第一篇：中國銀行業監督管理委員會合作部關于印發

中國銀行業監督管理委員會合作部關于印發《農村商業銀行、農村合作銀行組建審批工作指引》及《農村商業銀行、農村合作銀行組建中清產核資工作指引》的通知

（銀監合[2004]61號）

各銀監局合作金融機構監管處：

根據《國務院關于印發深化農村信用社改革試點方案的通知》（國發[2003]15號）精神，以及《中國銀行業監督管理委員會關于印發（農村商業銀行管理暫行規定）、＜農村合作銀行管理暫行規定＞的通知》（銀監發[2003]10號）等相關規定，為規范農村商業銀行、農村合作銀行組建工作，銀監會合作部制定了《農村商業銀行、農村合作銀行組建審批工作指引》及《農村商業銀行、農村合作銀行組建中清產核資工作指引》，供農村商業銀行、農村合作銀行籌備工作小組開展組建工作和銀行監管機構審核申請材料時參考。

對組建過程中遇到的有關問題，請你們統一歸納整理，及時與銀監會合作部反饋溝通。

請將此文轉發轄內銀監分局及組建單位。

2004年11月5日

附件：

農村商業銀行、農村合作銀行組建審批工作指引

根據《國務院關于印發深化農村信用社改革試點方案的通知》（國發[2003]15號）和《中國銀行業監督管理委員會關于印發＜農村商業銀行管理暫行規定＞和＜農村合作銀行管理暫行規定＞的通知》（銀監發[2003]10號）精神，現對農村商業銀行、農村合作銀行組建審批工作指引如下。

一、組建工作及申報程序

（一）申請籌建的各項工作

1．各省（自治區、直轄市）的縣（縣級市、市轄區）農村信用社聯社符合組建農村商業銀行、農村合作銀行條件的，經銀監局同意后即可著手籌建前的各項準備工作。

2．加強組建工作的組織領導。成立農村商業銀行、農村合作銀行籌備工作小組。

3．履行組建農村商業銀行、農村合作銀行的法律程序。召開縣聯社及農村信用社社員代表大會，按照規定程序審議通過農村信用社合并改制為農村商業銀行、農村合作銀行決議，以及通過必要的授權決議。已經統一法人的地方，只需要縣聯社召開社員代表大會，不需要再通過與合并內容相關的決議。

4．開展清產核資及凈資產分配工作?？h聯社或籌備工作小組（受農村信用社社員代表大會委托）聘請有審計評估資質的中介機構對農村信用社進行清產核資和整體資產評估。籌備工作小組對清產核資工作進行復查。籌備工作小組、縣聯社、中介機構三方按整體資產評估結果確認凈資產。在此基礎上，籌備工作小組提出凈資產分配方案。

5．驗收整改。經銀監會授權，銀監局組織對組建階段各項工作，重點是法律程序、清產核資、凈資產分配工作進行驗收，向籌備工作小組出具《驗收意見書》?；I備工作小組針對驗收發現的問題予以整改，出具整改報告，銀監局復查。銀監局根據對組建工作檢查驗收和復查結果，出具《組建工作驗收報告》，對組建工作法律程序有效性、清產核資結果真實公允性負責。

6．中介機構按整改后的情況出具最終清產核資報告及凈資產確認書；籌備工作小組出具凈資產分配意見。

7．確定新發起人。籌備工作小組制定增資擴股方案，設置合理的股權結構。制定募股說明書，按公正、透明的原則征集新發起人，簽訂發起人協議。農村信用社原股東自愿作為發起人的，應有優先認購農村商業銀行、農村合作銀行股份的權利。

8．在各項籌備工作完成；符合申請籌建標準后，籌備工作小組準備申請文件，向中國銀行業監督管理委員會提出籌建申請。銀監局受理后，在二十個工作日內將初步審核意見（內容主要包括受理情況、申請材料完整性、組建期間各主要工作完成情況、驗收整改落實情況、是否符合設立條件等）、《組建工作驗收報告》和申請材料上報銀監會審批。

（二）申請開業的各項工作

1．增資擴股和驗資。發起人認繳全部股金后，籌備工作小組聘請中介機構進行驗資，出具驗資報告。增資擴股和驗資應區分原農村信用社股金轉增銀行股本與新股東投資入股；

2．籌備工作小組就高級管理人員與獨立董事人選資格與銀監部門溝通；

3．召開創立大會、股東大會（農村合作銀行為股東代表大會，下同）、職工代表大會。創立大會暨股東大會審議通過籌建工作報告、章程、選舉董事（含獨立董事）和股東監事。職工代表大會選舉職工監事。發起人、股東人數較多、不能全部參加會議的，可委托代理人出席會議。股東大會實施律師見證制度；

4．召開董事會、監事會。選舉和聘任高級管理人員，通過基本管理制度辦法等；

5．向工商行政管理部門申請擬設銀行名稱預先核準；

6．籌備工作小組準備申請文件，向中國銀行業監督管理委員會提出開業申請。銀監局受理后，在二十個工作日內將初步審查意見和申請材料上報銀監會審批。

二、審核要點

（一）申請籌建材料審核

1．申報材料完整，附件齊全；

2．組建對象符合規定條件；

3．縣聯社和農村信用社社員（代表）大會通過的有關決議齊全，會議程序及決議內容合法合規；

4．《發起人協議書》內容合法合規，程序合法有效；發起人具備投資入股金融機構的資格；

5．清產核資工作過程深入完備，評占結果真實公允；凈資產分配法律依據充分；報告內容細致翔實；

6．中介機構資質及參與審計評估人員具備合法資格；

7．清產核資工作的驗收整改完全落實；

8．地方承諾的各項扶持措施基本落實到位；

9．籌建方案中關于明晰產權、增資擴股、完善法人治理、健全內部控制、轉換經營機制等方面的措施符合監管要求，切實可行。

（二）申請開業材料審核

1．申請材料完整，附件齊全；

2．創立大會、股東（代表）大會、董事會、監事會、職工代表大會審議通過各項決議程序完備、決議內容合法合規；

3．《章程》合法合規，內容完備可行；

4．董事和高級管理人員符合任職資格；

5．股本結構以及股權設置符合監管規定，并滿足資本充足率監管要求；

6．股東具備投資入股金融機構的資格；

7．《驗資報告》符合法律規定，約定的審計內容完備；驗資機構資質合法；

8．法人治理、機構設置、職責分工、主要管理制度及業務發展規劃符合監管要求；

9．業務范圍已批準開辦與擬開辦部分予以區別；

10．從業人員基本情況明晰；

11．法人總部營業場所和安全防范設施證明文件齊備。

三、有關事項說明

（一）機構名稱

1．以縣（或縣級市，以下統稱縣）為單位組建農村商業銀行，其命名規則為“省（自治區、直轄市）名＋縣名＋農村商業銀行股份有限公司”，簡稱為：“縣名＋農村商業銀行”。如江蘇吳江農村商業銀行股份有限公司，簡稱吳江農村商業銀行。組建農村合作銀行的，命名規則相似，為“?。ㄗ灾螀^、直轄市）＋縣名＋農村合作銀行”，如浙江義烏農村合作銀行，簡稱義烏農村合作銀行。

2．以地級市轄區為單位組建農村商業銀行、農村合作銀行的，命名規則為“地級市名＋市轄區名＋農村商業銀行股份有限公司／農村合作銀行”。

3．地級市以“市區、郊區、開發區聯社”等為單位組建農村商業銀行、農村合作銀行可能出現重名的特殊情況，另設字號，不單獨以地級市名稱作為字號，命名規則為：“省（自治區、直轄市）名＋字號＋農村商業銀行股份有限公司／農村合作銀行”。如江蘇省蘇州市區農村信用聯社申請組建農村商業銀行，名稱為“江蘇東吳農村商業銀行股份有限公司”，簡稱“江蘇東吳農村商業銀行”。

4、深圳、廈門、青島、寧波和大連5個計劃單列市組建農村商業銀行、農村合作銀行，其命名規則為：“計劃單列市名＋縣或市轄區名＋農村商業銀行股份有限公司／農村合作銀行”，如寧波余姚農村合作銀行，簡稱“余姚農村合作銀行”。

（二）籌備工作小組組成

農村商業銀行、農村合作銀行籌備工作小組由地方政府負責人，縣（市、區）農村信用社聯合社、銀行監管負責人以及稅務、工商、土地等相關部門人員組成?；I備工作小組下設辦公室，設在農村信用社縣聯社。

（三）設立方式

農村商業銀行、農村合作銀行采取發起方式設立，一般采取平價發行的方式。農村商業銀行、農村合作銀行籌備工作小組制定的募股說明書須在轄區內進行公告，時間不少于七日，征集發起人應貫徹公正透明的原則。

（四）股權設置、股東資格與持股比例規定

1．股權設置

農村商業銀行、農村合作銀行股本結構應充分考慮股東來源的代表性。在股權設置中應處理好自然人股與法人股比例的關系、高管人員持股與普通員工持股比例的關系，既要防止大股東控權，又要避免股權過于分散形成內部控制。擬定的注冊資本總額應適當超前，至少滿足開業兩年內資本充足率監管要求。

2．股東資格

農村商業銀行、農村合作銀行股東應符合《關于向金融機構投資入股暫行規定》中有關向金融機構投資入股的資格。自然人股東應在當地居住，法人股東注冊地址應在當地。

（1）新入股的法人股東，設立時間應為兩年以上，并符合連續二年盈利、凈資產30％以上、長期投資比例（包括本次投資）不超過自有資本50％、按期歸還銀行貸款等法人企業投資入股金融機構的要求。

（2）新入股的法人股東，屬于原企業改制的，原企業經營業績及經營年限可以延續作為新企業的經營業績和經營年限。

（3）非法人的經濟組織，如個人獨資企業、鄉鎮集體經濟組織，以經濟組織名義入股的，應符合法人企業投資入股金融機構的要求，視作法人股管理；不符合法人企業投資入股金融機構要求的，以自然人身份入股，按自然入股管理。

（4）個體工商戶，作為自然人入股。

3．持股比例

（1）單個自然人股東持股不得超過股本總額的5‰，職工持股合計不得超過股本總額的25％，農村合作銀行的非職工自然人股東持股合計不低于股本總額的30％。

（2）單個法人及其關聯企業（含中外合資與外商投資企業）持股合計不得超過股本總額的10％。持股比例超過5％的，應報當地銀行監管機構審批。

（五）原農村信用社社員股金處理

籌備工作小組應妥善制定原縣聯社和農村信用社社員股金處置方案。在社員退股前，由縣聯社和農村信用社社員（代表）大會審議通過股金處理方案：一是全面披露農村信用社的風險狀況和風險化解措施，以及未來農村商業銀行、農村合作銀行發展預測和面臨的風險，實事求是做好宣傳工作；二是社員在自愿前提下可以將量化后的股金折算為農村商業銀行、農村合作銀行股份；三是對堅持要求退股的原社員，在凈資產量化后允許其退股；四是對既不愿增資入股又要求維持原股金的社員，折算為農村商業銀行、農村合作銀行的股份。折算后的股份金額達不到一個投票權標準的，不具有投票權；五是對暫時無法確認身份的股金，先行打包折算為農村商業銀行、農村合作銀行的資格股，不行使表決權，待股東身份落實后再作進一步處理。

（六）法人治理

農村商業銀行、農村合作銀行法人治理結構應按現代企業制度要求建立并逐步完善。

1．關于獨立董事。董事會中應有1-2名獨立董事。獨立董事人數計入董事會總人數中。在首屆董事會中應設有獨立董事。申請開業時獨立董事暫時不能到位的，留下空缺于開業一年內補充。獨立董事的產生及職責可參見《股份制商業銀行獨立董事和外部監事制度指引》（中國人民銀行公告[2002]第15號）。

2．關于專門委員會。董事會下應設立若干專門委員會，開業時應設立風險管理委員會，法人股東持股比較集中的地方，應設立關聯交易委員會。其他加薪酬及提名委員會、審計委員會等，可以在開業后逐步建立。專業委員會的職責及人員構成可參見《股份制商業銀行公司治理指引》（中國人民銀行公告[2002]第15號）。

（七）董事和高級管理人員任職資格

農村商業銀行董事和高級管理人員的任職資格比照《金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》中關于城市商業銀行董事和高級管理人員任職資格的規定執行。農村合作銀行董事和高級管理人員的任職資格參照有關規定執行。農村商業銀行與農村合作銀行應積極向社會招聘引進合格的高級管理人員。

農村商業銀行、農村合作銀行申請開業時，其董事、董事長、副董事長、行長、副行長、監事長的任職資格由銀監會負責；副監事長、營業部總經理、信貸、財務會計和內部審計部門總經理、支行行長和支行副行長由銀監局負責審核。

（八）銀監局負責或授權銀監分局負責審批原農村信用社及其分社、儲蓄所變更為農村商業銀行、農村合作銀行支行、分理處、儲蓄所。農村商業銀行、農村合作銀行應當在許可證、營業執照、分支機構設立、憑證印制、印章、牌匾等所有工作準備就緒后開業。農村商業銀行、農村合作銀行開業后即啟用新的印章、憑證，自行制作獨立的行徽、標識。

（九）申請材料報送程序及格式

1．組建農村商業銀行、農村合作銀行申請人為“農村商業銀行、農村合作銀行籌備工作小組”；申請書主送機關為“中國銀行業監督管理委員會”，抄送機關為銀監局和銀監分局。申請書由銀監局負責受理并初審，銀監會負責審批和核準。

2．申請材料采用活頁裝訂的方式。紙張幅面為209×295毫米規格（標準A4紙張規格，需提供原件的歷史文件除外）。申請材料的封面和側面應標有“關于申請籌建××農村合作銀行（農村商業銀行股份有限公司）的材料”或“關于××農村合作銀行（農村商業銀行股份有限公司）開業申請的材料”字樣，申請材料須用中文簡體仿宋GB2312小三號字體書寫。如需提供原件的歷史文件是以英文書寫的，應附中文譯本，且以中文譯本為準。申請文件一般采用雙面打印。

3．申請材料一式4份，銀監會2份，銀監局1份，銀監分局1份。

4、銀監局上報《審核報告》（《組建工作驗收報告》作為附件）一式兩份正式文件。

（十）銀監局及銀監分局要切實加強對農村商業銀行、農村合作銀行組建工作的指導，按照農村商業銀行、農村合作銀行組建標準和申請材料目錄，嚴把受理和審查關，確保組建質量。各銀監局統一整理歸納轄區內組建工作遇到的有關問題，向合作部反映。合作部原則上不接待申請單位直接咨詢。

農村商業銀行、農村合作銀行組建工作應嚴格依法進行，按照規定要求履行相關法律程序，形成法律文書，不得道程序違規操作。

附1：

組建農村商業銀行、農村合作銀行申報材料目錄及要求

一、申請籌建

（一）籌建申請書。

申請書應當載明是否符合設立農村合作銀行和農村商業銀行的條件、清產核資及驗收整改落實情況、準備工作完成情況、擬設立機構發起人情況及出資比例、機構性質、組織形式、名稱、所在地、注冊資本和已獲批準的業務范圍。（此為主報告，下列其他材料作為此文件的附件）

（二）籌建工作方案。其內容包括：

籌建工作的組織領導；注冊資本、股本結構、股權設置、增資擴股方案；法人治理框架（股東（代表）大會、董事會、監事會及董事會下專業委員會設置及具體構成）；獨立董事、高級管理人員配備數量、部門設置和從業人員配置；主要管理制度修訂；籌建工作步驟和時間安排等。

（三）可行性研究報告。其內容包括：

1．當地經濟金融情況、農業經濟發展情況；

2．農村信用社基本情況；

3．組建農村商業銀行、農村合作銀行的可行性和必要性；

4．市場前景分析、未來業務發展規劃。包括擬設機構開業后三年的業務發展目標、財務發展目標、風險管理目標。其中資本充足率申報時比率按《農村信用社風險評級及預警指標體系》規定的公式及央行票據發行、兌付規定的加權風險資產測算口徑計算審核；三年規劃按《商業銀行資本充足率管理辦法》和《資本充足率統計制度》規定的公式進行測算；

5．開業后金融風險分析，如支付危機、資產質量惡化、虧損、資本充足率不足等。

（四）定向募股說明書。其內容包括：

本次增資擴股概要（股權設置、每股票面金額、發行定價、股權設置、股份發行總數）、認購人的資格、認股人的權利和義務；機構基本情況（業務、內部控制、法人治理和財務會計等）；未來農村商業銀行、農村合作銀行發展預測、面臨風險因素及主要對策；募集資金運用；未來股利分配政策；募股預先登記日期、本次募股的起止期限及逾期未募足時認購人可撤回所認股份的說明；附錄和備查文件等。

（五）縣聯社和農村信用社社員（代表）大會同意改制為農村商業銀行、農村合作銀行的決議。其內容包括：

1．同意取消法人資格與轄內其他農村信用社新設合并為農村商業銀行、農村合作銀行；

2．新設立的農村商業銀行、農村合作銀行承繼農村信用社的債權債務；

3．通過清產核資和凈資產處置方案，委托縣聯社（或籌備工作小組）聘請中介機構進行清產核資、確認凈資產及凈資產分配意見（清產核資報告中的委托人應與此一致）；

4．清產核資評估基準日至開業期間經營成果的處置意見；

5．縣聯社職工股金和農村信用社股金在量化基礎上按照自愿原則轉為農村商業銀行、農村合作銀行股份；

6．委托授權農村信用社理事長（法定代表人）出席創立大會、股東（代表）大會，簽署發起人協議書及相關會議的法律文件。

（六）發起人協議書。其內容包括：

總則、經營宗旨、機構性質、名稱、住所、業務范圍、注冊資本、股本結構、股權設置、發起人入股金額、股份和入股比例、發起人權利和義務、主動聲明關聯入股的義務（約定：如果存在任何隱瞞，則該發起人在本農村商業銀行、農村合作銀行的投票權受到限制）、附則。發起人應在發起人協議書上簽名蓋章（自然人可以委托代理人、原農村信用社社員可以委托原農村信用社主任在發起人協議上簽字。委托人應在委托書上簽字。自然人簽字冊與委托書存于縣聯社，銀監局驗收時現場審查，在驗收報告中反映，不報送銀監會。法人股東簽字冊作為申請材料報送）。

發起人協議書附件：

1．發起人；

（1）法人發起人名錄，包括發起人企業法人代碼、住所、成立日期、擬認購資格股和投資股數、凈資產比例、權益性投資（含本次）占凈資產比例、近二年盈利、歸還銀行貸款情況；

（2）最大十戶自然人名錄；

（3）自然人發起人分類匯表。按職工、社會自然人分類。每類包括人數、資格股、投資股金額、轉增、新認購金額、占總股份比例。自然人名錄，包括每個發起人身份證號碼、住所、擬認購資格股和投資股數。自然人名錄留存于縣聯社，銀監局驗收時現場審查，不報送銀監會。

2．企業法人的營業執照；

3．企業法人有權機關決定對外投資的決議；

4．企業法人基本情況說明；

5．如企業法人關聯企業有向本農村商業銀行、農村合作銀行以及境內其他銀行機構入股的，發起人應出具“關聯企業向境內銀行機構投資入股情況”的聲明，內容包括：

（1）關聯企業向本農村商業銀行、農村合作銀行入股情況，包括關聯企業名稱及投資金額、合并投資金額與比例。

（2）關聯企業向境內銀行機構投資入股情況，包括所持股份與股份比例。

沒有關聯企業入股境內銀行機構的發起人，不需要出具聲明，但在《發起人協議》中簽署有主動聲明的義務。

（七）農村商業銀行、農村合作銀行籌備工作小組成立文件和成員簡歷；

（八）清產核資、整體資產評估及凈資產分配工作方案；

（九）凈資產確認書，由中介機構、籌備工作小組、縣聯社三方簽字確認；

（十）籌備工作小組出具的關于凈資產分配的報告；

（十一）縣全轄最近二年的監管報告；

（十二）中介機構出具的清產核資報告，包括《清產核資報告書》、《整體資產評估報告書》以及最近一年財務審計報告；

清產核資及凈資產分配工作中有依據地方性文件操作的，附相關文件復印件。

附：中介機構資質證明（從事清產核資工作應有審計資格、從事整體資產評估有資產評估資格）、參與審計評估人員資質證明復印件。

（十三）銀監會規定的其他文件、資料。

申請文件扉頁注明籌備工作小組聯系人、職務、聯系電話、傳真電話、電子郵件信箱和郵政地址。

二、申請開業

（一）開業申請書。其內容包括：

籌建過程，對股份募集、注冊資本、股本結構、股權設置、資本充足率（核心資本充足率）、章程、創立大會、董事會和監事會組成及通過的各項決議情況、經營方針及發展計劃（含農業貸款比例）、主要管理制度、營業場所和安全設施等各項籌建工作落實情況，是否符合開業要求等內容。

（二）籌建工作報告。其內容包括籌建過程、籌建工作完成、是否符合開業要求等內容。

（三）章程草案。

（四）創立大會、股東（代表）大會、職工代表大會、董事會、監事會情況報告及決議。

1．創立大會及股東大會決議：

（1）審議通過籌建工作報告；

（2）審議通過章程草案的決議；

（3）審議通過支持“三農”發展和明確今后三年農業貸款比例的決議；

（4）審議通過股東大會議事規則的決議；

（5）關于選舉董事（含獨立董事）的決議；

（6）關于選舉股東監事的決議。

2．董事會決議：

（1）審議通過董事會議事規則的決議；

（2）審議通過部門設置、職責分工及主要管理制度的決議；

（3）選舉董事長的決議；

（4）聘任行長、副行長、財務負責人、信貸及審計（稽核）負責人的決議。

3．職工代表大會選舉職工監事的決議。

4．監事會決議：

（1）審議通過監事會議事規則的決議；

（2）選舉監事長的決議。

各項決議應符合規范的法律程序。決議書應有決議編號、實到代表人數以及代表的投票權與股份數（農村合作銀行為代表的投票權、農村商業銀行為代表的股份數）和應到股東代表人數（代表的投票權或股份數）及實到代表人數占應到代表人數（代表的投資權或股份數）的比例、決議的贊成、反對和棄權票數（股份數）及比例。

股東大會采取不記名投票方式的，會議決議由出席會議的全體董事簽名，并由律師出具法律意見書（或由公證部門出具公證書）。采取記名投票方式的，由所有出席會議的股東代表簽字。股東代表簽到名冊及授權委托書存放于申請單位；由律師或公證人員審查，不作為申請材料上報。

董事會、監事會決議由出席會議的全體董事（監事）簽名。

職工代表大會決議由唱票人、計票人、監票人簽名。

5．法律意見書。

律師對股東大會代表產生的過程及合法性、股東大會召開程序、股東決議表決程序、決議內容合法性，表決結果的有效性進行見證，發表意見。附見證律師資質證書與律師事務所執照。

（五）董事會成員名單、高管人員名單一覽表。

包括姓名、出生年月、身份證號碼、現工作單位及職務，在農村商業銀行、農村合作銀行擬任職務、董事代表的股權類別。

（六）監事會成員名單一覽表及簡歷。

（七）職能部門設置、主要負責人名單及其職責方案。組織結構圖。

（八）分支機構名稱及主要負責人名單。

（九）從業人員基本情況及名單。包括人員數量、從事金融工作時間、學歷和所學專業。

（十）公司治理及內部主要管理制度辦法。其內容包括：

“三會”議事規則、董事會下專門委員會職責、財務管理辦法、人事勞資管理辦法、稽核管理辦法、安全保衛管理辦法和信貸管理辦法等內部控制和風險管理制度辦法。

（十一）經營發展規劃。

要求對照商業銀行監管標準，“明確目標、認清差距、做好規劃、穩步提高”，詳細闡述未來三年的業務發展規劃、財務發展規劃、風險管理規劃以及轉換經營機制等四部分內容：

1、業務發展規劃包括目標市場、發展戰略、農業貸款比例、存貸規模、市場份額、金融創新、資產組合。

2、財務發展規劃包括盈利能力、收入結構、利潤總額、利潤分配方案、分紅計劃。

3、風險管理規劃包括加強內部控制、對各類風險的預測及評價、風險控制策略、風險控制目標（如不良貸款三年下降目標、新增不良貸款控制指標、資本充足率三年達標規劃、實施五級分類方案、專項準備提取方案等），4、轉換經營機制。逐步完善法人治理，提高經營管理水平，提高高管人員及普通員工素質、信息披露。經營發展規劃要求以真實數據為基礎，計算當前各項經營指標，提出的措施應切實可行并能逐年檢驗評估。

（十二）開辦外匯、銀行卡業務和增加外匯資本金批復文件的復印件；沒有開辦的予以說明。

（十三）銀監分局或銀監局對農村合作銀行籌備工作小組關于農業貸款比例監管目標的文件；農村商業銀行應在開業申請、章程及業務發展規劃中明確支農貸款比例。

（十四）法人總部營業場所所有權或使用權的證明材料。

（十五）公安、消防部門對法人總部營業場所出具的安全和消防設施合格證明。

（十六）籌建批復的復印件。

（十七）法定驗資機構出具的驗資證明。

1．驗資報告。在內容段應包括對法人股東投資資格的特殊審驗內容。

2．附件：

附件

（一），注冊資本實收情況匯總表，注冊資本實收情況明細表、法人股東投資資格一覽表（逐筆列示凈資產比例、權益性投資比例、兩年盈利狀況、歸還銀行貸款等要素）、法人股東名冊及其出資額（要有住所和企業法人代碼）、最大十戶自然人股東名冊及其出資額、自然人股東投資情況分類匯總表（自然人名冊不需要上報銀監會人驗資事項說明）。

附件

（二），持有注冊資本5％及以上股東基本情況說明及近兩年資產負債表、損益表。

附件

（三），驗資機構和驗資人員的資質證明復印件。

附件

（四），法人股東入股憑證復印件。

（十八）籌備工作小組關于對董事和高級管理人員任職資格進行審核的請示（要對照《金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》第六條、第七條、第八條和第九條所規定的相關條件逐人說明審核意見，需個案審核的高級管理人員應詳細說明具體原因和情況）。

（十九）擬任職的董事、高級管理人員的資格證明。

1．任職資格申請表（申請表中內容要如實填列，并加蓋申請人和受理機關公章）；

2．對擬任人的品行、業務能力、管理能力、工作業績等方面的綜合鑒定；

3．擬任人的資格證明：

（1）身份證復印件；

（2）專業技術職務復印件；

（3）國家認可的學歷證明材料復印件；

4．對擬任人的任職資格談話記錄；

5．擬任人的離任審計報告；

6．個案審核的擬任高級管理人員通過任職資格考試證明；

7．擬任人承諾書（對個人有無大額負債、違法違紀行為、不良記錄以及誠信和公正勤勉履職承諾的聲明）；

8．銀監會規定的其他文件、資料。

董事擬任人可不提供本條第2、3、4、5、6款內容。

（二十）銀監會規定的其他文件、資料。

申請文件扉頁登記籌備工作小組聯系人姓名、職務、聯系電話（辦公電話、手機）、傳真電話、電子郵件信箱和郵政地址。

附2：

農村商業銀行、農村合作銀行組建中清產核資工作指引

為指導農村商業銀行、農村合作銀行組建過程中農村信用社的清產核資工作，保證清產核資工作質量，特制定本工作指引。清產核資工作應遵循現行法律、法規進行，但由于農村信用社性質為合作制企業，改制為農村商業銀行、農村合作銀行帶有終止清算性質，現行法律、法規不完全適用的，籌備工作小組、中介機構應本著公正、合理的原則就相關內容制定具體辦法。

一、指導思想與總體要求

（一）清產核資的根本目的，是全面審計評估農村信用社資產負債狀況，摸清家底，充分反映經營風險。通過清產核資，評估認定凈資產、明晰產權，以保障農村信用社原社員、職工及增資擴股后新股東各方的合法利益，清產核資應全面準確清查農村信用社資產負債及所有者權益，正確評估農村信用社風險狀況，包括資產損失風險和管理風險。針對風險和損失狀況，落實防范化解措施，為農村商業銀行、農村合作銀行開業后的健康平穩運行打好基礎。

（二）清產核資工作必須聘請具備資格的中介機構進行。清產核資工作由會計師事務所進行，中國注冊會計師出具報告；整體資產評估由具備整體資產評估資格的事務所進行，中國注冊資產評估師出具報告。

（三）清產核資及資產評估是中介機構完全獨立、重新進行的清查審計工作，不是對農村信用社自查工作的認定。即使農村信用社在統一法人時已自行進行了清產核資，此次仍應聘請中介機構重新獨立開展清產核資工作。農村信用社自行清產核資結果可作為中介機構工作的輔助。清產核資依據國家統一的會計制度及現行政策進行。當前政策未明確或政策之間有沖突的地方，由省改革領導小組明確意見。

（四）清產核資及凈資產分配工作程序為：1．按會計核算要求清查審計農村信用社表內外的全部資產、負債和所有者權益；2．按風險管理及審慎性要求對表內外全部資產、負債、所有者權益和連帶責任進行整體資產評估；3．認定凈資產；4．凈資產分配。

（五）清產核資的范圍為聯社及所轄農村信用社。清產核資的委托人為縣聯社（或籌備工作小組，與農村信用社社員代表大會委托決議一致）。清產核資以聯社為單位編制清產核資報告和附件。對未統一法人地方，清產核資報告中應有每個法人農村信用社的清產核資認定結果（即資產、負債、所有者權益數額），以體現農村信用社獨立法人的法律地位。

（六）清產核資的基準日原則上選定在清產核資外勤工作開始前的上季末。清產核資進場工作時間不得少于一個月。清產核資結果到籌建受理之日一年內有效。清產核資基準日與申請籌建日期超過九個月的，會計師事務應對前半年期間的重大經營事項及財務狀況進行審計，出具審計報告。國發[2003]15號文件所明確的扶持政策，如央行票據，在基準日后拿到的，不計入清產核資范圍，但在開業審批計算資本充足率和不良貸款率時加以考慮。央行票據在基準日之前拿到的，計入清產核資范圍。

（七）清產核資工作結束后，中介機構出具《清產核資報告》、《整體資產評估報告》、《最近一年財務審計報告》與《凈資產確認書》。

《清產核資報告》包括清產核資工作依據；逐科目分類詳細描述清產核資采用的審查方法和過程，各項目的清查確認結果（以縣聯社所轄社內合并軋差數作為確認數）、賬務調整理由、賬務調整分錄，需要說明的重大問題，農村信用社管理存在缺陷?！墩w資產評估報告》在清產核資的基礎上，對表內外所有資產、負債、所有者權益進行評估，處理各項損失和增減值，逐科目分類披露風險狀況?！墩w資產評估報告》確認的會計報表為向社會增資擴股的依據。《凈資產確認書》以《整體資產評估報告》確認的評估值為凈資產確認值。《清產核資報告》與《整體資產評估報告》應包括比較合并資產負債表、比較匯總資產負債表（均以聯社為單位）。報告的附件內容為按科目（或資產負債表項目）的清查評估明確表，明細表的詳略程度及要素按評估有關要求填列。重要的項目要求逐筆編制明細表，一般的項目可分類別匯總編制明細表（按照下文各項目的具體要求）。

（八）清產核資只作評估而不做真實的調賬，但必須與真實調賬的依據一致。有關真實調賬何時進行，在農村信用社自主決定范圍內的，如賬務核算錯誤，由農村信用社自行糾正；需要商財務主管部門（如稅務部門）的，協商一致后再作真實調賬。調賬不要求在清產核資結束之時馬上進行，可以在開業前或開業當年決算前完成。

（九）中介機構工作結束后，籌備工作小組應組織力量對清產核資結果進行復查；銀監局組織進行驗收。組建單位應針對復查驗收中發現的問題進行復查整改。應當注意，中介機構的清產核資工作不能代替監管機構在準入階段對申請單位風險性及合規性的審查，銀監局應對清產核資過程是否審慎完整、評估結果是否公允反映了資產負債及凈資產狀況、是否充分披露了資產損失及風險狀況、是否采取了能充分防范化解風險的措施、固定資產評估是否存在虛增、凈資產處置是否合法合規發表意見。

二、資產項目的清查評估

資產清查評估的重點是充分準確反映貸款、抵債資產、投資、票據業務的風險及實際價值，沖銷各項損失、充分計提各項準備、剔除虛收利息，審慎進行固定資產評估。

（一）現金。實地盤點檢查日庫存現金，并倒推評估日庫存現金是否與賬面數相符。如發生現金盤虧、盤盈，應相應計入營業外支出（收入）。現金明細賬按查實數確認。

（二）存放央行款項。

1．按人民銀行對賬單確認存放央行款項余額。

2．按規定計算應繳存款準備金，存款準備金繳存不足的，應作出披露。

（三）存放同業款項。指農村信用社存放在銀行用于清算、結算的款項。1．按存放單位作出分類披露。其中存放縣聯社的單獨披露，作合并內部往來項處理。2．按同業對賬單確認存放同業款項余額。3．核定存放同業業務的性質，屬于拆放同業行為的應調整到拆放同業科目。

（四）拆放同業。1．縣聯社轄內調劑資金單獨披露，作合并內部往來項處理。2．逐筆登錄拆出資金。發出函證，就拆借合同要素、拆借逾期原因及還款保證等內容實行獨立調查，確認債權的真實性。未回函的應查明原因，督促回函。3．審查合同是否有效，確認拆放行為的有效性及賬務的準確性。4．評價拆借風險。按照拆借行為的真實性、拆借對象的資信程度、拆借資金的逾期時間、逾期原因及還款保證等進行評價。拆借一旦逾期，就意味著高風險。期后到期的，應注明是否已收回。

（五）信貸資產。信貸資產審計評估是清產核資的關鍵內容，其核心為風險評價。鑒于信貸資產風險評估的復雜性與專業性，各地應根據本指導意見另行專門制定清產核資中信貸資產評估的操作細則。

1．工作要求

信貸資產清查審計評估的總體要求是摸清家底、暴露風險、妥善處理。

（1）信貸資產按正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款與呆賬貸款分類評估。已實行五級分類的地方，按五級分類進行評估，同時與“一逾兩呆”口徑對接，按“一逾兩呆”科目作出說明。

（2）信貸資產實行分類審計評估。金額越大、風險越大的貸款，就要實施越深入、越充分的實質性審計程序。對前十戶貸款、單戶貸款比例達到資本總額一定比例（如3％-5％）的貸款下戶調查；對大額貸款逐筆分析風險，逐筆實施實質性審查，逐筆在附表中登記反映（大額的標準根據農村信用社規模由各地自行確定）；對較大金額貸款逐筆清查審計，分類匯總進行分析評估。對小額貸款審計結合符合性與實質性審查，可以采取抽查方式，但抽查面應達到一定比例。

2．工作步驟

（1）中介機構就貸款情況嚴格進行獨立函證。中介機構應對所有貸款發出函證。大額貸款、借款人風險較大貸款回函率及回函認證率應作具體統計，逐筆追蹤。未回函貸款及回函不認證的貸款，應查清未回函及回函不認證的原因，督促回函。對通過函證不能審計的貸款，應追加實施替代審計程序。

（2）清查會計核算的準確性。參考《不良貸款認定暫行辦法》?！顿J款五級分類》制定具體標準，正確劃分貸款形態?；鶞嗜蘸笾镣馇诠ぷ鹘Y束前的期后事項可以作為貸款形態認定的重要參考。期后到期的貸款，應在評估附注中說明是否已收回。期后已收回的不良貸款在評估中予以說明。

（3）評價貸款風險及損失情況。參考《貸款五級分類》制定具體貸款風險評價標準和方法，評估貸款風險和損失情況。對不符合貸款管理要求的貸款，如無效擔保、無效抵押、超訴訟時效貸款、違規貸款等，應詳細提示。①對完全不能收回的貸款，當前在正常、逾期或呆滯貸款核算的，轉入到呆賬貸款核算。②對損失率超過50％的貸款，評估可能的損失比率。③對損失難以斷定的不良貸款，按風險成因及風險大小分類披露風險狀況。

（4）呆賬貸款核銷。符合呆賬核銷標準，履行了呆賬核銷程序的呆賬，從資產方核銷，同時核減呆賬準備，符合稅前扣除條件的一次性進行稅前扣除。未履行呆賬核銷程序的，按100％提取呆賬準備，不在清產核資時核銷，待符合呆賬條件，履行核銷程序后再從稅前扣除。

核銷呆賬和提取呆賬準備，下列兩種會汁核算處理方法均可：一是將補提呆賬準備在其他營業列支，通過本年利潤結轉到未分配利潤項目，從而減少凈資產；二是核銷呆賬或提取呆賬準備時，直接減少盈余公積、資本公積等歷年積累項目，從而減少凈資產。無論采取何種會計核算方法，應保持相關稅務政策前后銜接一致。

（六）待處理抵債資產。1．清查核算范圍的準確性。符合待處理抵債資產核算界限的不良貸款，如協議、法院判決、仲裁，方可轉入抵債資產科目核算。2．了解抵債資產入賬基礎及所屬權狀況。3．評估抵債資產損失程度。抵債資產的變現損失部分，按有關財務規定處理；毀損、評估減值的，按減值額相應足額計提減值準備。4．抵債資產重估的一般不得評估增值。如果重估增值的應有充分依據，詳細說明，例如房地產應兩證齊全，并提足各項稅費。5．在附表中分類反映抵債資產狀況。

（七）長短期投資。審查的核心是安全性和真實性。投資按類別劃分為債券投資及股權投資，其中債券投資按品種再劃分為國債、金融債。按交易方式分為在銀行間拆借市場購買，在證券市場自主購買或委托購買、在場外協議購買。按托管地分為在證券登記公司托管和在國債登記公司托管。期后已到期的，應注明是否已收回。

1．債券投資。了解債券交易方式，以證券登記公司和國債登記公司的對賬單作為核實債券投資是否真實的唯一依據。在登記公司真實有券的，核實是否被券商用于抵押回購。由于債券市場價格下跌造成浮動虧損的，應予披露，并提取短期投資跌價準備和長期投資減值準備。

2．股權投資。了解投資行為發生時間、投資對象和投資性質，評價風險，已經損失的作減值處理。

3．農村信用社入股縣聯社資金單獨披露，作合并內部往來處理。

（八）呆賬準備。

1．呆賬準備在資產減值時已沖銷的，應充分補提。即按評估后基數（廣泛的計提范圍）的1％提足一般呆賬準備。此項必須提足。

2．按已損失的貸款金額（含呆賬及損失率超過50％的呆滯貸款）提取專項準備。此項必須提足。對應方可以減少未分配利潤或減少盈余公積、資本公積、實收資本等公共積累項目。

3．在提取上述2項后，公共積累仍有盈余的，再按正常貸款1％、逾期貸款25％、呆滯貸款50％提取專項準備（已提取專項準備的呆賬貸款及損失率超過50％的呆滯貸款從基數中扣除）。如果已實行貸款五級分類，可直接按五級分類標準計提專項準備。（參見《銀行貸款損失準備計提指引》；（銀發[2002]98號）公共積累余額不足以充分提取專項準備的，一般將公共積累加除公益金全部計提作為專項準備，公共積累為零，凈資產分配時只保留原股金與公益金，不再作其他分配。如果決定足額提取專項準備，使未分配利潤出現負數的，應慎重考慮增資擴股與其他補貼增加的資本額，申請開業時必須達到資本充足率及核心資本充足率要求。

（九）應收賬款。應收賬款計算貸款應收利息及拆放同業應收利息。轄內聯社調劑資金、存放央行款項、存放同業不計應收利息。

1．貸款應收利息。按財務會計制度規定和權責發生制原則，依據借款合同逐筆計算到基準日（或結息日）。應納入表外核算的應收利息轉入表外核算。在附表中，應收利息作為貸款的一項要素登記。

2．拆放同業應收利息。按拆放資金余額及合法利率逐筆計算至基準日。拆出資金本金逾期的不計算應收利息。

（十）其他應收款。審核科目核算范圍的正確性；審查應收款項的真實性及風險，有疑問的應發函詢證。債權已經懸空或無法收回的款項應作為減值處理。

（十一）固定資產。對固定資產清查評估可以按賬面值評估也可以采取重估法。在此次清產核資中根據當地實際情況，對固定資產可以采取審計后按賬面值評估的原則。

1．固定資產審計：

（1）核查賬實相符。（2）清查固定資產核算范圍是否準確，屬于低值易耗品的，轉到表外管理（參見《農村信用社財務管理實施辦法》，國稅發[2000]101號）。（3）審計固定資產折舊的計提是否準確，不準確的予以調整。（4）清查固定資產所有權。固定資產沒有所有權證的，應立即補辦。如手續暫時不能辦完，應開具證明和其他方法落實所有權。不能落實所有權的，不得進行重估。中介機構應就固定資產所有權及使用權狀況應作出披露。（5）固定資產減值的，應計提固定資產減值準備。（6）地方政府扶持注入的固定資產或土地，應對真實價值進行審計，并落實相關手續。

2．固定資產重估

由于固定資產價值較高，資產重估對凈資產的影響很大，各地應充分關注通過固定資產重估而人為調高凈資產，使不符合組建標準的農村信用社虛增凈資產的問題。

如果決定對固定資產實施重估，應注意以下問題：

（1）明確固定資產重估的范圍，以及相關依據。（2）權利落實的固定資產評估可采用現行市場法、重置成本法等，評估增值部分，在增加固定資產科目余額的同時，通過待處理財產損溢核算其增加值，經規定程序報批后轉入相關科目核算。（3）產權和使用權未落實的固定資產不予評估增值，但重估價值低于賬面值的，應重估減值。（4）職工宿舍、食堂等屬于職工福利的不予評占增值。經過房改，所有權已經轉移到職工的宿舍從固定資產中剔除；所有權即將轉移到職工的宿舍按房改價格評估。（5）逾期使用和一次性列入成本的固定資產，可以按凈值評占。（6）固定資產評估的會計稅務處理，參見《國家稅務總局關于農村信用社體制改革中有關稅務處理問題的通知》（國稅發[2004]46號），由各地商稅務部門具體決定。

（十二）在建工程。審核在建工程的有關報批手續是否完備，投資的所有權是否確定。原則上按賬面值作為評占值。

（十三）無形資產。認定土地使用權。已領有土地使用證，并在有效期內的，按土地證記載的數量確認土地數量；未領取土地使用證的，應辦理有關手續，補辦證明。明確擁有土地使用權的可以按現行市價法重估增值，也可以按賬面成本法不進行重估增值。通過交易獲得，但暫不能辦理手續、未明確擁有的土地使用權可視為暫付款項按賬面值評估，不得評估增值。

（十四）遞延資產。遞延資產包括開辦費、租入固定資產改良支出。要核實遞延資產的歸屬及總額，審查已攤銷金額的準確性。

（十五）票據業務。貼現與應收承兌匯票（預計資產），與負債方的預計負債、保證金等項目對應審查。

1．貼現。是否存在逾期未兌付的問題，風險狀況如何。

2．應收承兌匯票。（1）對開出銀行承兌匯票合規性進行審查。對票據管理的操作風險進行測試；（2）審查銀行承兌匯票保證金比例；（3）對票據承兌的潛在風險進行評價；（4）對利用票據套取資金的狀況進行審查；（5）承兌匯票到期兌付后不能收回資金的，逾期金額多少，是否已在逾期貸款中反映。

（十六）表外科目。

1．對農村信用社提供的對外擔保、開出信用證進行全面清理，確認擔保責任，評估擔保風險。

2．全面清查重要空白憑證。重要空白憑證丟失的，應切實查明原因及去向。

3．對表外應收利息、表外低值易耗品管理進行審查。低值易耗品不得納入表內增加凈資產，不予重估。

三、負債項目的清查評估

負債審查的重點是應付賬款是否充分提足，各項負債是否真實合規。

（一）各項存款。1．對重要的存款實行函證。2．清查存款種類及余額，分類登記造冊。

（二）同業存放與同業拆入。1．就同業拆入資金的真實性及完整性實行獨立函證。2．審查合同是否有效，確認拆入行為的有效性及賬務的準確牲。3．評價拆入行為的合規性。4．聯社轄內調劑的單獨反映。

（三）應付賬款，包括存款應付利息、同業拆入應付利息、長期借款應付利息。

1．存款應付利息的計算。計提范圍包括活期儲蓄、活期存款、定期儲蓄、定期存款等各項存款。按權責發生制的原則，計提至基準日（或20日）。應付利息可按逐筆積數法、分檔匯總計算法、按固定付息率計提法三種方法核算。采取后兩種方法的，計提金額不得少于按逐筆積數法的應付利息金額。

2．拆入資金應付利息按拆借合同記載的金額、利率計算，并與拆出方進行函證核對。對核對不符合的，應查實處理。

3．長期借款應付利息按合同利率計提。

（四）其他應付款。

1、審查應付款項債權人的真實性，查清應付款項的性質，審核科目核算的真實性、合規性及準確性。債權人不真實的應查明債務的來源。對應該支付但未入賬的應付款項，作相應調增。

2、在清產核資中按政策規定補提的款項，應說明政策依據，并附相關政策文件復印件。

（五）應交稅金、應付工資、應付福利費、應付利潤等其他負債。

1．主要是對賬務準確性進行清查，并對照相關制度核實計提是否準確。

2．股東分紅在應付利潤中予以提取。

四、所有者權益項目的清查評估

對所有者權益的清查。包括實收資本（股本金）、資本公積、盈余公積（含法定盈余公積、一般盈余公積、公益金）、未分配利潤等。當資產負債評估發生變動時，賬面所有者權益會相應發生調整。調整確認的所有者權益即為評估后的凈資產。

（一）實收資本與股本金。

1．實收資本為農村信用社結轉1993年前各項基金形成的公共積累，評估后應作為公共積累，轉到盈余公積處理，不保留作為合作銀行股本。

2．股本金為農村信用社股東繳納的貨幣資金。（1）確認股東身份的合法性，審查是否存在存款化股金。（2）確認股東的入股金額、入股時間及入股方式。（3）查清歷次股權變更的時間、金額及入股價格。

（二）資本公積。審查資本公積形成是否符合有關規定，并核實金額。

（三）盈余公積。

1．按歷次財務會計制度規定，審核法定盈余公積及一般盈余公積的形成及使用，正確計算法定盈余公積及一般盈余公積的余額。

2．對歷年提取的公益金，應按當地、當時統一規定的比例進行審查，提取不足的應予補足。

（四）未分配利潤。

1．資產負債清查評估過程中對損益進行增減，相應影響本年利潤的，相應調整本科目。

2．按分紅政策提取股金分紅，轉入應付利潤。3．對當年收入費用是否準確、是否充分計提進行財務清查。

五、凈資產分配

（一）界定概念

1．凈資產：凈資產等于整體資產評估確認的所有者權益，為整體資產評估后的總資產減去總負債，包括股本、實收資本、資本公積、盈余公積（含：公益金）、未分配利潤等項目。其中資產方應已經剔除各項損失、提足損失準備，負債方應已經按權責發生制提足各項應付款項。

2，公共積累：指股金以外的實收資本、資本公積、盈余公積（其中含：公益金）、未分配利潤等項目。

3．公益金：盈余公積中為職工利益提取的公積金，本質上屬于職工，應在所有者權益項目評估時按規定提足。

4．風險準備金：凈資產分配時在法定準備金以外提取的損失準備金，屬于公積金性質，在農村商業銀行、農村合作銀行的盈本公積科目核算。風險準備是針對資產中風險難以準確預計，且沒有明確計提依據的風險資產，按審慎要求提取的。風險準備金的計提沒有固定的比例要求。

（二）凈資產分配

1．凈資產在資產、負債及所有者權益各項目全部充分評估的基礎上確認。凈資產分配不再調整資產、負債項目。凈資產分配的核心意義是調整農村信用社老股東、職工以及合作銀行新股東在擬設立合作銀行之間的利益。具體分配辦法由籌備工作小組提出方案。凈資產小于股本總額的，只保留股本金和公益金，對損失掛賬應落實彌補化解措施。

2．凈資產確認書。在清產核資、資產評估及凈資產分配工作結束后，由中介機構按《整體資產評估報告》結果出具《凈資產確認書》，由農村信用社、籌備領導小組、中介機構三方簽章確認。主要內容：（1）賬面所有者權益構成；（2）評估確認的凈資產構成，與賬面所有者權益有調整的，說明調整原因；（3）凈資產分配項目，有股金增值的，增值比例；（4）期后重大影響事項；如政策扶持措施注入資金等。

在清產核資確認的凈資產之后，即清產核資基準日后，有國家扶持政策或者地方扶持政策到位的。在籌備工作小組出具的《凈資產分配意見》中的凈資產分配項目后，單列一段說明扶持政策的項目和金額；以及對凈資產的影響。

3．凈資產分配的內容與順序：

（1）按農村信用社股本1：1留下原股金。

（2）按清查確認值留下公益金。

（3）從公共積累中自由提取風險準備金，在盈余公積科目下核算。根據表內外資產風險在一般準備、專項準備、減值準備已經提足之后，針對其他風險資產的損失程度自主提取，列入農村商業銀行、農村合作銀行盈余公積核算。

農村信用社歷年國家減免稅明確為國家扶持基金的部分，如果在提取呆賬準備后仍有剩余的，全部轉入盈余公積項下的風險準備金，不得分配給職工和折股量化給股東。

國發[2003]15號文件明確的失行票據等扶持政策到位后，如果形成凈資產大于股金與公益金的部分，全部轉為風險準備金，不得分配給職工和折股量化給股東。

（4）從公共積累中，補提公益金，作為保障職工權益，運用于職工的資金。此外，按規定可在其他應付款等項目核算，如醫療、養老、住房所需補提的資金，提取后列入負債方其他應付款或應付福利費項下，該項目提取必須依照正式文件規定的范圍和標準，在公共積累有剩余的前提下進行。

注：（3）、（4）順序可以互換。

（5）上述兩項提取后有公共積累仍有剩余的，作為可供股東分配的凈資產，折算到原股金增值。

（6）凈資產分配后，農村信用社原股東股金有增值的，在自愿基礎上按增值后的金額轉作合作銀行的股本。

整個凈資產分配過程只作賬務處理，不得分配或套取現金。

4．國發[2003]15號文有關公共積累處理與評估后凈資產分配的關系。

兩者是一致的。國發[2003]15號文有關農村信用社積累處理，是指農村信用社賬面積累的處理，包括提足股金分紅、應付未付利息、各類保險基金，風險準備金，對原股金增值。清產核資及凈資產分配，是指評估后凈資產的分配，有關提足股金分紅、應付未付利息、各類保險基金、呆賬準備（一般準備和專項準備）等項目已經在清產核資對資產方與負債方評估時從賬面公共積累予以列支，評估后凈資產分配時不再包括這幾個項目。

第二篇：中國銀行業監督管理委員會令

中國銀行業監督管理委員會令

2011 年 第 2 號

《商業銀行信用卡業務監督管理辦法》已經2010年7月22日中國銀行業監督管理委員會第100次主席會議通過。現予公布，自公布之日起施行。

主 席

劉明康

二〇一一年一月十三日

商業銀行信用卡業務監督管理辦法

第一章 總

則

第一條 為規范商業銀行信用卡業務，保障客戶和銀行的合法權益，促進信用卡業務健康有序發展，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規，制定本辦法。

第二條 商業銀行經營信用卡業務，應當嚴格遵守國家法律、法規、規章和有關政策規定，遵循平等、自愿和誠實信用的原則。

第三條 商業銀行經營信用卡業務，應當依法保護客戶合法權益和相關信息安全。未經客戶授權，不得將相關信息用于本行信用卡業務以外的其他用途。

第四條 商業銀行經營信用卡業務，應當建立健全信用卡業務風險管理和內部控制體系，嚴格實行授權管理，有效識別、評估、監測和控制業務風險。

第五條 商業銀行經營信用卡業務，應當充分向持卡人披露相關信息，揭示業務風險，建立健全相應的投訴處理機制。

第六條 中國銀監會及其派出機構依法對商業銀行信用卡業務實施監督管理。

第二章 定義和分類

第七條 本辦法所稱信用卡，是指記錄持卡人賬戶相關信息，具備銀行授信額度和透支功能，并為持卡人提供相關銀行服務的各類介質。

第八條 本辦法所稱信用卡業務，是指商業銀行利用具有授信額度和透支功能的銀行卡提供的銀行服務，主要包括發卡業務和收單業務。

第九條 本辦法所稱發卡業務，是指發卡銀行基于對客戶的評估結果，與符合條件的客戶簽約發放信用卡并提供的相關銀行服務。

發卡業務包括營銷推廣、審批授信、卡片制作發放、交易授權、交易處理、交易監測、資金結算、賬務處理、爭議處理、增值服務和欠款催收等業務環節。

第十條 本辦法所稱發卡銀行，是指經中國銀監會批準開辦信用卡發卡業務，并承擔發卡業務風險管理相關責任的商業銀行。

第十一條 本辦法所稱發卡業務服務機構，是指與發卡銀行簽約協助其提供信用卡業務服務的法人機構或其他組織。

第十二條 本辦法所稱收單業務，是指商業銀行為商戶等提供的受理信用卡，并完成相關資金結算的服務。

收單業務包括商戶資質審核、商戶培訓、受理終端安裝維護管理、獲取交易授權、處理交易信息、交易監測、資金墊付、資金結算、爭議處理和增值服務等業務環節。

第十三條 本辦法所稱收單銀行，是指依據合同為商戶提供信用卡收單業務服務或為信用卡收單業務提供結算服務，并承擔收單業務風險管理相關責任的商業銀行。

第十四條 本辦法所稱收單業務服務機構，是指與收單銀行或收單業務的結算銀行簽約協助其提供信用卡收單業務服務的法人機構或其他組織。

第十五條 商業銀行發行的信用卡按照發行對象不同，分為個人卡和單位卡。其中，單位卡按照用途分為商務差旅卡和商務采購卡。

商務差旅卡，是指商業銀行與政府部門、法人機構或其他組織簽訂合同建立差旅費用報銷還款關系，為其工作人員提供日常商務支出和財務報銷服務的信用卡。

商務采購卡，是指商業銀行與政府部門、法人機構或其他組織簽訂合同建立采購支出報銷還款關系，為其提供辦公用品、辦公事項等采購支出相關服務的信用卡。

第十六條 本辦法所稱學生，是指在教育機構脫產就讀的學生。

第三章 業務準入

第十七條 商業銀行申請開辦信用卡業務，應當滿足以下基本條件：

（一）公司治理良好，主要審慎監管指標符合中國銀監會有關規定，具備與業務發展相適應的組織機構和規章制度，內部控制、風險管理和問責機制健全有效；

（二）信譽良好，具有完善、有效的內控機制和案件防控體系，最近3年內無重大違法違規行為和重大惡性案件；

（三）具備符合任職資格條件的董事、高級管理人員和合格從業人員。高級管理人員中應當具備有信用卡業務專業知識和管理經驗的人員至少1名，具備開展信用卡業務必需的技術人員和管理人員，并全面實施分級授權管理；

（四）具備與業務經營相適應的營業場所、相關設施和必備的信息技術資源；

（五）已在境內建立符合法律法規和業務管理要求的業務系統，具有保障相關業務系統信息安全和運行質量的技術能力；

（六）開辦外幣信用卡業務的，應當具有經國務院外匯管理部門批準的結匯、售匯業務資格和中國銀監會批準的外匯業務資格（或外匯業務范圍）；

（七）符合中國銀監會規定的其他審慎性條件。

第十八條 商業銀行開辦信用卡發卡業務除符合第十七條規定的條件外，還應當符合以下條件：

（一）注冊資本為實繳資本，且不低于人民幣5億元或等值可兌換貨幣；

（二）具備辦理零售業務的良好基礎。最近3年個人存貸款業務規模和業務結構穩定，個人存貸款業務客戶規模和客戶結構良好，銀行卡業務運行情況良好，身份證件驗證系統和征信系統的連接和使用情況良好；

（三）具備辦理信用卡業務的專業系統，在境內建有發卡業務主機、信用卡業務申請管理系統、信用評估管理系統、信用卡賬戶管理系統、信用卡交易授權系統、信用卡交易監測和偽冒交易預警系統、信用卡客戶服務中心系統、催收業務管理系統等專業化運營基礎設施，相關設施通過了必要的安全檢測和業務測試，能夠保障客戶資料和業務數據的完整性和安全性；

（四）符合商業銀行業務經營總體戰略和發展規劃，有利于提高總體業務競爭能力，能夠根據業務發展實際情況持續開展業務成本計量、業務規模監測和基本盈虧平衡測算等工作。

第十九條 商業銀行開辦信用卡收單業務除符合第十七條規定的條件外，還應當符合以下條件：

（一）注冊資本為實繳資本，且不低于人民幣1億元或等值可兌換貨幣；

（二）具備開辦收單業務的良好基礎。最近3年企業貸款業務規模和業務結構穩定，企業貸款業務客戶規模和客戶結構較為穩定，身份證件驗證系統和征信系統連接和使用情況良好；

（三）具備辦理收單業務的專業系統，在境內建有收單業務主機、特約商戶申請管理系統、特約商戶信用評估管理系統、特約商戶結算賬戶管理系統、賬務管理系統、收單交易監測和偽冒交易預警系統、交易授權系統等專業化運營基礎設施，相關設施通過了必要的安全檢測和業務測試，能夠保障客戶資料和業務數據的完整性和安全性；

（四）符合商業銀行業務經營總體戰略和發展規劃，有利于提高業務競爭能力，能夠根據業務發展實際情況持續開展業務成本計量、業務規模監測和基本盈虧平衡測算等工作。

第二十條 商業銀行開辦發卡和收單業務應當按規定程序報中國銀監會及其派出機構審批。

全國性商業銀行申請開辦信用卡業務，由其總行（公司）向中國銀監會申請審批。

按照有關規定只能在特定城市或地區從事業務經營活動的商業銀行，申請開辦信用卡業務，由其總行（公司）向注冊地中國銀監會派出機構提出申請，經初審同意后，由注冊地中國銀監會派出機構上報中國銀監會審批。

外資法人銀行申請開辦信用卡業務，應當向注冊地中國銀監會派出機構提出申請，經初審同意后，由注冊地中國銀監會派出機構上報中國銀監會審批。

第二十一條 商業銀行申請開辦信用卡發卡或收單業務之前，應當根據需要就擬申請的業務與中國銀監會及其相關派出機構溝通，說明擬申請的信用卡業務運營模式、各環節業務流程和風險控制流程設計、業務系統和基礎設施建設方案，并根據溝通情況，對有關業務環節進行調整和完善。

第二十二條 商業銀行申請開辦信用卡業務，可以在一個申請報告中同時申請不同種類的信用卡業務，但在申請中應當注明所申請的信用卡業務種類。

第二十三條 商業銀行向中國銀監會及其派出機構申請開辦信用卡業務，應當提交以下文件資料（一式三份）：

（一）開辦信用卡業務的申請書；

（二）信用卡業務可行性報告；

（三）信用卡業務發展規劃和業務管理制度；

（四）信用卡章程，內容應當至少包括信用卡的名稱、種類、功能、用途、發行對象、申領條件、申領手續、使用范圍（包括使用方面的限制）及使用方法、信用卡賬戶適用的利率、面向持卡人的收費項目和收費水平、商業銀行、持卡人及其他有關當事人的權利、義務等；

（五）信用卡卡樣設計草案或可受理信用卡種類；

（六）信用卡業務運營設施、業務系統和災備系統介紹；

（七）相關身份證件驗證系統和征信系統連接和使用情況介紹；

（八）信用卡業務系統和災備系統測試報告和安全評估報告；

（九）信用卡業務運行應急方案和業務連續性計劃；

（十）信用卡業務風險管理體系建設和相應的規章制度；

（十一）信用卡業務的管理部門、職責分工、主要負責人介紹；

（十二）申請機構聯系人、聯系電話、聯系地址、傳真、電子郵箱等聯系方式；

（十三）中國銀監會及其派出機構按照審慎性原則要求提供的其他文件和資料。

第二十四條 商業銀行應當由內部專門機構或委托其他專業機構進行獨立的安全評估。安全評估報告應當至少包括董事會或總行（公司）高級管理層對信用卡業務風險管理體系建設和相關規章制度的審定情況、各業務環節信息資料的保護措施設置情況、持續監測記錄和追蹤預警異常業務行為（含入侵事故或系統漏洞）的流程設計、外掛系統或外部接入系統的安全措施設置、評估期等方面的內容。

第二十五條 全國性商業銀行籌建信用卡中心等分行級專營機構的，應當由其總行（公司）向中國銀監會提出申請。

按照有關規定只能在特定城市或地區從事業務經營活動的商業銀行，籌建信用卡中心等分行級專營機構，應當由其總行（公司）向注冊地中國銀監會派出機構提出申請，經初審同意后，由注冊地中國銀監會派出機構報中國銀監會審批。

外資法人銀行籌建信用卡中心等分行級專營機構，應當向其注冊地中國銀監會派出機構提出申請，經初審同意后，由注冊地中國銀監會派出機構報中國銀監會審批。

信用卡中心等分行級專營機構的開業申請由其注冊地中國銀監會派出機構受理和批準。

第二十六條 商業銀行信用卡中心等分行級專營機構的分支機構，籌建和開業應當按照規定程序報其擬設地中國銀監會派出機構審批。擬設地中國銀監會派出機構作出批準或不批準的書面決定，并抄送分行級專營機構注冊地中國銀監會派出機構。

第二十七條 注冊地中國銀監會派出機構自收到完整申請材料之日起20日內審查完畢并將審查意見及完整申請材料報中國銀監會。

中國銀監會自收到完整的信用卡業務申請材料之日起3個月內，做出批準或不批準的書面決定；決定不批準的，應當說明理由。

對于中國銀監會或其派出機構未批準的信用卡業務類型，商業銀行在達到相關要求后可以按照有關規定重新申請。

第二十八條 商業銀行新增信用卡業務產品種類、增加信用卡業務功能、增設信用卡受理渠道等，或接受委托作為發卡業務服務機構和收單業務服務機構開辦相關業務，應當參照第二十三條的有關規定，在開辦業務之前一個月，將相關材料（一式三份）向中國銀監會及其相關派出機構報告。

第二十九條 已實現業務數據集中處理的商業銀行，獲準開辦信用卡業務后，可以授權其分支機構開辦部分或全部信用卡業務。獲得授權的分支機構開辦相關信用卡業務，應當提前30個工作日持中國銀監會批準文件、總行授權文件及其他相關材料向注冊地中國銀監會派出機構報告。

第三十條 商業銀行為其他機構（非特約商戶）開展收單業務提供結算服務，應當提前30個工作日持中國銀監會批準文件、總行授權文件、合作機構營業執照和法定代表人詳細信息、合作機構相關業務情況和財務狀況、業務流程設計材料、書面合同、負責對合作機構進行合規管理的承諾書、風險事件和違法活動的應急處理制度、其他相關材料向當地中國銀監會派出機構報告。

第三十一條 已開辦信用卡業務的商業銀行按照規劃決定終止全部或部分類型的信用卡業務應當參照申請開辦該業務的程序報中國銀監會及其派出機構審批。

商業銀行決定終止全部或部分類型的信用卡業務之前，應當根據需要就擬申請停辦的業務與中國銀監會或其相關派出機構溝通，說明擬申請終止業務的原因、風險狀況、公告內容和渠道、應急預案等，并根據溝通情況進行調整和完善。

第三十二條 商業銀行向中國銀監會及其派出機構申請終止信用卡業務，應當提交以下文件資料（一式三份）：

（一）擬終止信用卡業務的申請書；

（二）終止信用卡業務的風險評估報告；

（三）終止信用卡業務的公告方案；

（四）終止業務過程中重大問題的應急預案；

（五）負責終止業務的部門、職責分工和主要負責人；

（六）申請機構聯系人、聯系電話、聯系地址、傳真、電子郵箱等聯系方式；

（七）中國銀監會及其派出機構按照審慎性原則要求提供的其他文件和資料。

經中國銀監會及其相關派出機構同意后，商業銀行應當通過網點公告、銀行網站、客戶服務熱線、電子銀行、其他媒體等多種渠道予以公告，公告持續期限自公告之日起不得少于90天。

第三十三條 商業銀行終止信用卡業務或停止提供部分類型信用卡業務后，需要重新開辦信用卡業務或部分類型信用卡業務的，按相關規定重新辦理申請、審批、報告等手續。

第四章 發卡業務管理

第三十四條 發卡銀行應當建立信用卡卡片管理制度，明確卡片、密碼、函件、信封、制卡文件以及相關工作人員操作密碼的生成、交接、保管、保密、使用監控、檢查等環節的管理職責和操作規程，防范重大風險事故的發生。

第三十五條 商業銀行應當建立信用卡業務申請材料管理系統，由總行（總公司、外資法人銀行）對信用卡申請材料統一編號，并對申請材料信息錄入、使用、銷毀等實施登記制度。

第三十六條 信用卡卡面應當對持卡人充分披露以下基本信息：發卡銀行法人名稱、品牌標識及防偽標志、卡片種類（信用卡、貸記卡、準貸記卡等）、卡號、持卡人姓名拼音（外文姓名）、有效期、持卡人簽名條、安全校驗碼、注意事項、客戶服務電話、銀行網站地址。

第三十七條 發卡銀行印制的信用卡申請材料文本應當至少包含以下要素：

（一）申請人信息：編號、申請人姓名、有效身份證件名稱、證件號碼、單位名稱、單位地址、住宅地址、賬單寄送地址、聯系電話、聯系人姓名、聯系人電話、聯系人驗證信息、其他驗證信息等；

（二）合同信息：領用合同（協議）、信用卡章程、重要提示、合同信息變更的通知方式等；

（三）費用信息：主要收費項目和收費水平、收費信息查詢渠道、收費信息變更的通知方式等；

（四）其他信息：申請人已持有的信用卡及其授信額度、申請人聲明、申請人確認欄和簽名欄、發卡銀行服務電話和銀行網站、投訴渠道等。

“重要提示”應當在信用卡申請材料中以醒目方式列示，至少包括申請信用卡的基本條件、所需基本申請資料、計結息規則、年費/滯納金/超限費收取方式、閱讀領用合同（協議）并簽字的提示、申請人信息的安全保密提示、非法使用信用卡行為相關的法律責任和處理措施的提示、其他對申請人信用和權利義務有重大影響的內容等信息。

申請人確認欄應當載明以下語句，并要求客戶抄錄后簽名：“本人已閱讀全部申請材料，充分了解并清楚知曉該信用卡產品的相關信息，愿意遵守領用合同（協議）的各項規則。”

第三十八條 發卡銀行應當公開、明確告知申請人需提交的申請材料和基本要求，申請材料必須由申請人本人親自簽名，不得在客戶不知情或違背客戶意愿的情況下發卡。

發卡銀行受理的信用卡附屬卡申請材料必須由主卡持卡人以親自簽名、客戶服務電話錄音、電子簽名或持卡人和發卡銀行雙方均認可的方式確認。

第三十九條 發卡銀行應當建立信用卡營銷管理制度，對營銷人員進行系統培訓、登記考核和規范管理，不得對營銷人員采用單一以發卡數量計件提成的考核方式。信用卡營銷行為應當符合以下條件：

（一）營銷宣傳材料真實準確，不得有虛假、誤導性陳述或重大遺漏，不得有夸大或片面的宣傳。應當由持卡人承擔的費用必須公開透明，風險提示應當以明顯的、易于理解的文字印制在宣傳材料和產品（服務）申請材料中，提示內容的表述應當真實、清晰、充分，示范的案例應當具有代表性。

（二）營銷人員必須佩戴所屬銀行的標識，明示所屬發卡銀行及客戶投訴電話，使用統一印制的信用卡產品（服務）宣傳材料，對信用卡收費項目、計結息政策和業務風險等進行充分的信息披露和風險提示，確認申請人提交的重要證明材料無涂改痕跡，確認申請人已經知曉和理解上述信息，確認申請人已經在申請材料上簽名，并留存相關證據，不得進行誤導性和欺騙性的宣傳解釋。遇到客戶對宣傳材料的真實性和可靠性有任何疑問時，應當提供相關信息查詢渠道。

（三）營銷人員應當公開明確告知申請信用卡需提交的申請資料和基本要求，督促信用卡申請人完整、正確、真實地填寫申請材料，并審核身份證件（原件）和必要的證明材料（原件）。營銷人員不得向客戶承諾發卡，不得以快速發卡、以卡辦卡、以名片辦卡等名義營銷信用卡。

（四）營銷人員應當嚴格遵守對客戶資料保密的原則，不得泄露客戶信息，不得將信用卡營銷工作轉包或分包。發卡銀行應當嚴格禁止營銷人員從事本行以外的信用卡營銷活動，并對營銷人員收到申請人資料和送交審核的時間間隔和保密措施作出明確的制度規定，不得在未征得信用卡申請人同意的情況下，將申請人資料用于其他產品和服務的交叉銷售。

（五）營銷人員開展電話營銷時，除遵守

（一）至

（四）條的相關規定外，必須留存清晰的錄音資料，錄音資料應當至少保存2年備查。

第四十條 發卡銀行應當建立健全信用卡申請人資信審核制度，明確管理架構和內部控制機制。

第四十一條 發卡銀行應當對信用卡申請人開展資信調查，充分核實并完整記錄申請人有效身份、財務狀況、消費和信貸記錄等信息，并確認申請人擁有固定工作、穩定的收入來源或可靠的還款保障。

第四十二條 發卡銀行應當根據總體風險管理要求確定信用卡申請材料的必填（選）要素，對信用卡申請材料出現漏填（選）必填信息或必選選項、他人代辦（單位代辦商務差旅卡和商務采購卡、主卡持卡人代辦附屬卡除外）、他人代簽名、申請材料未簽名等情況的，不得核發信用卡。

對信用卡申請材料出現疑點信息、漏填審核意見、各級審核人員未簽名（簽章、輸入工作代碼）或系統審核記錄缺失等情況的，不得核發信用卡。

第四十三條 對首次申請本行信用卡的客戶，不得采取全程系統自動發卡方式核發信用卡。

信用卡申請人有以下情況時，應當從嚴審核，加強風險防控：

（一）在身份信息系統中留有相關可疑信息或違法犯罪記錄；

（二）在征信系統中無信貸記錄；

（三）在征信系統中有不良記錄；

（四）在征信系統中有多家銀行貸款或信用卡授信記錄；

（五）單位代辦商務差旅卡和商務采購卡；

（六）其他渠道獲得的風險信息。

第四十四條 發卡銀行不得向未滿十八周歲的客戶核發信用卡（附屬卡除外）。

第四十五條 向符合條件的同一申請人核發學生信用卡的發卡銀行不得超過兩家（附屬卡除外）。

在發放學生信用卡之前，發卡銀行必須落實第二還款來源，取得第二還款來源方（父母、監護人或其他管理人等）愿意代為還款的書面擔保材料，并確認第二還款來源方身份的真實性。在提高學生信用卡額度之前，發卡銀行必須取得第二還款來源方（父母、監護人或其他管理人等）表示同意并愿意代為還款的書面擔保材料。

商業銀行應當按照審慎原則制定學生信用卡業務的管理制度，根據業務發展實際情況評估、測算和合理確定本行學生信用卡的首次授信額度和根據用卡情況調整后的最高授信額度。學生信用卡不得超限額使用。

第四十六條 發卡銀行應當在銀行網站上公開披露與教育機構以向學生營銷信用卡為目的簽訂的協議。

發卡銀行在任何教育機構的校園內向學生開展信用卡營銷活動，必須就開展營銷活動的具體地點、日期、時間和活動內容提前告知相關教育機構并取得該教育機構的同意。

第四十七條 發卡銀行應當提供信用卡申請處理進度和結果的查詢渠道。

第四十八條 發卡銀行發放信用卡應當符合安全管理要求，卡片和密碼應當分別送達并提示持卡人接收。信用卡卡片發放時，應當向持卡人書面告知信用卡賬單日期、信用卡章程、安全用卡須知、客戶服務電話、服務和收費信息查詢渠道等信息，以便持卡人安全使用信用卡。

第四十九條 發卡銀行應當建立信用卡激活操作規程，激活前應當對信用卡持卡人身份信息進行核對。不得激活領用合同（協議）未經申請人簽名確認、未經激活程序確認持卡人身份的信用卡。對新發信用卡、掛失換卡、毀損換卡、到期換卡等必須激活后才能為持卡人開通使用。

信用卡未經持卡人激活，不得扣收任何費用。在特殊情況下，持卡人以書面、客戶服務電話錄音、電子簽名、持卡人和發卡銀行雙方均認可的方式單獨授權扣收的費用，以及換卡時已形成的債權債務關系除外。

信用卡未經持卡人激活并使用，不得發放任何禮品或禮券。

第五十條 發卡銀行應當建立信用卡授信管理制度，根據持卡人資信狀況、用卡情況和風險信息對信用卡授信額度進行動態管理，并及時按照約定方式通知持卡人，必要時可以要求持卡人落實第二還款來源或要求其提供擔保。

發卡銀行應當對持卡人名下的多個信用卡賬戶授信額度、分期付款總體授信額度、附屬卡授信額度、現金提取授信額度、超授信額度用卡服務的最高授信額度等合并管理，設定總授信額度上限。商務采購卡的現金提取授信額度應當設置為零。

第五十一條 在已通過信用卡領用合同（協議）、書面協議、電子銀行記錄或客戶服務電話錄音等進行約定的前提下，發卡銀行可以對超過6個月未發生交易的信用卡調減授信額度，但必須提前3個工作日按照約定方式明確告知持卡人。

第五十二條 發卡銀行應當建立信用卡業務風險管理制度。發卡銀行從公安機關、司法機關、持卡人本人、親屬、交易監測或其他渠道獲悉持卡人出現身份證件被盜用、家庭財務狀況惡化、還款能力下降、預留聯系方式失效、資信狀況惡化、有非正常用卡行為等風險信息時，應當立即停止上調額度、超授信額度用卡服務授權、分期業務授權等可能擴大信用風險的操作，并視情況采取提高交易監測力度、調減授信額度、止付、凍結或落實第二還款來源等風險管理措施。

第五十三條 信用卡未經持卡人申請并開通超授信額度用卡服務，不得以任何形式扣收超限費。持卡人可以采用口頭（客戶服務電話錄音）、電子、書面的方式開通或取消超授信額度用卡服務。

發卡銀行必須在為持卡人開通超授信額度用卡服務之前，提供關于超限費收費形式和計算方式的信息，并明確告知持卡人具有取消超授信額度用卡服務的權利。發卡銀行收取超限費后，應當在對賬單中明確列出相應賬單周期中的超限費金額。

第五十四條 經持卡人申請開通超授信額度用卡服務后，發卡銀行在一個賬單周期內只能提供一次超授信額度用卡服務，在一個賬單周期內只能收取一次超限費。如果在兩個連續的賬單周期內，持卡人連續要求支付超限費以完成超過授信額度的透支交易，發卡銀行必須在第二個賬單周期結束后立即停止超授信額度用卡服務，直至信用卡未結清款項減少到信用卡原授信額度以下才能根據持卡人的再次申請重新開通超授信額度用卡服務。

第五十五條 發卡銀行不得為信用卡轉賬（轉出）和支取現金提供超授信額度用卡服務。信用卡透支轉賬（轉出）和支取現金的金額兩者合計不得超過信用卡的現金提取授信額度。

第五十六條 發卡銀行應當制定信用卡交易授權和風險監測管理制度，配備必要的設備、系統和人員，確保24小時交易授權和實時監控，對出現可疑交易的信用卡賬戶應當及時采取與持卡人聯系確認、調整授信額度、鎖定賬戶、緊急止付等風險管理措施。

發卡銀行應當對可疑交易采取電話核實、聯系收單銀行、調單或實地走訪等方式進行風險排查并及時處理，必要時應當及時向公安機關報案。

第五十七條 發卡銀行應當在信用卡領用合同（協議）中明確規定以持卡人相關資產償還信用卡貸款的具體操作流程，在未獲得持卡人授權的情況下，不得以持卡人資產直接抵償信用卡應收賬款。國家法律法規另有規定的除外。

發卡銀行收到持卡人還款時，按照以下順序對其信用卡賬戶的各項欠款進行沖還：逾期1－90天（含）的，按照先應收利息或各項費用、后本金的順序進行沖還；逾期91天以上的，按照先本金、后應收利息或各項費用的順序進行沖還。

第五十八條 發卡銀行通過自助渠道提供信用卡查詢和支付服務必須校驗密碼或信用卡校驗碼。對確實無法校驗密碼或信用卡校驗碼的，發卡銀行應當根據交易類型、風險性質和風險特征，確定自助渠道信用卡服務的相關信息校驗規則，以保障安全用卡。

第五十九條 發卡銀行應當提供24小時掛失服務，通過營業網點、客戶服務電話或電子銀行等渠道及時受理持卡人掛失申請并采取相應的風險管控措施。

第六十條 發卡銀行應當提供信息查詢服務，通過銀行網站、用卡手冊、電子銀行等多種渠道向持卡人公示信用卡產品和服務、使用說明、章程、領用合同（協議）、收費項目和收費水平、風險提示等信息。

第六十一條 發卡銀行應當提供對賬服務。對賬單應當至少包括交易日期、交易金額、交易幣種、交易商戶名稱或代碼、本期還款金額、本期最低還款金額、到期還款日、注意事項、發卡銀行服務電話等要素。對賬服務的具體形式由發卡銀行和持卡人自行約定。

發卡銀行向持卡人提供對賬單及其他服務憑證時，應當對信用卡卡號進行部分屏蔽，不得顯示完整的卡號信息。銀行柜臺辦理業務打印的業務憑證除外。

第六十二條 發卡銀行應當提供投訴處理服務，根據信用卡產品（服務）特點和復雜程度建立統一、高效的投訴處理工作程序，明確投訴處理的管理部門，公開披露投訴處理渠道。

第六十三條 發卡銀行應當提供信用卡到期換卡服務，為符合到期換卡條件的持卡人換卡。持卡人提出到期不續卡、不換卡、銷戶的除外。

對持卡人在信用卡有效期內未激活的信用卡賬戶，發卡銀行不得提供到期換卡服務。

第六十四條 發卡銀行應當提供信用卡銷戶服務，在確認信用卡賬戶沒有未結清款項后及時為持卡人銷戶。信用卡銷戶時，商務采購卡賬戶余額應當轉回其對應的單位結算賬戶。

在通過信用卡領用合同（協議）或書面協議對通知方式進行約定的前提下，發卡銀行應當提前45天以上采用明確、簡潔、易懂的語言將信用卡章程、產品服務等即將發生變更的事項通知持卡人。

第六十五條 信用卡業務計結息操作，遵照國家有關部門的規定執行。

第六十六條 發卡銀行應當建立信用卡欠款催收管理制度，規范信用卡催收策略、權限、流程和方式，有效控制業務風險。發卡銀行不得對催收人員采用單一以欠款回收金額提成的考核方式。

第六十七條 發卡銀行應當及時就即將到期的透支金額、還款日期等信息提醒持卡人。持卡人提供不實信息、變更聯系方式未通知發卡銀行等情況除外。

第六十八條 發卡銀行應當對債務人本人及其擔保人進行催收，不得對與債務無關的第三人進行催收，不得采用暴力、脅迫、恐嚇或辱罵等不當催收行為。對催收過程應當進行錄音，錄音資料至少保存2年備查。

第六十九條 信用卡催收函件應當對持卡人充分披露以下基本信息：持卡人姓名和欠款余額，催收事由和相關法規，持卡人相關權利和義務，查詢賬戶狀態、還款、提出異議和提供相關證據的途徑，發卡銀行聯系方式，相關業務公章，監管機構規定的其他內容。

發卡銀行收到持卡人對信用卡催收提出的異議，應當及時對相關信用卡賬戶進行備注，并開展核實處理工作。

第七十條 在特殊情況下，確認信用卡欠款金額超出持卡人還款能力、且持卡人仍有還款意愿的，發卡銀行可以與持卡人平等協商，達成個性化分期還款協議。個性化分期還款協議的最長期限不得超過5年。

個性化分期還款協議的內容應當至少包括：

（一）欠款余額、結構、幣種；

（二）還款周期、方式、幣種、日期和每期還款金額；

（三）還款期間是否計收年費、利息和其他費用；

（四）持卡人在個性化分期還款協議相關款項未全部結清前，不得向任何銀行申領信用卡的承諾；

（五）雙方的權利義務和違約責任；

（六）與還款有關的其他事項。

雙方達成一致意見并簽署分期還款協議的，發卡銀行及其發卡業務服務機構應當停止對該持卡人的催收，持卡人不履行分期還款協議的情況除外。達成口頭還款協議的，發卡銀行必須留存錄音資料。錄音資料留存時間至少截至欠款結清日。

第七十一條 發卡銀行不得將信用卡發卡營銷、領用合同（協議）簽約、授信審批、交易授權、交易監測、資金結算等核心業務外包給發卡業務服務機構。

第五章 收單業務管理

第七十二條 收單銀行應當明確收單業務的牽頭管理部門，承擔協調處理特約商戶資質審核、登記管理、機具管理、墊付資金管理、風險管理、應急處置等的職責。

第七十三條 收單銀行應當加強對特約商戶資質的審核，實行商戶實名制，不得設定虛假商戶。特約商戶資料應當至少包括營業執照、稅務登記證件或相關納稅證明、法定代表人或負責人身份證件、財務狀況或業務規模、經營期限等。收單銀行應當對特約商戶進行定期或不定期現場調查，認真核實并及時更新特約商戶資料。

收單銀行不得因與特約商戶有其他業務往來而降低資質審核標準和檢查要求，對批發類、咨詢類、投資類、中介類、公益類、低扣率商戶或可能出現高風險的商戶應當從嚴審核。

第七十四條 收單銀行不得將個人銀行結算賬戶設置為特約商戶的單位結算賬戶，已納入單位銀行結算賬戶管理的除外。

收單銀行應當為特約商戶、特約商戶服務機構等提供安全的結算服務，并承擔相應的監督管理職責，確保所服務機構受理信用卡的業務合法合規。

第七十五條 收單銀行簽約的特約商戶應當至少滿足以下基本條件：

（一）合法設立的法人機構或其他組織；

（二）從事的業務和行業符合國家法律、法規和政策規定；

（三）未成為本行或他行發卡業務服務機構；

（四）商戶、商戶負責人（或法定代表人）未在征信系統、銀行卡組織的風險信息共享系統、同業風險信息共享系統中留有可疑信息或風險信息。

第七十六條 收單銀行對從事網上交易的商戶，應當進行嚴格的審核和評估，以技術手段確保數據安全和資金安全。商業銀行不得與網站上未明確標注如下信息的網絡商戶或第三方支付平臺簽訂收單業務相關合同：

（一）客戶服務電話號碼及郵箱地址；

（二）安全管理的聲明；

（三）退貨（退款）政策和具體流程；

（四）保護客戶隱私的聲明；

（五）客戶信息使用行為的管理要求；

（六）其他商業銀行相關管理制度要求具備的信息。

收單銀行應當按照外包管理要求對簽約的第三方支付平臺進行監督管理，并有責任對與第三方支付平臺簽約的商戶進行不定期的資質審核或交易行為抽查，以確保為從事合法業務的商戶提供服務。

第七十七條 收單銀行應當嚴格按照國家法律法規、相關行業規范和業務規則設置商戶名稱、商戶編碼、商戶類別碼、商戶服務類別碼等，留存真實完整的商戶地址、受理終端安裝地點和使用范圍、受理終端綁定通訊方式和號碼、法定代表人（或負責人）、聯系人、聯系電話等信息，加強特約商戶培訓和交易檢查工作，并真實、準確、完整地傳遞信用卡交易信息，為發卡銀行開展信用卡交易授權和風險監測提供準確的信息。

收單銀行要求第三方支付平臺提供的交易明細信息，必須包括交易對象在第三方支付平臺上的識別編號，以便協助持卡人保護自身合法權益。

第七十八條 收單銀行應當確保特約商戶按照聯網通用原則受理信用卡，不得出現商戶拒絕受理符合聯網通用管理要求的信用卡、或商戶因持卡人使用信用卡而向持卡人收取附加費用等行為。

第七十九條 收單銀行應當建立特約商戶管理制度，根據商戶類型和業務特點對商戶實行分類管理，嚴格控制交易處理程序和退款程序，不得因與特約商戶有其他業務往來而降低對特約商戶交易的檢查要求。

第八十條 收單銀行應當對特約商戶的風險進行綜合評估和分類管理，及時掌握其經營范圍、場所、法定代表人或負責人、銀行卡受理終端裝機地址和使用范圍等重要信息的變更情況，不斷完善交易監控機制。收單銀行應當對特約商戶建立不定期現場核查制度，重點核對其銀行卡受理終端使用范圍、裝機地址、裝機編號是否與已簽訂的協議一致。

對通過郵寄、電話、電視和網絡等方式銷售商品或服務的特約商戶，收單銀行應當采取特殊的風險控制措施，加強交易情況監測，增加現場核查頻度。

第八十一條 收單銀行應當根據特約商戶的業務性質、業務特征、營業情況，對特約商戶設定動態營業額上限。對特約商戶交易量突增、頻繁出現大額交易、整數金額交易、交易額與經營狀況明顯不符、爭議款項過高、退款交易過多、退款額過高、拖欠退款額過高、出現退款欺詐、非法交易、商戶經營內容與商戶類別碼不符、或收到發卡銀行風險提示等情況，收單銀行應當及時調查處理，并及時采取有效措施，降低出現收單業務損失的風險。

第八十二條 對確認已出現虛假申請、信用卡套現、測錄客戶數據資料、泄露賬戶和交易信息、惡意倒閉等欺詐行為的特約商戶，收單銀行應當及時采取撤除受理終端、妥善留存交易記錄等相關證據并提交公安機關處理、列入黑名單、錄入銀行卡風險信息系統、與相關銀行卡組織共享風險信息等有效的風險控制措施。

第八十三條 收單銀行應當建立相互獨立的市場營銷和風險管理機制，負責市場拓展、商戶資質審核、服務和授權、異常交易監測、受理終端密鑰管理、受理終端密鑰下載、受理終端程序灌裝等職能的人員和崗位，不得相互兼崗。

第八十四條 收單銀行應當建立健全收單業務受理終端管理機制，設立管理臺賬，及時登記和更新受理終端安裝地點、使用情況和不定期檢查情況。

對特約商戶提出的新增、更換、維護受理終端的要求，收單銀行應當履行必要的核實程序，發現特約商戶有移機使用、出租、出借或超出其經營范圍使用受理終端的情況，應當立即采取撤除受理終端、妥善留存交易記錄相關證據等有效的風險管理措施，并將特約商戶、商戶法定代表人（負責人）姓名、商戶法定代表人（負責人）身份證件等有關信息錄入銀行卡風險信息共享系統。

第八十五條 收單銀行應當加強對收單業務移動受理終端的管理，確保不同的終端設備使用不同的終端主密鑰并定期更換。收單銀行應當嚴格審核特約商戶安裝移動受理終端的申請，除航空、餐飲、交通罰款、上門收費、移動售貨、物流配送確有使用移動受理終端需求的商戶外，其他類型商戶未經收單銀行總行審核批準不得安裝移動受理終端。

第八十六條 收單銀行應當采用嚴格的技術手段對收單業務移動受理終端的使用進行監控，并不定期進行回訪，確保收單業務移動受理終端未超出簽約范圍跨地區使用。

第八十七條 收單銀行應當確保對收單業務受理終端所有打印憑條上的信用卡號碼進行部分屏蔽，轉賬交易的轉入卡號、預授權交易預留卡號和IC卡脫機交易除外。

收單銀行和收單服務機構應當確保業務系統只能存儲用于交易清分、資金結算、差錯處理所必需的最基本的賬戶信息，不得以任何形式存儲信用卡磁道信息、卡片驗證碼、個人標識碼等信息。

第八十八條 收單銀行應當與特約商戶簽訂收單業務合同。收單業務合同至少應當明確以下事項：雙方的權利義務關系，業務流程、收單業務管理主體、法律責任和經濟責任，移動受理終端和無卡交易行為的管理主體、法律責任和經濟責任，協助調查處理的責任和內容，保證金條款，保密條款，數據安全條款，其他條款。

第八十九條 收單銀行、收單業務服務機構合作應當與特約商戶簽訂收單業務合同。收單業務合同至少應當明確以下事項：收單業務營銷主體，收單業務管理主體，各方的權利義務關系，各方的法律責任和經濟責任，移動受理終端相關法律責任和經濟責任，無卡交易相關法律責任和經濟責任，協助調查處理的責任和內容，保證全條款，保密條款，數據安全條款等。

第九十條 收單銀行不得將特約商戶審核和簽約、資金結算、后續檢查和抽查、受理終端密鑰管理和密鑰下載工作外包給收單業務服務機構。

第六章 業務風險管理

第九十一條 商業銀行應當制定明確的信用卡業務發展戰略和風險管理規劃，建立健全信用卡業務內部控制、授權管理和風險管理體系、組織、制度、流程和崗位，明確分工和相關職責。

商業銀行可以基于自愿和保密原則，對信用卡業務中出現不良行為的營銷人員、持卡人、特約商戶、服務機構等有關風險信息進行共享，加強在風險管理方面的合作。

第九十二條 商業銀行應當對信用卡風險資產實行分類管理，分類標準如下：

（一）正常類：持卡人能夠按照事先約定的還款規則在到期還款日前（含）足額償還應付款項。

（二）關注類：持卡人未按事先約定的還款規則在到期還款日足額償還應付款項，逾期天數在1-90天（含）。

（三）次級類：持卡人未按事先約定的還款規則在到期還款日足額償還應付款項，逾期天數為91-120天（含）。

（四）可疑類：持卡人未按事先約定的還款規則在到期還款日足額償還應付款項，逾期天數在121-180天（含）。

（五）損失類：持卡人未按事先約定的還款規則在到期還款日足額償還應付款項，逾期天數超過180天。

在業務系統能夠支持、分類操作合法合規、分類方法和數據測算方式已經中國銀監會及其相關派出機構審批同意等前提下，鼓勵商業銀行采用更為審慎的信用卡資產分類標準，持續關注和定期比對與之相關的準備金計提、風險資產計量等環節的重要風險管理指標，并采取相應的風險控制措施。

第九十三條 商業銀行應當建立健全信用卡業務操作風險的防控制度和應急預案，有效防范操作風險。以下風險資產應當直接列入相應類別：

（一）持卡人因使用詐騙方式申領、使用信用卡造成的風險資產，一經確認，應當直接列入可疑類或損失類。

（二）因內部作案或內外勾結作案造成的風險資產應當直接列入可疑類或損失類。

（三）因系統故障、操作失誤造成的風險資產應當直接列入可疑類或損失類。

（四）簽訂個性化分期還款協議后尚未償還的風險資產應當直接列入次級類或可疑類。

第九十四條 發卡銀行應當對信用卡風險資產質量變動情況進行持續監測，相關準備金計提遵照國家有關部門的規定執行。

第九十五條 發卡銀行應當加強信用卡風險資產認定和核銷管理工作，及時確認并核銷。信用卡業務的呆賬認定依據、認定范圍、核銷條件等遵照國家有關部門的規定執行。

第九十六條 發卡銀行應當建立科學合理的風險監測指標，適時采取相應的風險控制措施。

第九十七條 發卡銀行應當根據信用卡業務發展情況，使用計量模型輔助開展信用卡業務風險管理工作，制定模型開發、測試、驗證、重檢、調整、監測、維護、審計等相關管理制度，明確計量模型的使用范圍。

第九十八條 發卡銀行應當嚴格執行資本充足率監管要求，將未使用的信用卡授信額度，納入承諾項目中的“其他承諾”子項計算表外加權風險資產，適用50%的信用轉換系數和根據信用卡交易主體確定的相應風險權重。

第九十九條 商業銀行應當對單位卡實施單一客戶授信集中風險管理，定期集中計算單位卡授信和墊款額度總和，持續監測單位卡合同簽約方在本行所有貸款授信額度及其使用情況，并定期開展單位卡相關交易真實性和用途適用性的檢查工作，防止出現套取流動資金貸款的行為。

第七章 監督管理

第一百條 中國銀監會及其派出機構依法對信用卡業務實施非現場監管和現場檢查，對信用卡業務風險進行監測和評估，并對信用卡業務相關行業自律組織進行指導和監督。

在實施現場檢查和風險評估的過程中，相關檢查和評估人員應當遵守商業銀行信用卡業務安全管理的有關規定。

第一百零一條 商業銀行開辦信用卡業務應當按照有關規定向中國銀監會報送信用卡業務統計數據和管理信息。

第一百零二條 商業銀行應當定期對信用卡業務發展與管理情況進行自我評估，按年編制《信用卡業務評估報告》。

第一百零三條 商業銀行《信用卡業務評估報告》應當至少包括以下內容：

（一）本信用卡業務組織架構和高管人員配置總體情況；

（二）全年信用卡業務基本經營情況分析；

（三）信用卡業務總體資產結構和資產質量；

（四）不同類型的信用卡業務資產結構和資產質量；

（五）信用卡業務主要風險分析和風險管理情況；

（六）信用卡業務合規管理和內控管理情況；

（七）已外包的各項信用卡業務經營管理情況；

（八）投訴處理情況；

（九）下一信用卡業務發展規劃；

（十）監管機構要求報告的其他事項。

第一百零四條 全國性商業銀行《信用卡業務評估報告》應當于下一的3月底之前報送中國銀監會（一式兩份），抄送總行（公司）或外資法人銀行注冊地中國銀監會派出機構。

按照有關規定只能在特定城市或地區從事業務經營活動的商業銀行、商業銀行授權開辦部分或全部信用卡業務的分支機構（含營運中心等）應當于下一的3月底之前參照第一百零三條的規定將相關材料報送當地中國銀監會派出機構。

第一百零五條 商業銀行應當建立信用卡業務重大安全事故和風險事件報告制度，與中國銀監會及其派出機構保持經常性溝通。出現重大安全事故和風險事件后24小時內應當向中國銀監會及其相關派出機構報告，并隨時關注事態發展，及時報送后續情況。

第一百零六條 中國銀監會對信用卡業務實施現場檢查時，應當按照現場檢查有關規定組成檢查工作組并進行相關業務培訓，應當邀請相關商業銀行的信用卡業務管理和技術人員介紹其信用卡業務總體框架、運營管理模式、重要業務運營系統和重要電子設備管理要求等。

第一百零七條 商業銀行不符合本辦法規定的條件，擅自開辦信用卡業務的，中國銀監會及其相關派出機構應當責令商業銀行立即停止開辦的信用卡業務，并依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十五條規定采取相關監管措施。

第一百零八條 商業銀行違反本辦法規定經營信用卡業務的，中國銀監會或其相關派出機構應當責令商業銀行限期改正。商業銀行逾期未改正的，中國銀監會及其派出機構依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條、第四十六條、第四十七條規定采取相關監管措施。

第一百零九條 商業銀行在開展信用卡業務過程中，違反審慎經營原則導致信用卡業務存在較大風險隱患、合作的機構從事或被犯罪分子利用從事違法違規活動1年內達到2次的，由中國銀監會或其派出機構立即暫停該商業銀行相關新發卡業務或發展新特約商戶的資格，責令限期改正；逾期未改正或安全隱患在短時間內難以解決的，中國銀監會及其派出機構除采取《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條規定的監管措施外，還可以視情況分別采取以下措施：

（一）責令商業銀行、相關分支機構或相關專營機構限制（或暫停）信用卡發卡業務或收單業務；

（二）責令商業銀行、相關分支機構或相關專營機構限制（或暫停）發展新的信用卡業務持卡人；

（三）責令商業銀行、相關分支機構或相關專營機構限制（或暫停）發展新的信用卡業務特約商戶；

（四）責令停止批準增設營運中心等；

（五）責令停止開辦新業務；

（六）其他審慎性監管措施。

第一百一十條 商業銀行、相關分支機構或相關營運中心整改后，應當向中國銀監會或其相關派出機構提交整改情況報告。中國銀監會或其相關派出機構驗收確認符合審慎經營規則和本辦法相關規定的，自驗收完畢之日起三日內解除對其采取的有關監管措施。

第一百一十一條 商業銀行在開展信用卡業務過程中，違反其他有關法律、行政法規和規章的，由中國銀監會及其派出機構依據相關法律、行政法規和規章督促整改，并采取相應的監管措施。

第八章 附

則

第一百一十二條 本辦法由中國銀監會負責解釋。

第一百一十三條 本辦法頒布之前制定的相關信用卡管理規定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

第一百一十四條 在中華人民共和國境內經中國銀監會批準設立的其他銀行業金融機構開展信用卡業務，適用本辦法的有關規定。

第一百一十五條 本辦法自公布之日起施行。此前已開辦相關業務且不符本辦法規定的，半年內要調整完畢。

第三篇：中國銀行業監督管理委員會文件

中國銀監會關于印發非銀行金融機構行政許可事項申請材料目錄及格式要求的通知

銀監發〔2007〕86號

各銀監局，銀監會直接監管的信托公司、企業集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經紀公司：

《中國銀行業監督管理委員會非銀行金融機構行政許可事項實施辦法》（中國銀監會2007年第13號令）已發布并正式實施。現將與之配套的《中國銀行業監督管理委員會非銀行金融機構行政許可事項申請材料目錄及格式要求》（以下統稱《目錄》）編印成冊發給你們，并就有關事項通知如下：

一、《目錄》是配合《中國銀行業監督管理委員會行政許可實施程序規定》、《中國銀行業監督管理委員會非銀行金融機構行政許可事項實施辦法》等規章實施的規范性文件。自發布之日起，有關各類行政許可事項申請人應按照《目錄》規定的內容和格式要求提交申請材料。

二、銀監會同時將《目錄》公布在網站相關欄目中。今后，銀監會將根據銀行業金融機構改革發展情況及監管工作需要適時對《目錄》規定內容予以調整和完善。調整和完善后的《目錄》，銀監會將通過網站直接公布。

三、各銀監局在實施《目錄》等行政許可文件過程中所遇到的問題，請及時向銀監會非銀行金融機構監管部反饋，非銀行金融機構監管部將意見匯總后向政策法規部反饋。

四、各非銀行金融機構在向監管部門提交行政許可事項申請材料時，應同時使用銀監會機構、高管系統客戶端程序填寫申報的行政許可事項相關內容并報監管部門。各銀監局對受理、審批的非銀行金融機構行政許可事項也應同時通過銀監會機構、高管準入系統進行處理，確保系統內信息的及時更新。對之前未及時或未按要求填報、處理的行政許可事項，各銀監局應于2008年2月底前在銀監會機構、高管準入系統中進行補錄和更新。請各銀監局將本通知及《目錄》冊子轉發至轄區內各非銀行金融機構。政策法規部聯系人：王飛電話：66279647 非銀部聯系人：任斐電話：66279142

二○○七年十二月六日

主題詞：行政許可目錄及格式要求通知

內部發送：辦公廳、政策法規部、非銀部(共印92份)

聯系人：王飛聯系電話：66279647校對：王飛

中國銀行業監督管理委員會辦公廳二○○七年十二月十二日印發

第四篇：中國銀行業監督管理委員會要求

中國銀行業監督管理委員會

關于印發《村鎮銀行組建審批工作指引》的通知

銀監發?2007?8號

各銀監局：

為做好調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策的試點工作，進一步明確村鎮銀行組建程序和申請材料要求，根據《中國銀行業監督管理委員會行政許可實施程序規定》、《村鎮銀行管理暫行規定》以及《中國銀行業監督管理委員會關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見》，銀監會制定了《村鎮銀行組建審批工作指引》，現印發給你們，請結合各地實際認真貫徹執行。 請將此文轉發至轄內銀監分局、各商業銀行和農村合作銀行。組建過程中遇到問題，要及時向銀監會報告。

二○○七年一月二十二日

村鎮銀行組建審批工作指引

根據《中國銀行業監督管理委員會行政許可實施程序規定》、《村鎮銀行管理暫行規定》、《中國銀行業監督管理委員會關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好支持社會主義

新農村建設的若干意見》等規章和文件要求，現就村鎮銀行組建

及審批工作指引如下：

一、組建工作要點

（一）申請籌建的主要工作

1確定組建地點。主要發起人（銀行業金融機構）根據銀監局發布的需要設立機構的地域名單選擇組建地點，進行考察論證，并與擬設地銀監局溝通后，開展籌建準備工作。需要設立機構的地域名單依據省內縣域金融服務充分性狀況確定，重點解決服務空白和競爭不充分問題。

2履行法律手續。全體發起人（出資人）按照《中華人民共和國公司法》規定，簽訂發起人（出資人）協議書，確定擬組建村鎮銀行的組織形式、出資方式和股本結構，明確發起人（出資人）的權利和義務。召開發起人大會（出資人會議），按照法定程序審議通過同意出資設立村鎮銀行、成立籌建工作小組并授權籌建工作小組履行組建工作職責的有關決議。

3制定籌建方案。籌建工作小組應對擬設村鎮銀行進行充分論證和可行性分析，制定籌建工作方案。

4預先核準名稱。籌建工作小組應向有名稱核準管轄權的工商行政管理部門提交企業名稱預先核準申請書。 5申請籌建。在各項籌建準備工作完成后，籌建工作小組向銀監局提出籌建申請。銀監分局轄區內村鎮銀行的籌建申請，由銀監分局受理并初步審查、銀監局審查并決定；銀監局所在城

市轄區內村鎮銀行的籌建申請，由銀監局受理、審查并決定。銀監分局應在20個工作日內將初步審核意見和申請材料上報銀監局，銀監局自收到完整申請材料之日起4個月內作出批準或者不

批準的書面決定。

(二)申請開業的主要工作

1.驗資。發起人（出資人）認繳全部出資額后，籌建工作小組聘請中介機構進行驗資，出具驗資報告。

2.籌建工作小組就董事和高級管理人員人選與當地銀行業

監督管理機構溝通。

3.起草章程草案及各項規章制度?；I建工作小組應按照銀行業監督管理機構的要求和實際情況起草村鎮銀行章程草案及財務、信貸、審計、人力資源、安全保衛等各項管理制度。

4．召開創立大會（股東會）、董事會等有關會議，審議通過章程草案，選舉董事及聘任高級管理人員，審議通過內部管理機構設置、主要管理制度等議案。

5.申請開業?；I建工作完成后，籌建工作小組提出開業申請。銀監分局管轄區內村鎮銀行的開業申請，由銀監分局受理、審查并決定；銀監局所在城市轄區內村鎮銀行的開業申請，由銀監局受理、審查并決定。決定機關自收到完整申請材料之日起2個月內作出核準或者不予核準的書面決定。

籌建工作小組在收到核準開業的批復文件后，應在規定時間內到銀監分局或銀監局領取金融許可證，并憑該金融許可證到工

商行政管理部門辦理登記，領取營業執照。在金融許可證、營業執照、憑證、印章、牌匾等所有工作準備就緒后依照有關規定開業。未到工商行政管理部門辦理登記、領取營業執照的，不得辦理各項業務?；I建工作小組應事先將村鎮銀行的開業日期報告當

地銀行業監督管理部門。

（三）申請材料報送程序及格式要求

1.組建村鎮銀行申請人為籌建工作小組。籌建申請書主送機關為銀監局；開業申請書主送機關為銀監分局（銀監局所在城市轄區內村鎮銀行的開業申請書主送機關為銀監局）。 2.申請材料采用活頁裝訂的方式。紙張幅面為標準A4紙張規格（需提供原件的歷史文件除外）。申請材料的封面和側面應標有“關于申請籌建ⅩⅩ村鎮銀行的材料”或“關于ⅩⅩ村鎮銀行開業申請的材料”字樣，申請材料須用中文簡體仿宋GB2312小三號字體書寫。如需提供原件的歷史文件是以英文書寫的，應附中文譯本，且以中文譯本為準。申請文件一般采用雙面打印。



3.申請材料一式2份，受理機關1份，決定機關1份（受理機關與決定機關為同一單位的只需報送1份）。

二、有關事項說明

（一）主要發起人

設立村鎮銀行，其股東至少有1家為持股比例不低于20％的銀行業金融機構，且主要發起人為出資額最多的銀行業金融機

構。

（二）籌建工作小組及其組成

籌建工作小組由作為主要發起人的銀行業金融機構商其他發起人（出資人）成立；其成員組成及職責須經發起人大會（出

資人會議）審議通過。

（三）設立方式

村鎮銀行按照《中華人民共和國公司法》的相關規定設立，其中采用股份有限公司形式的村鎮銀行以發起方式設立。

（四）公司治理

村鎮銀行應實行簡潔、靈活的公司治理，針對其機構規模小、業務簡單的特點，按照因地制宜、運行科學、治理有效的原則，建立和設置公司組織架構。

村鎮銀行要科學設置業務流程和管理流程，精簡設置職能部門，確保機構高效、安全、穩健運行。

村鎮銀行可根據本地產業結構或信貸管理的實際需要，在同等條件下，適量選聘具有農業技術專長的人員作為其董事、高級管理人員，或從事信貸管理工作。

（五）從業資格考試

對村鎮銀行分支機構負責人不需進行任職資格審查，相關人員應參加銀行業從業資格考試，成績合格并報監管部門備案后即可任職。從業資格考試由銀監局組織實施。

（六）一人有限責任公司形式的村鎮銀行

符合條件的銀行業金融機構可出資組建一人有限責任公司形式的村鎮銀行，其籌建相關工作需由其有權機構出具相關決議

及授權文件。

三、審核要點

銀監局和銀監分局要切實加強對村鎮銀行組建工作的政策指導，嚴格按照村鎮銀行設立標準和程序，受理籌建及開業申請材料，并對以下內容進行重點審核：

（一）籌建申請材料

1．申報材料齊全，格式符合要求。

2．組建對象符合規定條件，可行性報告論證充分。

3．履行的法律手續合法有效，決議內容齊全。

4．發起人（出資人）符合規定的條件。 5．對籌建工作小組的委托授權合法有效。

6．籌建工作方案中關于股本結構、公司治理、內部控制制度等內容符合監管要求，組建方案切實可行。

7．業務發展規劃周密詳實，有明確的服務目標和手段，金融服務能夠覆蓋適當地域和人群。

（二）開業申請材料

1．申請材料齊全，格式符合要求。

2．有關會議審議通過各項決議程序完備、內容合法合規。



3．章程草案合法合規，內容完備可行。

4．擬任職董事和高級管理人員符合任職資格條件。 5．股東符合規定的條件，股本結構符合監管規定。 6．驗資報告符合法律規定，約定的審計內容完備，驗資機

構資質合法。

7．公司治理合理，組織架構清晰，內控制度健全，高管人

員配備合理。

8．有相應的從業人員（分支機構負責人通過從業資格考試）。



9．營業場所所有權或使用權的證明以及安全、消防設施合格證明材料齊備。

四、試點期間的有關要求

（一）銀監局要按照試點工作實施方案的要求，負責組織推動試點工作并落實發起人。為便于銀監會加強指導，銀監局在受理籌建申請前，應將試點機構的可行性報告和籌建工作方案報銀

監會備案。

（二）銀監局和銀監分局要加強指導、協調，提高工作效率，積極推進組建進程，督促籌建工作小組抓緊落實各項組建工作，爭取試點機構盡早開業。

（三）銀監局要全面掌握轄內村鎮銀行組建工作開展情況，加強調查研究，認真總結經驗和教訓，對于組建工作中遇到的新情況、新問題，應及時向銀監會報告。

附件：組建村鎮銀行申報材料目錄

第五篇：中國銀行業監督管理委員會關于農村合作銀行

中國銀行業監督管理委員會關于農村合作銀行 農村商業銀行市場準

入監管有關問題的通知

（銀監發?2006?80號 2006年11月2日）

各銀監局（西藏除外）：

為進一步明確在地級市以及縣（市、區）設立的農村合作銀行及農村商業銀行（以下統稱農村銀行）市場準入條件，提高市場準入工作質量和效率，現就有關事項通知如下：

一、規范市場準入條件，保證市場準入質量

在地級市以及縣（市、區）設立農村銀行，其設立條件應符合?中國銀行業監督管理委員會合作金融機構行政許可事項實施辦法?（中國銀行業監督管理委員會令2006年第3號，以下簡稱?實施辦法?）的有關要求。為此，有必要對?實施辦法?有關條款進行進一步明確。

（一）關于?實施辦法?第五十四條、第六十三條有關審慎性條款

1．核心資本充足率不低于4%，資本充足率不低于8%

2008年底以前設立農村合作銀行，其申請人轄內農村信用社及其聯合社或農村信用合作聯社（以下統稱農村信用社）的資本充足率、核心資本充足率（均為合并計算，下同）應按照?中國銀行業監督管理委員會關于印發?農村合作金融機構風險評價和預警指標體系（試行）?的通知?（銀監發?2004?1號）中資本充足率、核心資本充足率的有關規定計算（相關規定修改后，按照新規定執行）。

為逐步實現農村合作銀行監管與商業銀行審慎監管要求相一致的目標，申請人在提交籌建申請時，應同時提交在2008年底前資本充足率的達標規劃。資本充足率應按照?商業銀行資本充足率管理辦法?（中國銀行業監督管理委員會令2004年第2號，以下簡稱?管理辦法?）的要求計算。規劃的主要內容應包含2008年底前機構的發展規劃、信貸資產規模增長計劃、資產質量改善情況及貸款損失準備計提情況預測、盈利情況分析、通過不同渠道補充資本的計劃等。

從2009年起，設立農村合作銀行，其申請人轄內農村信用社資本充足率、核心資本充足率指標應嚴格按照?管理辦法?的要求進行計算。

設立農村商業銀行，其申請人轄內農村信用社的資本充足率、核心資本充足率指標按照?管理辦法?的要求進行計算。

2．不良貸款比率低于15%

申請人在申請籌建前，應完成對轄內農村信用社信貸資產的風險分類工作（下稱貸款五級分類），且申請人轄內農村信用社實施貸款五級分類后按照合并財務報表測算其不良貸款比率低于15%。

3．所有者權益大于等于股本

經過清產核資與整體資產評估后（可考慮用中央銀行票據臵換不良資產及歷年虧損掛賬等因素），申請人轄內農村信用社合并計算所有者權益剔除股本后大于或等于零。凡剔除股本后所有者權益小于零的，其相應缺口原則上由地方政府以現金方式足額彌補。如確實無法全部以現金方式足額彌補的，地方政府也可用固定資產、土地使用權等非貨幣資產無償彌補相應差額，但用非貨幣資產彌補缺口的金額不得超過全部缺口的50%，且在開業前完成相關資產的變現工作。申請人在申報籌建時，地方政府彌補缺口的現金及非貨幣資產必須足額到位，申請人應同時提交其現金到賬證明、受贈資產的所有權證書、完稅證明或分年繳納稅款的文件、計提折舊或逐年攤銷的規劃及對其正常經營可能產生的影響、地方政府關于捐贈資

產開業前變現的承諾書（承諾按期變現且變現后實現的金額能夠足額彌補相應缺口）等材料。

4．關于其他審慎要求

申請人轄內農村信用社應按照?財政部關于印發?金融企業呆賬準備提取管理辦法?的通知?（財金?2005?49號）、?財政部關于呆賬準備提取有關問題的通知?（財金?2005?90號）等文件要求，及時、足額提取呆賬準備，同時按規定提取一般準備?？紤]到設立申請人的實際情況，2008年底前設立農村銀行，申請人應計提的呆賬準備最低要求包括兩個方面：一是根據貸款五級分類結果，按可疑類貸款的50%及損失類貸款的100%足額計提的貸款專項準備；二是按照風險資產期末余額的一定比例從凈利潤中提取的一般準備。在足額提取上述準備后，其凈資產仍有結余的，應繼續提取其他貸款損失準備、壞賬準備、長期投資減值準備及一般準備（未提足部分）。申請人在申報籌建時要根據轄內農村信用社的資產質量及經營情況，提交與資本充足率達標規劃相結合的2008年底前呆賬準備分年計提規劃及不良貸款處臵計劃。

從2009年起，設立農村銀行，申請人轄內農村信用社的貸款損失準備充足率應符合商業銀行的審慎監管要求。

（二）關于?實施辦法?第一百七十二條、第一百七十四條有關農村銀行董事長、副董事長及行長、副行長等擬任人的學歷要求

擬任人的學歷證明應是國家承認的學歷證書，主要包括：國家教育主管部門批準具有舉辦學歷教育資格的普通高等學校（含培養研究生的科研單位）、成人高等學校、民辦學歷學校所頒發的學歷證書，通過自學考試、由國務院自學考試委員會授權各?。ㄗ灾螀^、直轄市）自學考試委員會頒發的自學考試畢業證書，經國家教育主管部門批準在黨校、成人高校、軍事院校設立的全日制普通班中就讀的學生所取得的畢業證書，學歷文憑考試學校頒發的畢業證書，普通高校以遠程教育形式舉辦的高等學歷教育所頒發的畢業證書，以及符合?中國人民解放軍院校學歷證書管理暫行規定?所頒發的學歷證書。

擬任人持符合上述條件的學歷證書可視為符合相關學歷要求。其中，擬任人在1991年以后獲得的學歷證書，可在中國高等教育學歷證書查詢網站（中國高等教育學生信息網，網址http://.cn）查詢或由全國高校學生信息咨詢與就業指導中心及其授權的代理機構進行學歷認證；對擬任人在1991年以前獲得的、確實無法查詢或認證的學歷證書，擬任人應提交由省級教育行政主管部門出具的確認其學歷的有效證明。

對在縣（市、區）設立的農村銀行，其董事長、副董事長、行長或副行長等擬任人的學歷未達到上述要求，且不符合?實施辦法?第一百七十五條、第一百七十六條規定的，如監管機構認為擬任人具備擬任職務所需的專業知識、技能、從業經驗與管理能力，且擬任人已通過監管機構對其進行的考試、考核的，監管機構可依據?中國銀行業監督管理委員會辦公廳關于對農村信用社省聯社等機構高級管理人員任職資格不再進行個案審核有關問題的通知?（銀監辦發?2006?51號）的要求，僅就其學歷方面進行個案審核，但個案審核人數不得超過1人。

（三）關于農村銀行法人機構及其分支機構的冠名方式

1．在縣或縣級市（以下統稱縣（市））設立的農村銀行，冠名為“?。▍^、市）名＋縣（市）名＋農村商業銀行股份有限公司/農村合作銀行”或“地級市名＋縣（市）名＋農村商業銀行股份有限公司/農村合作銀行”。

2．在地級市設立的農村銀行，冠名為“?。▍^、市）名＋地級市名＋農村商業銀行股份有限公司/農村合作銀行”或“地級市名＋農村商業銀行股份有限公司/農村合作銀行”。

3．在地級市的市轄區設立的農村銀行，冠名為“?。▍^、市）名＋地級市名＋市轄區名農村商業銀行股份有限公司/農村合作銀行”或“地級市名＋市轄區名＋農村商業銀行股份有限公司/農村合作銀行”。

4．在地級市內跨市轄區或跨縣（市）設立的農村銀行，冠名為“?。▍^、市）名＋地級市名＋字號＋農村商業銀行股份有限公司/農村合作銀行”或“地級市名＋字號＋農村商業銀行股份有限公司/農村合作銀行”。

5．農村銀行的支行冠名為：“××××銀行××（地名或街道名）支行”；分理處冠名為：“××××銀行××（地名或街道名）分理處”；儲蓄所冠名為：“××××銀行××（地名或街道名）儲蓄所”。

申請人在申請籌建農村銀行前，應向企業登記機關申請名稱預先核準。申請人遞交籌建申請等材料時，應同時提交由企業登記機關出具的?企業名稱預先核準通知書?。

（四）關于農村銀行分支機構準入及開業問題

農村銀行一經成立，其設立申請人轄內原農村信用社即應依法自行解散，相關債權、債務由新設立的農村銀行承繼。對在原農村信用社住所設立農村銀行分支機構的，在銀監會核準農村銀行開業后、農村銀行辦理注冊登記前，由相關銀監局一次性核準其分支機構開業的申請事項。申請人應在規定期限內上繳原農村信用社金融許可證并領取農村銀行法人機構及其分支機構金融許可證，到工商行政管理機關辦理農村銀行的注冊登記手續及原農村信用社的注銷手續。農村銀行設立后，本部及其分支機構均應啟用新的金融許可證、營業執照、印章、憑證、牌匾等。

對農村銀行成立后新設分支機構的，銀監局一律按照?實施辦法?規定的條件和程序受理、審查并決定。

二、加強市場準入監管，做好市場準入工作

（一）堅持標準，規范流程，提高市場準入工作的質量和效率

各銀監局應嚴格按照?實施辦法?以及本通知的要求，對轄內農村銀行設立事項進行受理、初步審查或受理、審查并決定。

各銀監局應認真做好農村銀行設立的事前指導工作，發現問題要及時通知并要求申請人予以改進和糾正，切實提高市場準入質量。要嚴格按照行政許可事項的條件、程序、期限等要求，規范農村銀行市場準入的工作流程和操作程序。在審核農村銀行設立事項的過程中，要重點審查申請人轄內農村信用社資產質量及貸款五級分類情況、呆賬準備提取情況、財務狀況及盈利能力、資本充足情況、受贈資產變現情況以及擬設立機構的公司治理或法人治理、資本結構、經營規劃和策略、預計財務狀況以及資本充足率等內容，發現隱患，要督促申請人及時進行整改。對經過整改仍不符合準入條件的，監管機構可依法做出撤銷其籌建的行政許可，并辦理相關注銷手續，防止將不穩健因素帶入農村銀行。同時，各銀監局要建立法人機構和分支機構市場準入的審慎評估機制，在監管綜合評級、經營狀況、社區需求和金融市場容量等方面進行綜合評估的基礎上，指導農村銀行合理布局。

（二）加強對董事和高級管理人員任職資格管理，做好對董事和高級管理人員履職評價工作，做到從任職資格管理到履職評價的持續監管

各銀監局應按照?實施辦法?和銀監辦發?2006?51號文的要求，依法審核農村銀行董事和高級管理人員的任職資格，嚴格控制個案審核人員的數量。要引導并鼓勵農村銀行面向社會公開招聘符合任職資格條件的、能夠帶領農村銀行實現現代金融企業目標的高級管理人員，以更新經營管理理念，提高經營管理水平。要建立董事長、副董事長和高級管理人員任職資格考試制度，考試不合格的，不能取得任職資格。要堅持資格監管與行為監管并重的原則，認真做好對董事和高級管理人員履職行為的評價工作，建立正向激勵機制。要加強對董事和高級管理人員勤勉盡責情況的考核和問責，對履職行為評價不合格的，應在及時采取監管措施或行政處罰的同時，責成農村銀行的有權機構及時予以罷免或解聘其職務；對有嚴重違法、違紀或違規行為以及因失職造成重大損失的董事長、副董事長和高級管理人員，要依法取消其一定年限直至終身的任職資格，確保其依法合規履行職責，為提高農村銀行經營管

理水平和促進其穩健發展提供保障。

（三）加強對創新業務、中間業務的研究，依法做好業務準入工作

各銀監局要按照加強監管、防范風險的要求，加強對農村銀行創新業務的前瞻性研究和窗口指導，推動農村銀行適應農村經濟發展的要求，創新服務手段、交易工具和業務品種，大力發展結算、信用卡以及理財服務等中間業務，督促農村銀行從引進人才、加強培訓、加大技術投入、IT支持、風險管理、績效考評等方面創新激勵機制，在內控先行、風險可控、成本可算的前提下加大業務創新力度，并依法做好農村銀行的業務準入工作。

（四）建立信息共享機制，提高市場準入監管的有效性

各銀監局要加強農村銀行市場準入工作與非現場監管、現場檢查以及風險查處等工作的有機結合，建立溝通、協調以及信息共享機制，并根據非現場監管、現場檢查以及監管綜合評級結果，對農村銀行在分支機構設立、新業務開辦等方面適時采取監管措施，以建立扶優限劣、激勵與約束相結合的市場機制，提高監管的有效性。

（五）加強對監管人員的培訓，做好市場準入工作

各銀監局要加強對農村銀行市場準入監管人員的業務培訓，進一步提高監管人員的業務水平，在為申請人提供優質服務的同時，應確保在市場準入環節充分體現監管的公平、公正和效率原則。

請各銀監局速將本通知轉發至轄內農村信用社、農村銀行。