第一篇：國家外匯管理局關于境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯管理有關問題的通知 2012

【法規名稱】 國家外匯管理局關于境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯管理有關問題的通知

【頒布機構】 國家外匯管理局

【發 文 號】 匯發[2012]7號

【頒布時間】 2012-02-15 【實施時間】 2012-02-15 【效力屬性】 有效

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國家外匯管理局關于境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯管理有關問題的通知

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規范和完善境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》、《個人外匯管理辦法》(中國人民銀行令[2006]第3號)等相關法規及規定，現就有關事項通知如下：

一、本通知所稱“境外上市公司”是指在境外(含港、澳、臺)證券交易場所上市的公司。

“股權激勵計劃”是指境外上市公司以本公司股票為標的，對境內公司的董事、監事、高級管理人員、其他員工等與公司具有雇傭或勞務關系的個人進行權益激勵的計劃，包括員工持股計劃、股票期權計劃等法律、法規允許的股權激勵方式。

“境內公司”是在境內注冊的境外上市公司、境外上市公司在境內的分支機構(含代表處)以及與境外上市公司有控股關系或實際控制關系的境內各級母、子公司或合伙企業等境內機構。

“境內個人”(以下簡稱個人)是指符合《中華人民共和國外匯管理條例》第五十二條規定的境內公司董事、監事、高級管理人員及其他員工，包括中國公民(含港澳臺籍)及外籍個人。

關聯資料：行政法規共1部

二、參與同一項境外上市公司股權激勵計劃的個人，應通過所屬境內公司集中委托一家境內代理機構(以下簡稱境內代理機構)統一辦理外匯登記、賬戶開立及資金劃轉與匯兌等有關事項，并應由一家境外機構(以下簡稱境外受托機構)統一負責辦理個人行權、購買與出售對應股票或權益以及相應資金劃轉等事項。

境內代理機構應是參與該股權激勵計劃的一家境內公司或由境內公司依法選定的可辦理資產托管業務的其他境內機構。

三、境內代理機構應持下列材料，到國家外匯管理局所在地分局或外匯管理部(以下簡稱所在地外匯局)統一辦理個人參與股權激勵計劃的外匯登記：

(一)書面申請，并附《境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯登記表》(見附表1，以下簡稱《外匯登記表》)；

(二)境外上市公司相關公告等能夠證明股權激勵計劃真實性的證明材料(涉及國有企業等需經主管部門批準的，另需出具有關主管部門的認可文件)；

(三)境內公司授權境內代理機構統一辦理個人參與股權激勵計劃的授權書或協議；

(四)境內公司出具的個人與其雇傭或勞務關系屬實的承諾函(附個人名單、身份證件號碼、所涉股權激勵類型等)；

(五)前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

所在地外匯局審核上述材料無誤后，為境內代理機構出具相應的股權激勵計劃外匯登記證明。

四、個人可以其個人外匯儲蓄賬戶中自有外匯或人民幣等境內合法資金參與股權激勵計劃。以自有外匯資金參與的，銀行應憑加蓋了境內代理機構公章的股權激勵計劃外匯登記證明復印件、個人與境內公司雇傭及勞務關系說明等材料辦理相應的資金劃轉手續。以人民幣資金參與的，個人應將人民幣資金劃轉至境內代理機構的賬戶，由境內代理機構按照本通知第五條規定統一辦理有關購付匯手續。

五、境內代理機構為個人參與股權激勵計劃需從境內匯出資金的，應按年度持書面申請、股權激勵計劃外匯登記證明(在最初辦理股權激勵計劃外匯登記的同時一并申請付匯額度的無需提供)、最新填寫的《外匯登記表》等材料向所在地外匯局申請付匯額度。

所在地外匯局審核上述材料無誤后，為境內代理機構出具載有對應付匯額度的股權激勵計劃外匯登記證明，銀行憑此在付匯額度內為境內代理機構辦理相應的購匯及付匯手續。

六、境內代理機構應憑股權激勵計劃外匯登記證明，在銀行開立一個境內專用外匯賬戶。該賬戶的收入范圍是：從個人外匯儲蓄賬戶劃入的外匯資金，境內代理機構為個人統一購匯所得的外匯資金，個人出售股權激勵計劃項下股票或權益后匯回的本金及收益，匯回的分紅資金，以及經所在地外匯局核準的其他收入。支出范圍是：向境外支付參與股權激勵計劃所需資金、境外匯回資金結匯或向個人外匯儲蓄賬戶劃轉的資金，以及經所在地外匯局核準的其他支出。

七、個人參與股權激勵計劃所得外匯收入調回后，境內代理機構應憑相關書面申請、股權激勵計劃外匯登記證明、境外交易憑證等材料，由銀行將資金從境內代理機構境內專用外匯賬戶分別劃入對應的個人外匯儲蓄賬戶，并按照個人外匯儲蓄賬戶的有關規定管理和使用。

調回資金中與原本金購匯部分對應的資金及所有收益，也可由境內代理機構憑上述材料在銀行統一為個人辦理結匯，并將結匯所得資金分別劃入對應的個人境內人民幣賬戶。

八、境內代理機構應在境外上市公司股權激勵計劃發生重大變更(如原計劃關鍵條款的修訂及增加新計劃，境外上市公司或境內公司并購重組等重大事項導致原計劃發生變化等)、境內代理機構或境外受托機構變更等情況發生后的三個月內，持書面申請、原股權激勵計劃外匯登記證明、最新填寫的《外匯登記表》及相關交易真實性證明材料，到所在地外匯局辦理變更登記。

九、因股權激勵計劃到期，或因境外上市公司在境外證券市場退市、境內公司并購重組等重大事項導致股權激勵計劃終止的，境內代理機構應在計劃終止后的20個工作日內，持書面申請、原股權激勵計劃登記證明和其他相關證明材料到所在地外匯局辦理股權激勵計劃外匯登記注銷。

所在地外匯局審核上述材料無誤后，辦理相應的股權激勵計劃外匯登記注銷手續，境內代理機構憑此辦理后續的賬戶清理及資金匯兌事宜。

十、境內代理機構應于每季度初三個工作日內向所在地外匯局報送《境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃情況備案表》(見附表2)。境內代理機構的開戶銀行應于每月初三個工作日內向所在地外匯局報送《境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃境內專用外匯賬戶開立及關閉情況表》(見附表3)、《境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃境內專用外匯賬戶收支情況表》(見附表4)。

所在地外匯局應于每月初五個工作日內將對應報表審核匯總后上報國家外匯管理局。

十一、個人參與境外上市公司股權激勵計劃并通過境內代理機構開立的境內專用外匯賬戶進行涉外收付款時，境內代理機構應按規定辦理國際收支統計間接申報。

十二、國家外匯管理局及其分支機構對個人參與境外上市公司所涉外匯業務實施監督、管理和檢查。個人、境內公司、境內代理機構及銀行等違反本通知的，國家外匯管理局及其分支機構可依法采取相應的監管措施和行政處罰。

十三、本通知要求報送的相關申請及登記備案材料均需提供具有法律效力的中文文本；具有中文及其他文字等多種文本的，以具有法律效力的中文文本為準。

十四、本通知自發布之日起實施。《國家外匯管理局綜合司關于印發<境內個人參與境外上市公司員工持股計劃和認股期權計劃等外匯管理操作規程>的通知》(匯綜發[2007]78號)和《國家外匯管理局綜合司關于下放境內個人參與境外上市公司員工持股計劃首次購付匯額度及開立外匯賬戶審批權限的通知》(匯綜發[2008]2號)同時廢止。

各分局、外匯管理部收到本通知后，應盡快轉發轄內中心支局、支局和外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發分支行。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。

二〇一二年二月十五日

附表1：境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯登記表

登記類別：□初始登記 □變更登記 編號(外匯局填寫)：

境外上市公司基本情況

境外上市公司名稱

注冊資本

注冊地

上市地及證券交易所

上市時間

股票名稱

股票代碼

境內代理機構基本情況

境內代理機構名稱

組織機構代碼

職責摘要

聯系人

聯系電話

境外受托機構基本情況

受托管理機構名稱

注冊地

機構類別

職責摘要

參與股權激勵計劃的境內公司情況

公司名稱

組織機構代碼

注冊地

與境外上市公司股權

(或實際控制)關系

參與計劃的個人數量

股權激勵計劃基本情況(按計劃分別填寫，可添加)

計劃名稱

計劃類別

□ 員工持股計劃 □ 股票期權 □ 股票增值權

□ 限制性股票(單位)□ 業績股票(單位)□ 虛擬股票 □ 員工購股權計劃 □ 其他

計劃起止時間

鎖定期

授予方式

□ 現金認購/行權 □ 非現金認購/行權

參與計劃人員條件

參與計劃人員

離職后所持權益的處理方法

授予價格及

價格確定方式

出售/行權的條件及

時間安排

收益計算方法

最早出售/行權日

資金匯劃路徑概述

付匯額度

測算方法及金額

參與計劃的資金來源

(單位：萬美元)

□ 購匯：金額，所占比例 □ 自有外匯：金額，所占比例 □ 其他：金額，所占比例

批準的付匯額度(外匯局填寫)

年度

付匯額度(單位：萬美元)

登記日期

備注

外匯局

蓋章

(資本項目外匯業務專用章)年 月 日

本公司承諾對此登記表中由本公司填寫內容的真實性負責，并承諾按照外匯管理有關規定及報經國家外匯管理部門登記確認的股權激勵計劃辦理相關業務，接受國家外匯管理部門相應的監督、管理和檢查。

境內代理機構(名稱及公章)：

年 月 日

填表說明：

1、境內代理機構填報本登記表時一式兩份，外匯局審核無誤后在表中填寫對應信息，并將加蓋業務印章的登記表一份作為股權激勵計劃外匯登記證明退還境內代理機構。

2、若本登記表中已經外匯局登記確認的相關事項發生變更，境內代理機構申請辦理變更登記時，應當按照變更后的內容重新填寫本登記表一式兩份報外匯局，并對變更內容進行標注。

3、境內代理機構向外匯局申請新一年度的付匯額度時，應當對本登記表中已經外匯局登記確認的內容(特別是“付匯額度測算方法及金額”、“參與計劃的資金來源”等)進行核實更新，按照更新后的內容重新填寫本登記表一式兩份報外匯局。

附表2：境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃情況備案表

年季度

境內代理機構名稱(公章)： 幣種：

計劃名稱

股權激勵計劃外匯登記編號

參與公司數量

境內專用外匯賬戶開戶銀行

賬號

計劃類別

□員工持股計劃 □股票期權 □股票增值權 □限制性股票(單位)□業績股票(單位)□虛擬股票 □員工購股權計劃 □其他

授予方式

□ 現金認購/行權 □ 非現金認購/行權

期初數

本期發生

期末數

配發/認購

情況

配發/認購人次

配發/認購數量

認購價格(元)

——

——

已取消股票/權益人次

已取消股票/權益數量

股票持有及

出售情況

出售股票/權益人次

出售股票/權益數量

所得外匯(凈)收益(元)

尚未出售的股票/權益數量

——

持股期間送、配股數量

持有股票/權益數量

——

付匯額度

使用情況

(元)

批準的付匯額度

付匯金額

其中：購匯

剩余可用付匯額度

——

出售股票或權益所得資金匯回境內專用外匯賬戶

本金

匯回金額

其中：結匯

劃入個人外匯儲蓄賬戶

收益

匯回金額

其中：結匯

劃入個人外匯儲蓄賬戶

備注

填表人： 聯系電話：

負責人： 聯系電話：

填表日期： 年 月 日

填表說明：

1、本表由境內代理機構于每季度初3個工作日內將上季度實施情況匯總后，向所在地外匯局提交。

2、若同時實施多個股權激勵計劃，請按計劃分別填寫，可根據需要增加對應的欄目。

3、當個人因中止、退出、到期截止日作廢股權激勵計劃時，請在“已取消股票/權益人次”和“已取消股票/權益數量”欄以數計，并在備注欄注明。

4、不事先確定股票/權益的認購價格的，如報告期內發生多次認購，“認購價格”一欄請填寫平均認購價格。

5、“尚未出售的股票/權益數量”指個人認購股權激勵計劃指定股票/權益后，截至報告期末尚未出售的部分，是“配發/認購股票數量”與“出售股票/權益數量、已取消股票/權益數量”之差。

6、“持有股票/權益數量”指個人報告期末累計持有的境外上市公司股票/權益數量，等于“尚未出售的股票/權益數量”與“持股期間送、配股數量”之和。

7、“付匯金額”的“期初數”為報告期初的累計付匯金額，“本期發生”為報告期付匯金額，“期末數”為報告期末的累計付匯金額。“剩余可用付匯額度”為批準的付匯額度與累計已使用的付匯額度之差。采用非現金認購/行權的，“付匯額度使用情況”欄對應項目應填寫為“0”。

8、“匯回境內專用外匯賬戶”中對應的“結匯”，是指境內代理機構的境內專用外匯賬戶中資金的結匯，不包括劃轉至個人外匯儲蓄賬戶后的結匯。

9、“本金”和“收益”的計算應當按照當期資金金額按比例分拆填寫。

10、期初數為歷年至報告期初累計數，期末數為歷年至報告期末累計數。

11、本表有關金額欄目以股權激勵計劃對應股票/權益的計價幣種填列。

12、本表一式兩份，企業和外匯局各留存一份。

附表3：境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃境內專用外匯賬戶開立及關閉情況表

(銀行填寫)

開戶銀行(公章)： 報告期：年月

賬戶開立情況

賬戶關閉情況

開戶境內代理機構名稱

股權激勵計劃外匯登記編號

開戶銀行

賬號

幣種

開戶日期

關戶日期

關戶原因

關戶后資金處置情況

結匯

境內劃轉

匯出境外

填表說明：

1、本表由開戶銀行于每月初3個工作日內將在本行開立的股權激勵計劃項下境內專用外匯賬戶開立與關閉情況匯總后，向所在地外匯局報送。填報內容為當月新發生的情況，其中，發生賬戶開立的僅填寫表中“賬戶開立情況”內容，發生賬戶關閉的則“賬戶開立情況”與“賬戶關閉情況”內容均需填寫。

2、關戶原因按照以下代碼填寫(僅填寫代碼)：1-賬戶遷移；2-股權激勵計劃到期；3.1-境外上市公司因回購、破產、解散、清算、經營期滿等在境外證券市場退市而使股權激勵計劃終止，3.2-境內公司因并購重組等重大事項而使股權激勵計劃終止，3.3-其他原因使股權激勵計劃終止。

3、“關戶后資金處置情況”中，“結匯”下填寫結匯所得人民幣資金劃往的賬戶開戶行、戶名及賬號；“境內劃轉”下填寫劃往的外匯賬戶開戶行、戶名及賬號；“匯出境外”下填寫境外收款人開戶行、戶名及賬號。

附表4：境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃境內專用外匯賬戶收支情況表

(銀行填寫)

開戶銀行(公章)： 報告期：年月 單位：美元

編號

賬戶名稱

賬號

幣種

月初余額

匯入額 其中

匯出額

其中

月末余額

購匯

個人外匯儲蓄賬戶劃入

境外投資本金及收益匯回

匯往境外

結匯

劃入個人外匯儲蓄賬戶

填表： 聯系電話： 復核： 聯系電話： 填表日期： 年 月 日

填表說明：

1、本表由開戶銀行于每月初3個工作日內將在本行開立的股權激勵計劃項下境內專用外匯賬戶上季度的收支情況匯總后，向所在地外匯局報送。

2、表中的金額欄按報告當月外匯局公布的《各種貨幣對美元折算率表》折算為美元填報。

3、“匯入額”、“匯出額”為上月該賬戶累計的匯入、匯出金額，其中：匯入額=購匯+個人外匯儲蓄賬戶劃入+境外投資本金及收益匯回，匯出額=匯往境外+結匯+劃入個人外匯儲蓄賬戶。

4、月末余額=月初余額+匯入額-匯出額。

第二篇：國家外匯管理局關于境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯管理有關問題的通知

國家外匯管理局關于境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃

外匯管理有關問題的通知

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規范和完善境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》、《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令[2006]第3號）等相關法規及規定，現就有關事項通知如下：

一、本通知所稱“境外上市公司”是指在境外（含港、澳、臺）證券交易場所上市的公司。

“股權激勵計劃”是指境外上市公司以本公司股票為標的，對境內公司的董事、監事、高級管理人員、其他員工等與公司具有雇傭或勞務關系的個人進行權益激勵的計劃，包括員工持股計劃、股票期權計劃等法律、法規允許的股權激勵方式。

“境內公司”是在境內注冊的境外上市公司、境外上市公司在境內的分支機構（含代表處）以及與境外上市公司有控股關系或實際控制關系的境內各級母、子公司或合伙企業等境內機構。

“境內個人”（以下簡稱個人）是指符合《中華人民共和國外匯管理條例》第五十二條規定的境內公司董事、監事、高級管理人員及其他員工，包括中國公民(含港澳臺籍)及外籍個人。

二、參與同一項境外上市公司股權激勵計劃的個人，應通過所屬境內公司集中委托一家境內代理機構（以下簡稱境內代理機構）統一辦理外匯登記、賬戶開立及資金劃轉與匯兌等有關事項，并應由一家境外機構（以下簡稱境外受托機構）統一負責辦理個人行權、購買與出售對應股票或權益以及相應資金劃轉等事項。

境內代理機構應是參與該股權激勵計劃的一家境內公司或由境內公司依法選定的可辦理資產托管業務的其他境內機構。

三、境內代理機構應持下列材料，到國家外匯管理局所在地分局或外匯管理部（以下簡稱所在地外匯局）統一辦理個人參與股權激勵計劃的外匯登記：

（一）書面申請，并附《境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯登記表》（見附表1，以下簡稱《外匯登記表》）；

（二）境外上市公司相關公告等能夠證明股權激勵計劃真實性的證明材料（涉及國有企業等需經主管部門批準的，另需出具有關主管部門的認可文件）；

（三）境內公司授權境內代理機構統一辦理個人參與股權激勵計劃的授權書或協議；

（四）境內公司出具的個人與其雇傭或勞務關系屬實的承諾函（附個人名單、身份證件號碼、所涉股權激勵類型等）；

（五）前述材料內容不一致或不能說明交易真實性時，要求提供的補充材料。

所在地外匯局審核上述材料無誤后，為境內代理機構出具相應的股權激勵計劃外匯登記證明。

四、個人可以其個人外匯儲蓄賬戶中自有外匯或人民幣等境內合法資金參與股權激勵計劃。以自有外匯資金參與的，銀行應憑加蓋了境內代理機構公章的股權激勵計劃外匯登記證明復印件、個人與境內公司雇傭及勞務關系說明等材料辦理相應的資金劃轉手續。以人民幣資金參與的，個人應將人民幣資金劃轉至境內代理機構的賬戶，由境內代理機構按照本通知第五條規定統一辦理有關購付匯手續。

五、境內代理機構為個人參與股權激勵計劃需從境內匯出資金的，應按持書面申請、股權激勵計劃外匯登記證明（在最初辦理股權激勵計劃外匯登記的同時一并申請付匯額度的無需提供）、最新填寫的《外匯登記表》等材料向所在地外匯局申請付匯額度。

所在地外匯局審核上述材料無誤后，為境內代理機構出具載有對應付匯額度的股權激勵計劃外匯登記證明，銀行憑此在付匯額度內為境內代理機構辦理相應的購匯及付匯手續。

六、境內代理機構應憑股權激勵計劃外匯登記證明，在銀行開立一個境內專用外匯賬戶。該賬戶的收入范圍是：從個人外匯儲蓄賬戶劃入的外匯資金，境內代理機構為個人統一購匯所得的外匯資金，個人出售股權激勵計劃項下股票或權益后匯回的本金及收益，匯回的分紅資金，以及經所在地外匯局核準的其他收入。支出范圍是：向境外支付參與股權激勵計劃所需資金、境外匯回資金結匯或向個人外匯儲蓄賬戶劃轉的資金，以及經所在地外匯局核準的其他支出。

七、個人參與股權激勵計劃所得外匯收入調回后，境內代理機構應憑相關書面申請、股權激勵計劃外匯登記證明、境外交易憑證等材料，由銀行將資金從境內代理機構境內專用外匯賬戶分別劃入對應的個人外匯儲蓄賬戶，并按照個人外匯儲蓄賬戶的有關規定管理和使用。

調回資金中與原本金購匯部分對應的資金及所有收益，也可由境內代理機構憑上述材料在銀行統一為個人辦理結匯，并將結匯所得資金分別劃入對應的個人境內人民幣賬戶。

八、境內代理機構應在境外上市公司股權激勵計劃發生重大變更（如原計劃關鍵條款的修訂及增加新計劃，境外上市公司或境內公司并購重組等重大事項導致原計劃發生變化等）、境內代理機構或境外受托機構變更等情況發生后的三個月內，持書面申請、原股權激勵計劃外匯登記證明、最新填寫的《外匯登記表》及相關交易真實性證明材料，到所在地外匯局辦理變更登記。

九、因股權激勵計劃到期，或因境外上市公司在境外證券市場退市、境內公司并購重組等重大事項導致股權激勵計劃終止的，境內代理機構應在計劃終止后的20個工作日內，持書面申請、原股權激勵計劃登記證明和其他相關證明材料到所在地外匯局辦理股權激勵計劃外匯登記注銷。

所在地外匯局審核上述材料無誤后，辦理相應的股權激勵計劃外匯登記注銷手續，境內代理機構憑此辦理后續的賬戶清理及資金匯兌事宜。

十、境內代理機構應于每季度初三個工作日內向所在地外匯局報送《境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃情況備案表》（見附表2）。境內代理機構的開戶銀行應于每月初三個工作日內向所在地外匯局報送《境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃境內專用外匯賬戶開立及關閉情況表》（見附表3）、《境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃境內專用外匯賬戶收支情況表》（見附表4）。

所在地外匯局應于每月初五個工作日內將對應報表審核匯總后上報國家外匯管理局。

十一、個人參與境外上市公司股權激勵計劃并通過境內代理機構開立的境內專用外匯賬戶進行涉外收付款時，境內代理機構應按規定辦理國際收支統計間接申報。

十二、國家外匯管理局及其分支機構對個人參與境外上市公司所涉外匯業務實施監督、管理和檢查。個人、境內公司、境內代理機構及銀行等違反本通知的，國家外匯管理局及其分支機構可依法采取相應的監管措施和行政處罰。

十三、本通知要求報送的相關申請及登記備案材料均需提供具有法律效力的中文文本；具有中文及其他文字等多種文本的，以具有法律效力的中文文本為準。

十四、本通知自發布之日起實施?！秶彝鈪R管理局綜合司關于印發的通知》（匯綜發[2007]78號）和《國家外匯管理局綜合司關于下放境內個人參與境外上市公司員工持股計劃首次購付匯額度及開立外匯賬戶審批權限的通知》（匯綜發[2008]2號）同時廢止。

各分局、外匯管理部收到本通知后，應盡快轉發轄內中心支局、支局和外資銀行。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發分支行。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。

附表：

1.境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯登記表

2.境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃情況備案表

3.境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃境內專用外匯賬戶開立及關閉情況表

4.境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃境內專用外匯賬戶收支情況表

二一二年二月十五日

第三篇：國家外匯管理局關于境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知

國家外匯管理局關于境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知

求助編輯百科名片

為規范境內銀行境外直接投資所涉外匯業務，根據《中華人民共和國外匯管理條例》（中華人民共和國國務院第532號令）、《國家外匯管理局關于發布〈境內機構境外直接投資外匯管理規定〉的通知》（匯發200930號），現將境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題通知如下： 編輯本段匯發[2010]31號

各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規范境內銀行境外直接投資所涉外匯業務，根據《中華人民共和國外匯管理條例》（中華人民共和國國務院第532號令）、《國家外匯管理局關于發布〈境內機構境外直接投資外匯管理規定〉的通知》（匯發[2009]30號），現將境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題通知如下：

一、本通知所稱境內銀行是指具有法人資格的境內政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、中國郵政儲蓄銀行、外資法人銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行等。

二、境內銀行涉及下列境外直接投資的，應在取得銀行業監督管理部門或其他相關主管部門的核準文件后，持《境內機構境外直接投資外匯管理規定》（以下簡稱《規定》）第七條要求的材料，到所在地國家外匯管理局分支機構（以下簡稱“外匯局”）辦理境外直接投資外匯登記手續：

（一）在境外設立分支機構（代表處除外）；

（二）在境外設立附屬機構；

（三）依法購買境外機構股權；

（四）經相關主管部門批準的其他直接投資項目。

第一款所涉交易需提供已向銀行業監督管理部門報送的營運資金撥付計劃。

三、境內銀行應按以下方式填寫《規定》所附的《境外直接投資外匯登記申請表》（以下簡稱《申請表》）：

（一）根據被投資機構的經營范圍具體填寫“投資性質”項，若被投資機構屬金融類機構可選擇“其他”，并備注說明被投資機構的具體金融類別（銀行、保險、證券或其他）。

（二）若以自有外匯或購匯出資的（包括從境內和境外賬戶匯款），出資方式應選擇“境內現匯出資金額及幣種”填寫；若境內銀行以從其他境外被投資機構所分得的利潤或紅利等進行此次境外投資，應選擇“境外解決出資折合金額及幣種”填寫。

（三）若以外匯資金直接對外支付的（包括從境內和境外賬戶匯款），可在“外匯資金來源”項下選擇 “境內匯出”填寫。其中，不涉及購匯的，選擇“自有外匯資金”填寫；涉及購匯的，選擇“購匯”填寫。

四、境內銀行所在地外匯局審核有關材料及信息無誤后，應在相關業務系統中為境內銀行辦理境外直接投資外匯登記，并為首次辦理境外直接投資外匯登記的境內銀行頒發境外直接投資外匯登記證。

五、境內銀行對外直接投資匯出外匯資金，可根據登記有本次境外直接投資信息的境外直接投資外匯登記證直接通過相關業務系統辦理購付匯手續。

境內銀行在辦理購付匯手續后，應在3個工作日內按規定通過相關業務系統辦理反饋手續。

六、境內銀行應按照《規定》第九條前兩款及第十條的要求，就已進行的境外直接投資相關事項的變化情況，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或注銷手續。境內銀行應就已登記境外機構發生的長期股權投資等不涉及資本變動的重大事項，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯備案手續。

七、境內銀行可直接購匯或以自有外匯匯出境外直接投資前期費用。未獲得銀行業監督管理部門或其他相關主管部門境外直接投資核準的境內銀行，應自匯出前期費用之日起1年內將剩余資金調回。若原匯出資金以人民幣購匯的，可憑原購匯憑證自行辦理結匯。

八、境內銀行境外直接投資產生的利潤不得單獨結匯，應納入銀行外匯利潤統一管理，并按照規定辦理結匯。

九、境內銀行因所投資境外機構減資、轉股、清算等取得的資本項下外匯收入，以及本通知第七條、第八條所涉及的外匯收支等均應通過相關業務系統在外匯收支發生日后3個工作日內逐筆進行反饋。

十、境內銀行若將所投資境外機構減資、轉股、清算等取得的資本項下外匯收入結匯的，應按照銀行自身資本與金融項目結售匯相關管理規定，報國家外匯管理局或所在地外匯分局（含外匯管理部）核準后辦理。境內銀行應在結匯日后3個工作日內通過相關業務系統逐筆進行反饋。

十一、境內銀行將其境外直接投資獲得的境外機構全部或者部分股權轉讓給境內其他機構的，相關資金應在境內以人民幣支付。股權出讓方應到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續，股權受讓方應到所在地外匯局辦理受讓股權的境外直接投資外匯登記手續。

十二、境內銀行在本通知發布之前已進行的境外直接投資，應于2010年10月31日前，參照本《通知》第二條規定，到所在地外匯局補辦境外直接投資外匯登記。因歷史原因無法提供相關主管部門批準文件的，境內銀行應將按每筆投資情況填寫的《申請表》及逐筆信息匯總清單一次性報送所在地外匯局，由所在地外匯局為其補錄入相關境外直接投資外匯登記信息。

境內銀行未按規定期限和程序辦理上述補登記手續的，外匯局按違反外匯登記管理的有關規定進行處罰。

十三、本通知自2010年9月1日起施行。本《通知》中對于境內銀行境外直接投資未予明確的外匯管理事項，境內銀行應參照《規定》辦理。

各分局、外匯管理部接到本《通知》后，應及時轉發轄內各分支機構、外資法人銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行。

二○一○年六月三十日[1]

第四篇：國家外匯管理局關于境外機構境內外匯賬戶管理有關問題的通知

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國家外匯管理局關于境外機構境內外匯賬戶管理有關問題的通知 匯綜發【2009】29號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規范境外機構境內外匯賬戶的開立、使用等行為，促進貿易投資便利化，防范金融風險，根據《中華人民共和國外匯管理條例》相關規定，現就有關問題通知如下。

一、本通知所稱境外機構是指在境外（含香港、澳門和臺灣地區）合法注冊成立的機構。所稱境內銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國內外結算等業務經營資格的境內中資和外資銀行。

本通知所稱境外機構境內外匯賬戶，不包括境外機構境內離岸賬戶（境外機構按規定在依法取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行離岸業務部開立的賬戶）。

二、境外機構和境內銀行應當按照本通知規定，開立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業務，并遵守國家有關法律、法規等規定。

三、境內銀行為境外機構開立外匯賬戶，應當審核境外機構在境外合法注冊成立的證明文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應同時提供對應的中文翻譯。除國家外匯管理局另有規定外，不需經國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）批準。

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境外機構境內外匯賬戶戶名應與其在境外合法注冊成立的證明文件（或對應的中文翻譯）記載的名稱一致。

四、境內銀行為境外機構開立外匯賬戶時，應當在外匯賬戶前統一標注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，即NRA＋外匯賬戶號碼，并自行對境外機構中銀行和非銀行機構進行區別，以使與該外匯賬戶發生資金往來的境內收付款方及其收付款銀行，能夠準確判斷該外匯賬戶為境外機構境內外匯賬戶。

本通知實施之日起18個月內，境內銀行應當完成前款境外機構境內外匯賬戶統一標注NRA內部系統調整以及本通知發布前已開立境外機構境內外匯賬戶統一標注NRA等工作。

境內銀行應按照《國家外匯管理局、國家質量檢驗檢疫總局關于下發國際收支統計申報中特殊機構賦碼業務操作規程的通知》（匯發［2003］131號）等規定，為開立外匯賬戶的境外機構申領特殊機構代碼，向外匯局辦理境外機構基本信息登記，并通過外匯賬戶管理信息系統向外匯局報送境外機構境內外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息。境外銀行在境內銀行開立的同業存款等外匯賬戶，不適用本款規定。

五、境內機構和境內個人與境外機構境內外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進行管理。境內銀行應當按照跨境交易外匯管理規定，審核境內機構和境內個人有效商業單據和憑證后辦理。

境內銀行完成NRA標注前，境外機構境內外匯賬戶向境內機構和境內個人支付的，匯款銀行應在匯款指令交易附言中注明NRA PAYMENT,以使收款銀行判斷該項資金來源于境外機構境內外匯賬戶。境內機構和境內個人向境外機構境--------------------------精品

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內外匯賬戶支付的，除按規定提供有效商業單據和憑證外，還應向匯款銀行提供收款外匯賬戶性質證明材料；匯款銀行如因提供的收款外匯賬戶性質證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質，應當向收款銀行書面征詢該外匯賬戶性質，收款銀行應當書面回復確認。

六、境外機構境內外匯賬戶從境內外收匯、相互之間劃轉、與離岸賬戶之間劃轉或者向境外支付，境內銀行可以根據客戶指令等直接辦理，但國家外匯管理局另有規定除外。

七、通過境外機構境內外匯賬戶與境外、境內之間發生的資金收支，以及由此產生的賬戶余額變動，均應當按照有關規定辦理國際收支統計申報。

八、未經注冊所在地國家外匯管理局分局、管理部批準，不得從境外機構境內外匯賬戶存取外幣現鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶內資金結匯。

九、境外機構境內外匯賬戶資金余額，除國家外匯管理局另有規定外，應當納入境內銀行短期外債指標管理，以其作為境內機構從境內銀行獲得貸款的質押物的，按照境內貸款項下境外擔保外匯管理規定辦理。

十、境內銀行辦理境外機構境內外匯賬戶有關業務，應當遵守有關大額和可疑交易報告等反洗錢法律、行政法規、部門規章等的規定。

十一、境外機構和境外個人在依法取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行離岸業務部開立離岸賬戶、該離岸賬戶和境內之間的外匯收支，嚴格按照《離岸銀行業務管理辦法》（銀發［1997］438號）及其實施細則等有關規定辦理。

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十二、合格境外機構投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機構B股外匯賬戶、具有外交豁免權的外國（地區）駐華使領館或者國際組織駐華代表機構境內外匯賬戶等開立、使用和關閉，國家外匯管理局已有規定的，從其規定；沒有規定的，按照本通知規定辦理，包括標注NRA等。

十三、違反本通知規定的，由外匯局依照《中華人民共和國外匯管理條例》等外匯管理規定予以處罰。

十四、本通知自2009年8月1日起施行，但通過外匯賬戶管理信息系統向外匯局報送境外機構境內外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息的規定除外，其具體實施時間由國家外匯管理局另行通知。

本通知由國家外匯管理局解釋。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應盡快轉發轄內中心支局、支局和外匯指定銀行。執行中遇到問題,請及時向國家外匯管理局綜合司反饋。

電話：68402429、68402129 傳真：68402430

二ＯＯ九年七月十三日

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第五篇：個人資金可參與境外上市公司股權激勵計劃

個人資金可參與境外上市公司股權激勵計劃 歡迎發表評論2012年03月17日01:36 來源：上海證券報作者：李丹丹

為規范和完善境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯管理，外匯局16日頒布了《國家外匯管理局關于境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯管理有關問題的通知》。其中允許，個人可以其個人外匯儲蓄賬戶中自有外匯或人民幣等境內合法資金參與股權激勵計劃。

通知指出，本通知的“股權激勵計劃”是指境外上市公司以本公司股票為標的，對境內公司的董事、監事、高級管理人員、其他員工等與公司具有雇傭或勞務關系的個人進行權益激勵的計劃，包括員工持股計劃、股票期權計劃等法律、法規允許的股權激勵方式。

“境內公司”是在境內注冊的境外上市公司、境外上市公司在境內的分支機構（含代表處）以及與境外上市公司有控股關系或實際控制關系的境內各級母、子公司或合伙企業等境內機構。

“境內個人”是指符合《中華人民共和國外匯管理條例》第五十二條規定的境內公司董事、監事、高級管理人員及其他員工，包括中國公民(含港澳臺籍)及外籍個人。

通知要求，參與同一項境外上市公司股權激勵計劃的個人，應通過所屬境內公司集中委托一家境內代理機構統一辦理外匯登記、賬戶開立及資金劃轉與匯兌等有關事項，并應由一家境外機構統一負責辦理個人行權、購買與出售對應股票或權益以及相應資金劃轉等事項。個人可以其個人外匯儲蓄賬戶中自有外匯或人民幣等境內合法資金參與股權激勵計劃。以自有外匯資金參與的，銀行應憑加蓋了境內代理機構公章的股權激勵計劃外匯登記證明復印件、個人與境內公司雇傭及勞務關系說明等材料辦理相應的資金劃轉手續。而以人民幣資金參與的，個人應將人民幣資金劃轉至境內代理機構的賬戶，由境內代理機構按照規定統一辦理有關購付匯手續。