第一篇：關于做好上市公司2014年第三季度報告披露工作的通知

關于做好上市公司2014年第三季度報告披露工作的通知

各上市公司：

為做好上市公司2014年第三季度報告（以下簡稱“本次季報”）披露工作，根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第13號——季度報告內容與格式特別規定》（2014年修訂）和《上海證券交易所股票上市規則（2014年修訂）》（以下簡稱“《股票上市規則》”）等有關規定，上海證券交易所（以下簡稱“本所”）現就相關事項通知如下：

一、總體要求

（一）上市公司董事會應當組織相關人員認真學習中國證監會和本所發布的與季度報告編制、報送和披露有關的各項規定，按照要求履行本次季報的披露義務。

（二）上市公司應該嚴格按照本所發布的信息披露直通車各項相關業務指引及業務手冊，正確選擇公告類別，進行相關信息披露文件的報送操作，確保本次季報的披露工作順利完成。

（三）上市公司董事、監事、高級管理人員和其他內幕信息知情人在本次季報編制期間對其內容負有保密義務。在本次季報披露前，不得以任何形式向外界泄漏季報的內容。

二、具體要求

（一）披露時間

1．凡在2014年9月30日前在本所上市的公司，均應當于2014年10月31日前完成本次季報的披露工作。在2014年10月1日至10月31日期間新上市的公司，如在上市公告書中未披露2014年第三季度主要會計數據和財務指標的，也應當于10月31日前披露2014年第三季度季報。

2．上市公司提前或者推遲已預約的披露時間，應當提前五個交易日向本所申請變更預約披露日期，同時提供相關的說明并視情況公告。

3．上市公司預計無法在2014年10月31日前完成本次季報披露工作的，應當及時向本所提交書面說明，同時公告未能如期披露的原因、解決方案以及延期披露的最后期限。本所將按照《股票上市規則》的規定對上市公司股票及其衍生品種實施停牌，并根據《上海證券交易所紀律處分和監管措施實施辦法》的有關規定，對上市公司及相關責任人予以公開譴責。

（二）審計相關事項

上市公司2013年年度報告或2014年半年度報告中的財務會計報告被注冊會計師出具非標準無保留審計意見且尚未解決的，或本次季度財務報告經審計且被會計師事務所出具非標準無保留審計意見的，應當在本次季報全文及正文“

三、重要事項”中具體說明相關情況。

（三）財務報表編制 2014年財政部陸續頒布或修訂了一系列會計準則，其中部分準則于2014年7月1日生效。上市公司在執行新會計準則的過程中，對上年同期或期初數相關項目及其金額做出變更或調整的，應當作為單獨議案與本次季報同時提交董事會審議，并披露變更或調整的具體項目及其金額。若調整涉及的金額重大，上市公司董事會可以聘請會計師發表專項意見。上市公司在2014年7月1日前已提前執行新會計準則但未按照本次要求履行相應決策程序的，應當在本次季報披露時補充履行。

上市公司應當按照中國證監會會計部《關于在2014年三季度季報中做好新頒布或修訂的會計準則相關財務信息披露工作的通知》（見附件1）的要求，在本次季報的“

三、重要事項”中，說明具有重要影響的準則變動對上市公司合并財務報表的影響。

上市公司因執行新會計準則以外的原因作出會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的，應當按照《股票上市規則》、《企業會計準則第28號-會計政策、會計估計變更和會計差錯》等規定履行相應的決策程序和信息披露義務。

（四）重要變動

上市公司報告期主要會計報表項目、財務指標與上年度期末或上年同期相比增減變動幅度超過30%的，應在季報全文及正文“

三、重要事項”說明情況及主要原因。

（五）優先股

發行優先股的上市公司應當按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第13號——季度報告的內容與格式》（2014年修訂）等規定的相關要求，對優先股的發行和優先股股東的持股情況作專項披露。

（六）特殊行業

商業銀行、保險公司、證券公司、從事房地產開發、石油和天然氣開采、煤炭開采和洗選業務的上市公司，還應當執行中國證監會和本所制定的特殊行業或業務信息披露特別規定。

三、其他要求

（一）季報全文填報及披露

1．自本次季報起，本所啟用Word版信息披露標準化報送系統（以下簡稱“Word報送系統”），該系統將生成包含XBRL數據的定期報告全文。

2．上市公司應當提交并對外上網披露“Word報送系統”生成的三季報全文。若上市公司因特殊要求確有必要提交一份非“Word報送系統”生成的全文，經本所認可后方可對外上網披露。但必須同時再提交一份“Word報送系統”生成的三季報全文，該文件不可同時上網。

3．“Word報送系統”的具體使用方法和文件報送應遵循本所“公司業務管理系統”中發布的《關于滬市全體上市公司在2014年三季報使用新版信息披露標準化報送系統的通知》中的要求（見附件2）。

（二）報備文件 上市公司應當在董事會審議通過本次季報后兩個交易日內，向本所報備以下文件： 1.經現任法定代表人簽字和上市公司蓋章的本次季報全文和正文各一份。

2.經現任法定代表人、主管會計工作的負責人、總會計師（如有）、會計機構負責人（會計主管人員）簽字并蓋章的上市公司2014年第三季度財務會計報告一份及其審計報告（如經審計）。

3.上市公司董事、高管人員簽署的對本次季報的書面確認意見。

4.董事會審議通過本次季報的決議一份和監事會以監事會決議的形式提出的對本次季報的書面審核意見一份。若董事會決議僅含通過本次季報一項議案的，監事會決議僅含本次季報的書面審核意見的，可免于披露董事會和監事會決議公告。

5.本所要求的其他文件。特此通知。

附件1：《關于在2014年三季度季報中做好新頒布或修訂的會計準則相關財務信息披露工作的通知》

附件2：《關于滬市全體上市公司在2014年三季報使用新版信息披露標準化報送系統的通知》

上海證券交易所 二○一四年九月三十日

第二篇：關于做好上市公司2011年第三季度報告披露工作的通知

關于做好上市公司2011年第三季度報告披露工作的通知

各上市公司：

為做好上市公司2011年第三季度報告（以下簡稱“本次季報”）披露工作，根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第13號<季度報告內容與格式特別規定>》（2007年修訂）和《上海證券交易所股票上市規則》（2008年修訂）（以下簡稱“《股票上市規則》”）等有關規定，現通知如下。

一、上市公司董事會應當組織相關人員認真學習中國證監會和本所發布的與季度報告編制、報送和披露有關的各種規定，按照要求履行本次季報的披露義務。

二、凡在2011年9月30日前在本所上市的公司，均應當于2011年10月31日前完成本次季報的披露工作。

上市公司無法在2011年10月31日前完成本次季報披露工作的，應當及時向本所提交書面說明，同時在指定報紙和本所網站上公告未能如期披露的原因及延遲披露的最后期限。本所將按照《股票上市規則》的規定對公司股票及其衍生品種實施停牌，并對公司及相關人員予以公開譴責。

三、本次季報的正文刊登在指定報紙上，全文同時刊登于本所網站（www.tmdps.cn，并及時向本所確認（網上披露專用聯系電話：021-68812036）；

（八）本所要求的其他文件。

十二、上市公司應當在披露本次季報的前一個交易日下午3：30之前將前述文件報送本所，在本所辦理完畢有關登記手續且當天交易收市后，公司方可與選定的指定報紙聯系本次季報的刊登事宜。

十三、上市公司未派專人報送本次季報的，應當在季報披露后及時將有關原件寄達本所。

十四、上市公司董事、監事、高級管理人員和其他涉密人員在本次季報編制期間對其內容負有保密義務，在季報披露前，不得以任何形式向外界泄漏。

十五、上市公司在編制和披露本次季報期間，應當密切關注本所網站“上市公司專區”下的最新通知和其他有關文件。

十六、本所對上市公司披露的本次季報實行事后審核。公司應當在接到本所審核意見后，按要求及時對所涉內容做出書面解釋和說明，如有必要，應當在指定報刊和本所網站上刊登相關補充或者更正公告。特此通知。

上海證券交易所

二○一一年九月二十九日

第三篇：關于做好上市公司2011年第一季度報告披露工作的通知

關于做好上市公司2011年第一季度報告披露工作的通知

各上市公司：

為做好上市公司2011年第一季度報告（以下簡稱“本次季報”）披露工作，根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第13號<季度報告內容與格式特別規定>》（2007年修訂）和《上海證券交易所股票上市規則》（以下簡稱“《股票上市規則》”）等有關規定，現通知如下。

一、上市公司董事會應當組織相關人員認真學習中國證監會和本所發布的與季度報告編制、報送和披露有關的各種規定，按照要求履行本次季報的披露義務。

二、凡在2011年3月31日前在本所上市的公司，均應當于2011年4月30日前完成本次季報的披露工作。

上市公司無法在2011年4月30日前完成本次季報披露工作的，應當及時向本所提交書面說明，同時在指定報紙和本所網站上公告未能如期披露的原因及延遲披露的最后期限。本所將按照《股票上市規則》的規定對公司股票及其衍生品種實施停牌，并對公司及相關人員予以公開譴責。

三、本次季報的正文刊登在指定報紙上，全文同時刊登于本所網站（www.tmdps.cn，并及時向本所確認（網上披露專用聯系電話：021-68812036）；

（八）本所要求的其他文件。

十一、上市公司應當在披露本次季報的前一個交易日下午3：30之前將前條所述文件報送本所，在本所辦理完畢有關登記手續且當天交易收市后，公司方可與選定的指定報紙聯系本次季報的刊登事宜。

十二、上市公司未派專人報送本次季報的，應當在季報披露后及時將有關原件寄達本所。

十三、上市公司董事、監事、高級管理人員和其他涉密人員在本次季報編制期間對其內容負有保密義務，在季報披露前，不得以任何形式向外界泄漏。

十四、上市公司在編制和披露本次季報期間，應當密切關注本所網站“上市公司專區”下的最新通知和其他有關文件。

十五、本所對上市公司披露的本次季報實行事后審核。公司應當在接到本所審核意見后，按要求及時對所涉內容作出書面解釋和說明，如有必要，應當在指定報刊和本所網站上刊登相關補充或者更正公告。

特此通知。

上海證券交易所

二○一一年三月三十一 日

第四篇：(深交所)關于做好上市公司2012年報告披露工作通知

各上市公司：

為做好上市公司2012年報告（以下簡稱“2012報告”或“本次年報”）的編制、報送和披露工作，現就有關事項通知如下：

一、上市公司應按照中國證券監督委員會公告〔2012〕42號、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——報告的內容與格式（2012年修訂）》、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第30號——創業板上市公司報告的內容與格式（2012年修訂）》、《深圳證券交易所股票上市規則（2012年修訂）》（以下簡稱“《股票上市規則》”）、《深圳證券交易所創業板股票上市規則（2012年修訂）》（以下簡稱“《創業板股票上市規則》”）、本通知等規定編制、報送和披露2012報告。

上市公司應根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定（2010年修訂）》及本所關于財務報告披露的相關備忘錄，編制并披露2012財務報告。

上市公司應使用深圳證券交易所“上市公司定期報告制作系統全文版2.0”或以上版本的軟件（如有更新版本須及時升級）編制2012報告摘要及全文。

二、上市公司披露2012報告不應晚于2013年4月30日，且披露時間不得晚于2013年第一季度報告的披露時間。

2013年1月1日至4月30日期間新上市的公司，未在招股說明書、上市公告書中披露經審計的2012財務會計資料的，應不晚于2013年4月30日披露2012報告。

三、上市公司預計不能在2013年4月30日前披露2012報告的，應在2013年4月15日前向本所提交書面報告，并公告不能按期披露的原因、解決方案及延期披露的最后期限。

對于未在法定期限內披露本次年報的公司，本所將按照《股票上市規則》、《創業板股票上市規則》的規定，對公司股票及其衍生品種實施停牌，并對公司及相關人員予以公開譴責。

四、本所根據均衡披露原則統籌安排本次年報的披露時間。上市公司應按照本所安排的時間披露2012報告。如有特殊原因需要變更披露時間的，公司應提前向本所提出書面申請，說明變更理由并明確變更后的披露時間，經本所同意后方可變更。本所原則上只接受一次變更申請。

五、主板、中小企業板上市公司在本次年報披露前預計2012歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）為負值、實現扭虧為盈、凈利潤與上年相比上升或下降50%以上但未進行業績預告，或者預計2012經營業績與已披露的業績預告或盈利預測差異較大的，應按照《股票上市規則》的有關規定，在2013年1月31日前及時披露業績預告、業績預告修正公告或盈利預測修正公告。上市公司審計委員會應按照相關規定及時與公司及年審注冊會計師進行溝通，關注公司的業績預告及業績預告更正情況。創業板上市公司無論是否出現《創業板股票上市規則》第11.3.1條所述應進行業績預告的情形，均應在2013年1月31日前披露2012業績預告。已經在2012年第三季度報告或其他公開披露的信息中對2012業績進行過預告或披露，且相關財務數據預計不會發生重大變化的公司，可以不再重復披露。公司預計2012經營業績與已披露的業績預告或盈利預測差異較大的，應按照《創業板股票上市規則》的有關規定，在2013年1月31日前及時披露業績預告修正公告或盈利預測修正公告。

六、年報預約披露時間在2013年3月和4月的中小企業板上市公司和創業板上市公司，應在2013年2月28日前按照有關規定編制并披露2012業績快報。

七、創業板上市公司應披露2013年第一季度業績預告。本次年報預約披露時間在2013年3月31日之前的，應在披露本次年報的同時，披露第一季度業績預告；本次年報預約披露時間在2013年4月份的，應在2013年4月5日之前披露第一季度業績預告。

八、在本次年報編制、審議和披露期間，上市公司應采取有效措施確保董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關聯方買賣公司股份遵守有關規定。

上市公司董事、監事、高級管理人員和其他知情人負有信息保密義務，不得以任何形式對外泄漏報告內容，禁止內幕信息知情人員利用內幕信息買賣公司股份。在此期間公司依法對外報送統計報表的，應當將所報送的外部單位相關人員作為內幕知情人進行登記，必要時應在向外報送前先行披露公司2012相關財務數據。

公司在向本所報送報告相關文件的同時，應向本所報備《上市公司內幕信息知情人員檔案》。

九、上市公司應當盡量避免在本次年報披露前三十日內開展接受投資者調研、媒體采訪等活動。

公司在本次年報披露前如出現業績提前泄漏或因業績傳聞導致公司股票及其衍生品種交易異常波動的，應及時按照本所《股票上市規則》第六章、《創業板股票上市規則》第六章的規定，披露2012年相關財務數據。

十、上市公司應根據《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監發〔2003〕56號）的規定，聘請會計師事務所對控股股東及其他關聯方占用公司資金的情況出具專項說明。公司獨立董事應對相關資金占用情況發表獨立意見。公司應在披露本次年報的同時，在指定網站披露上述專項說明和獨立意見。

存在大股東及其附屬企業非經營性占用上市公司資金的公司，應在2012報告中披露非經營性資金占用的發生時間、占用金額、發生原因、償還金額、期末余額、預計償還方式、清償時間、責任人以及董事會擬定的解決措施。

十一、上市公司存在下列情形的，應當在本次年報“重要事項”中增加披露具體內容：

（1）違反規定程序對外提供擔保的；

（2）公司大股東及其一致行動人在報告期提出或實施股份增持計劃的；（3）上市公司2012年發生董事、監事、高級管理人員、持股5%以上的股東違反相關規定買賣公司股票，或發生其他涉嫌違規買賣公司股票且公司已披露將收回涉嫌違規所得收益的，應披露違規買賣公司股票的具體情況、違規所得收益的追繳情況以及董事會對相關人員采取的問責措施；

（4）按照本所有關規定應當在定期報告中披露的其他重要事項。

十二、上市公司應當按照報告期末股東實際持股比例的排列順序披露公司前十大股東的名稱、報告期內股份增減變動的情況、期末持股數量、所持股份類別及所持股份質押、凍結以及參與融資融券業務的情況。

公司股東存在將所持股份用于融資融券業務中的充抵保證金證券的，公司應在“股東情況的說明”中予以注解，說明公司股東XX除通過普通證券賬戶持有XX股外，還通過XX證券公司客戶信用交易擔保證券賬戶持有XX股，實際合計持有XX股。

十三、上市公司在2012報告中對前期已披露的財務報告存在的會計差錯進行更正的，應按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第19號——財務信息的更正及相關披露》等規定的要求，在報告披露之前或與報告同時以重大事項臨時報告的形式披露會計差錯更正有關事項，并向本所提交董事會、監事會和獨立董事的書面意見和會計師事務所的專項說明，主要內容應包括會計差錯更正的性質、原因、合規性、會計處理方法及對本財務狀況和經營成果的影響金額，涉及追溯調整的，還應說明對以往各財務狀況和經營成果的影響金額等。

上市公司在本次年報中對以前報告期披露的財務報表數據進行追溯調整的，應當在報送報告的同時向本所提交董事會、監事會、獨立董事和注冊會計師出具的有關書面說明并公告。

十四、上市公司如存在已披露最近一期財務會計報告被注冊會計師出具非標準無保留審計意見，且相關審計意見所涉事項在前次定期報告披露時尚未解決的，應當在本次年報“重要事項”中說明對相關事項的解決情況。

本次財務報告被注冊會計師出具非標準無保留審計意見的上市公司，應當按照《股票上市規則》、《創業板股票上市規則》的規定向本所提交相關文件，同時在本次年報“重要事項”中披露董事會、監事會、獨立董事（如適用）對非標準審計意見的說明。

十五、上市公司股東、交易對手方對公司或相關資產2012經營業績做出承諾的，董事會應關注業績承諾的實現情況。公司或相關資產2012年業績未達到承諾的，公司董事會應對公司或相關資產的實際盈利數與承諾數據的差異情況進行單獨審議，詳細說明差異情況及上市公司已或擬采取的措施，督促公司相關股東、交易對手方履行承諾。

公司應在報告全文“重要事項”中披露上述事項，并要求會計師事務所、保薦機構或財務顧問（如適用）對此出具專項審核意見。公司應在披露本次年報的同時在指定網站披露會計師事務所及保薦機構或財務顧問（如適用）出具的專項審核意見。

十六、先行執行《企業內部控制基本規范》（財會〔2008〕7號）的A+H上市公司和內控試點上市公司，以及《關于2012年主板上市公司分類分批實施企業內部控制規范體系的通知》（財辦會〔2012〕30號）中所述的主板中央和地方國有控股上市公司，應按《企業內部控制基本規范》的要求在披露2012年報的同時，披露內部控制自我評價報告和會計師事務所出具的內部控制審計報告。

其他上市公司應按照中國證監會和本所有關規定出具內部控制自我評價報告。內部控制自我評價報告應經董事會審議通過，公司監事會、獨立董事、保薦機構（如適用）應對公司內部控制自我評價報告發表意見。

十七、中小企業板上市公司應當對2012內部控制規則的落實情況進行自查，通過“深交所上市公司定期報告制作系統”編制《內部控制規則落實自查表》（以下簡稱“《自查表》”），存在未落實相關規則情形的，還應提出整改計劃。處于持續督導期的公司，保薦機構應當對《自查表》的真實、準確、完整性進行核查并出具核查意見，督促公司落實整改計劃。上市公司應在披露報告的同時，將《自查表》、整改計劃（如有）以及保薦機構出具的核查意見在指定網站披露。

十八、納入“深圳100指數”的上市公司應按照本所《上市公司規范運作指引》等相關規定披露社會責任報告。本所鼓勵其他公司披露社會責任報告。社會責任報告應經公司董事會審議通過，并以單獨報告的形式在披露報告的同時在指定網站對外披露。本所鼓勵上市公司聘請獨立第三方對社會責任報告出具鑒證意見。披露社會責任報告的公司應結合所處行業特點，重點就社會責任履行情況、存在問題、改進計劃等作出詳細披露。

公共傳媒對公司社會責任履行出現的問題報道和質疑的，披露社會責任報告的公司應當在報告中進行明確回應，如確實存在媒體報道的問題，應說明整改情況和措施。社會責任報告期間應與報告期間一致，對社會責任履行有重大影響的期后事項，也應當予以說明。公司應在社會責任報告中說明下一社會責任工作總體目標、具體計劃；以前提出的主要問題在本的改進情況；本落實上一工作計劃的情況。

十九、發行可轉換債券的上市公司應按照本所《股票上市規則》第六章、《創業板股票上市規則》第六章的要求，在報告中增加披露相關內容。

發行公司債券的上市公司應按照本所《公司債券上市規則》及本所有關規定的要求，在報告中增加披露相關內容。商業銀行、證券公司、從事房地產開發業務的公司，還應執行中國證監會制定的特殊行業（業務）信息披露特別規定。

二十、上市公司全體董事和高級管理人員應對年報內容的真實性、準確性和完整性簽署書面確認意見。公司監事會應對年報進行審核，并以決議方式對年報內容的真實性、準確性和完整性提出書面審核意見。

二十一、上市公司應在董事會審議通過本次報告后及時履行報告和公告義務。公司應向本所提交的文件包括：

（一）公告文件

1．2012報告全文（含經審計的財務報告）及其摘要。創業板上市公司還應同時提交關于本次年報全文及摘要已在證監會指定的創業板信息披露網站上披露的提示性公告。

2．與董事會相關的文件

（1）董事會決議公告；

（2）內部控制自我評價報告；

（3）董事會對非標準無保留審計意見涉及事項的專項說明（如適用）；（4）董事會關于募集資金存放與使用情況的專項報告（如適用）；（5）董事會關于證券投資情況的專項說明（如適用）；（6）社會責任報告（如有）；

（7）《中小企業板上市公司內部控制規則落實自查表》和整改計劃（如適用）。

3．與監事會相關的文件

（1）監事會決議公告；

（2）監事會對公司內部控制自我評價報告的意見；

（3）監事會對董事會關于非標準無保留審計意見涉及事項的專項說明的意見（如適用）。

4．與獨立董事相關的文件

（1）獨立董事述職報告；

（2）關于控股股東及其他關聯方占用公司資金、公司對外擔保情況的專項說明和獨立意見；

（3）對公司內部控制自我評價報告的獨立意見；（4）對公司證券投資情況的獨立意見（如適用）；

（5）對董事會未提出現金利潤分配預案的獨立意見（如適用）；（6）對非標準無保留審計意見涉及事項的獨立意見（如適用）。5．與會計師事務所、保薦機構等證券服務機構相關的文件（1）會計師事務所出具的2012審計報告；

（2）會計師事務所對公司控股股東及其關聯方占用資金情況的專項說明；（3）會計師事務所對非標準無保留審計意見涉及事項出具的專項說明（如適用）；（4）會計師事務所出具的募集資金存放與使用情況鑒證報告（如適用）；（5）會計師事務所出具的內部控制審計或鑒證報告（如適用）；（6）會計師事務所對公司或相關資產業績承諾實現情況的專項審核意見（如適用）；

（7）保薦機構對公司內部控制自我評價報告的核查意見（如適用）；（8）保薦機構對公司證券投資情況的核查意見（如適用）；

（9）保薦機構對公司或相關資產業績承諾實現情況的審核意見（如適用）；（10）保薦機構對公司募集資金存放與使用情況的專項核查報告（如適用）；

（11）保薦機構對《中小企業板上市公司內部控制規則落實自查表》的核查意見（如適用）；

（12）財務顧問對公司或相關資產業績承諾實現情況的審核意見（如適用）。

6．其他相關文件（如有）。

根據本所《股票上市規則》的規定，因報告相關事項導致公司出現有關情形，公司股票將被實行風險警示，或者公司股票及其衍生品種、公司債券可能被暫停上市或終止上市的，公司還應提交相關公告，并與報告同時披露。

（二）報備文件

1．董事會決議、監事會決議（含監事會對報告的審核意見、對內部控制自我評價報告的審核意見）、董事和高級管理人員對報告的書面確認意見、報告內幕信息知情人登記表；

2．經公司法定代表人簽字和公司蓋章的本次年報摘要及全文；

3．經公司法定代表人、主管會計工作的負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽字并蓋章的財務報告或審計報告；

4．財務數據的報送系統生成文件（公司應使用“上市公司定期報告制作系統全文版2.0”或以上版本的軟件制作該文件）；

5．其他必要文件。

為保證本次年報的按時披露，上市公司應當在報告披露前一個交易日下午3∶30前，將上述文件送達本所辦理登記手續。公司可以通過“網上業務專區”報送上述文件，但應將上述文件的簽字蓋章頁通過傳真方式或掃描方式提交本所。經本所登記確認后，公司應在指定報刊披露報告摘要，并在本所指定網站披露報告全文。

二十二、本所對上市公司報告進行事前登記、事后審核。對于報告中存在的錯誤、遺漏或誤導，公司應及時刊登補充、更正公告，并在指定網站上披露補充、更正后的報告全文。

二十三、本通知適用于深圳證券交易所的所有上市公司。本所對主板公司、中小企業板公司和創業板公司報告編制和披露有特殊規定的，相關上市公司還應當同時遵守相關規定。

特此通知

深圳證券交易所

2012年12月31日

第五篇：關于做好上市公司2010年報告披露工作的通知

深圳證券交易所文件

深證上〔2010〕434號

關于做好上市公司2010年報告

披露工作的通知

各上市公司：

為做好上市公司2010年報告（以下簡稱“2010報告”或“年報”）的編制、報送和披露工作，現就有關事項通知如下：

一、上市公司應組織相關人員認真學習中國證券監督管理委員會公告〔2010〕37號、中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號—報告的內容與格式（2007年修訂）》、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第30號—創業板上市公司報告的內容與格式》、本所《股票上市規則》、《創業板股票上市規則》、本通知等規定, 及時編制、報送和披露2010報告。

— 1 — 上市公司應根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號-財務報告的一般規定》（2010年修訂）及本所關于財務報告披露的相關備忘錄，編制并披露2010財務報告。

二、上市公司應在2011年4月30日前披露2010報告，且披露時間不得晚于2011年第一季度報告的披露時間。

2011年1月1日至4月30日期間新上市的公司，在招股說明書中未披露經審計的2010財務會計資料的，應于2011年4月30日前披露2010報告。

三、上市公司預計在2011年4月30日前無法披露2010報告的，應在2011年4月15日前向本所提交書面報告，說明不能按期披露的原因、解決方案及延期披露的最后期限并予以公告。

根據本所《股票上市規則》的有關規定，對于未在法定期限內披露2010報告的主板公司和中小企業板公司，本所自2011年5月第一個交易日起對公司股票及其衍生品種實施停牌，并對公司及相關人員予以公開譴責。

根據本所《創業板股票上市規則》的有關規定，對于未在法定期限內披露2010報告的創業板公司，本所于2011年5月第一個交易日對公司股票及其衍生品種實施停牌一天予以警示后復牌。自復牌之日起，本所對公司股票交易實行退市風險警示，并對公司及相關人員予以公開譴責。

四、本所根據均衡披露原則統籌安排2010報告的披露時間。上市公司應按照本所安排的時間披露2010報告，因特殊 — — 2 原因需變更披露時間的，應提前向本所提出書面申請，說明變更理由并明確變更后的披露時間，經本所同意后方可變更。本所原則上只接受一次變更申請。

五、上市公司在報告披露前預計2010歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）為負值、凈利潤與上年相比上升或下降50%以上或者扭虧為盈但未進行業績預告，或預計2010經營業績與已披露的業績預告或盈利預測差異較大的，應按照本所《股票上市規則》、《創業板股票上市規則》等有關規定，在2011年1月31日前及時披露業績預告、業績預告修正公告或盈利預測修正公告。

六、年報預約披露時間在2011年3月和4月的中小企業板上市公司和創業板上市公司，應在2011年2月28日前按照本所有關規定編制并披露2010業績快報。

本所鼓勵其他公司在年報披露前發布2010業績快報。

七、在年報編制、審議和披露期間，上市公司應采取有效措施確保董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關聯方買賣公司股份遵守有關規定，禁止內幕信息知情人利用內幕信息買賣公司股份。

八、在2010報告編制、審議和披露期間，上市公司董事、監事、高級管理人員和其他知情人負有信息保密義務，不得以任何形式對外泄漏報告內容。在此期間公司依法對外報送統計報表的，應當將所報送的外部單位相關人員作為內幕知情人進行登

— 3 — 記，必要時應在向外報送前先行披露公司2010相關財務數據。公司按照財政部財會（2010）23號文件報送XBRL實例文檔和擴展分類標準的時間不得早于2010報告的披露時間。

公司在向本所報送報告相關文件的同時，應向本所報備《內幕信息知情人登記表》。

九、上市公司應當盡量避免在報告披露前三十日內開展接受投資者調研、媒體采訪等活動。

公司在報告披露前如出現業績提前泄漏或因業績傳聞導致公司股票及其衍生品種交易異常波動的，應及時按照本所《股票上市規則》第六章、《創業板股票上市規則》第六章的規定，披露2010年相關財務數據。

十、上市公司應根據《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監發〔2003〕56號）的規定，要求會計師事務所對控股股東及其他關聯方占用公司資金的情況出具專項說明。公司獨立董事應對相關資金占用情況發表獨立意見。公司應在披露報告的同時，在指定網站披露上述專項說明和獨立意見。

存在大股東及其附屬企業非經營性占用上市公司資金的公司，應在2010報告中披露非經營性資金占用的發生時間、占用金額、發生原因、償還金額、期末余額、預計償還方式、清償時間、責任人以及董事會擬定的解決措施。

十一、上市公司存在下列情形的，應當在本次年報“重要事項” — — 4 中增加披露具體內容：

（1）違反規定程序對外提供擔保的；

（2）公司大股東及其一致行動人在報告期提出或實施股份增持計劃的；

（3）存在按本所相關規定應披露的報告期證券投資或衍生品投資的；

（4）存在按本所相關規定應披露的報告期日常經營重大合同的。

十二、上市公司在2010報告中對前期已披露的財務報告存在的會計差錯進行更正的，應按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第19號——財務信息的更正及相關披露》等規定的要求，在報告披露之前或與報告同時以重大事項臨時報告的形式披露會計差錯更正有關事項，并向本所提交董事會、監事會和獨立董事的書面意見和會計師事務所的專項說明，主要內容應包括會計差錯更正的性質、原因、合規性、會計處理方法及對本財務狀況和經營成果的影響金額，涉及追溯調整的，還應說明對以往各財務狀況和經營成果的影響金額等。

上市公司在本次年報中對以前報告期披露的財務報表數據進行追溯調整的，應當在報送報告的同時向本所提交董事會、監事會、獨立董事和注冊會計師出具的有關書面說明并公告。

十三、上市公司如存在已披露最近一期財務會計報告被注冊會計師出具非標準無保留審計意見，且相關審計意見所涉事項在前次

— 5 — 定期報告披露時尚未解決的，應當在本次年報“重要事項”中說明對相關事項的解決情況。

本次財務報告被注冊會計師出具非標準無保留審計意見的上市公司，應當按照《股票上市規則》、《創業板股票上市規則》的規定向本所提交相關文件，同時在本次年報“重要事項”中披露董事會、監事會、獨立董事（如適用）對非標準審計意見的說明。

十四、上市公司股東、交易對手方對公司或相關資產2010經營業績做出承諾的，董事會應關注業績承諾的實現情況。公司或相關資產2010年業績未達到承諾的，公司董事會應對公司或相關資產的實際盈利數與承諾數據的差異情況進行單獨審議，詳細說明差異情況及上市公司已或擬采取的措施，督促公司相關股東、交易對手方履行承諾。

公司應在報告全文“重要事項”中披露上述事項，并要求會計師事務所、保薦機構或財務顧問（如適用）對此出具專項審核意見。公司應在披露報告的同時在指定網站披露會計師事務所及保薦機構或財務顧問（如適用）出具的專項審核意見。

十五、上市公司2010年發生董事、監事、高級管理人員、持股5%以上的股東違反相關規定買賣公司股票，或發生其他涉嫌違規買賣公司股票且公司已披露將收回涉嫌違規所得收益的，應在報告全文“重要事項”中披露違規買賣公司股票的具體情況、違規所得收益的追繳情況以及董事會對相關人員采取的問責措施。

十六、上市公司應按照《企業內部控制基本規范》（財會〔2008〕 — — 6 7號）和本所有關規定出具內部控制自我評價報告。內部控制自我評價報告應經董事會審議通過，公司監事會、獨立董事、保薦機構（如適用）應對公司內部控制自我評價報告發表意見。中小企業板和創業板公司應當至少每兩年要求會計師事務所對公司與財務報告相關的內部控制有效性出具一次內部控制審計報告。

公司應在披露報告的同時在指定網站以單獨報告的形式披露內部控制自我評價報告和會計師事務所出具的內部控制審計報告（如有）。

十七、納入“深圳100指數”的上市公司應按照本所《上市公司規范運作指引》等相關規定披露社會責任報告。本所鼓勵其他公司披露社會責任報告。

社會責任報告應經公司董事會審議通過，并以單獨報告的形式在披露報告的同時在指定網站對外披露。

十八、發行可轉換債券的上市公司應按照本所《股票上市規則》第六章、《創業板股票上市規則》第六章的要求，在報告中增加披露相關內容。

發行公司債券的上市公司應按照本所《公司債券上市規則》的要求，在報告中增加披露相關內容。

商業銀行、證券公司、從事房地產開發業務的公司，還應執行中國證監會制定的特殊行業（業務）信息披露特別規定。

十九、上市公司全體董事和高級管理人員應對年報內容的真實性、準確性和完整性簽署書面確認意見。公司監事會應對年報進行

— 7 — 審核，并以決議方式對年報內容的真實性、準確性和完整性提出書面審核意見。

二十、上市公司應在董事會審議通過本次報告后兩個工作日內向本所提交下列文件：

（一）公告文件

1．2010報告全文（含經審計的財務報告）及其摘要。2．與董事會相關的文件（1）董事會決議公告；（2）內部控制自我評價報告；

（3）董事會對非標準無保留審計意見涉及事項的專項說明（如適用）；

（4）董事會關于募集資金存放與使用情況的專項報告（如適用）；

（5）董事會關于證券投資情況的專項說明（如適用）；（6）社會責任報告（如有）。3．與監事會相關的文件（1）監事會決議公告；

（2）監事會對公司內部控制自我評價報告的意見；（3）監事會對董事會關于非標準無保留審計意見涉及事項的專項說明的意見（如適用）。

4．與獨立董事相關的文件（1）獨立董事述職報告；

— — 8（2）關于控股股東及其他關聯方占用公司資金、公司對外擔保情況的專項說明和獨立意見；

（3）對公司內部控制自我評價報告的獨立意見；（4）對公司證券投資情況的獨立意見（如適用）；

（5）對董事會未提出現金利潤分配預案的獨立意見（如適用）；（6）對非標準無保留審計意見涉及事項的獨立意見（如適用）。5．與會計師事務所、保薦機構等證券服務機構相關的文件（1）會計師事務所出具的2010審計報告；

（2）會計師事務所對公司控股股東及其關聯方占用資金情況的專項說明；

（3）會計師事務所對非標準無保留審計意見涉及事項出具的專項說明（如適用）；

（4）會計師事務所出具的募集資金存放與使用情況鑒證報告（如適用）；

（5）會計師事務所出具的內部控制審計報告（如有）；（6）會計師事務所對公司或相關資產業績承諾實現情況的專項審核意見（如適用）；

（7）保薦機構對公司內部控制自我評價報告的核查意見（如適用）；

（8）保薦機構對公司證券投資情況的核查意見（如適用）（9）保薦機構對公司或相關資產業績承諾實現情況的審核意見（如適用）；

— 9 —（10）財務顧問對公司或相關資產業績承諾實現情況的審核意見（如適用）。

6．其他相關文件（如有）。

根據本所《股票上市規則》、《創業板股票上市規則》的規定，因報告相關事項導致公司出現有關情形，公司股票將被實行特別處理或風險警示處理，或者公司股票可能被暫停上市或終止上市的，公司還應提交相關公告，并與報告同時披露。

（二）報備文件

1．董事會決議、監事會決議（含監事會對報告的審核意見、對內部控制自我評價報告的審核意見）、董事和高級管理人員對報告的書面確認意見、報告內幕信息知情人登記表；

2．載有本次報告的Word文件、Excel文件、Pdf文件和財務數據的報送系統生成文件（公司應使用“深交所上市公司定期報告制作系統新版7.0”或以上版本的軟件制作該文件和報告摘要，軟件如有更新版本須及時升級）；

3．其他必要文件。

公司應在報告披露前一個交易日下午3∶30前，通過專人報送或網上業務專區遠程上傳的方式將上述文件送達本所。通過“網上業務專區”報送上述文件的公司，應將上述文件的簽字蓋章頁通過傳真方式或掃描方式提交本所。經本所登記確認后，公司應在指定報刊披露報告摘要，并在本所指定網站披露報告全文。

— — 10 二

十一、本所對上市公司報告進行事前登記、事后審核。對于報告中存在的錯誤、遺漏或誤導，公司應及時刊登補充、更正公告，并在指定網站上披露補充、更正后的報告全文。

二十二、本通知適用于深圳證券交易所的所有上市公司。本所對主板公司、中小企業板公司和創業板公司報告編制和披露有特殊規定的，相關上市公司還應當同時遵守相關規定。

特此通知

二○一○年十二月三十一日

主題詞：上市公司 報告 通知

抄送：中國證監會，本所理事長、總經理、副總經理、紀委書記、總經理助理、各部室。

深圳證券交易所辦公室

2010年12月31日印發