第一篇：關于做好上市公司2014年年度報告披露工作的通知（精選）

關于做好上市公司2014年年度報告

披露工作的通知

各上市公司：

為做好上市公司2014年年度報告（以下簡稱“本次年報”）披露工作，根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式》（2014年修訂）（以下簡稱“《年報準則》”）、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第15號——財務報告一般規定》（2014年修訂）和《上海證券交易所股票上市規則》（2014年修訂）（以下簡稱“《股票上市規則》”）等有關規定，上海證券交易所（以下簡稱“本所”）現就有關事宜通知如下：

一、總體要求

（一）上市公司董事會應當組織相關人員認真學習中國證監會和本所發布的與年度報告編制、報送和披露有關的各項規定，按要求履行本次年報的披露義務。

（二）上市公司應該嚴格按照本所發布的信息披露直通車有關的各項業務指引及業務手冊，正確選擇公告類別，進行相關信息披露文件的報送操作，確保本次年報的披露工作順利完成。

（三）上市公司董事、監事、高級管理人員和其他內幕信息知情人在本次年報披露前均負有保密義務，不得以任何形式向外界泄漏年報的內容。

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二、具體要求

（一）披露時間

1、凡在2014年12月31日前在本所上市的公司，均應當于2015年4月30日前完成本次年報的披露工作。在2015年1月1日至4月30日期間新上市的公司，如在上市公告書中未披露2014年年度財務會計資料的，也應當于2015年4月30日前披露2014年年度報告。

2、上市公司提前或者推遲已預約的披露時間，應當提前五個交易日向本所申請變更預約披露日期，同時提供相關的說明并視情況公告。

3、上市公司預計無法在2015年4月30日前完成本次年報披露工作的，應當在4月15日前向本所提交書面說明，并公告不能如期披露的原因、解決方案及延期披露的最后期限。本所將按照《股票上市規則》的規定對公司股票及其衍生品種實施停牌，同時對公司及相關責任人員予以公開譴責。

（二）審計相關事項

上市公司2014年度財務會計報告被會計師事務所出具非標準審計意見的（包括保留意見、無法表示意見、否定意見以及帶強調事項段或其他事項段的無保留意見的審計意見），上市公司應當按照《股票上市規則》第六章的規定向本所提交相關文件。

上市公司2014年度財務報告被會計師事務所出具無法表示意見或否定意見的，公司應當自披露2014年年度報告之日起，至所涉及事項解決或2015年半年度報告披露之日止，就公司近期經營狀況及所涉及事項的解決情況持續履行信息披露義務。

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（三）財務報表編制

上市公司依據財政部2014年發布的《企業會計準則第2號—長期股權投資》等八項新會計準則要求變更了相關會計政策并對比較報表進行追溯重述的，應在年報財務會計報告“補充資料”章節披露2013年1月1日、2013年12月31日及2014年12月31日的資產負債表。

對于2014年第三季度報告披露時，上述相關會計政策變更的追溯調整雖切實可行，但無法提供定量分析的上市公司，應當于本次年報披露時同時披露執行新會計準則對上年同期或期初數相關項目及其金額做出的變更或調整，并按照中國證監會會計部《關于在2014年三季度季報中做好新頒布或修訂的會計準則相關財務信息披露工作的通知》的要求在年報全文“重要事項”章節中說明具有重要影響的準則變動對上市公司合并財務報表的影響。

（四）業績預告

上市公司應當按照《股票上市規則》第11.3.1條、11.3.2條的規定，于2015年1月31日前進行業績預告。上市公司審計委員會及獨立董事應當按照相關規定及時與公司及年審注冊會計師進行溝通，關注公司的業績預告及業績預告更正情況。

（五）業績快報

在本次年報正式披露前，如果出現業績信息提前泄漏，或者因業績傳聞導致公司股票及其衍生品種交易異常波動的，上市公司應當參照《股票上市規則》第11.3.5條、11.3.6條的規定披露業績快報。

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（六）風險提示公告

上市公司預計因經審計的凈利潤、期末凈資產、營業收入和審計意見類型可能出現退市風險警示或暫停上市情形的，應當按照《股票上市規則》第13.2.2條和第14.1.2條的規定，于2015年1月31日前發布風險提示公告，并在披露本次年報前至少再披露兩次風險提示公告。

上市公司預計因經審計的扣除非經常性損益前后的凈利潤、期末凈資產、營業收入、審計意見類型以及未能在法定期限內披露最近一年的年度報告，可能出現終止上市情形的，應當按照《股票上市規則》第14.3.2條的規定，于會計年度結束后的十個交易日內發布風險提示公告。

依據《關于對公司債券實施風險警示相關事項的通知》（上證發?2014?39號）的規定，發行公司債券并已在本所上市的上市公司，如果公司2013年度經審計的財務報告顯示為虧損，且2014年度業績預告或更正業績預告顯示為虧損，公司應當在2015年1月31日前發布業績預虧公告，并在發布業績預虧公告或更正業績為預虧的公告時對公司債券實施風險警示及相關停牌處理。

如果公司2014年年報披露顯示最近二年連續虧損，依據《上海證券交易所公司債券上市規則》的規定，公司債券將被實施暫停上市交易處理。

（七）會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正

上市公司在報告期內做出會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的，應當根據《年報準則》的要求在年度報告中進行－4－ 說明，并向本所提交董事會、監事會和獨立董事意見的書面報告，以及會計師事務所對上述變更、更正的有關說明。會計師事務所的說明應當包括：上述變更、更正的原因；具體的會計處理；如涉及追溯調整的，對以往各年度財務狀況和經營成果的影響金額；如涉及更換會計師事務所的，是否就相關事項與前任會計師事務所進行了必要的溝通等。

上市公司在本次年度報告中因重大會計差錯更正對以前年度財務數據進行追溯調整的，應當按照中國證監會有關規定，在年度報告披露之前或于年度報告披露同時以臨時公告的形式披露重大會計差錯更正的情況，以及董事會對有關責任人采取的問責措施及處理結果。

（八）現金分紅

上市公司應當依據中國證監會《關于進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知》（證監發[2012]37號）、《上市公司監管指引第3號——上市公司現金分紅》（證監會公告[2013]43號）以及《上海證券交易所上市公司現金分紅指引》的相關規定，詳細披露現金分紅政策的制定及執行情況，專項說明是否符合公司章程的規定或者股東大會決議的要求，分紅標準和比例是否明確和清晰，相關的決策程序和機制是否完備，獨立董事是否盡職履責并發揮了應有的作用，中小股東是否有充分表達意見和訴求的機會，中小股東的合法權益是否得到充分維護等。對現金分紅政策進行調整或變更的，還應詳細說明調整或變更的條件和程序是否合規和透明。

（九）內部控制

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本次年報披露的同時，上市公司應當根據《關于2012年主板上市公司分類分批實施企業內部控制規范體系的通知》（財辦會[2012]30號）的相關要求，披露董事會對內部控制的自我評價報告以及注冊會計師出具的財務報告內部控制審計報告。

（十）社會責任報告

在本所上市的“上證公司治理板塊”樣本公司、境內外同時上市的公司及金融類公司，應當在2014年年報披露的同時披露公司履行社會責任的報告（以下簡稱“社會責任報告”）。本所鼓勵其他有條件的上市公司，在2014年年報披露的同時披露社會責任報告。

公司披露社會責任報告的，董事會應當單獨進行審議，并在本所網站單獨披露。

（十一）優先股

發行優先股的上市公司應當按照中國證監會《年報準則》等規定的相關要求，對優先股的發行和優先股股東的持股情況作專項披露。

（十二）公司債券

發行公司債券并已在本所上市的上市公司，應同時按照《上海證券交易所公司債券上市規則》的相關規定，在年度報告中增加披露相關內容。

（十三）承諾事項

上市公司股東、交易對手方或其他相關方對公司或臵入資產2014年度業績曾作出承諾的，董事會應當關注業績承諾的實現情況。會計師事務所對此出具專項審核意見的，公司應當在披露－6－ 年報的同時在本所網站披露該專項審核意見。

公司或相關資產2014年業績未達到承諾的，公司在審議通過本次年報的董事會中應當對公司或相關資產的實際盈利數與承諾數據的差異情況進行單獨審議，詳細說明差異情況及上市公司已經或擬采取的措施，督促公司相關股東、交易對手方或其他相關方履行承諾。

上市公司應當根據《年報準則》的要求，披露公司以及持股5%以上的股東的各項承諾事項?？毓晒蓶|曾提出的承諾確已無法實施的，上市公司董事會應當督促其在履行應有的程序后作出新的承諾或補償方案。

（十四）違規買賣上市公司股票

上市公司在報告期內發生董事、監事、高級管理人員、持股5%以上的股東違反相關規定買賣公司股票，或發生其他涉嫌違規買賣公司股票且公司已披露將收回涉嫌違規所得收益的，應當在本次年報全文“重要事項”章節中披露董事會收回其所得收益的時間、金額。

（十五）特殊行業

商業銀行、保險公司、證券公司、從事房地產開發、石油和天然氣開采、煤炭開采和洗選業務等行業的上市公司，還應當執行中國證監會和本所制定的特殊行業或業務信息披露特別規定。

（十六）內幕信息知情人登記工作

上市公司應當做好年度報告內幕信息知情人的登記工作。本次年報編制期間至披露之前存在對外報送信息的，上市公司應當將所報送的外部單位相關人員作為內幕信息知情人進行登記。

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三、其他要求

（一）年報全文填報及披露

1、自2014年三季報起，本所已啟用Word版信息披露標準化報送系統（以下簡稱“Word報送系統”），該系統將生成包含XBRL數據的定期報告全文及數據報送文件。上市公司必須填報“Word報送系統”生成的2014年年報全文。

2、上市公司應當提交并對外上網披露“Word報送系統”生成的2014年年報全文。

若上市公司因特殊要求確有必要提交一份非“Word報送系統”生成的全文，經本所認可后方可對外上網披露。但必須同時作為報備文件填報并提交一份“Word報送系統”生成的年報全文，該文件不可同時上網。

3、上市公司應當清晰分辨通過“Word報送系統”生成的年報全文和內部采集數據文件，上市公司通過“Word報送系統”生成并填報的內部采集數據文件應當通過“定期報告XBRL實例文檔報送”進行報備。

4、“Word報送系統”的具體使用方法和文件報送應遵循本所“公司業務管理系統”中發布的關于2014年年報使用新版信息披露標準化報送系統的的相關要求。本所將在年度報告披露后，將對上市公司“Word報送系統”的填報情況進行評價。

（二）報備并上網披露文件

上市公司應當在董事會審議通過年度報告后兩個工作日內，向本所報送并上網披露以下文件：

1、公司出具的文件

－8－（1）年報全文；

（2）內部控制自我評價報告（如適用）；（3）社會責任報告（如適用）；

（4）董事會對非標準無保留審計意見涉及事項的專項說明（如適用）；

（5）董事會關于年度募集資金存放與使用情況的專項報告（如適用）；

（6）董事會關于會計政策或會計估計變更、重大會計差錯更正的說明（如適用）；

（7）獨立董事對公司對外擔保情況的專項說明；（8）獨立董事對非標準無保留審計意見涉及事項的意見（如適用）；

（9）獨立董事年度述職報告；

（10）監事會對董事會關于非標準無保留審計意見涉及事項的專項說明的意見（如適用）；

（11）監事會關于會計政策或會計估計變更、重大會計差錯更正的說明（如適用）；

（12）審計委員會年度履職情況報告。

2、會計師事務所出具的文件

（1）會計師事務所出具的公司2014年度經審計的財務報告（包括經年審會計師審計的財務報表及附注）；

（2）會計師事務所對公司控股股東及其關聯方占用資金情況的專項說明；

（3）會計師事務所對非標準無保留審計意見涉及事項出具

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的專項說明（如適用）；

（4）會計師事務所出具的對公司募集資金存放與使用的專項審核報告（如適用）；

（5）會計師事務所出具的關于會計政策或會計估計變更、重大會計差錯更正的說明（如適用）；

（6）會計師事務所對重大資產重組盈利預測實現情況的專項審核報告（如適用）；

（7）會計師事務所出具的對財務報告內部控制審計報告（如適用）。

3、保薦機構出具的關于公司募集資金存放與實際使用情況的專項核查報告（如適用）。

4、中國證監會和本所規定的其它文件。

（三）僅報備非上網披露文件

1、經公司現任法定代表人簽字和公司蓋章的2014年年度報告全文和摘要。

2、董事會決議，公司董事、高級管理人員簽署的對公司2014年年度報告的書面確認意見，經獨立董事簽字的獨立意見。

3、監事會決議，以監事會決議的形式提出的對本次年度報告的書面審核意見。

4、中國證監會和本所規定的其它文件。

特此通知。

上市公司監管一部

－10－ 二○一四年十二月三十一日

－11－

第二篇：關于做好上市公司2011年第一季度報告披露工作的通知

關于做好上市公司2011年第一季度報告披露工作的通知

各上市公司：

為做好上市公司2011年第一季度報告（以下簡稱“本次季報”）披露工作，根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第13號<季度報告內容與格式特別規定>》（2007年修訂）和《上海證券交易所股票上市規則》（以下簡稱“《股票上市規則》”）等有關規定，現通知如下。

一、上市公司董事會應當組織相關人員認真學習中國證監會和本所發布的與季度報告編制、報送和披露有關的各種規定，按照要求履行本次季報的披露義務。

二、凡在2011年3月31日前在本所上市的公司，均應當于2011年4月30日前完成本次季報的披露工作。

上市公司無法在2011年4月30日前完成本次季報披露工作的，應當及時向本所提交書面說明，同時在指定報紙和本所網站上公告未能如期披露的原因及延遲披露的最后期限。本所將按照《股票上市規則》的規定對公司股票及其衍生品種實施停牌，并對公司及相關人員予以公開譴責。

三、本次季報的正文刊登在指定報紙上，全文同時刊登于本所網站（www.tmdps.cn，并及時向本所確認（網上披露專用聯系電話：021-68812036）；

（八）本所要求的其他文件。

十一、上市公司應當在披露本次季報的前一個交易日下午3：30之前將前條所述文件報送本所，在本所辦理完畢有關登記手續且當天交易收市后，公司方可與選定的指定報紙聯系本次季報的刊登事宜。

十二、上市公司未派專人報送本次季報的，應當在季報披露后及時將有關原件寄達本所。

十三、上市公司董事、監事、高級管理人員和其他涉密人員在本次季報編制期間對其內容負有保密義務，在季報披露前，不得以任何形式向外界泄漏。

十四、上市公司在編制和披露本次季報期間，應當密切關注本所網站“上市公司專區”下的最新通知和其他有關文件。

十五、本所對上市公司披露的本次季報實行事后審核。公司應當在接到本所審核意見后，按要求及時對所涉內容作出書面解釋和說明，如有必要，應當在指定報刊和本所網站上刊登相關補充或者更正公告。

特此通知。

上海證券交易所

二○一一年三月三十一 日

第三篇：關于做好上市公司2014年第三季度報告披露工作的通知

關于做好上市公司2014年第三季度報告披露工作的通知

各上市公司：

為做好上市公司2014年第三季度報告（以下簡稱“本次季報”）披露工作，根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第13號——季度報告內容與格式特別規定》（2014年修訂）和《上海證券交易所股票上市規則（2014年修訂）》（以下簡稱“《股票上市規則》”）等有關規定，上海證券交易所（以下簡稱“本所”）現就相關事項通知如下：

一、總體要求

（一）上市公司董事會應當組織相關人員認真學習中國證監會和本所發布的與季度報告編制、報送和披露有關的各項規定，按照要求履行本次季報的披露義務。

（二）上市公司應該嚴格按照本所發布的信息披露直通車各項相關業務指引及業務手冊，正確選擇公告類別，進行相關信息披露文件的報送操作，確保本次季報的披露工作順利完成。

（三）上市公司董事、監事、高級管理人員和其他內幕信息知情人在本次季報編制期間對其內容負有保密義務。在本次季報披露前，不得以任何形式向外界泄漏季報的內容。

二、具體要求

（一）披露時間

1．凡在2014年9月30日前在本所上市的公司，均應當于2014年10月31日前完成本次季報的披露工作。在2014年10月1日至10月31日期間新上市的公司，如在上市公告書中未披露2014年第三季度主要會計數據和財務指標的，也應當于10月31日前披露2014年第三季度季報。

2．上市公司提前或者推遲已預約的披露時間，應當提前五個交易日向本所申請變更預約披露日期，同時提供相關的說明并視情況公告。

3．上市公司預計無法在2014年10月31日前完成本次季報披露工作的，應當及時向本所提交書面說明，同時公告未能如期披露的原因、解決方案以及延期披露的最后期限。本所將按照《股票上市規則》的規定對上市公司股票及其衍生品種實施停牌，并根據《上海證券交易所紀律處分和監管措施實施辦法》的有關規定，對上市公司及相關責任人予以公開譴責。

（二）審計相關事項

上市公司2013年報告或2014年半報告中的財務會計報告被注冊會計師出具非標準無保留審計意見且尚未解決的，或本次季度財務報告經審計且被會計師事務所出具非標準無保留審計意見的，應當在本次季報全文及正文“

三、重要事項”中具體說明相關情況。

（三）財務報表編制 2014年財政部陸續頒布或修訂了一系列會計準則，其中部分準則于2014年7月1日生效。上市公司在執行新會計準則的過程中，對上年同期或期初數相關項目及其金額做出變更或調整的，應當作為單獨議案與本次季報同時提交董事會審議，并披露變更或調整的具體項目及其金額。若調整涉及的金額重大，上市公司董事會可以聘請會計師發表專項意見。上市公司在2014年7月1日前已提前執行新會計準則但未按照本次要求履行相應決策程序的，應當在本次季報披露時補充履行。

上市公司應當按照中國證監會會計部《關于在2014年三季度季報中做好新頒布或修訂的會計準則相關財務信息披露工作的通知》（見附件1）的要求，在本次季報的“

三、重要事項”中，說明具有重要影響的準則變動對上市公司合并財務報表的影響。

上市公司因執行新會計準則以外的原因作出會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的，應當按照《股票上市規則》、《企業會計準則第28號-會計政策、會計估計變更和會計差錯》等規定履行相應的決策程序和信息披露義務。

（四）重要變動

上市公司報告期主要會計報表項目、財務指標與上期末或上年同期相比增減變動幅度超過30%的，應在季報全文及正文“

三、重要事項”說明情況及主要原因。

（五）優先股

發行優先股的上市公司應當按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第13號——季度報告的內容與格式》（2014年修訂）等規定的相關要求，對優先股的發行和優先股股東的持股情況作專項披露。

（六）特殊行業

商業銀行、保險公司、證券公司、從事房地產開發、石油和天然氣開采、煤炭開采和洗選業務的上市公司，還應當執行中國證監會和本所制定的特殊行業或業務信息披露特別規定。

三、其他要求

（一）季報全文填報及披露

1．自本次季報起，本所啟用Word版信息披露標準化報送系統（以下簡稱“Word報送系統”），該系統將生成包含XBRL數據的定期報告全文。

2．上市公司應當提交并對外上網披露“Word報送系統”生成的三季報全文。若上市公司因特殊要求確有必要提交一份非“Word報送系統”生成的全文，經本所認可后方可對外上網披露。但必須同時再提交一份“Word報送系統”生成的三季報全文，該文件不可同時上網。

3．“Word報送系統”的具體使用方法和文件報送應遵循本所“公司業務管理系統”中發布的《關于滬市全體上市公司在2014年三季報使用新版信息披露標準化報送系統的通知》中的要求（見附件2）。

（二）報備文件 上市公司應當在董事會審議通過本次季報后兩個交易日內，向本所報備以下文件： 1.經現任法定代表人簽字和上市公司蓋章的本次季報全文和正文各一份。

2.經現任法定代表人、主管會計工作的負責人、總會計師（如有）、會計機構負責人（會計主管人員）簽字并蓋章的上市公司2014年第三季度財務會計報告一份及其審計報告（如經審計）。

3.上市公司董事、高管人員簽署的對本次季報的書面確認意見。

4.董事會審議通過本次季報的決議一份和監事會以監事會決議的形式提出的對本次季報的書面審核意見一份。若董事會決議僅含通過本次季報一項議案的，監事會決議僅含本次季報的書面審核意見的，可免于披露董事會和監事會決議公告。

5.本所要求的其他文件。特此通知。

附件1：《關于在2014年三季度季報中做好新頒布或修訂的會計準則相關財務信息披露工作的通知》

附件2：《關于滬市全體上市公司在2014年三季報使用新版信息披露標準化報送系統的通知》

上海證券交易所 二○一四年九月三十日

第四篇：關于做好上市公司2011年第三季度報告披露工作的通知

關于做好上市公司2011年第三季度報告披露工作的通知

各上市公司：

為做好上市公司2011年第三季度報告（以下簡稱“本次季報”）披露工作，根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第13號<季度報告內容與格式特別規定>》（2007年修訂）和《上海證券交易所股票上市規則》（2008年修訂）（以下簡稱“《股票上市規則》”）等有關規定，現通知如下。

一、上市公司董事會應當組織相關人員認真學習中國證監會和本所發布的與季度報告編制、報送和披露有關的各種規定，按照要求履行本次季報的披露義務。

二、凡在2011年9月30日前在本所上市的公司，均應當于2011年10月31日前完成本次季報的披露工作。

上市公司無法在2011年10月31日前完成本次季報披露工作的，應當及時向本所提交書面說明，同時在指定報紙和本所網站上公告未能如期披露的原因及延遲披露的最后期限。本所將按照《股票上市規則》的規定對公司股票及其衍生品種實施停牌，并對公司及相關人員予以公開譴責。

三、本次季報的正文刊登在指定報紙上，全文同時刊登于本所網站（www.tmdps.cn，并及時向本所確認（網上披露專用聯系電話：021-68812036）；

（八）本所要求的其他文件。

十二、上市公司應當在披露本次季報的前一個交易日下午3：30之前將前述文件報送本所，在本所辦理完畢有關登記手續且當天交易收市后，公司方可與選定的指定報紙聯系本次季報的刊登事宜。

十三、上市公司未派專人報送本次季報的，應當在季報披露后及時將有關原件寄達本所。

十四、上市公司董事、監事、高級管理人員和其他涉密人員在本次季報編制期間對其內容負有保密義務，在季報披露前，不得以任何形式向外界泄漏。

十五、上市公司在編制和披露本次季報期間，應當密切關注本所網站“上市公司專區”下的最新通知和其他有關文件。

十六、本所對上市公司披露的本次季報實行事后審核。公司應當在接到本所審核意見后，按要求及時對所涉內容做出書面解釋和說明，如有必要，應當在指定報刊和本所網站上刊登相關補充或者更正公告。特此通知。

上海證券交易所

二○一一年九月二十九日

第五篇：關于做好上市公司2010年半報告披露工作的通知

深圳證券交易所文件

深證上〔2010〕211號

關于做好上市公司2010年半

報告披露工作的通知

各上市公司：

為做好2010年半報告（以下簡稱“本次半年報”）的編制、報送和披露工作，現就有關事項通知如下：

一、上市公司應按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第3號〈半報告的內容與格式〉》（2007年修訂）、《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第31號〈創業板上市公司半報告的內容與格式〉》、本所《股票上市規則》、《創業板股票上市規則》、本通知等規定編制、報送和披露本

— 1 — 次半年報。

二、上市公司應在2010年8月31日前完成本次半年報的披露工作。

2010年7月1日至8月31日期間新上市的公司，未在招股說明書、上市公告書中披露2010年半財務會計資料的，應于2010年8月31日前披露本次半年報。

三、上市公司預計不能在2010年8月31日前披露本次半年報的，應當在2010年8月15日前向本所提交書面說明，并公布不能如期披露本次半年報的原因、解決方案和延遲披露的最后期限。

對于未在法定期間內披露2010年半報告的公司，本所將按照《股票上市規則》、《創業板股票上市規則》的規定對公司股票及其衍生品種實施停牌，并對公司及相關人員予以公開譴責。創業板上市公司將從復牌之日起實行退市風險警示。

四、本所根據均衡披露原則統籌安排2010年半報告的披露時間。上市公司應按照本所安排的時間披露本次半年報。如有特殊原因需要變更披露時間的，公司應提前向本所提出書面申請，說明變更理由并明確變更后的披露時間，經本所同意后方可變更。本所原則上只接受一次變更申請。

五、上市公司在半年報披露前預計2010年半歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）為負值、實現扭虧為盈、與上年同期相比上升或下降50%以上但未進行業績預告，或者預計2010年半業績與已披露的業績預告存在較大差異

— — 2 的，應當按照本所《股票上市規則》、《創業板股票上市規則》等有關規定，在2010年7月15日前及時發布業績預告、業績預告修正公告或盈利預測修正公告。

六、在本次半年報編制、審議和披露期間，上市公司董事、監事、高級管理人員和其他涉密人員負有保密義務，不得以任何形式向外界泄漏本次半年報的內容。在此期間公司依法對外報送半統計報表的，應當將所報送的外部單位相關人員作為內幕知情人進行登記并報本所備案。公司還應采取有效措施，確保公司董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其關聯方買賣公司股份遵守相關規定。

在本次半年報披露前如出現業績提前泄漏或者因業績傳聞導致公司股票及其衍生品種交易異常波動的公司，應當及時按照《股票上市規則》、《創業板股票上市規則》的規定，披露2010年半相關財務數據。

七、上市公司2010年半財務會計報告可以不經審計，但有下列情形之一的公司，應當提交經審計半財務會計報告：

（一）擬在下半年進行利潤分配、公積金轉增股本或彌補虧損（僅以現金分紅方式的除外）；

（二）中國證監會或本所認為應當進行審計的其他情形。公司如出現本次半財務會計報告被會計師事務所出具非標準無保留審計意見（包括保留意見、無法表示意見、否定意見以及帶強調事項段的審計意見）的，應當按照《股票上市規則》、《創

— 3 — 業板股票上市規則》第六章的規定向本所提交相關文件。

八、上市公司獨立董事應當對報告期內發生或以前期間發生但延續到報告期的控股股東及其他關聯方占用公司資金、公司對外擔保情況出具專項說明，并發表獨立意見。

公司應當在本次半年報全文的“重要事項”中對相關情況作出披露，并參照相關格式，在本次半年報摘要6.5“其他重大事項及其影響和解決方案的分析說明”中進行相應披露。

九、發行公司債券的上市公司應當按照本所《公司債券上市規則》的要求，在半報告中增加披露相關內容。

商業銀行、證券公司、從事房地產開發業務的公司，還應當執行中國證監會制定的特殊行業（業務）信息披露特別規定。

十、上市公司應當在董事會審議通過本次半年報后兩個交易日內，向本所提交下列文件：

（一）2010年半報告全文及摘要；

（二）董事會決議及其公告稿（如董事會僅審議2010年半報告一項議案且無投反對票或棄權票情形的，可免于公告）；

（三）董事、高管人員簽署的書面確認文件；

（四）獨立董事關于控股股東及其他關聯方占用公司資金、公司對外擔保情況的專項說明和獨立意見；

（五）監事會以決議方式形成的書面審核意見及公告稿（如監事會決議僅含審議本次半年報一項議案且無投反對票或棄權票情形的，可免于公告）；

— — 4

（六）由公司法定代表人、主管會計工作的負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽字并蓋章的財務報告或審計報告（如經審計）；

（七）載有本次半年報的Word文件、Excel文件、PDF文件和財務數據的報送系統生成文件（公司應使用“深交所上市公司定期報告制作系統新版6.2”或以上版本的軟件制作該文件，如有更新版本須及時升級）；

（八）本所要求的其他文件。

為保證本次半年報的按時披露，上市公司應當在本次半年報披露前將上述文件送達本所辦理登記手續。公司可以通過“網上業務專區”報送本次半年報的相關文件，但半報告、董事會決議、董事及高管人員簽署文件、監事會審核意見、會計報表等文件的簽字蓋章頁應當以傳真方式或掃描方式提交本所。

十一、經本所登記確認后，上市公司應當在指定報刊公布半年報摘要，同時在指定網站上公布半年報全文。

本所鼓勵上市公司在自己的網站或網頁上披露半年報，但披露時間不得早于指定網站。

十二、本所對本次半年報進行事前登記、事后審查。公司應在收到本所審查意見后兩個交易日內就相關問題作出書面回復。如果本次半年報存在錯誤、遺漏或誤導，公司應當及時刊登補充或更正公告。

十三、本通知適用于深圳證券交易所的所有上市公司。本所對

— 5 — 主板公司、中小企業板公司和創業板公司半年報編制和披露有特殊規定的，相關上市公司還應當同時遵守相關規定。

特此通知

二○一○年六月三十日

主題詞：上市公司

定期報告

信息披露

通知

抄送：中國證監會，本所理事長、總經理、副總經理、紀委書記、總經理助理、各部室。

深圳證券交易所辦公室

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2010年6月30日印發

打字：姚夢娟

校對：趙一霏

共印4份