第一篇：廣東省電子稅務局_居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅年度申報(地稅)操作手冊V1.0

廣東省電子稅務局

居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報（地稅）操作手冊V1.0

1.業(yè)務概述

實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人（包括境外注冊中資控股居民企業(yè)）進行企業(yè)所得稅年度申報，指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經(jīng)營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額和本納稅年度應補或者應退稅額，填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》。

請納稅人根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、相關稅收政策，提供稅務機關要求提供的有關資料進行申報結清全年企業(yè)所得稅稅款。

2.操作步驟

2.1申報入口

登錄廣東省電子稅務局后，點擊【申報繳稅】--【按期應申報】--【（地稅）企業(yè)所得稅】--【填寫申報表】，如圖2.1所示。

圖2.1 企業(yè)所得稅年報申報入口

2.2填寫申報表

1、填寫《企業(yè)基礎信息表》。請納稅人填寫納稅人基本信息表，企業(yè)重組信息。其中納稅人基本信息表包括100基本信息、200主要會計政策和評估、301 企業(yè)主要股東（前5位）、302對外投資（前5位）。標注紅色“*”號為必填項。如圖2.2所示。

注意事項：注冊資本、資產(chǎn)總額均以萬元為單位。

圖2.2 填寫企業(yè)基礎信息表

2、填寫完企業(yè)基礎信息表后，點擊頁面右上角【保存】按鈕，提示保存成功。

3、進入表單填報情況選擇頁面。納稅人勾選需要申報的表單，一般需要先根據(jù)企業(yè)的行業(yè)性質勾選對應的收入明細表，系統(tǒng)就會自動判斷哪些表單必須填報，哪些表單不用填報。納稅人如需填報其他納稅調整明細表、優(yōu)惠明細表，勾選對應的納稅調整明細表、優(yōu)惠明細表為“填報”即可。如圖2.3所示。

注意事項：灰色勾選為不能選擇修改是否填報，一般為系統(tǒng)自動判斷當前企業(yè)是否填報該表單。

圖2.3 表單填報情況選擇頁面

4、點擊頁面右上角【下一步】按鈕，進入填表頁面。左側“報表列表”顯示納稅人需要填報的表單，右側為具體的填表頁面。如圖2.4所示。

圖2.4 進入填表頁面

5、納稅人可以選擇在線填寫申報表，或使用“上傳模板”方式導入模板填 寫申報表。

如需使用“上傳模板”方式導入模板填寫申報表，請點擊頁面右上角【下載模板】下載模板填寫，填寫后點擊【上傳模板】，把填寫好的模板上傳。如圖2.5、2.6所示。

圖2.5 下載模板

圖2.6 上傳模板

如需暫存填表數(shù)據(jù)，納稅人可以點擊右上角【保存】按鈕，待下次打開頁面時，必須先勾選上次保存時勾選的填報表單，頁面就會顯示上次保存數(shù)據(jù)。如圖2.7所示。

圖2.7 保存表單數(shù)據(jù)

如需重置填表數(shù)據(jù)，點擊頁面右上角【重置】按鈕即可。2.3稅收風險掃描

當納稅人填寫好表單后，點擊【下一步】，會彈出提示是否選擇風險提示服務；納稅人如不選擇該服務，可以直接點擊【申報】按鈕跳轉到PDF頁面確認申報；如選擇該服務，點擊【風險提示服務】進行稅收風險掃描。如圖2.8所示。

圖2.8 提示風險提示服務

點擊【風險提示服務】，系統(tǒng)就會根據(jù)當前填寫的申報表是否與企業(yè)實際登 記信息、財務報表報送記錄等信息相匹配對應。若不對應，就會提示“掃描未通過，具體信息：xxxxx”，如圖2.9、2.10所示。若對應，就會提示“掃描通過，即將進入申報表確認頁面，請確認”，如圖2.11所示。

圖2.9 掃描未通過例子（1）

圖2.10 掃描未通過例子（2）

圖2.11 掃描通過

若掃描未通過，納稅人可以根據(jù)提示信息核實一下企業(yè)的登記信息、財務報表報送記錄等信息是否正確、當前填寫的申報表是否有誤等。納稅人根據(jù)這些信息可以先進行修改不匹配的信息，然后再嘗試申報并掃描。

點擊【復制】按鈕，可以把掃描未通過的提示信息復制到電腦剪貼板。彈出提示“復制成功，是否返回修改申報數(shù)據(jù)？是請按“確定”，繼續(xù)申請請按:“取消””，如圖2.12所示。

若點擊【確定】，返回填表頁面；若點擊【取消】，跳轉到生成PDF頁面確認申報表。

圖2.12 復制掃描未通過信息后提示

2.4PDF確認申報

申報表填寫無誤后，點擊【下一步】，跳轉到PDF確認申報頁面，如圖2.13所示。

核實申報數(shù)據(jù)后，CA用戶先進行數(shù)字簽名再點擊右上角的【申報】按鈕；非CA用戶直接點擊右上角的【申報】按鈕進行提交。

點擊【打印】按鈕，可以打印申報表。

圖2.13 PDF確認申報頁面

3.注意事項

1、如需使用模板導入進行申報，請納稅人重新下載申報模板填寫申報，使用舊模板上傳會上傳失敗。

2、在填寫《A107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》、《A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益優(yōu)惠明細表》、《A107012綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細表》、《A107013金融、保險等機構取得的涉農利息、保費收入優(yōu)惠明細表》、《A107014研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》、《A107020所得減免優(yōu)惠明細表》、《A107030抵扣應納稅所得額明細表》、《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表》、《A107041高新技術企 業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》、《A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》、《A107050稅額抵免優(yōu)惠明細表》時，請依照《國家稅務總局關于發(fā)布 <企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項辦理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2015年第76號）的規(guī)定進行相關優(yōu)惠事項的備案。

第二篇：廣東省電子稅務局企業(yè)所得稅(查賬征收)申報(地稅)問題集V1.4

廣東省電子稅務局

居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報（地稅）問題集V1.4

問題一：在電子稅務局申報企業(yè)所得稅年報，對瀏覽器有何要求？

建議使用Internet Explorer9或以上版本。

問題二：為何在【按期應申報】中沒有【（地稅）企業(yè)所得稅-應納稅所得額】申報菜單？

1、請納稅人確認當前已經(jīng)選擇正確的管理機關，并在此機關下核定了企業(yè)所得稅；

2、如已經(jīng)確認核定了企業(yè)所得稅，建議點擊頁面下方的【重置申報清冊】，如下圖所示。

問題三：企業(yè)所得稅（查賬征收）申報模板在哪里下載？

在申報菜單點擊【填寫申報表】按鈕后，進入【企業(yè)基礎信息表】填寫頁面，在頁面上方可以點擊模板下載，如下圖所示。

問題四：往年使用的年報模板能重新填好再導入嗎？

往年使用的年報模板不能再使用，請納稅人重新下載《企業(yè)所得稅查賬征收申報導入模板》重新填寫。

*此年報模板僅適用于廣東省電子稅務局、廣東省地方稅務局電子辦稅服務廳。

問題五：為何模板中，表A100000第32行本年累計實際已預繳的所得稅額被鎖定，不允許填寫？

導入申報模板后，系統(tǒng)會自動帶出該數(shù)值，納稅人不用在模板填寫。問題六：為何模板中，表A106000的“納稅調整后所得”、“合并、分立轉入（轉出）可彌補的虧損額”、“以前虧損已彌補額”被鎖定，不允許填寫？

導入申報模板后，系統(tǒng)會自動帶出該數(shù)值，納稅人不用在模板填寫。問題七：為何在【表單填報情況選擇】勾選表單后點擊【下一步】會彈出窗口，提示“停止運行此腳本嗎？”

此問題一般是納稅人的瀏覽器不兼容引起的；建議納稅人使用Internet Explorer9或以上版本。如果納稅人使用的是Internet Explorer8，建議升級到Internet Explorer9。

也可以點擊提示窗【否】按鈕，等頁面完全加載。

問題八：為何填寫完申報表后，點擊【下一步】會彈出窗口，提示“can not cast to double,value:{}”？

建議納稅人點擊頁面右上角【重置】按鈕，在線填寫申報表。

問題九：導入Excel模板后，部分表中的數(shù)據(jù)并沒有在網(wǎng)頁填表頁顯示出來，怎么辦？

目前使用模板導入申報存在問題，項目技術正加緊修復問題。

建議納稅人點擊頁面右上角【重置】按鈕，使用在線填寫申報表；點擊頁面右上角【保存】按鈕可保存填表數(shù)據(jù)。

問題十：勾選完需要填寫的表單后，點擊【下一步】，彈窗提示“您未安裝Flash控件，無法上傳！請安裝Flash控件再試”？

納稅人電腦沒有安裝Adobe Flash Player ActiveX導致的。請納稅人上網(wǎng)搜索“Adobe Flash Player ActiveX”，自行下載安裝。

問題十一：選擇在線填寫后，當需要填寫的表單、數(shù)據(jù)較多，為防止頁面突然關閉導致重新填寫，有何辦法？

納稅人可以在填寫表單時點擊頁面右上角的【保存】按鈕；待下次打開頁面時，先勾選上次保存時勾選的填報表單，頁面就會顯示上次保存數(shù)據(jù)。問題十二：填寫A107014研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表時，為何不允許填寫具體的研發(fā)項目，表單被鎖定，不允許填寫？

根據(jù)國家稅務總局的最新要求，《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》表內其他行次，禁止納稅人填寫。

納稅人只可填寫《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》第19列本年研發(fā)費用加計扣除額合計；且保存時強制監(jiān)控，與《研發(fā)項目可加計扣除研發(fā)費用情況歸集表》第11行相等。

問題十三：填寫完表單后，點擊【下一步】為何彈出提示窗：請選擇“風險提示服務”或“申報”？

根據(jù)《國家稅務總局關于為納稅人提供企業(yè)所得稅稅收政策風險提示服務有關問題的公告》（稅總發(fā)〔2017〕10號）的要求及工作部署，查賬征收企業(yè)所得稅納稅人在進行2016企業(yè)所得稅匯算清繳時，已提交本企業(yè)財務報表、企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表等資料的，在廣東省電子稅務局、廣東地稅電子辦稅服務廳填報完成《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表》（A類，2014版），選擇“風險提示服務”，風險提示系統(tǒng)將自動對納稅人提交的申報表及此前提交的財務報表、優(yōu)惠備案信息進行風險掃描，并將風險提示信息實時展現(xiàn)給納稅人。

納稅人根據(jù)風險提示信息修正申報數(shù)據(jù)后，可以再次進行風險掃描，確認是否已排除風險，也可以點擊【申報】按鈕直接提交申報表，完成納稅申報。問題十四：申報表確認無誤后，點擊【申報】，為何一直停留在“正在提交申報，請稍后”？

建議納稅人先自行設置一下IE瀏覽器，再嘗試申報。設置IE瀏覽器步驟如下：

1、重置IE瀏覽器。

打開Internet Explorer瀏覽器，點擊菜單欄中的“工具”--“Internet選項”--“高級”--“重置”，勾選“刪除個性化設置”，點擊重置按鈕，重置后，按提示關閉瀏覽器，如下圖所示。

2、重新打開Internet Explorer瀏覽器后，設置瀏覽器。點擊菜單欄中的“工具”--“Internet選項”--“安全”--“自定義級別”，全部啟用那些被禁用的ActiveX控件和插件，點擊確定；顯示“不安全”的可以不啟用，如下圖所示。

3、繼續(xù)在Internet選項中的“高級”--“設置”中，勾選“允許運行或安裝軟件，即使簽名無效”，點擊確定，如下圖所示。

4、點擊菜單欄中的“工具”--“管理加載項”，顯示“所有加載項”，找到Adobe PDF Reader加載項，確保它為“啟用”狀態(tài)（如被禁用，要點擊啟用），如下圖所示。

5、設置瀏覽器后，關閉瀏覽器；點擊電廳客戶端的“一鍵修復”工具進行檢測修復。

6、重新打開Internet Explorer瀏覽器，重新再嘗試申報。問題十五：事業(yè)單位沒有股東信息，填寫完企業(yè)基礎信息表后點擊【保存】，提示“301主要股東-證件號碼不能為空”？

項目技術正加緊修復問題。納稅人緊急的話可以先上門申報。

問題十六：納稅人進入企業(yè)所得稅年報后，提示：當前納稅人為就地分攤二級分支機構，請使用跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構納稅申報表進行申報？

目前廣東省電子稅務局不支持該申報表申報，請納稅人上門申報。問題十七：納稅人填寫完表單后，點擊【風險提示服務】后，提示：該納稅人不適應本系統(tǒng)？

目前風險掃描系統(tǒng)支持的納稅人財務制度類型為：企業(yè)會計準則，小企業(yè)會計準則，企業(yè)會計制度，事業(yè)單位會計準則，民間非營利組織會計制度。其他適用會計準則或會計制度暫不支持，納稅人可暫跳過風險掃描繼續(xù)申報。問題十八：為何填寫完表單后，點擊【下一步】，生成的PDF沒有顯示填表數(shù)據(jù)？

1、請納稅人使用Internet Explorer瀏覽器登錄電子稅務局，不建議使用360安全瀏覽器等瀏覽器。

2、在登錄之前，請納稅人先設置一下瀏覽器（步驟見“問題十四”）。

3、登錄廣東省電子稅務局。

4、設置瀏覽器兼容性，如下。

（對于IE9、10）按鍵盤上的“F12”鍵，打開“開發(fā)人員工具”。點擊瀏覽器模式為IE9，文檔模式為IE9，如下圖所示。

（對于IE11）按鍵盤上的“F12”鍵，打開“開發(fā)人員工具”。點擊按鈕“”，選擇“9”，如下圖所示。

5、進入申報表再嘗試申報。

問題十九：申報完企業(yè)所得稅年報后，在哪里打印申報表？

點擊【申報繳稅】-【申報查詢及打印】-稅款所屬期起選：2016-01-01，稅款所屬期止選：2016-12-31，點擊【查詢】按鈕。

問題二十：為何在申報查詢及打印那里，點擊【查詢】按鈕后，一直在轉圈等待？

請納稅人設置瀏覽器兼容性。對于IE9、10，按鍵盤上的“F12”鍵，打開“開發(fā)人員工具”。點擊瀏覽器模式為IE9，文檔模式為IE9，如下圖所示。

對于IE11，按鍵盤上的“F12”鍵，打開“開發(fā)人員工具”。點擊按鈕“選擇“9”，如下圖所示。

”，問題二十一：為何打印企業(yè)所得稅年報申報表時提示“請您申報次日后再打印，不便之處，敬請諒解”？

若納稅人當天申報企業(yè)所得稅年報，建議次日再查詢打印。

若納稅人等待多日仍然不能打印，請聯(lián)系“技術支持”（10000轉9）咨詢。問題二十二：企業(yè)所得稅年報與關聯(lián)業(yè)務往來報告表是否有申報順序？

納稅人必須先申報完企業(yè)所得稅年報才能申報關聯(lián)業(yè)務往來報告表。問題二十三：如何作廢企業(yè)所得稅年報申報表？

點擊【申報繳稅】-【申報作廢】，申報所屬期起選：2016-01-01，申報所屬期止選：2016-12-31，點擊【查詢】按鈕。找到申報表，點擊【作廢】按鈕。

*如納稅人同時申報了關聯(lián)業(yè)務往來報告表，請一同作廢。問題二十四：如何更正申報企業(yè)所得稅年報申報表？

目前廣東省電子稅務局不支持網(wǎng)上更正申報企業(yè)所得稅年報，請納稅人上門更正申報企業(yè)所得稅年報申報表。

問題二十五：為何在【其他申報】顯示了兩個國地標志不一樣的【關聯(lián)業(yè)務往來報告表】申報菜單？

若納稅人的企業(yè)所得稅在地稅申報，請選擇“國地標志”為“地稅”的關聯(lián)業(yè)務往來報告表申報菜單進入申報即可，如下圖所示。

問題二十六：納稅人必須申報《關聯(lián)業(yè)務往來報告表》嗎？

該申報表為非必報。納稅人可參閱相關稅收政策，如《國家稅務總局 關于完善關聯(lián)申報和同期資料管理有關事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第42號），自行判斷或咨詢稅局是否需要申報該申報表。問題二十七：企業(yè)所得稅年報申報問題集在哪里下載？

在申報菜單點擊【填寫申報表】按鈕后，進入【企業(yè)基礎信息表】填寫頁面，在頁面上方可以點擊下載，如下圖所示。

附1：如何查看Internet Explorer瀏覽器版本？

打開Internet Explorer瀏覽器，點擊菜單欄【幫助】或點擊“擇“關于Internet Explorer”，即可查看，如下圖所示。

”按鈕，選

第三篇：居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅申報

? 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報

（2014）

? 功能概述

實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人進行企業(yè)所得稅申報，指納稅人自納稅終了之日起5個月內或實際經(jīng)營終止之日起60日內，依照稅收法律.法規(guī).規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算本納稅應納稅所得額和應納所得稅額和本納稅應補或者應退稅額，填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表（A類）》。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例.相關稅收政策，提供稅務機關要求提供的有關資料進行申報結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè)，進行企業(yè)所得稅的申報

? 操作步驟

1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報】—【一般申報】—【企業(yè)所得稅申報】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(2014)】，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2.在初始化受理界面中，錄入納稅人識別號，根據(jù)納稅人的不同性質，可分為一般企業(yè)，金融企業(yè)和事業(yè)單位、民間非營利組織三種。根據(jù)企業(yè)的不同性質來進行受理頁面進行勾選。當納稅人為一般企業(yè)時，表單勾選必須包括《A101010一般企業(yè)收入明細表》和《A102010一般企業(yè)成本支出明細表》；當納稅人為金融企業(yè)時，表單勾選必須包括《A101020金融企業(yè)收入明細表》和《A102020金融企業(yè)支出明細表》；當納稅人為事業(yè)單位、民間非營利組織時，表單勾選必須包括《A103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》。納稅人不能兼有兩種企業(yè)性質。

3.點擊下一步，進入申報表頁面。

4.打開左上角出的主附表樹，點擊打開必錄表單《A000000企業(yè)基礎信息表》，填寫企業(yè)信息：

3.根據(jù)受理頁面勾選的主附表表單，不同性質企業(yè)填寫不同附表。

1）當納稅人為一般企業(yè)時，點擊打開必錄表單《A101010一般企業(yè)收入明細表》進行收入明細填寫以及《A102010一般企業(yè)成本支出明細表》，填寫支出明細。《A101010一般企業(yè)收入明細表》：

《A102010一般企業(yè)成本支出明細表》：

2）當納稅人為金融企業(yè)時，點擊打開必錄表單《A101020金融企業(yè)收入明細表》進行收入明細填寫以及《A102020金融企業(yè)支出明細表》，填寫支出明細。

《A101020金融企業(yè)收入明細表》：

《A102020金融企業(yè)支出明細表》：

3）當納稅人為事業(yè)單位、民間非營利組織時，點擊打開必錄表單《A103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》，進行明細填寫。

《A103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》：

? 注意事項

1.納稅人在進行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報前，必須先做 稅務登記.企業(yè)所得稅稅種認定。

2.通常情況下，申報表存在附表時，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

3.居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報申報表填寫主要根據(jù)納稅人登記注冊類型，分為三類：一般企業(yè).金融保險企業(yè).事業(yè)單位.社會團體等。

4.如果納稅人屬于總分機構的總機構，則附表A109000、A109010附表必須填報； 5.重新判斷納稅人的小微企業(yè)減免信息；即根據(jù)主表《A100000》第23行“應納稅所得額”，《A000000企業(yè)基礎信息表》中的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、行業(yè)明細，等信息計算納稅人的符合小微企業(yè)減免稅額是否大于等于《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表》第1行金額；

6.納稅人只有申請優(yōu)惠.減免等相關資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額.免稅稅額等相關信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。

7.主表中“累計金額”部分的數(shù)據(jù)由附表匯總而來，“累計金額”部分的數(shù)據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計而來的；

8.居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報中有三種預繳方式，分別是“據(jù)實預繳”.“按照上一納稅應納稅所得額的平均額預繳”.“按照稅務機關確定的其他方法預繳”。

第四篇：廣東省電子稅務局企業(yè)所得稅(查賬征收)申報(地稅)問題集V1.6

廣東省電子稅務局

居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報（地稅）

問題集V1.6

2017年5月

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問題一：在電子稅務局申報企業(yè)所得稅年報，對瀏覽器有何要求？....................1 問題二：為何在【按期應申報】中沒有【（地稅）企業(yè)所得稅-應納稅所得額】申報菜單？....................................................................................................................1 問題三：企業(yè)所得稅（查賬征收）申報模板在哪里下載？............................1 問題四：往年使用的年報模板能重新填好再導入嗎？............................................2 問題五：為何模板中，表A100000第32行本年累計實際已預繳的所得稅額被鎖定，不允許填寫？........................................................................................................2 問題六：為何模板中，表A106000的“納稅調整后所得”、“合并、分立轉入（轉出）可彌補的虧損額”、“以前虧損已彌補額”被鎖定，不允許填寫？........................................................................................................................................2 問題七：為何在【表單填報情況選擇】勾選表單后點擊【下一步】會彈出窗口，提示“停止運行此腳本嗎？”....................................................................................3 問題八：為何填寫完申報表后，點擊【下一步】會彈出窗口，提示“can not cast to double,value:{}”？...................................................................................................3 問題九：填寫Excel模板時，為何附表的數(shù)據(jù)沒有在主表顯示？.........................3 問題十：上傳Excel模板時，為何顯示提交失敗？.................................................3 問題十一：導入Excel模板后，部分表中的數(shù)據(jù)并沒有在網(wǎng)頁填表頁顯示出來，怎么辦？........................................................................................................................3 問題十二：勾選完需要填寫的表單后，點擊【下一步】，彈窗提示“您未安裝Flash控件，無法上傳！請安裝Flash控件再試”？................................................4 問題十三：選擇在線填寫后，當需要填寫的表單、數(shù)據(jù)較多，為防止頁面突然關閉導致重新填寫，有何辦法？....................................................................................4 問題十四：填寫A107014研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表時，為何不允許填寫具體的研發(fā)項目，表單被鎖定，不允許填寫？............................................................4 問題十五：填寫完表單后，點擊【下一步】為何彈出提示窗：請選擇“風險提示服務”或“申報”？...........................................................................................................4 問題十六：申報表確認無誤后，點擊【申報】，為何一直停留在“正在提交申報，請稍后”？....................................................................................................................5 問題十七：納稅人上門申報企業(yè)所得稅年報后，可以在電子稅務局查詢及打印嗎？................................................................................................................................8 問題十八：納稅人進入企業(yè)所得稅年報后，提示：當前納稅人為就地分攤二級分支機構，請使用跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構納稅申報表進行申報？................................................................................................................................8 問題十九：納稅人填寫完表單后，點擊【風險提示服務】后，提示：該納稅人不適應本系統(tǒng)？................................................................................................................9 問題二十：為何填寫完表單后，點擊【下一步】，生成的PDF沒有顯示填表數(shù)據(jù)？........................................................................................................................................9 問題二十一：在電子稅務局申報完企業(yè)所得稅年報后，在哪里打印申報表？..10 問題二十二：為何在申報查詢及打印那里，點擊【查詢】按鈕后，一直在轉圈等待？..............................................................................................................................10 問題二十三：為何打印企業(yè)所得稅年報申報表時提示“請您申報次日后再打印，不便之處，敬請諒解”？..........................................................................................11 問題二十四：企業(yè)所得稅年報與關聯(lián)業(yè)務往來報告表是否有申報順序？..........12 問題二十五：如何作廢企業(yè)所得稅年報申報表？..................................................12 問題二十六：如何更正申報企業(yè)所得稅年報申報表？..........................................12 問題二十七：為何在【其他申報】顯示了兩個國地標志不一樣的【關聯(lián)業(yè)務往來報告表】申報菜單？..................................................................................................12 問題二十八：納稅人必須申報《關聯(lián)業(yè)務往來報告表》嗎？..............................13 問題二十九：企業(yè)所得稅年報申報問題集在哪里下載？......................................13 問題三十：CA用戶如何進行簽名提交申報表？....................................................13 問題三十一：CA用戶為什么簽章后頁面會提示“至少一個簽名有問題”或點擊簽名域提示“簽名有效性未知”？..........................................................................15 問題三十二：CA用戶為什么簽章時提示“windows加密服務程序報告了錯誤：出現(xiàn)了內部錯誤”？..................................................................................................19 附1：如何查看Internet Explorer瀏覽器版本？.....................................................19

問題一：在電子稅務局申報企業(yè)所得稅年報，對瀏覽器有何要求？

建議使用Internet Explorer9或以上版本。

問題二：為何在【按期應申報】中沒有【（地稅）企業(yè)所得稅-應納稅所得額】申報菜單？

1、請納稅人確認當前已經(jīng)選擇正確的管理機關，并在此機關下核定了企業(yè)所得稅；

2、如已經(jīng)確認核定了企業(yè)所得稅，建議點擊頁面下方的【重置申報清冊】，如下圖所示。

問題三：企業(yè)所得稅（查賬征收）申報模板在哪里下載？

在申報菜單點擊【填寫申報表】按鈕后，進入【企業(yè)基礎信息表】填寫頁面，在頁面上方可以點擊模板下載，如下圖所示。

問題四：往年使用的年報模板能重新填好再導入嗎？

往年使用的年報模板不能再使用，請納稅人重新下載《企業(yè)所得稅查賬征收申報導入模板》重新填寫。

*此年報模板僅適用于廣東省電子稅務局、廣東省地方稅務局電子辦稅服務廳。

問題五：為何模板中，表A100000第32行本年累計實際已預繳的所得稅額被鎖定，不允許填寫？

導入申報模板后，系統(tǒng)會自動帶出該數(shù)值，納稅人不用在模板填寫。問題六：為何模板中，表A106000的“納稅調整后所得”、“合并、分立轉入（轉出）可彌補的虧損額”、“以前虧損已彌補額”被鎖定，不允許填寫？

導入申報模板后，系統(tǒng)會自動帶出該數(shù)值，納稅人不用在模板填寫。

問題七：為何在【表單填報情況選擇】勾選表單后點擊【下一步】會彈出窗口，提示“停止運行此腳本嗎？”

此問題一般是納稅人的瀏覽器不兼容引起的；建議納稅人使用Internet Explorer9或以上版本。如果納稅人使用的是Internet Explorer8，建議升級到Internet Explorer9。

也可以點擊提示窗【否】按鈕，等頁面完全加載。

問題八：為何填寫完申報表后，點擊【下一步】會彈出窗口，提示“can not cast to double,value:{}”？

建議納稅人點擊頁面右上角【重置】按鈕，在線填寫申報表。問題九：填寫Excel模板時，為何附表的數(shù)據(jù)沒有在主表顯示？

納稅人需確保在《企業(yè)所得稅納稅申報表填報表單》已經(jīng)勾選需要填寫的表單。

問題十：上傳Excel模板時，為何顯示提交失敗？

請納稅人確保使用最新的模板填寫并上傳。

問題十一：導入Excel模板后，部分表中的數(shù)據(jù)并沒有在網(wǎng)頁填表頁顯示出來，怎么辦？

建議納稅人點擊頁面右上角【重置】按鈕，選擇使用在線填寫申報表；點擊頁面右上角【保存】按鈕可保存填表數(shù)據(jù)。

問題十二：勾選完需要填寫的表單后，點擊【下一步】，彈窗提示“您未安裝Flash控件，無法上傳！請安裝Flash控件再試”？

納稅人電腦沒有安裝Adobe Flash Player ActiveX導致的。請納稅人上網(wǎng)搜索“Adobe Flash Player ActiveX”，自行下載安裝。

問題十三：選擇在線填寫后，當需要填寫的表單、數(shù)據(jù)較多，為防止頁面突然關閉導致重新填寫，有何辦法？

納稅人可以在填寫表單時點擊頁面右上角的【保存】按鈕；待下次打開頁面時，先勾選上次保存時勾選的填報表單，頁面就會顯示上次保存數(shù)據(jù)。

問題十四：填寫A107014研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表時，為何不允許填寫具體的研發(fā)項目，表單被鎖定，不允許填寫？

根據(jù)國家稅務總局的最新要求，《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》表內其他行次，禁止納稅人填寫。

納稅人只可填寫《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》第19列本年研發(fā)費用加計扣除額合計；且保存時強制監(jiān)控，與《研發(fā)項目可加計扣除研發(fā)費用情況歸集表》第11行相等。

問題十五：填寫完表單后，點擊【下一步】為何彈出提示窗：請選擇“風險提示服務”或“申報”？

根據(jù)《國家稅務總局關于為納稅人提供企業(yè)所得稅稅收政策風險提示服務有關問題的公告》（稅總發(fā)〔2017〕10號）的要求及工作部署，查賬征收企業(yè)所得稅納稅人在進行2016企業(yè)所得稅匯算清繳時，已提交本企業(yè)財務報表、企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表等資料的，在廣東省電子稅務局、廣東地稅電子辦稅服務廳填報完成《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表》（A類，2014版），選擇“風險提示服務”，風險提示系統(tǒng)將自動對納稅人提交的申報表及此前提交的財務報表、優(yōu)惠備案信息進行風險掃描，并將風險提示信息實時展現(xiàn)給納稅人。

納稅人根據(jù)風險提示信息修正申報數(shù)據(jù)后，可以再次進行風險掃描，確認是否已排除風險，也可以點擊【申報】按鈕直接提交申報表，完成納稅申報。

問題十六：申報表確認無誤后，點擊【申報】，為何一直停留在“正在提交申報，請稍后”？

建議納稅人先自行設置一下IE瀏覽器，再嘗試申報。設置IE瀏覽器步驟如下：

1、重置IE瀏覽器。

打開Internet Explorer瀏覽器，點擊菜單欄中的“工具”--“Internet選項”--“高級”--“重置”，勾選“刪除個性化設置”，點擊重置按鈕，重置后，按提示關閉瀏覽器，如下圖所示。

2、重新打開Internet Explorer瀏覽器后，設置瀏覽器。點擊菜單欄中的“工具”--“Internet選項”--“安全”--“自定義級別”，全部啟用那些被禁用的ActiveX控件和插件，點擊確定；顯示“不安全”的可以不啟用，如下圖所示。

3、繼續(xù)在Internet選項中的“高級”--“設置”中，勾選“允許運行或安裝軟件，即使簽名無效”，點擊確定，如下圖所示。

4、點擊菜單欄中的“工具”--“管理加載項”，顯示“所有加載項”，找到Adobe PDF Reader加載項，確保它為“啟用”狀態(tài)（如被禁用，要點擊啟用），如下圖所示。

5、設置瀏覽器后，關閉瀏覽器；點擊電廳客戶端的“一鍵修復”工具進行檢測修復。

6、重新打開Internet Explorer瀏覽器，重新再嘗試申報。

問題十七：納稅人上門申報企業(yè)所得稅年報后，可以在電子稅務局查詢及打印嗎？

納稅人在稅局門前金三稅收管理系統(tǒng)進行申報企業(yè)所得稅年報屬于門前申報，只能在門前打印申報表。納稅人是可以在電子稅務局進行申報記錄的查詢，但是不能在電子稅務局打印該申報表，請在門前打印企業(yè)所得稅申報表。

問題十八：納稅人進入企業(yè)所得稅年報后，提示：當前納稅人為就地分攤二級分支機構，請使用跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構納稅申報表進行申報？

目前廣東省電子稅務局不支持該申報表申報，請納稅人上門申報。

問題十九：納稅人填寫完表單后，點擊【風險提示服務】后，提示：該納稅人不適應本系統(tǒng)？

目前風險掃描系統(tǒng)支持的納稅人財務制度類型為：企業(yè)會計準則，小企業(yè)會計準則，企業(yè)會計制度，事業(yè)單位會計準則，民間非營利組織會計制度。其他適用會計準則或會計制度暫不支持，納稅人可暫跳過風險掃描繼續(xù)申報。

問題二十：為何填寫完表單后，點擊【下一步】，生成的PDF沒有顯示填表數(shù)據(jù)？

1、請納稅人使用Internet Explorer瀏覽器登錄電子稅務局，不建議使用360安全瀏覽器等瀏覽器。

2、在登錄之前，請納稅人先設置一下瀏覽器（步驟見“問題十四”）。

3、登錄廣東省電子稅務局。

4、設置瀏覽器兼容性，如下。

（對于IE9、10）按鍵盤上的“F12”鍵，打開“開發(fā)人員工具”。點擊瀏覽器模式為IE9，文檔模式為IE9，如下圖所示。

（對于IE11）按鍵盤上的“F12”鍵，打開“開發(fā)人員工具”。點擊按鈕“”，選擇“9”，如下圖所示。

5、進入申報表再嘗試申報。

問題二十一：在電子稅務局申報完企業(yè)所得稅年報后，在哪里打印申報表？

點擊【申報繳稅】-【申報查詢及打印】-稅款所屬期起選：2016-01-01，稅款所屬期止選：2016-12-31，點擊【查詢】按鈕。

問題二十二：為何在申報查詢及打印那里，點擊【查詢】按鈕后，一直在轉圈等待？

請納稅人設置瀏覽器兼容性。

對于IE9、10，按鍵盤上的“F12”鍵，打開“開發(fā)人員工具”。點擊瀏覽器模式為IE9，文檔模式為IE9，如下圖所示。

對于IE11，按鍵盤上的“F12”鍵，打開“開發(fā)人員工具”。點擊按鈕“選擇“9”，如下圖所示。

”，問題二十三：為何打印企業(yè)所得稅年報申報表時提示“請您申報次日后再打印，不便之處，敬請諒解”？

若納稅人當天申報企業(yè)所得稅年報，建議次日再查詢打印。

若納稅人等待多日仍然不能打印，請聯(lián)系“技術支持”（10000轉9）咨詢。*若納稅人是上門申報，請上門打印申報表。問題二十四：企業(yè)所得稅年報與關聯(lián)業(yè)務往來報告表是否有申報順序？

納稅人必須先申報完企業(yè)所得稅年報才能申報關聯(lián)業(yè)務往來報告表。

問題二十五：如何作廢企業(yè)所得稅年報申報表？

點擊【申報繳稅】-【申報作廢】，申報所屬期起選：2016-01-01，申報所屬期止選：2016-12-31，點擊【查詢】按鈕。找到申報表，點擊【作廢】按鈕。

問題二十六：如何更正申報企業(yè)所得稅年報申報表？

目前廣東省電子稅務局不支持網(wǎng)上更正申報企業(yè)所得稅年報，請納稅人上門更正申報企業(yè)所得稅年報申報表。

問題二十七：為何在【其他申報】顯示了兩個國地標志不一樣的【關聯(lián)業(yè)務往來報告表】申報菜單？

若納稅人的企業(yè)所得稅在地稅申報，請選擇“國地標志”為“地稅”的關聯(lián)業(yè)務往來報告表申報菜單進入申報即可，如下圖所示。

問題二十八：納稅人必須申報《關聯(lián)業(yè)務往來報告表》嗎？

該申報表為非必報。納稅人可參閱相關稅收政策，如《國家稅務總局關于完善關聯(lián)申報和同期資料管理有關事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第42號），自行評估或咨詢稅局是否需要申報該申報表。

問題二十九：企業(yè)所得稅年報申報問題集在哪里下載？

在申報菜單點擊【填寫申報表】按鈕后，進入【企業(yè)基礎信息表】填寫頁面，在頁面上方可以點擊下載，如下圖所示。

問題三十：CA用戶如何進行簽名提交申報表？

1、若納稅人已經(jīng)為單位或企業(yè)辦理了國稅CA/地稅CA，請納稅人使用CA登錄電子稅務局。

2、納稅人填寫完申報表點擊下一步進入生成的PDF頁面后，拖動滾動條到PDF最后一頁，找到【納稅人數(shù)字簽名】，點擊該區(qū)域進行簽名，如下圖所示。

3、點擊該簽名域，彈出CA簽章信息，確認簽章信息無誤后，點擊【確定】進行簽章，如下圖所示。

4、重新輸入CA密碼，點擊【確定】，系統(tǒng)會自動驗證簽名，如下圖所示。

5、確認申報表無誤后，點擊頁面右上角【申報】按鈕進行申報。

問題三十一：CA用戶為什么簽章后頁面會提示“至少一個簽名有問題”或點擊簽名域提示“簽名有效性未知”？

1、納稅人可以對簽章進行信任設置。點擊一下PDF最后一頁中的簽名域，彈出窗口提示“簽名有效性未知”，如下圖所示。

2、點擊提示窗口中的【簽名屬性】按鈕，打開“簽名屬性”窗口，如下圖所示。

3、點擊【顯示簽名者證書】按鈕，打開“證書查看程序”窗口，點擊【信任】，如下圖所示。

4、點擊【添加到可信任證書】按鈕，顯示提示窗，點擊【確定】，如下圖所示。

5、彈出“導入聯(lián)系人設置”窗口，勾選“將本證書用作可信用根”，然后點擊【確定】，如下圖所示。

6、返回“簽名屬性”窗口，此時的簽名已經(jīng)改為有效了，如下圖所示。

問題三十二：CA用戶為什么簽章時提示“windows加密服務程序報告了錯誤：出現(xiàn)了內部錯誤”？

此錯誤提示為windows系統(tǒng)服務報錯，建議納稅人換臺電腦再嘗試申報。

附1：如何查看Internet Explorer瀏覽器版本？

打開Internet Explorer瀏覽器，點擊菜單欄【幫助】或點擊“擇“關于Internet Explorer”，即可查看，如下圖所示。

”按鈕，選

問題三十三：查看不到財務報表申報入庫？

在按期應申報，申報月份，將日期改為2017年7月，能看到“按季“、“按年“，選擇按年，能看到財務報表按年申報。

問題三十四：企業(yè)所得稅彌補虧損明細表？

如填寫“企業(yè)所得稅彌補虧損明細表”發(fā)現(xiàn)歷史數(shù)據(jù)與此次申報數(shù)據(jù)不一致，企業(yè)無法自行修改，請聯(lián)系管理科，提供相關證據(jù)可由管理員修改。

問題三十五：申報作廢無操作按鈕？

請設置ie兼容性。

問題三十六：CA用戶登陸電子辦稅局失敗？

請使用廣東省電子辦稅服務廳登錄，經(jīng)自動檢測后，在登錄可成功。

問題三十七：CA用戶申報成功后是否必須數(shù)字簽名？

項目組已做調整，可按下面方式操作。

第五篇：關于企業(yè)所得稅按查賬征收的申報報告

申 請 報 告

*縣國家稅務局：

我公司成立于2010年1月28日，屬于一般納稅人，稅務登記號32012********，公司注冊資本為1000萬，經(jīng)營場所位于********，經(jīng)營范圍：涂裝設備的研發(fā)和生產(chǎn)；五金交電、電線電纜、化工原料及產(chǎn)品（不含危險化學品）、像塑制品、金屬制品銷售；

我公司嚴格遵守《中華人民共和國會計法》，按照《企業(yè)會計制度》，遵守各項《會計準則》，賬簿設立全面，會計科室人員安排合理，現(xiàn)有3人，會計制度健全。收入、成本、費用核算準確；賬簿、憑證保存情況良好；能按照稅務機關規(guī)定確定的申報期限如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據(jù)實際需要要求報送的其他納稅資料，并按照規(guī)定期限內按照納稅繳納各項稅款。我公司于2010年4月正式開始營業(yè)至今已經(jīng)實現(xiàn)銷售收入*萬元，產(chǎn)品銷售成本*萬元，管理費用*萬，財務費用*萬，銷售費用*萬，按核定征收辦法已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅*元，因籌建期開辦費用投入較大，4-11月份公司經(jīng)營處于虧損狀態(tài)。

為保證公司能長久持續(xù)的經(jīng)營發(fā)展，特向貴局申請所得稅征收方式為查賬征收，望批準為盼！

2010年12月9日