、稅目所對應(yīng)的稅款金額，然后提交劃款即可，如圖4.2.6 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖4.2.6 第5章系統(tǒng)維護

系統(tǒng)維護包括數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)、單位信息管理、單位信息行業(yè)類型管理、修改密碼功能，如圖5.1.1。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖5.1.1 5.1數(shù)據(jù)備份

點擊左側(cè)菜單欄

按鈕，彈出數(shù)據(jù)庫備份頁面如圖5.1.2。

圖5.1.2

選擇備份路徑 黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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點擊 按鈕，彈出如圖5.1.3。

圖5.1.3 點擊 后彈出

5.2數(shù)據(jù)恢復(fù)

完成“數(shù)據(jù)庫備份”后，點擊左側(cè)菜單欄

按鈕，彈出如圖5.2.4。

圖5.2.4 點擊，找到備份文件

按鈕，提示如圖5.2.5。找到備份文件后點擊黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖5.2.5

點擊，提示

重新運行本軟件，數(shù)據(jù)恢復(fù)成功。

5.3 單位信息管理

單位信息管理模塊可以將多個企業(yè)添加到系統(tǒng)當中，此模塊提供了添加、修改和刪除功能。

點擊左側(cè)菜單欄 按鈕，彈出如圖5.3.1。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖5.3.1

【添加】可添加新的單位信息如圖5.3.2

圖5.3.2

【修改】在窗口中選擇要修改的數(shù)據(jù)，點擊[修改]按鈕，彈出如圖5.3.3所示的修改界面。修改信息后，點擊[確定]按鈕。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

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圖5.3.3

【刪除】在窗口中選擇要刪除的數(shù)據(jù)，點擊[刪除]按鈕。彈出如圖5.3.4

圖5.3.4

點擊[是]，確認刪除。點擊[否]，取消刪除。

5.4 單位信息行業(yè)類型管理

點擊左側(cè)菜單欄按鈕，如第一章1.3圖所示

本模塊可以更改納稅人識別號、行業(yè)類型、報表類型、法定代表人、領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)主管、審核、填表人、經(jīng)辦人。修改后單擊[保存]按鈕。黑龍江省地稅納稅申報表申報客戶端

操作說明

5.5 修改密碼

點擊左側(cè)菜單欄按鈕，彈出如圖5.5.1

圖5.5.1

錄入“舊密碼”、錄入兩次新密碼、錄入密碼提示、點擊[確定]按鈕。

第二篇：寧波地稅網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳(客戶端)全員申報操作手冊-4.2

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寧波地稅網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳（客戶端）

全員申報操作手冊

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2013年4月

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目錄

1.安裝與升級.........................................................................................................................................1 2.使用流程說明....................................................................................................................................1 3.操作說明.............................................................................................................................................2 3.1、員工管理..............................................................................................................................2 3.1.1新增員工資料.............................................................................................................3 3.1.2導(dǎo)入員工資料.............................................................................................................5 3.2、全員申報............................................................................................................................11 3.2.1錄入工資薪金收入..................................................................................................11 3.2.2錄入其他工資薪金收入..........................................................................................11 3.2.3錄入非工資薪金收入..............................................................................................12 3.2.4導(dǎo)入工資薪金收入..................................................................................................13 3.3納稅申報...............................................................................................................................17 3.4納稅補報...............................................................................................................................19 3.5納稅補錄...............................................................................................................................20 3.6打印報表...............................................................................................................................21 3.7多處取得收入.......................................................................................................................22 3.8單位承擔...............................................................................................................................24

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1.安裝與升級

登陸寧波財稅服務(wù)平臺雙擊“全員申報”，會彈出軟件安裝的提示，點擊立即下載，即可安裝。

2.使用流程說明

（1）用戶點擊“全員申報表管理” 系統(tǒng)界面中包括“申報月份選擇框”、“當月已填寫未申報列表”、“當月已申報列表”界面如下：

（2）用戶選擇申報月份（申報月份默認當月）；點擊“填寫”按鈕進行操作；

（3）系統(tǒng)展現(xiàn)全員申報填寫界面，帶出最近申報的全員申報數(shù)據(jù)，“工薪收入明細”和“非工薪收入明細”是需要用戶進行修改或?qū)霐?shù)據(jù)，“納稅申報匯總”和“個人所得稅納稅明細”由系統(tǒng)自動生成。如圖：

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（4）人員有變動或員工信息需修改，首先編輯員工管理，在員工管理界面，待編輯完成后，點“保存”“返回”后，工資薪金收入明細會根據(jù)員工管理中的人員信息自動帶出。（5）人員有無變動或員工信息無需修改，可在工資薪金收入或非工資薪金收入明細中直接錄入數(shù)據(jù)。“納稅申報匯總”和“個人所得稅納稅明細”系統(tǒng)自動生成，在核對稅額，確認無誤。點擊“保存”“申報”。（6）流程圖如下：

員工管理是員工是否變動否工資薪金數(shù)據(jù)錄入非工資薪金數(shù)據(jù)錄入在納稅匯總與納稅明細中核對稅額確認無誤，申報

3.操作說明

3.1、員工管理

人員發(fā)生變動或人員信息需修改，需進入員工管理中編輯，保存返回后，工資薪金收入明細中才會根據(jù)員工管理中的人員信息帶出。

點擊“員工管理”按鈕；系統(tǒng)彈出員工管理界面，列出所有已存在的員工信息，并包括修改、刪除、證照變更列，管理界面中還包括新增員工、導(dǎo)入導(dǎo)出員工按鈕，界面如下：

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【新增員工】新增員工，具體操作請參見3.1.1新增員工資料

【保存】保存本頁員工信息到本地數(shù)據(jù)

【導(dǎo)入導(dǎo)出】導(dǎo)出列表中的部門信息到Excel文件；或從Excel文件中批量導(dǎo)入員工資料，具體操作請參見；

【打印】可預(yù)覽或打印本頁中的員工信息 【返回】返回到工資薪金收入明細界面

【修改】單擊表格中要修改的所在行，然后單擊【修改】按鈕，或者雙擊要修改的所在行即可彈出修改窗口，灰色背景的輸入框表示此輸入框的數(shù)據(jù)不能修改。

【刪除】刪除列表中選中的員工信息； 【證照變更】變更身份證號

3.1.1新增員工資料

第一步：用戶點擊“新增員工”按鈕；系統(tǒng)彈出“員工信息錄入”窗口；在此窗口錄入相應(yīng)信息

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如果是外籍人員，員工信息錄入”窗口，點擊“外籍人員信息錄入”選項卡，在此窗口中錄入相應(yīng)信息

第二步：用戶在“員工信息錄入”窗口錄入信息后，單擊“保存”；提示“保存成功”

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第三步：用戶保存后，關(guān)閉員工信息錄入界面后，在全員申報中還需點擊“保存”按鈕，保存到本地數(shù)據(jù)，再點擊“返回”按鈕，界面回到 “工資薪金收入明細”界面。工資薪金收入明細中的人員信息根據(jù)員工管理中的信息自動帶出。

3.1.2導(dǎo)入員工資料

如果員工數(shù)據(jù)比較多可以通過導(dǎo)入向?qū)腅xcel文件中導(dǎo)入員工資料。導(dǎo)出表格做為模版，在模版中進行編輯后再導(dǎo)入

第一步：導(dǎo)出表格，點擊導(dǎo)入導(dǎo)出旁邊黑色向下的“箭頭”，此時會“員工信息導(dǎo)入”，“員工信息導(dǎo)出”，單擊“員工信息導(dǎo)出”

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第二步：系統(tǒng)彈出“另存為”界面，選擇保存路徑，確認文件名，點擊“保存”。建議：選擇桌面，方便查找。

第三步：提示“導(dǎo)出成功！”，單擊“確定”，桌面上可看到“納稅代碼-員工信息”命名的EXCEL表

第四步：打開EXCEL表，在打開的EXCEL里，除表頭與固定字段不能更改，其他數(shù)據(jù)可用EXCEL 使用技巧快速編輯，比如“復(fù)制”“粘貼”其他電子表格數(shù)據(jù)，相同數(shù)據(jù)使用

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填充柄快速填充等方式，完成人員信息編輯。

注意第一行標題，不能修改刪除

第五步：人員信息編輯完成后，用戶可點擊全員申報填寫界面中的“導(dǎo)入導(dǎo)出”按鈕，選擇“員工信息導(dǎo)入”選項；

第六步：在彈出的“數(shù)據(jù)導(dǎo)入”窗口中，選擇導(dǎo)入規(guī)則 “地稅標準接口”。點擊“下一步”

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第七步：在彈出的“數(shù)據(jù)導(dǎo)入”界面中，單擊“瀏覽”選擇需導(dǎo)入的文件，點擊“打開”

第八步：選擇需導(dǎo)入的文件后，導(dǎo)入文件框中會顯示路徑，用戶單擊“導(dǎo)入”按鈕；系

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統(tǒng)導(dǎo)入的文件內(nèi)容。（覆蓋原有信息）

第九步：導(dǎo)入成功，點擊“完成”

如果導(dǎo)入失敗，顯示導(dǎo)入不成功，有X條記錄未通過校驗，請查看。單擊Ok，下方顯示“錯誤記錄”，單擊錯誤記錄，可查看具體某行某列錯誤，浙江易橋軟件開發(fā)有限公司

點擊此處查看信息錯誤記錄

根據(jù)錯誤提示，進行相應(yīng)修改。如出出身份證號碼無效，校驗位（第18位）錯，表示身份證號碼有誤，修改后，再次導(dǎo)入。

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第十步：用戶保存后，關(guān)閉員工信息錄入界面后，在全員申報中還需點擊“保存”按鈕，保存到本地數(shù)據(jù)，再點擊“返回”按鈕，界面回到 “工資薪金收入明細”界面。工資薪金收入明細中的人員信息根據(jù)員工管理中的信息自動帶出。

3.2、全員申報

3.2.1錄入工資薪金收入

第一步：在顯示工資薪金收入明細界面中，找到相對應(yīng)項目直接錄入數(shù)據(jù)。收入額反應(yīng)的是實際收入，不單單是基本工資。除了養(yǎng)老金、醫(yī)療保險金、失業(yè)金、住房公積金、捐贈可抵扣額外，其他工資結(jié)構(gòu)中項目，都計算統(tǒng)計到收入額。

3.2.2錄入其他工資薪金收入

第一步： 如果有其他工資薪金收入類型，如全年一次性獎金、解聘一次性補償金，需點擊“新增行”，選擇人員。

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選擇人員

第二步：選擇人員后，會在工資薪金收入明細最后一行顯示，收入類型為空白，點擊空白處會顯示下拉框，此處可選擇全年一次性獎金、內(nèi)退一次性獎金、解聘一次性補償金、企業(yè)年金等。

3.2.3錄入非工資薪金收入

第一步：選擇“非工資薪金收入明細“選項，在非工資薪金收入明細界面，點擊“新增行”

選擇人員

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第二步：選擇人員后，在非工資薪金收入明細界面，收入類型為空白，點擊空白處，會顯示下拉框，此處可選擇股息紅利、承包承租經(jīng)營所得、勞務(wù)報酬所得、特許權(quán)使用權(quán)所得、財產(chǎn)租賃所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等。

3.2.4導(dǎo)入工資薪金收入

第一步： 導(dǎo)出表格，點擊導(dǎo)入導(dǎo)出旁邊黑色向下的“箭頭”。顯示“收入明細導(dǎo)入”、“收入明細導(dǎo)出”、“明細匯總導(dǎo)出”，選擇“收入明細導(dǎo)出”

第二步：彈出“另存為”界面，選擇路徑，確認文件名，點擊“保存”。建議選擇桌面，方便查找

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第三步：提示“導(dǎo)出成功！”單擊“確定”，桌面上可看到“納稅代碼-工薪非工薪收入明細”命名的EXCEL表

第四步：打開EXCEL表，在打開的EXCEL里，除表頭不能更改，其他數(shù)據(jù)可用EXCEL 使用技巧快速編輯，比加“復(fù)制”“粘貼”其他電子表格數(shù)據(jù)，相同數(shù)據(jù)使用填充柄快速填充等方式，完成“工資收入明細”或“非工資收入明細”編輯。

第一行標題，不能修改刪除

“工資收入明細”或“非工資收入明細”在此處切換

第五步：“工資收入明細”或“非工資收入明細”編輯完成后，用戶可點擊工資收入明細界面中的“導(dǎo)入導(dǎo)出”按鈕，選擇“收入明細導(dǎo)入”

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第六步：“在彈出的“數(shù)據(jù)導(dǎo)入”界面中，在選擇導(dǎo)入規(guī)則中選擇唯一規(guī)則“地稅標準接口”，點擊“下一步”

第七步：在顯示“數(shù)據(jù)導(dǎo)入”界面中，單擊“瀏覽”選擇需導(dǎo)入的文件

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第八步：選擇需導(dǎo)入的文件后，顯示路徑，用戶單擊“導(dǎo)入”按鈕；系統(tǒng)導(dǎo)入的文件內(nèi)容。（覆蓋原有信息）

第九步：導(dǎo)入成功，共導(dǎo)入工資薪金收入X條，非工資薪金收入X條，單擊“確定”如果導(dǎo)入失敗，同員工信息，單擊錯誤記錄，可查看具體某行某列錯誤，如果提示是自然人不存在，則員工信息中沒有該人員信息

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3.3納稅申報

第一步：數(shù)據(jù)錄入或?qū)胪瓿珊螅凹{稅申報匯總”和“個人所得稅納稅明細”數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動生成，可點擊查看，稅額確認無誤后，點擊“保存”或“申報”

第二步：若保存未申報，再次登錄，顯示界面如圖，此處可進行“修改”、“刪除”操作

【修改】按鈕：可進行修改，點擊“刪除”按鈕，可直接將保持在本地電腦的報表刪除。【申報】按鈕；系統(tǒng)將本地保存的數(shù)據(jù)文件上傳到稅局。

第三步：點擊申報“彈出全員申報確認框，您確定要申報合計值為XX的數(shù)據(jù)嗎？點擊“是”

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第四步：彈出確認框，提示“上傳數(shù)據(jù)成功”

第五步：上傳成功后，系統(tǒng)返回并刷新全員申報表管理界面，全員申報表管理界面中已申報的報表會顯示在“已經(jīng)申報的報表”中，顯示內(nèi)容包括申報表名、所屬時期、填寫日期、申報日期、稅款總額、申報結(jié)果等。

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3.4納稅補報

如果當月至少有一張申報成功的全員申報表，則顯示：您可以“補報”一張全員申報表；界面如下；

第一步：點擊“補報“，進入工資薪金收入明細界面，顯示原申報數(shù)據(jù)

第二步：在原先的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，進行修改，注意此處是補報，所以修改時不能小于原 申報數(shù)據(jù)，完成工資薪金或非工資薪金的編輯

第三步：查看系統(tǒng)自動生成的“納稅申報匯總”和“個人所得稅納稅明細”數(shù)據(jù)，確認補報稅額，無誤后，點擊保存或申報。

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3.5納稅補錄

此功能用于已申報匯總數(shù)據(jù)，未申報個人所得稅明細。（即在“申報管理“中申報了”個人所得稅扣繳報告表“或上門申報匯總數(shù)據(jù)，而未在”個稅管理“中進行”全員申報“）

第一步：點擊“補報“，進入工資薪金收入明細界面

第二步：在工資薪金收入明細或非工資薪金收入明細，錄入申報的工資薪金數(shù)據(jù)。第三步：點擊右上角，小喇叭處，當顯示“如果您需要申報個人所得稅明細，請點此“，點擊此處。

第四步：在彈出的“申報明細“窗口中，點擊”申報明細“

第五步：在彈出的“全員申報“窗口中，提示“您選擇了申報明細功能，本次申報將只申報明細數(shù)據(jù)，而不產(chǎn)生稅款。確定申報嗎？”點擊“是“

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3.6打印報表

第一步：在全員申報管理界面的“已經(jīng)申報的報表“中，雙擊報表名，打開申報的報表，包括 “工薪收入明細”和“非工薪收入明細”納稅申報匯總”和“個人所得稅納稅明細”。

第二步：點擊打印旁，向下黑色箭頭，可顯示“預(yù)覽當前頁”、‘打印當前頁“、”打印全部頁“，打印當前頁中，可選擇橫向打印或縱向打印，納稅戶也可以在導(dǎo)出選項中選擇明細匯總導(dǎo)出，再打印。

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3.7多處取得收入

此功能用于員工在其他單位取得的收入和繳納個人所得稅時，在此處錄入的數(shù)據(jù)，該錄入的數(shù)據(jù)將和該員工的實際收入合并進行計稅.第一步：點擊右上角，小喇叭處，當顯示“如果您企業(yè)有員工取得多處收入，請點此“，點擊此處。

第二步：彈出“多處收入錄入”界面中，在該界面中，點擊“新增行“。

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第二步：在彈出的“選擇員工“窗口，選擇人員

第三步：在多處收入錄入界面，中顯示選擇的人員信息，收入類型為空，點擊“收入類型”空白處，選擇相應(yīng)“收入類型”，錄入“收入額“、”實納稅額“、點擊”保存“

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3.8單位承擔

單位承擔是指雇主為其承擔稅款，用戶取得的不含稅收入需換算成含稅收入進行計算。第一步： 點擊員工管理，中彈出的員工管理界面中，選擇人員進行修改，在員工信息錄入界面中勾選“雇主為其承擔稅款”，承擔方式選擇“全額承擔”。

第二步：在“工資薪金收入明細“或”非工資薪金收入明細“中錄入工資薪金數(shù)據(jù)。

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第三步：點擊右上角，小喇叭處，當顯示“如果您企業(yè)有員工個稅由單位承擔，請點此”

點擊此處。

第四步：在單位承擔計稅界面中，點擊“生成含稅收入”

第三篇：地稅納稅申報流程

地稅納稅申報流程

一、納稅申報的概念

納稅申報是納稅人按照稅法規(guī)定的期限和內(nèi)容向稅務(wù)機關(guān)提交有關(guān)納稅事項書面報告的法律行為，是納稅人履行納稅義務(wù)、界定納稅人法律責任的主要依據(jù)，是稅務(wù)機關(guān)管理信息的主要來源和稅務(wù)管理的重要制度。

由地方稅務(wù)局負責納稅申報事宜的稅費有：營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、個人所得稅、印花稅、企業(yè)所得稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）、屠宰稅、車船使用稅（車船使用牌照稅）、土地增值稅、證券交易稅、遺產(chǎn)和贈予稅、筵席稅及教育費附加、發(fā)展旅游事業(yè)費和文化事業(yè)建設(shè)費、殘疾人就業(yè)保障金。

二、納稅申報方式

納稅申報方式是指納稅人和扣繳義務(wù)人在發(fā)生納稅義務(wù)和代扣代繳、代收代繳義務(wù)后，在其申報期限內(nèi)，依照稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定到指定稅務(wù)機關(guān)進行申報納稅的形式。具體來說，有以下幾種申報方式：

（一）自行申報

納稅人、扣繳義務(wù)人按照規(guī)定的期限自行到稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報手續(xù)，是一種傳統(tǒng)的申報方式。

（二）郵寄申報

經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準，納稅人、扣繳義務(wù)人使用統(tǒng)一規(guī)定的納稅申報特快專遞信封，通過郵政部門辦理交寄手續(xù)，并向郵政部門索取收據(jù)作為申報憑證。

（三）電文申報

數(shù)據(jù)電文，是指稅務(wù)機關(guān)批準的納稅人經(jīng)由電子手段、光學(xué)手段或類似手段生成、儲存或傳遞信息的電子方式。這些手段包括電話語音、電子數(shù)據(jù)交換和網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)取?/p>

（四）代理申報

納稅人、扣繳義務(wù)人可以委托注冊稅務(wù)師辦理納稅申報。

三、直接納稅申報的辦理

（一）直接納稅申報的一般程序

納稅人、扣繳義務(wù)人應(yīng)先向稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購各種納稅申報表、費用繳納申報表及代扣代繳、代收代繳稅款報告表，如實填寫，連同其他申報資料到辦稅服務(wù)廳納稅申報窗口辦理申報手續(xù)。

（二）納稅申報資料

納稅人進行納稅申報需報送以下資料：

1、各類稅種的申報表，如營業(yè)稅申報表、城市維護建設(shè)申報表、教育費附加申報表、個人所得稅申報表、資源稅申報表、印花稅申報表、企業(yè)所得稅申報表、城鎮(zhèn)土地使用稅申報表、房產(chǎn)稅（城市房地產(chǎn)稅）申報表、車船使用稅（車船使用牌照稅）申報表、土地增值稅申報表；

2、資產(chǎn)負債表和損益表；

3、稅務(wù)機關(guān)要求提供的其他資料。

（三）納稅申報期限

納稅申報期限是指法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依據(jù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的納稅人、扣繳義務(wù)人向稅務(wù)機關(guān)申報應(yīng)納或應(yīng)解繳稅款的期限。我市確定各稅種具體的納稅申報期限為：

1、營業(yè)稅。納稅期限為“月”、“季”、“半年”、“次”；申報期限和繳納期限為“月后10日”、“季后10日”、“半年后10日”。根據(jù)稅法，納稅期限還有5日、10日、15日，大部分省市納稅人一般按月、季申報。

2、企業(yè)所得稅。納稅期限為“月”、“季” ；申報期限和繳納期限為“月后15日”、“季后15日”；全年匯繳申報期限和繳納期限為“終了后45日（各地一般予以延長）”。

3、個人所得稅。

（1）對定期定額戶，個人所得稅納稅期限為“月”，簡并征期的還有“季”、“半年”；申報期限和繳納期限為“月后10日”、“季后10日”、“半年后10日”；

（2）對扣繳義務(wù)人扣繳的個人所得稅，納稅期限為“月”，申報期限和繳納期限為“月后7日”；

（3）對承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納的稅款，納稅期限為“年”，申報期限和繳納期限為“年后30日”；如納稅義務(wù)人一年內(nèi)分次取得承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得的，納稅期限為“次”，申報期限和繳納期限為“7日”；

（4）從境外取得所得的納稅人，納稅期限為“年”，申報期限和繳納期限為“年后30日”。

4、資源稅。納稅期限為“月”，申報和繳納期限為“月后10日”。根據(jù)稅法，納稅期限還有1日、3日、5日、10日、15日，我市納稅人一般按月申報。

5、房產(chǎn)稅。

（1）房產(chǎn)管理部門，納稅期限為“月”，申報和繳納期限為“月后10日”；

（2）企業(yè)和其他單位，納稅期限為“季”、“半年”，申報和繳納期限分別為“季后20日”、“5月20日、11月20日” ；

（3）個人，納稅期限為“季”、“半年”、“年”，申報和繳納期限分別為“季后20日”、“5月20日、11月20日”、“7月20日”。

6、印花稅。印花稅納稅期限為“次”，匯總繳納的也可按“月”，申報和繳納期限為“月后10日”。

7、土地增值稅。納稅期限為“月”、“季”，申報和繳納期限為“月后7日”、“季后7日”。

8、車船使用稅。納稅期限為“年初”，申報和繳納期限為“年初三個月”，對新增或查補車輛納稅期限為“次”。

9、城建稅、教育費附加參照營業(yè)稅有關(guān)規(guī)定。

10、土地使用稅參照房產(chǎn)稅有關(guān)規(guī)定。

納稅人必須于規(guī)定的申報納稅期限前申報繳納各項稅費，納稅申報期限和繳納稅款期限的最后一天如遇國家規(guī)定的公休假日（法定的公休假日是指元旦、春節(jié)、五一節(jié)、國慶節(jié)以及星期

六、星期日），可以順延一天，法定假日超過3日的，按實際天數(shù)順延。

四、網(wǎng)上報稅

（一）網(wǎng)上報稅的特點和優(yōu)勢

網(wǎng)上報稅是利用覆蓋面廣、連接方便的Internet實現(xiàn)網(wǎng)上遠程納稅申報的一種簡便、易行的電子申報方式，用戶端無須安裝任何其他專用軟件，納稅人只需負擔上網(wǎng)所需支付的相關(guān)費用，就可以辦理申報納稅等各種涉稅事項。

（二）網(wǎng)上納稅申報項目內(nèi)容說明

網(wǎng)上納稅申報以納稅人填報的《通用納稅申報表》為依據(jù)扣繳稅款并開具計算機通用完稅證。除需填報《通用納稅申報表》外，納稅人同時要對有關(guān)會計報表，代扣代繳、代收代繳稅款報告表，企業(yè)所得稅申報表及附表，個人所得稅收支情況明細表，金融保險業(yè)營業(yè)稅申報表及附表進行網(wǎng)上報送，以監(jiān)控開票數(shù)據(jù)以外的納稅數(shù)據(jù)。

（三）網(wǎng)上報稅要求

1、網(wǎng)上申報納稅的企業(yè)每月申報期都必須填寫《通用納稅申報表》。表中包括本申報期納稅人應(yīng)當申報的全部稅種信息，如稅種名稱、稅目名稱、稅款所屬時期、稅率以及稅種是否代扣、委托等。網(wǎng)上報稅將各稅種以一定形式統(tǒng)一在一張綜合表中，并由系統(tǒng)根據(jù)各個稅種設(shè)定計算公式。《通用納稅申報表》中需要納稅人填寫的數(shù)據(jù)是計稅依據(jù)和允許扣除項目，其他數(shù)據(jù)項目可由系統(tǒng)根據(jù)內(nèi)定的公式自動計算出來，納稅人也可以修改。

2、網(wǎng)上報稅需填寫報送的其他納稅申報表如企業(yè)所得稅申報表、企業(yè)所得稅匯算清繳申報表。其中，企業(yè)所得稅申報表是季度報表，必須與《通用納稅申報表》一并提交，且數(shù)字相符，申報才算成功。

3、網(wǎng)上報稅還需報送作為財務(wù)分析依據(jù)的財務(wù)報表，以驗證報表的平衡及勾稽關(guān)系。這些財務(wù)報表包括：

（1）資產(chǎn)負債表（月報）；

（2）損益表（月報）；

（3）應(yīng)上繳各稅及其他款項情況表；

（4）主營業(yè)務(wù)收支明細表（年報）；

（5）利潤分配表（年報）；

（6）現(xiàn)金流量表（年報）。

4、采用網(wǎng)上報稅的業(yè)戶必須定期向主管稅務(wù)機關(guān)報送紙質(zhì)申報資料：

（1）《通用納稅申報表》；

（2）《資產(chǎn)負債表》；

（3）《損益表》；

（4）其他需報送的資料。

納稅人在向稅務(wù)機關(guān)報送紙質(zhì)資料時，要求必須在每份資料的納稅人名稱處加蓋單位公章。按照上述列出的需報送資料的順序定期向辦稅服務(wù)廳報送。

5、網(wǎng)上報稅需要辦理網(wǎng)上報稅手續(xù)才能使用，即要簽訂納稅人、稅務(wù)機關(guān)、納稅專戶開戶銀行三方協(xié)議，由稅務(wù)局分配辦理網(wǎng)上報稅業(yè)務(wù)的登陸密碼。

（四）網(wǎng)上申報

1、申報流程。納稅人登陸淄博市地方稅務(wù)局網(wǎng)站，選中要填寫的報表并點擊，系統(tǒng)會自動生成該報表的樣式。納稅人按照各表的要求（具體見各表簡介）填寫有關(guān)數(shù)據(jù)信息，填寫完畢并確認無誤后提交。在得到“提交成功”的提示后，納稅人本期的稅務(wù)申報就在網(wǎng)上順利完成了。

2、申報數(shù)據(jù)驗證。進行網(wǎng)上申報的納稅人最主要的工作就是正確填寫報表中的數(shù)據(jù)信息，網(wǎng)上報稅系統(tǒng)提供了一系列方法幫助用戶更好地完成網(wǎng)上申報。

（1）系統(tǒng)本身設(shè)計了自動計算稅額的程序。如在《通用納稅申報表》中，納稅人只需輸入計稅依據(jù)金額和允許扣除金額，系統(tǒng)會自動計算出應(yīng)納稅額，從而減少了納稅人的工作量，也減少了因手工計算出錯的概率。

（2）提交預(yù)警。納稅人提交數(shù)據(jù)應(yīng)謹慎，因為數(shù)據(jù)一旦提交就不可更改，而且會自動從銀行扣除稅款。為此，系統(tǒng)在提交前會給納稅人再次提示，請納稅人確認是否確定要提交。

3、申報查詢。申報查詢是網(wǎng)上申報的記錄，納稅人指定查詢期間后，在這段期間內(nèi)納稅人的申報記錄就會顯示出來，對于《通用納稅申報表》、《損益表》、《資產(chǎn)負債表》和其它財務(wù)報表可以查看具體的申報信息，但不能更改。要求納稅人在提交成功后，通過查詢功能查詢并確認其申報情況。

五、延期申報

（一）申請條件

延期申報是指納稅人、扣繳義務(wù)人不能按照稅法規(guī)定的期限辦理納稅申報或扣繳稅款報告。

凡納稅人因不可抗力或財務(wù)處理的特殊原因需要延期申報納稅的，稅務(wù)機關(guān)本著保護納稅人、扣繳義務(wù)人合法權(quán)益的原則，經(jīng)納稅人在法定的納稅期限之前提出書面延期申請后，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核準，可在核準的期限內(nèi)辦理。凡納稅人和扣繳義務(wù)人完全出于主觀原因或有意拖繳稅款而不按期辦理納稅申報的，應(yīng)按照稅法的有關(guān)規(guī)定給予處罰。

（二）申請程序

納稅人、扣繳義務(wù)人在規(guī)定的納稅申報期限內(nèi)，向主管征收分局提出申請，呈交以下資料，領(lǐng)取和填寫《延期申報申請審批表》一式兩份。

1、延期申報納稅申請表；

2、稅務(wù)登記證副本；

3、不可抗力或財務(wù)處理特殊原因的相關(guān)證明資料。

按要求如實填寫完《延期申報申請審批表》后報送到主管征收分局。經(jīng)主管征收分局同意，可在核準的延期申報期限內(nèi)辦理納稅申報。

（三）審核處理

《征管法》第27條第二款規(guī)定：“經(jīng)核準延期辦理納稅申報的，應(yīng)當在納稅期限內(nèi)按照上期實際繳納的稅額或者稅務(wù)機關(guān)核定的稅額預(yù)繳稅款，并在核準的延期內(nèi)辦理納稅結(jié)算。

根據(jù)上述規(guī)定，納稅人經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準延期申報后，除不可抗力的原因外，納稅人應(yīng)先按上期實際繳納或稅務(wù)機關(guān)核定的稅額預(yù)繳，然后在稅務(wù)機關(guān)批準的延期申報期限內(nèi)辦理納稅結(jié)算。

六、納稅申報違章處理

納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報，或者扣繳義務(wù)人未按規(guī)定期限向稅務(wù)機關(guān)報送代扣代繳、代收代繳報告表（含零申報）的，由主管稅務(wù)機關(guān)發(fā)出《責令限期改正通知書》和《稅務(wù)行政處罰事項告知書》，告知納稅人改正內(nèi)容和處罰事項，納稅人無異議的，主管征收機關(guān)送達《稅務(wù)行政處罰決定書》，按照規(guī)定的處罰標準處罰。稅務(wù)機關(guān)責令限期改正，可以處以二千元以下的罰款；逾期不改正的，可以處以二千元以上一萬元以下的罰款。

第四篇：地稅操作手冊

地稅操作手冊

第一部份房產(chǎn)稅

1、房產(chǎn)稅納定義及計算公式及房產(chǎn)原值范圍

2、房產(chǎn)免三申請備案

3、新增房產(chǎn)的信息登記及房產(chǎn)稅申報

4、房產(chǎn)原值變更

第二部份土地使用稅

1、土地使用稅的定義

2、土地使用稅的計提及計算公式

3、土地使用稅的信息登記及申報流程

第三部份營業(yè)稅

1、代扣代繳業(yè)務(wù)流程

2、租賃發(fā)票的開具

3、營業(yè)稅的申報

第四部份印花稅

1、印花稅的計提及簽收

2、印花稅的申報

第五部份其它事項

1、堤圍防護費的計提及申報

2、個人所得稅稅款手續(xù)費返還申請流程

3、納稅證明如何辦理

第一部份房產(chǎn)稅

1、房產(chǎn)稅納定義及計算公式及房產(chǎn)原值范圍

（1）納稅義務(wù)人

房產(chǎn)稅是以房產(chǎn)以征稅對象，依照房產(chǎn)的計稅余值或房產(chǎn)租賃收入向產(chǎn)權(quán)所有人或承典人征收的一種財產(chǎn)稅。

在深圳市，以房產(chǎn)租賃收入征收房產(chǎn)稅只適用于個人，國家機關(guān)，人民團體，軍隊，公園，名勝古跡，宗教寺廟等。不適用工業(yè)企業(yè)。

（2）計提時間: 房產(chǎn)稅按月計提，每個季未第一個納稅期限內(nèi)（10號前）扣繳。

（3）計算公式: 應(yīng)納房產(chǎn)稅=房產(chǎn)原值*70%*1.2%

每月計提房產(chǎn)稅時根據(jù)地稅系統(tǒng)中的房產(chǎn)原值進行計提，公式為每月計提房產(chǎn)稅=房產(chǎn)原值*70%*1.2%/12，分錄為：稅費入：其它業(yè)務(wù)支出-租賃TFT的房產(chǎn)稅入： 制造費用

在管控表中放入房產(chǎn)稅計提電子檔，電子檔中數(shù)值已公式列出。

（4）房產(chǎn)原值

1）房產(chǎn)原值是指納稅人按照會計制度規(guī)定，在賬簿的“固定資產(chǎn)”科目中記載的房屋造價或原價。對納稅人未按會計制度規(guī)定記載的，在計征房產(chǎn)稅時，應(yīng)按規(guī)定調(diào)整房產(chǎn)原值。對房產(chǎn)原值明顯不合理的，應(yīng)重新予以評估；對沒有房產(chǎn)原值的，由稅務(wù)機關(guān)參考同類房產(chǎn)核定。

2）房屋原價是指建造房屋（包括新建、添建、重建）、購買商品房所支付的總金額，包括裝修費和各種附屬設(shè)備、配套設(shè)施的價款，如暖氣，冷氣、衛(wèi)生、通風、照明系統(tǒng);供水，供氣、供油、排水等管道;電力，電訊、電纜、導(dǎo)線、電梯、升降機、過道、曬臺等。

3）為了維持和增加房屋的使用功能或使房屋滿足設(shè)計要求，凡以房屋為載體，不可隨意移動的附屬設(shè)備和配套設(shè)施，如給排水，采暖，消防，中央空調(diào)，電氣及智能化樓孫設(shè)備等，無論在會計核算中是否單獨記賬與核算，都應(yīng)計入房產(chǎn)的原值，計征房產(chǎn)稅。

4）關(guān)于擴建、改建、裝修房屋的征稅問題。

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已稅房產(chǎn)進行擴建、改建或裝修竣工后的原值不論是否比原值增加或減少，在竣工的當年都不進行補稅或退稅。從竣工后的下一起按擴建、改建、裝修后的房產(chǎn)原值計征房產(chǎn)稅。擴建、改建、裝修后的次年第一季度應(yīng)申請變更房產(chǎn)原值登記。

2、房產(chǎn)免三申請備案

（1）根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)房產(chǎn)稅實施辦法》中規(guī)定：納稅單位新建或購置的新建房屋(不包括違章建造的房屋)，自建成或購置之次月起免納房產(chǎn)稅三年。符合新建或購置的新建房屋免稅規(guī)定的單位，應(yīng)按規(guī)定向主管稅務(wù)機關(guān)提出書面免稅申請，主管稅務(wù)機關(guān)按減免稅審批權(quán)限和程序進行審批。

（2）免稅開始時間的計算：新建房屋從工程驗收完畢之日起計算；購置新建房屋從辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓之月起計算；【工程驗收或完工之前已使用、出租、出借的，則視實際啟用、出租、出借之日為竣工之日。購進房屋、出租房屋、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移之日是指房屋實際交付使用之日。即實際操作中入帳日期、驗收日期取其早】（3）房產(chǎn)稅免稅備案申請，需準備如下資料：

1）有關(guān)享受免稅三年的房屋的基本情況（包括房屋名稱、房屋座落地、房產(chǎn)原值、用途、免稅金額等）及免稅起止時間的書面情況說明； 2）取得房屋的入帳憑證、發(fā)票、買賣合同、發(fā)票；3）自建房屋的入帳憑證、發(fā)票、合同；4）房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)或其它相關(guān)證明；自建房屋的有關(guān)報批證明材料；（報建的材料包括房產(chǎn)竣工使用后,政府部份出具的驗收合格證,及辦理房產(chǎn)證之前需申請的并取得政府部門的批復(fù)文件,以此來證明我司房產(chǎn)屬于合法建筑）；5）營業(yè)執(zhí)業(yè)、稅務(wù)登記證副本原件及復(fù)印件6）填寫房產(chǎn)稅契稅土地增值稅減免申請表；房產(chǎn)稅契稅土地增值稅減免申請清單。注：自建的房屋包括：入在建工程的憑證、轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的憑證及相關(guān)的發(fā)票、合同。將上述資料整理整齊，遞交地稅局，待審批。

3、新增房產(chǎn)信息登記及房產(chǎn)稅申報

房產(chǎn)免三期限到期前一個月，填寫房產(chǎn)信息登記表，去地稅局登記，登記后地稅系統(tǒng)中就會有房產(chǎn)的信息資料，進入地稅網(wǎng)站，選擇證書，輸入密碼，進入申報系統(tǒng)，點擊“納稅申報”—→其它稅種—→如圖右邊選擇—→房產(chǎn)稅申報。

進入房產(chǎn)稅申報出現(xiàn)如下畫面，選取所需繳納房產(chǎn)稅的房產(chǎn)，檢查無誤，在左邊方框中打?qū)μ柹陥蠹纯伞Ｉ陥蠛蟠蛴】鄱悜{證

4、房產(chǎn)原值變更

根據(jù)[87]財稅地字第003號文件規(guī)定：對房屋所屬的附屬設(shè)備，如發(fā)生增減變動的，應(yīng)當從發(fā)生增減變動的次月起，調(diào)整房產(chǎn)的計稅價值。

根據(jù)此條規(guī)定：我內(nèi)部如本月有新增固定資產(chǎn),在次月由相關(guān)負責人填寫房產(chǎn)原值變更信息表交于稅務(wù)課人員辦理。接到房產(chǎn)原值變更信息表后應(yīng)準備如下準備資料：

1）固定資產(chǎn)房屋追加或追減的入帳憑證、發(fā)票。2）房產(chǎn)原值變更信息表3）變更前后的固定資產(chǎn)卡片 4）書面說明（說明追加/減的原因）

第二部份 土地使用稅

1、土地使用稅定義 1）納稅義務(wù)人：

城填土地使用稅是我國目前在土地保有環(huán)節(jié)對使用土地的單位和個人征收的唯一稅種。該稅種以土地為征稅對象，以納稅人實際占用的土地單位面積為計稅依據(jù)，按照國土部門提供的土地等級，依照相應(yīng)的稅額標準計算征收。納稅義務(wù)人為使用土地的單位和個人。

2）征稅范圍：征稅范圍為城市，縣城，建制鎮(zhèn)，工礦區(qū)。（農(nóng)村不征收）

3）納稅期限：城鎮(zhèn)土地使用稅按年計算，分兩期繳納，申報納稅期限為每年的6月1日至15日以及12月1日至15日。納稅人選擇一次性繳納全年稅款的，申報納稅期限為每年的6月1日至15日。

2、土地使用稅的計提及計算公式

年應(yīng)納稅額＝實際占用的土地面積（平方米）×每平方米年稅額。半年應(yīng)納稅額＝實際占用的土地面積（平方米）×每平方米年稅額/2 土地等級一級二級三級四級五級六級 每平方米年稅額30元21元13元9元5元3元費用計提原則：

城鎮(zhèn)土地使用稅按月計提，半年匯總申報。具體憑證附件為：（每月31號前入帳T-Code為FV50）

3、土地信息登記及申報流程程

現(xiàn)有土地或后續(xù)有新增土地需填寫《土地使用稅信息登記表》，到主管稅務(wù)機關(guān)登記，登記后地稅網(wǎng)站系統(tǒng)中就會有土地的信息資料，進入地稅網(wǎng)站，選擇證書，輸入密碼，進入申報系統(tǒng)，點擊“納稅申報”—→其它稅種—→如圖右邊選擇—→城鎮(zhèn)土地使用稅申報。進入土地使用稅申報出現(xiàn)如下畫面，選取所需繳納土地使用稅，檢查無誤，在左邊方框中打?qū)μ柹陥蠹纯伞Ｉ陥蠛蟠蛴】鄱悜{證

第三部份：營業(yè)稅

1、代扣代繳非居民企業(yè)稅款業(yè)務(wù)流程（國外勞務(wù)稅務(wù)注意事項）

（1）國外勞務(wù)： 中華人民共和國境外的公司或個人，受境內(nèi)公司的委托，在境外或境內(nèi)，為境內(nèi)公司提供勞務(wù)的行為。這些勞務(wù)是：加工、修理修配、交通運輸、建筑安裝、金融保險、娛樂業(yè)、咨詢,培訓(xùn),技術(shù)服務(wù)業(yè)、郵電通信服務(wù)。

1）國外勞務(wù)常見兩種情況：

一種情況：勞務(wù)發(fā)生在中國境外或發(fā)生在中國境內(nèi)都需繳營業(yè)稅，法規(guī)如下：

《營業(yè)稅暫行條例實施細則》第四條：“條例第一條所稱在中華人民共和國境內(nèi)提供條例規(guī)定的勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)，是指：

（一）提供或者接受條例規(guī)定勞務(wù)的單位或者個人在境內(nèi)。

《營業(yè)稅暫行條例》第十一條營業(yè)稅扣繳義務(wù)人：中華人民共和國境外的單位或者個人在境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機構(gòu)的，以其境內(nèi)代理人為扣繳義務(wù)人；在境內(nèi)沒有代理人的，以受讓方或者購買方為扣繳義務(wù)人。另一種情況：勞務(wù)發(fā)生在中國境外不需繳企業(yè)所得稅，勞務(wù)發(fā)生在中國境內(nèi)繳納企業(yè)所得稅，具體法規(guī)如下： 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第三條居民企業(yè)應(yīng)當就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。

第三條:非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的，應(yīng)當就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。

《企業(yè)所得稅法實施條例》第七條:企業(yè)所得稅法第三條所稱來源于中國境內(nèi)、境外的所得，按照以下原則確定：

（二）提供勞務(wù)所得，按照勞務(wù)發(fā)生地確定；企業(yè)所得稅法(扣繳義務(wù)人)第三十七條 對非居民企業(yè)取得本法第三條第三款規(guī)定的所得應(yīng)繳納的所得稅，實行源泉扣繳，以支付人為扣繳義務(wù)人。稅款由扣繳義務(wù)人在每次支付或者到期應(yīng)支付時，從支付或者到期應(yīng)支付的款項中扣繳。2）增值稅

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第一條在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應(yīng)當依照本條例繳納增值稅。

第十八條中華人民共和國境外的單位或者個人在境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機構(gòu)的，以其境內(nèi)代理人為扣繳義務(wù)人；在境內(nèi)沒有代理人的，以購買方為扣繳義務(wù)人。第五條: 增值稅額=銷售額×稅率(目前按3%)按深圳市寶安區(qū)的相關(guān)規(guī)定：

對應(yīng)的增值稅還要繳納：教育費附加(稅的3%)及城建稅(稅的1%),這些稅種金額小,較復(fù)雜,不作具體說明。3）國外勞外代扣代繳稅費的如下：

2、目前深圳市有關(guān)代扣代繳業(yè)務(wù)操作流程

目前的外匯政策是:單筆支付金額大于等于3萬USD的，必須取得征免稅證明后才能付款，一般需要45個工作日。單筆支付金額小于3萬USD的，外管局規(guī)定目前可直接付款。（如果以后外匯政策變化,此付款模式將跟隨變化）1）國稅舉例如下：

勞務(wù)發(fā)生地在中國境外如：世界專利商標事務(wù)所在臺灣為XXX申請專利。勞務(wù)發(fā)生地在中國境內(nèi)如：惠普國際顧問對員工進行MTP培訓(xùn)

目前國稅規(guī)定，法定源泉扣繳（適用稅率10%）：對非居民企業(yè)取得來源于中國境內(nèi)的股息、紅利等權(quán)益性投資收益和利息、租金、特許權(quán)使用費所得、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得以及其他所得應(yīng)當繳納的企業(yè)所得稅。流程如下：

扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記→非居民享受稅收協(xié)定待遇審批申請（依需要辦理）→扣繳企業(yè)所得稅申報→申請開具《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項目對外支付稅務(wù)證明》。

1)進國稅網(wǎng)站—服務(wù)區(qū)—稅務(wù)文書預(yù)申請;2)點擊“扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記表”;3)點擊“立即申請”按提示填寫相關(guān)內(nèi)容;4)填寫OK，打印審核無誤后報送，然后再將打印的紙本資料及合同復(fù)印件蓋章遞交國稅文書窗口，待國稅人員審批OK后憑扣繳義務(wù)通知書，填寫《企業(yè)所得稅代扣代繳申報表》進行繳稅。如付匯金額超過3萬以上美元，還需拿銀行扣款憑證去國稅開具付匯證明或免稅證明 主管稅務(wù)機關(guān)指定扣繳（適用稅率25%）：

對非居民企業(yè)在中國境內(nèi)取得工程作業(yè)和勞務(wù)所得，符合下列情況之一的，可指定工程價款或勞務(wù)費的支付人為扣繳義務(wù)人：（1）預(yù)計工程作業(yè)或者提供勞務(wù)期限不足一個納稅，且有證據(jù)表明不履行納稅義務(wù)的；（2）沒有辦理稅務(wù)登記或者臨時稅務(wù)登記，且未委托中國境內(nèi)的代理人履行納稅義務(wù)的；（3）未按照規(guī)定期限辦理企業(yè)所得稅納稅申報或者預(yù)繳申報的。

即：非居民企業(yè)在中國境內(nèi)取得工程作業(yè)或機構(gòu)和勞務(wù)所得應(yīng)按下列流程：

個人發(fā)包工程或勞務(wù)項目報告→非居民享受稅收協(xié)定待遇備案申請（依需要辦理）→扣繳企業(yè)所得稅申報→申請開具《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項目對外支付稅務(wù)證明》。進國稅網(wǎng)站—服務(wù)區(qū)—稅務(wù)文書預(yù)申請如下界面： 點擊“境內(nèi)機構(gòu)和個人發(fā)包工程作業(yè)和勞務(wù)項目報告表” 點擊“立即申請”按相關(guān)內(nèi)容填寫，后續(xù)流程同上。2）地稅

業(yè)務(wù)發(fā)生時，填寫《合同備案登記表》1式2份，書面說明、合同復(fù)印件，資料審核無誤蓋章遞交地稅，地稅人員審批后，憑回執(zhí)繳稅。如超過3萬以上美元，應(yīng)憑銀行扣款憑證開具付匯證明或免稅證明。

2、租賃發(fā)票的開具

根據(jù)相關(guān)負責人提供的開票申請，填寫“深圳市寶安區(qū)地方稅務(wù)局代開發(fā)票申請表”1式2份，同時帶地稅稅務(wù)登記證副本，審核無誤，到地稅開具發(fā)票，發(fā)票開具蓋好發(fā)票專用章。留存聯(lián)做為附件入帳，付款聯(lián)交于客戶。G區(qū)的 借：應(yīng)收帳款（QK按每筆合同金額入帳）貸：其它業(yè)務(wù)收入—租賃收入借：營業(yè)稅金及附加—營業(yè)稅營業(yè)稅金及附加—城建稅管理費用—印花稅貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交營業(yè)稅應(yīng)交稅費—應(yīng)交需建稅應(yīng)交稅費—應(yīng)交印稅

3、營業(yè)稅申報

每月10號前申報營業(yè)稅，無營業(yè)稅進行零申報。具體流程見印花稅申報，同印花稅一起申報。

第四部份印花稅

1、印花稅的計提及簽收

深超光電與其它單位簽訂的各類合同，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，營業(yè)帳簿，權(quán)利、許可證照，按法定稅率計提印花稅。

各類合同含購銷、加工承攬、建設(shè)工程承包、財產(chǎn)租賃、貨物運輸、倉儲保管、借款、財產(chǎn)保險、技術(shù)合同或者具有合同性質(zhì)的憑證。根據(jù)本部門內(nèi)部制訂的印花稅計提原則（印花稅計提原則在Y槽201004封存資料/共用/財務(wù)周報/財務(wù)周報其它下）各相關(guān)負責計提印花稅人員，每月最后一天12點前將本月發(fā)生的印花稅簽收表及電子檔交于印花稅申報人（印花稅簽收表需由各課主管簽字）印花稅申報人將各負責人的電子檔統(tǒng)一匯總，檢查合同的名稱，匯率、稅率是否正確切。匯總后打印再填寫深圳市地方稅收納稅申報表。印花稅計提表交給主管審核簽字后入帳T-Code為FV50,Dr：管理費用—印花稅，Cr：應(yīng)交稅金—應(yīng)交印花稅。

2、印花稅申報

每月5號左右，根據(jù)本月所要繳納的稅種和金額請財務(wù)做資金調(diào)渡，10號前進行申報，首先進入地稅網(wǎng)站 點擊“營業(yè)稅/綜合申報”

稅種選擇首先選營業(yè)稅，增加可增加行數(shù)可根據(jù)先前填寫“深圳市地方稅收納稅申報表”中的內(nèi)容、金額選擇。選擇OK后點擊計算，檢查無誤后申報，打印申報憑證留存，納稅申報號寫在申報憑證右上角。

第五部份其它事項

1、堤圍防護費的計提及申報

按照市政府要求，我局受深圳市水務(wù)局委托，從2008年1月1日起，承擔堤圍防護費的征收工作。

堤圍防護費：堤圍防護費按繳費人繳納流轉(zhuǎn)稅的納稅期限為屬期繳納，繳費金額＝銷售（營業(yè)）額×計費比例+速算數(shù)堤圍防護費采用超額累退費率，按繳費人申報流轉(zhuǎn)稅時的銷售（營業(yè)）額采用逐級遞減的辦法計征。堤圍費可以使用互聯(lián)網(wǎng)報稅系統(tǒng)的“代征費征收“欄目進行網(wǎng)上申報。

堤圍防護費采用超額累退費率，按繳費人申報流轉(zhuǎn)稅時的銷售（營業(yè)）額采用逐級遞減的辦法計征。即：銷售（營業(yè)）額費率速算數(shù)不超過1億元（含1億元）的部分0.1‰0超過1～10億元的部分0.08‰2000超過10～20億元的部分0.06‰22000超過20～30億元的部分0.04‰62000超過30億元的部分0.02‰122000堤圍防護費的主管單位為深圳市水務(wù)局 內(nèi)部操作流程：

每月最后1天統(tǒng)計本月所月收入（營業(yè)收入及其它業(yè)務(wù)收務(wù)）做為計稅基數(shù)，填寫“深圳市地方稅務(wù)局代收費繳費表”，審核無誤，進入地稅網(wǎng)站申報—代征費征收—堤圍費征收 點擊“堤圍費征收”

按報表填寫，計算審核無誤，打印主管審核無誤，申報打印憑證留存。

2、個人所得稅稅款手續(xù)費返還申請流程

每年的5月31日號前填寫寶安區(qū)地方稅務(wù)局代扣代收（委托代征）稅款手續(xù)費申請表（此表從地稅拿）1式2份表。同時應(yīng)做個人所得稅稅款手續(xù)費退稅所屬期限管控表。以便下次申請時，知道上次申請期間及金額，方便核對。

3、納稅證明如何辦理

終了，根據(jù)需要需開具納稅證明，需準備如下資料：

國稅：報告,稅務(wù)登記證原件，復(fù)印件，經(jīng)辦人身份證復(fù)印件，所有復(fù)印件均要蓋章。地稅：報告，稅務(wù)登記證復(fù)印件，開具納稅證明申請核準表.均要蓋章。

第五篇：山東地稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)操作手冊

山東地稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)用戶操作手冊

第一章 前言

1.1 綜述

山東地稅網(wǎng)上申報項目作為山東地稅稅務(wù)管理信息系統(tǒng)項目的一部分，依托于山東省現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和稅收征管模式的發(fā)展變化，以完成“網(wǎng)上報稅”為核心的任務(wù)，為納稅人提供安全、便捷、完整的申報、納稅服務(wù)。

網(wǎng)上申報系統(tǒng)主要包括涉稅通知、納稅人信息管理、填寫申報表、正式申報、網(wǎng)上劃款、申報查詢、劃款查詢、退出系統(tǒng)幾部分。

本篇將對各功能模塊逐一介紹。1.2 前期準備工作

納稅人在登錄到本系統(tǒng)進行申報、繳款業(yè)務(wù)之前，應(yīng)首先到征收大廳辦理稅務(wù)登記及相關(guān)業(yè)務(wù)（如稅種鑒定、簽屬稅銀協(xié)議、網(wǎng)上申報方式等）。稅務(wù)人員將納稅人登記、鑒定等信息保存到征管系統(tǒng)后，由網(wǎng)上申報管理人員登錄到網(wǎng)上申報管理平臺，完成納稅人的發(fā)行工作。而后納稅人即可登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)開始申報、繳款業(yè)務(wù)。

1.1 綜述

山東地稅網(wǎng)上申報項目作為山東地稅稅務(wù)管理信息系統(tǒng)項目的一部分，依托于山東省現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和稅收征管模式的發(fā)展變化，以完成“網(wǎng)上報稅”為核心的任務(wù)，為納稅人提供安全、便捷、完整的申報、納稅服務(wù)。

網(wǎng)上申報系統(tǒng)主要包括涉稅通知、納稅人信息管理、填寫申報表、正式申報、網(wǎng)上劃款、申報查詢、劃款查詢、退出系統(tǒng)幾部分。本篇將對各功能模塊逐一介紹。

1.2 前期準備工作

納稅人在登錄到本系統(tǒng)進行申報、繳款業(yè)務(wù)之前，應(yīng)首先到征收大廳辦理稅務(wù)登記及相關(guān)業(yè)務(wù)（如稅種鑒定、簽屬稅銀協(xié)議、網(wǎng)上申報方式等）。稅務(wù)人員將納稅人登記、鑒定等信息保存到征管系統(tǒng)后，由網(wǎng)上申報管理人員登錄到網(wǎng)上申報管理平臺，完成納稅人的發(fā)行工作。而后納稅人即可登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)開始申報、繳款業(yè)務(wù)。

第二章系統(tǒng)登錄

2.1 概述

系統(tǒng)登錄功能主要是實現(xiàn)對納稅人登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行身份檢查，納稅人登錄時必須通過輸入自己的納稅人識別號、密碼及正確輸入校驗碼才能登錄，否則不允許登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)。

2.2 登錄

原網(wǎng)上報稅用戶登錄時密碼不變.新辦理用戶登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)的初始密碼，由稅務(wù)人員在納稅人發(fā)行模塊設(shè)置的。如果稅務(wù)人員在納稅人發(fā)行時未設(shè)置密碼，則默認密碼為111111。2.2.1 處理流程

2.2.1.1主要流程

開始→輸入地稅局網(wǎng)站:www.tmdps.cn→輸入納稅人識別號、密碼及校驗碼→點擊“登錄”按鈕請求登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)→登錄成功。

2.2.1.2流程說明

1、正常流程 納稅人輸入正確的納稅人識別號、密碼、校驗碼后即可登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)，并開始網(wǎng)上申報、劃款業(yè)務(wù)。

2、注意事項

建議納稅人不定期的更換網(wǎng)上申報登錄密碼。

2.2.2 正常流程

開始→輸入地稅局網(wǎng)站:www.tmdps.cn→輸入納稅人識別號、密碼及校驗碼→點擊“登錄”按鈕請求登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)→登錄成功。

2.2.2.1 第一步：登錄頁面

輸入正確的網(wǎng)上申報系統(tǒng)登錄地址后，瀏覽器會顯示如下頁面：

圖2-1 頁面上顯示三項可以輸入的內(nèi)容：

納稅人識別號：此項內(nèi)容是指納稅人在稅務(wù)機關(guān)進行稅務(wù)登記后由稅務(wù)機關(guān)編制的唯一的識別號，用于標識納稅人身份。密碼：納稅人登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)的密碼。初始密碼由稅務(wù)人員在納稅人發(fā)行模塊設(shè)置的。納稅人也可以通過納稅人信息管理模塊修改自己的密碼。

檢驗碼：是由網(wǎng)上申報系統(tǒng)隨機生成的，用戶輸入時按系統(tǒng)給出的提示輸入即可。2.2.2.2 第二步：輸入納稅人識別號、密碼、校驗碼

納稅人正確輸入納稅人識別號、密碼、校驗碼即可，此時系統(tǒng)會首先檢查輸入的數(shù)據(jù)是否符合規(guī)范，如密碼過于簡單時，系統(tǒng)會給出如下提示：

圖2-2 2.2.2.5 第三步：登錄

輸入完第二步信息后，點擊“登錄”按鈕即可向網(wǎng)上申報系統(tǒng)發(fā)出登錄請求。成功登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)后，系統(tǒng)會顯示出如下主頁面：

圖2-5 網(wǎng)上申報系統(tǒng)主頁面包括三部分：標題區(qū)、功能菜單區(qū)、業(yè)務(wù)操作區(qū)。標題區(qū)：顯示網(wǎng)上申報系統(tǒng)標題（山東省地方稅務(wù)局網(wǎng)上申報系統(tǒng)）。

功能菜單區(qū)：顯示功能菜單，包括：涉稅信息、納稅人信息管理、填寫申報表、正式申報、網(wǎng)上劃款、申報查詢、劃款查詢、退出。

操作區(qū)：主要用于用戶進行業(yè)務(wù)操作。如點擊“申報查詢”菜單后，在主界面右側(cè)會出現(xiàn)申報查詢頁面，供用戶查詢申報數(shù)據(jù)使用。

2.2.3 分支流程

2.2.3.1流程

開始→輸入網(wǎng)上申報系統(tǒng)地址→輸入納稅人識別號、密碼及校驗碼→點擊“登錄”登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)→登錄失敗。

2.2.3.2流程說明

當納稅人完成正常流程的三個步驟后，輸入的信息沒有通過檢查時，會導(dǎo)致納稅人登錄失敗，此時網(wǎng)上申報系統(tǒng)會給出提示。如：用戶校驗碼輸入錯誤，則出現(xiàn)如下所示頁面：

圖2-6

2.2.3 注意事項

如納稅人忘記登錄密碼時，可以請求稅務(wù)人員通過網(wǎng)上申報管理平臺重置密碼。

第三章 涉稅通知

3.1 概述

涉稅通知主要是使該納稅人能夠在登錄后看到管理員給其發(fā)送的通知，納稅人登錄時應(yīng)該及時查看通知以免遺漏重要消息。

3.2 涉稅通知 3.2.1 處理流程

3.2.1.1主要流程

進入大廳界面（即可看到涉稅通知）→點擊涉稅通知→點擊查看每個通知

3.2.1.2流程說明

1、正常流程。

納稅人在正常登錄到我的大廳后，便可以看到涉稅通知內(nèi)容從而查看通知，但當點擊其它功能后反過來再想查看通知時，就要點擊涉稅通知按鈕查看。

2、注意事項。

該納稅人如有涉稅通知下方提示語句所示情況的，應(yīng)及時解決以免影響申報。

3.2.2 正常流程

進入大廳界面（即可看到涉稅通知）→點擊涉稅通知→點擊查看通知 3.2.2.1 涉稅通知界面

納稅人在正常登錄后即可看到如下涉稅通知頁面：

圖3-1 頁面顯示如下內(nèi)容：

開頭：歡迎該納稅人進入大廳及其登錄時間。

內(nèi)容：各個通知標題及管理員發(fā)布此通知的時間，點擊通知標題即可看見通知內(nèi)容。

提示：系統(tǒng)提示該納稅人發(fā)生以下情況后如何解決。3.2.2.2 查看通知

當納稅人需要查看通知時，單擊通知標題打開，如下界面：

圖3-2 查看完此通知即可關(guān)閉，若查看其它通知可如上所示打開。

3.2.3 注意事項

通知是地稅管理部門發(fā)給的，與該納稅人有關(guān)的重要信息，納稅人應(yīng)該及時查收。

第四章 修改密碼

4.1 概述

修改密碼是納稅人自行修改登錄密碼的模塊，每個納稅人在注冊用戶時都會得到一個簡單的登錄密碼，該納稅人必須在第一次登錄大廳時修改為自己的密碼。

4.2 修改密碼

4.2.1 處理流程

4.2.1.1主要流程

進入大廳界面→點擊個人信息管理→輸入原密碼及新的密碼→保存

4.2.1.2流程說明

1、正常流程。

納稅人登錄大廳后，個人可以修改自己的登錄密碼，尤其是在第一次登錄時由于密碼是由系統(tǒng)生成的簡單，因此需要修改成自己的密碼以保安全。

2、注意事項。

密碼是該納稅人登錄大廳進行網(wǎng)上報稅的口令，應(yīng)妥善保管，如果由于某種原因而忘記了密碼請到自己所在稅務(wù)機關(guān)重新設(shè)置。

4.2.2 正常流程

進入大廳界面→點擊個人信息管理→輸入原密碼及新的密碼→保存

4.2.2.1 個人信息管理界面介紹

納稅人點擊個人信息管理，出現(xiàn)頁面如下：

圖4-1 本模塊主要由如下三部分組成：

原密碼：自己本次登陸大廳的密碼，此密碼必須正確不然無法修改。新密碼及確認密碼：這兩個密碼輸入必須一致，要不然同樣無法修改。保存：以上三步輸入完畢后即可點擊保存，以更改密碼。4.2.2.2 修改密碼

輸入原密碼及修改后的密碼，點擊保存后如下界面所示：

圖4-2 點擊確定后出現(xiàn)如下所示頁面：

圖4-3 4.2.3 注意事項

密碼是納稅人登錄大廳的鑰匙，一定要妥善保管。

第五章填寫申報表

5.1 概述

此模塊可以填寫以下稅種的申報表（營業(yè)稅，綜合申報，個人所得稅，企業(yè)所得稅，代征代扣，其它稅費，財務(wù)報表）。

注：

1、營業(yè)稅在申報時,有減免扣除明細表的先填寫扣除明細表、再填寫營業(yè)稅附表、最后核對“保存”主表。

無減免扣除明細表的先填寫營業(yè)稅附表、最后核對“保存”主表。無營業(yè)稅附表的行業(yè)直接填寫“保存”主表。

當營業(yè)稅扣除明細表或者附表數(shù)據(jù)修改時，必須重新打開營業(yè)稅主表核對無誤后進行“保存”。

2、各納稅申報表填寫數(shù)據(jù)完畢后，點擊“保存”后,申報操作并未成功。還需要返回“納稅大廳”界面>>>打開“正式申報”模塊>>>點擊“正式申報”

5.2 營業(yè)稅主表 5.2.1 處理流程

在山東省濟南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報系統(tǒng)操作平臺中按照 “用戶登錄”→“填寫申報表”→“營業(yè)稅(菜單)”→“營業(yè)稅主表(菜單項)” →“營業(yè)稅主表頁面”的順序進入后填寫數(shù)據(jù)。3.2.1.1 主界面的介紹

一、錄入主界面

該申報表主要元素包括：

1、稅目： 自動根據(jù)稅種核定帶出，也可添加、修改和刪除（從下拉列表中選擇）

2、應(yīng)稅收入： 填寫納稅人本期因提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的全部價款和價外費用（包括免稅收入），分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為各相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅收入”欄的“合計”數(shù)。納稅人提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第11欄“前期多繳稅額”欄次內(nèi)直接調(diào)減稅額。

3、應(yīng)稅減除項目金額： 填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)所取得的應(yīng)稅收入中按規(guī)定可扣除的項目金額，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“應(yīng)稅減除項目金額”欄（或“應(yīng)稅減除項目金額”欄中“小計”）的“合計”數(shù)。

4、應(yīng)稅營業(yè)額： L4 =L2L5)*L6

9、免（減）稅額 ： L9 =L5*L6

10、期初欠繳稅額： 填寫截至本期（不含本期），納稅人經(jīng)過納稅申報或報告、批準延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“期初欠繳稅額”欄的“合計”數(shù)。

11、前期多繳稅額： 填寫納稅人截至本期（不含本期）多繳納的營業(yè)稅稅額，分營業(yè)稅稅目填報，該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“前期多繳稅額”欄的“合計”數(shù)。

12、小計：

L12 =L13 + L14 + L15

13、已繳本期應(yīng)納稅額： 填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“已繳本期應(yīng)納稅額”欄的“合計”數(shù)。

14、本期已被扣繳稅額： 填寫納稅人本期發(fā)生納稅義務(wù)，按現(xiàn)行稅法規(guī)定被扣繳義務(wù)人扣繳的營業(yè)稅稅額。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已被扣繳稅額”欄的“合計”數(shù)。

15、本期已繳欠繳稅額： 填寫納稅人本期繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、批準延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已繳欠繳稅額”欄的“合計”數(shù)。

16、小計： L16 =L17 + L18

17、本期期末應(yīng)繳稅額： L17 =L8L14

18、本期期末應(yīng)繳欠繳稅額： L18 =L10L15。

在該申報表中我們需要填寫： 15.本期已繳欠繳稅額、14.本期已被扣繳稅額、13.已繳本期應(yīng)納稅額、11.前期多繳稅額、10.期初欠繳稅額、5.免稅收入、3.應(yīng)稅減除項目金額、2.應(yīng)稅收入，填寫完成后，點擊[保存]按鈕保存數(shù)據(jù)。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。

2、可以做刪除操作，點擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。

3、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。

三、申報成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，點擊[打印]按鈕，打印該頁面。

2、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。3.2.1.2 保存操作

根據(jù)要求，填寫完申報表后點擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：

3.2.1.3 刪除操作

需要刪除該申報表時，點擊[刪除]按鈕刪除該申報表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：

3.2.1.4 打印操作

申報成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點擊[打印]按鈕打印該頁面。打印界面如圖所示：

3.2.1.5 返回操作

需要退出當前界面時，選擇返回操作。點擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：

3.2.1.6 注意事項

1、填寫完成營業(yè)稅附表后，才能填寫營業(yè)稅主表。

5.3 交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅申報表 5.3.1 處理流程

在山東省濟南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報系統(tǒng)操作平臺中按照 “用戶登錄”→“填寫申報表”→“網(wǎng)上申報系統(tǒng)”→“營業(yè)稅(菜單)”→“交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅申報表(菜單項)” →“交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅申報表頁面”的順序進入后填寫數(shù)據(jù)。5.3.1.1 主界面的介紹

一、錄入主界面

該申報表主要元素包括：

1、納稅人識別號： 自動填寫，不可修改。

2、納稅人名稱（公章）： 自動填寫，不可修改。

3、稅款所屬期： 依據(jù)納稅期限設(shè)定默認值，不可修改。

4、填表日期： 默認當天，不可修改。

5、應(yīng)稅收入： 手工錄入，數(shù)值型。

6、小計： 自動計算，不可修改。小計＝支付合作運輸方運費金額＋其他減除項目金額。

7、支付合作運輸方運費金額： 手工錄入，數(shù)值型。

8、其他項目減除金額： 手工錄入，數(shù)值型。

9、應(yīng)稅營業(yè)額： 自動計算，不可修改。應(yīng)稅營業(yè)額=應(yīng)稅收入—小計。

10、免稅收入： 手工錄入，數(shù)值型。

11、稅率： 手工選擇，依據(jù)稅率表。

12、小計： 自動計算，不可修改。小計=本期應(yīng)納稅額+免（減）稅額。

13、本期應(yīng)納稅額： 自動計算，不可修改。本期應(yīng)納稅額=（應(yīng)稅營業(yè)額—免稅收入）*稅率。

14、免（減）稅額： 自動計算，不可修改。免（減）稅額=免稅收入*稅率。

15、期初欠繳稅額： 手工錄入。

16、前期多繳稅額： 手工錄入。

17、小計： 自動計算，不可修改。小計＝已繳本期應(yīng)納稅額＋本期已繳欠繳稅額。

18、已繳本期應(yīng)納稅額： 手工錄入。

19、本期已繳欠繳稅額：手工錄入。

20、小計：自動計算，不可修改。小計=本期期末應(yīng)繳稅+本期期末應(yīng)繳欠繳稅額。

21、本期期末應(yīng)繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應(yīng)繳稅額＝本期應(yīng)納稅額－已繳本期應(yīng)納稅額。

22、本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應(yīng)繳欠繳稅額＝期初欠繳稅額－前期多繳稅額－本期已繳欠繳稅額。

23、受理人：不顯示，不錄入，不保存。

24、受理日期：不顯示，不錄入，不保存。

25、受理稅務(wù)機關(guān)：不顯示，不錄入，不保存。

在該申報表中我們需要填寫： 7.支付合作運輸方運費金額、8.其他項目減除金額、10.免稅收入、15.期初欠繳稅額、16.前期多繳稅額、18.已繳本期應(yīng)納稅額、19.本期已繳欠繳稅額，填寫完成后，點擊[保存]按鈕保存數(shù)據(jù)。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。

2、可以做刪除操作，點擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。

3、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。

三、申報成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，點擊[打印]按鈕，打印該頁面。

2、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。5.3.1.2 保存操作

根據(jù)要求，填寫完申報表后點擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：

5.3.1.3 刪除操作

需要刪除該申報表時，點擊[刪除]按鈕刪除該申報表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：

5.3.1.4 打印操作

申報成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點擊[打印]按鈕打印該頁面。打印界面如圖所示：

5.3.1.5 返回操作

需要退出當前界面時，選擇返回操作。點擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：

5.4 建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表 5.4.1 處理流程

在山東省濟南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報系統(tǒng)操作平臺中按照 “用戶登錄”→“填寫申報表”→“網(wǎng)上申報系統(tǒng)”→“營業(yè)稅(菜單)”→“建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表(菜單項)” →“建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表頁面”的順序進入后填寫數(shù)據(jù)。5.4.1.1 主界面的介紹

一、錄入主界面

該申報表主要元素包括：

1、納稅人識別號： 自動填寫，不可修改。

2、納稅人名稱（公章）： 自動填寫，不可修改。

3、稅款所屬期： 依據(jù)納稅期限設(shè)定默認值，不可修改。

4、填表日期： 默認當天，不可修改。

5、應(yīng)稅收入： 手工錄入，數(shù)值型。

6、小計： 自動計算，不可修改。小計＝支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款＋減除設(shè)備價款＋其他減除項目金額。

7、支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款： 手工錄入，數(shù)值型。

8、減除設(shè)備價款： 手工錄入，數(shù)值型。

9、其他減除項目金額：手工錄入，數(shù)值型。

10、應(yīng)稅營業(yè)額： 自動計算，不可修改。應(yīng)稅營業(yè)額=應(yīng)稅收入—小計。

11、免稅收入： 手工錄入，數(shù)值型。

12、稅率： 手工選擇，依據(jù)稅率表。

13、小計： 自動計算，不可修改。小計=本期應(yīng)納稅額+免（減）稅額。

14、本期應(yīng)納稅額： 自動計算，不可修改。本期應(yīng)納稅額=（應(yīng)稅營業(yè)額—免稅收入）*稅率。

15、免（減）稅額： 自動計算，不可修改。免（減）稅額=免稅收入*稅率。

16、期初欠繳稅額： 手工錄入。

17、前期多繳稅額： 手工錄入。

18、小計： 自動計算，不可修改。小計＝已繳本期應(yīng)納稅額+本期已被扣繳稅額+本期已繳欠繳稅額。

19、已繳本期應(yīng)納稅額： 手工錄入。20、本期已繳欠繳稅額：手工錄入。

21、本期已被扣繳稅額： 手工錄入。

22、小計：自動計算，不可修改。小計=本期期末應(yīng)繳稅+本期期末應(yīng)繳欠繳稅額。

23、本期期末應(yīng)繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應(yīng)繳稅額＝本期應(yīng)納稅額－已繳本期應(yīng)納稅額－本期已被扣繳稅額。

24、本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應(yīng)繳欠繳稅額＝期初欠繳稅額－前期多繳稅額－本期已繳欠繳稅額。

25、受理人：不顯示，不錄入，不保存。

26、受理日期：不顯示，不錄入，不保存。

27、受理稅務(wù)機關(guān)：不顯示，不錄入，不保存。在該申報表中我們需要填寫： 7.支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款、8.減除設(shè)備價款、9.其他減除項目金額、11.免稅收入、16.期初欠繳稅額、17.前期多繳稅額、19.已繳本期應(yīng)納稅額、20.本期已繳欠繳稅額、21.本期已被扣繳稅額，填寫完成后，點擊[保存]按鈕保存數(shù)據(jù)。

二、保存成功后主界面由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。

2、可以做刪除操作，點擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。

3、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。

三、申報成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，點擊[打印]按鈕，打印該頁面。

2、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。3.4.1.2 保存操作

根據(jù)要求，填寫完申報表后點擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：

5.4.1.3 刪除操作

需要刪除該申報表時，點擊[刪除]按鈕刪除該申報表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：

5.4.1.4 打印操作

申報成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點擊[打印]按鈕打印該頁面。打印界面如圖所示：

5.4.1.5 返回操作

需要退出當前界面時，選擇返回操作。點擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：

娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表 5.5.1 處理流程

在山東省濟南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報系統(tǒng)操作平臺中按照“填寫申報表”→“營業(yè)稅”→“娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表”順完成操作。5.5.1.1 主界面的介紹

一、錄入主界面

該申報表主要元素包括：

1、應(yīng)稅項目：已經(jīng)給出或手工選擇

2、應(yīng)稅收入：手工錄入

3、應(yīng)稅減除項目金額：手工錄入

4、應(yīng)稅營業(yè)額：自動計算，不可修改。應(yīng)稅營業(yè)額=應(yīng)稅收入－應(yīng)稅減除項目金額

5、免稅收入：手工錄入

6、稅率：手工選擇，依據(jù)稅率表。

7、小計：自動計算，不可修改。小計=本期應(yīng)納稅額＋免（減）稅額

8、本期應(yīng)納稅額：自動計算，不可修改。本期應(yīng)納稅額＝（應(yīng)稅營業(yè)額－免稅收入）

×稅率（%）

9、免（減）稅額：自動計算，不可修改。免（減）稅額＝免稅收入×稅率（%）

10、期初欠繳稅額：手工錄入

11、前期多繳稅額：手工錄入

12、小計：自動計算，不可修改。小計＝已繳本期應(yīng)納稅額＋本

已繳欠繳稅額

13、已繳本期應(yīng)納稅額：手工錄入

14、本期已繳欠繳稅額：手工錄入

15、小計：自動計算，不可修改。小計＝本期期末應(yīng)繳稅額＋本期期末應(yīng)繳欠繳稅額

16、本期期末應(yīng)繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應(yīng)繳稅＝本期應(yīng)納稅額－已

繳本期應(yīng)納稅額

17、本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應(yīng)繳欠繳稅額＝期初欠

繳稅額－前期多繳稅額－本期已繳欠繳稅額

當錄入完數(shù)據(jù)之后，點擊保存[按鈕]保存數(shù)據(jù)。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。

2、可以做刪除操作，點擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。

3、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。

三、申報成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，點擊[打印]按鈕，打印該頁面。

2、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。5.5.1.2 保存操作

根據(jù)要求，填寫完申報表后點擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：

5.5.1.3 刪除操作

需要刪除該申報表時，點擊[刪除]按鈕刪除該申報表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：

5.5.1.4 打印操作

申報成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點擊[打印]按鈕打印該頁面。打印界面如圖所示：

5.5.1.5 返回操作

需要退出當前界面時，選擇返回操作。點擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：

5.6服務(wù)業(yè)減除項目金額明細申報表 5.6.1 處理流程

在山東省濟南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報系統(tǒng)操作平臺中按照“填寫申報表”→“營業(yè)稅”→“服務(wù)業(yè)減除項目金額明細申報表”順完成操作。5.6.1.1 主界面的介紹

一、錄入主界面

該申報表主要元素包括：

1、應(yīng)稅項目：已經(jīng)給出或手工選擇

2、減除項目：手工錄入

2、減除金額：手工錄入 當錄入完數(shù)據(jù)之后，點擊保存[按鈕]保存數(shù)據(jù)。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。

2、可以做刪除操作，點擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。

3、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。

三、申報成功后主界面

由界面所示：

1、可以做打印操作，點擊[打印]按鈕，打印該頁面。

2、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。5.6.1.2 保存操作

根據(jù)要求，填寫完申報表后點擊[保存]按鈕，保存成功提示界面如圖所示：

5.6.1.3 刪除操作

需要刪除該申報表時，點擊[刪除]按鈕刪除該申報表的數(shù)據(jù)。刪除成功提示界面如圖所示：

5.6.1.4 打印操作

申報成功后返回，該界面將顯示打印按鈕。點擊[打印]按鈕打印該頁面。打印界面如圖所示：

5.6.1.5 返回操作

需要退出當前界面時，選擇返回操作。點擊[返回]按鈕，返回到的界面如圖所示：

5.7服務(wù)業(yè)營業(yè)稅申報表 5.7.1 處理流程

在山東省濟南市地方稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)申報系統(tǒng)操作平臺中按照“填寫申報表”→“營業(yè)稅”→“服務(wù)業(yè)營業(yè)稅申報表”順完成操作。5.7.1.1 主界面的介紹

一、錄入主界面

該申報表主要元素包括：

1、應(yīng)稅項目：不需填寫

2、應(yīng)稅收入：手工錄入

3、應(yīng)稅減除項目金額：手工錄入或由附表生成

4、應(yīng)稅營業(yè)額：自動計算，不可修改。應(yīng)稅營業(yè)額=應(yīng)稅收入－應(yīng)稅減除項目金額

5、免稅收入：手工錄入

6、稅率：手工選擇，依據(jù)稅率表。

7、小計：自動計算，不可修改。小計=本期應(yīng)納稅額＋免（減）稅額

8、本期應(yīng)納稅額：自動計算，不可修改。本期應(yīng)納稅額＝（應(yīng)稅營業(yè)額－免稅收入）×稅率（%）

9、免（減）稅額：自動計算，不可修改。免（減）稅額＝免稅收入×稅率（%）

10、期初欠繳稅額：手工錄入

11、前期多繳稅額：手工錄入

12、小計：自動計算，不可修改。小計＝已繳本期應(yīng)納稅額＋本

已繳欠繳稅額

13、已繳本期應(yīng)納稅額：手工錄入

14、本期已繳欠繳稅額：手工錄入

15、小計：自動計算，不可修改。小計＝本期期末應(yīng)繳稅額＋本期期末應(yīng)繳欠繳稅額

16、本期期末應(yīng)繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應(yīng)繳稅額＝本期應(yīng)納稅額－

已繳本期應(yīng)納稅額

17、本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：自動計算，不可修改。本期期末應(yīng)繳欠繳稅額＝期初欠

繳稅額－前期多繳稅額－本期已繳欠繳稅額

當錄入完數(shù)據(jù)之后，點擊保存[按鈕]保存數(shù)據(jù)。

二、保存成功后主界面

由界面所示：

1、可以做修改操作，修改完成后，點擊[保存]按鈕。

2、可以做刪除操作，點擊[刪除]按鈕，刪除整張表中的數(shù)據(jù)。

3、可以做返回操作，點擊[返回]按鈕返回。

三、申報成功后主界面