第一篇：國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知75號文&106號文

國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知

(2005年10月21日 國家外匯管理局發布)

匯發〔2005〕75號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為鼓勵、支持和引導非公有制經濟發展，進一步完善創業投資政策支持體系，規范境內居民通過境外特殊目的公司從事投融資活動所涉及的跨境資本交易，根據《中華人民共和國外匯管理條例》、《境外投資外匯管理辦法》、《外國投資者并購境內企業暫行規定》，現就境內居民通過境外特殊目的公司開展股權融資及返程投資涉及外匯管理的有關問題通知如下：

一、本通知所稱“特殊目的公司”，是指境內居民法人或境內居民自然人以其持有的境內企業資產或權益在境外進行股權融資(包括可轉換債融資)為目的而直接設立或間接控制的境外企業。

本通知所稱“返程投資”，是指境內居民通過特殊目的公司對境內開展的直接投資活動，包括但不限于以下方式：購買或置換境內企業中方股權、在境內設立外商投資企業及通過該企業購買或協議控制境內資產、協議購買境內資產及以該項資產投資設立外商投資企業、向境內企業增資。

本通知所稱“境內居民法人”，是指在中國境內依法設立的企業事業法人以及其他經濟組織；“境內居民自然人” 是指持有中華人民共和國居民身份證或護照等合法身份證件的自然人，或者雖無中國境內合法身份但因經濟利益關系在中國境內習慣性居住的自然人。本通知所稱“控制”，是指境內居民通過收購、信托、代持、投票權、回購、可轉換債券等方式取得特殊目的公司或境內企業的經營權、收益權或者決策權。

二、境內居民設立或控制境外特殊目的公司之前，應持以下材料向所在地外匯分局、外匯管理部(以下簡稱“外匯局”)申請辦理境外投資外匯登記手續：

(一)書面申請(應詳細說明境內企業基本情況、境外特殊目的公司的股權結構以及境外融資安排)；

(二)境內居民法人的境內登記注冊文件，境內居民自然人需提供身份證明；

(三)境外融資商業計劃書；

(四)境內居民法人的外匯資金(資產)來源核準批復和境外投資主管部門的批準文件；

(五)境內居民法人填寫的《境外投資外匯登記證》，境內居民自然人填寫的《境內居民個人境外投資外匯登記表》(附表)；

(六)其他真實性證明材料。

外匯局對上述材料審核無誤后，應在《境外投資外匯登記證》或《境內居民個人境外投資外匯登記表》上加蓋資本項目外匯業務專用章。

三、境內居民將其擁有的境內企業的資產或股權注入特殊目的公司，或在向特殊目的公司注入資產或股權后進行境外股權融資，應就其持有特殊目的公司的凈資產權益及其變動狀況辦理境外投資外匯登記變更手續，辦理時應提供以下材料：

(一)書面申請(詳細說明境內企業與特殊目的公司的股東與股權變更過程、境內企業與

特殊目的公司資產或股權的定價方式)；

(二)境內居民法人填寫的《境外投資外匯登記證》，境內居民自然人填寫的《境內居民個人境外投資外匯登記表》；

(三)外商投資主管部門對返程投資的核準、備案文件；

(四)涉及國有資產的，須提供國有資產管理部門對境內企業資產或股權價值的確認文件；

(五)特殊目的公司的境外注冊、登記、營業執照等證明文件；

(六)其他真實性證明材料。

四、特殊目的公司完成境外融資后，境內居民可以根據商業計劃書或招股說明書載明的資金使用計劃，將應在境內安排使用的資金調回境內。

五、特殊目的公司使用境外融資所得資金返程投資或向境內企業提供股東貸款及其他債務資金，相關境內企業應按照現行利用外資、外債管理法律、法規辦理有關外匯管理手續。外匯局為相關境內企業辦理外商投資企業設立登記及變更登記、外債登記、或者為特殊目的公司辦理轉股收匯外資外匯登記時，應審核《境外投資外匯登記證》或《境內居民個人境外投資外匯登記表》。

六、境內居民按規定辦理境外投資外匯登記及變更手續后，可向特殊目的公司支付利潤、紅利、清算、轉股、減資等款項。

境內居民從特殊目的公司獲得的利潤、紅利及資本變動外匯收入應于獲得之日起180日內調回境內，利潤或紅利可以進入經常項目外匯賬戶或者結匯，資本變動外匯收入經外匯局核準，可以開立資本項目專用賬戶保留，也可經外匯局核準后結匯。

七、特殊目的公司發生增資或減資、股權轉讓或置換、合并或分立、長期股權或債權投資、對外擔保等重大資本變更事項且不涉及返程投資的，境內居民應于重大事項發生之日起30日內向外匯局申請辦理境外投資外匯登記變更或備案手續。

八、本通知實施前，境內居民已在境外設立或控制特殊目的公司并已完成返程投資，但未按規定辦理境外投資外匯登記的，應按照本通知規定于2006年3月31日前到所在地外匯局補辦境外投資外匯登記。境內居民補辦境外投資外匯登記后，外匯局可為相關境內企業辦理外資、外債外匯登記手續。

九、境內創業投資企業可參照本通知在境外設立特殊目的公司并從事創業投資活動。

十、上述同一管理事項涉及多個境內居民的，相關境內居民應出具委托書并委托其中1至2個境內居民辦理相關外匯管理手續。

十一、本通知未盡事宜，按照現行外商投資和境外投資相關外匯管理法規辦理。

十二、境內居民違反本規定構成逃匯及其他外匯管理違規行為的，外匯局應按照《中華人民共和國外匯管理條例》及有關規定進行處罰。

十三、本通知自2005年11月1日起實施。《關于完善外資并購外匯管理有關問題的通知》(匯發［2005］11號)和《關于境內居民個人境外投資登記和外資并購外匯登記有關問題的通知》(匯發［2005］29號)同時停止執行。

特此通知。

國家外匯管理局綜合司關于印發《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》操作規程的通知

（匯綜發[2007]106號）

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為進一步明確《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（以下簡稱75號文）執行和適用中的相關問題，統一標準、規范操作，現將修改后的75號文操作規程（見附表）印發給你們，并于本通知發布之日起實施，原《國家外匯管理局綜合司關于下發《關于完善外債管理有關問題的通知》及《關于境內居民通過境外特殊目的的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》操作規程的通知》中的附表6和附表7同時停止執行。)m(|6 N.d* P I(o(o

一境內居民所設立的特殊目的公司資金調回及開戶

境內居民“資本項目專用外匯帳戶”的開戶

1、書面申請（詳細說明境外特殊目的公司資本變動的時間、原因、方式等基本情況，資本變動所得收入的金額、擬開戶銀行等）。4 vI;D: `8 o8 e2 Y8 y6 p5 U2、境內居民法人提供其營業執照，境內居民自然人提交其合法身份證明（委托他人持有境外權益并調回收入的，還應當提交證明有關委托關系的法律文件）。

3、關于特殊目的公司資本變動的合法、有效的交易證明（如股權處置協議，特殊目的公司資本變動的董事會決議、股票交易的境外證券交易所的交易所的交割單等）。

4、境內居民境外投資外匯登記證明。$ N4 @4 e4 R.}(p5、境內返程投資企業外匯登記證。

6、其他真實性證明材料。: M9 d-l/ |9 }!I

二、特殊目的公司相關的資本項目專用外匯賬戶資金結匯 4 c(v1 Q9 L# A2 I!~

1、書面申請（說明賬戶開戶的銀行、賬號、資金結匯用途、金額等）。(V.{4 i1 wb# w9 e: s;^5 C2、境內居民法人提供其營業執照，境內居民自然人提交其合法身份證明（委托他人持有境外權益并調回收入的，還應當提交證明有關委托關系的法律文件）。/ F0 H!d, a4 F1 C9

[ {)V3、直接向其指定的收款人進行支付的書面支付命令。

4、稅務機關的完稅證明。

5、其他真實性證明材料。: _' f5 D!t* c-~

二境內居民自然人為其已設立的特殊目的公司補登記* ^# S% F6 U' H/ [0 };X+ j1、書面申請（詳細說明境內企業和實際控制人基本情況、境外特殊目的公司的股權結構以及境外融資情況，特殊目的公司對境內投資詳細情況）。: _4 T.r8 v.Z1 s!U.W2、特殊目的公司控制的境內外商投資企業批準證書、營業執照、外匯登記證。

3、居民個人身份證明。

4、特殊目的公司的境外商業登記證明。, n1 R% * s, [2 E j# _V/ F5、填寫《境內居民個人境外投資外匯登記表》。

6、其他真實性證明材料。

第三．特殊目的公司因重大資本變更辦理外匯登記變更及備案 % n5 [;_“ F* v2 z' {5 |

1、書面申請（應詳細說明本次變更或備案的事由、特殊目的公司架構及自成立以來的歷次增資、減資、股權轉讓、股權置換、合并、分立、對外股權投資、涉及境內資產的對外擔保、分紅等事項，并聲明“特殊目的公司已按規定完整辦理了外匯登記、變更、備案手續，已獲得的境外融資資金及境外分紅、資本變動收入已按規定調回境內，若存在虛假陳述，特殊目的公司的境內控制人愿意承擔由此導致的法律責任”）。2 ^4 H: R7 T!t/ S2、境外融資商業計劃書（或招股說明書）。

3、境外法人提交《境外投資外匯登記證》，境內居民自然人提交原辦理的《境內居民個人境外投資外匯登記表》并填寫新的《境內居民個人境外投資外匯登記表》。

4、被返程投資企業的外商投資企業外匯登記證。

5、境外融資協議（境外上市無需提供）。

6、證明特殊目的公司重大資本變更的其他真實性證明材料。

第四特殊目的公司設立、并購境內企業外匯登記 8 L: i/ Y0 Y* B2 R+ n-c2 Z-G

書面申請。書面申請應詳細說明境外特殊目的公司股權及管理架構及自設立、控制以來的歷次增資、減資、股權轉讓、股權配置、合并、分立、對外股權投資、涉及境內資產的對外擔保、分紅等事項，并說明“特殊目的公司已按規定完整辦理了外匯登記、變更、備案手續，已獲得的境外融資資金及境外分紅、資本變動收入已按規定調回境內，若存在虛假陳述，特殊目的公司的境內控制人愿意承擔由此導致的法律責任。” 2 J5 QV-V+(r2、境內標的企業的法人營業執照副本，非法人中外合作企業提供營業執照

3、商務部批準返程投資的批復文件、批準證書。

4、經批準生效的外商投資企業合同、章程。

5、組織機構代碼證。;]' x0 N7 a0 `' F6 f/ _

注：以上材料均需驗原件留蓋原章的復印件。2 _9 R u8 x4 K: I)f6、與特殊目的公司對應的《境外投資外匯登記證》或《境內居民個人境外投資外匯登記表》

7、填寫《外商投資企業基本情況登記表》。$ b N# s9 C4 h* _% [0 w

第五境內居民以境內企業資產權益注入并新設特殊目的公司的境外投資外匯登記 ' N' Y' _: g1 f

一、境內居民法人 , t2 v% };U* f-{!n1、書面申請（詳細說明境內企業基本情況、境外特殊目的公司的股權結構以及境外融資安排）。

2、境外融資商業計劃書。

境外融資商業計劃書應包括以下基本內容：

（1）境內企業所屬行業、發展歷程、近3年財務狀況；

（2）實際控制人與管理層的基本情況介紹； $ e, a7 q4 F6 Y, i!e(R* A# n.y

（3）境內企業所在市場前景、市場開發戰略、發展規劃和財務預測、市場風險分析； % W% @* t!@2 _% H' a6 ] `

（4）將境內居民的境內資產轉移由特殊目的公司控制的過程、控制方式及后續融資的法律安排及可行性分析，境內居民與其控制的境內企業、計劃設立或控制的特殊目的公司之間的投資關系說明； $ N# {6 s1 I;P# f

（5）各境內居民在特殊目的公司的持股比例，若有員工持股計劃和管理層期權激勵計劃，應予以披露； # };j;[3 c$ a9 C

（6）計劃融資方式、融資金額以及境外融資機構基本情況介紹，與境外融資機構達成的融資意向及備忘錄情況說明。以過橋貸款方式進行融資的，應說明其融資利率、期限、還貸資金來源；以私募或公募方式（包括可轉換債券）進行融資的，應說明特殊目的公司資產或股權的定價方式；計劃以上述兩種方式分階段進行融資的，應一并說明有關情況；以所擁有的境外權益注入境外特殊目公司的，應說明該境外權益合法取得并存續的原因及過程等情況。g3 p: ~;H9 }, @

（7）境外融資資金使用計劃說明，包括境外投資計劃、融資資金調回計劃、調回方式的可行性分析。

3、境外投資外匯資金（資產）來源審核批復。

4、填寫《境外投資基本情況登記表》及《境外投資外匯登記證》。

5、商務主管部門頒發的《中華人民共和國境外投資批準證書》。

6、其他真實性證明材料（如境外融資協議或融投資備忘錄等）。7 ~% M4 e6 c q6 R# @

二、境內居民自然人 , c' T5 i' L: v2 i)c1、書面申請（詳細說明境內企業基本情況、特殊目的公司的股權結構以及境外融資安排。

2、境內居民自然人的身份證明。

3、擬境外融資的境內企業的登記注冊文件和最近一期會計財務審計報告。

4、境外融資商業計劃書。境外融資商業計劃書應包括以下基本內容： 9 M6 K” h* t* e* J-H' W)l

（1）境內企業所屬行業、發展歷程、近3年財務狀況；

（2）實際控制人與管理層的基本情況介紹；-e, F1 I+ c!c7 b# }1 _

（3）境內企業所在市場前景、市場開發戰略、發展規劃和財務預測、市場風險分析； 5 |, F, ^+ Gd2 O+ q# U

（4）將境內居民的境內資產轉移由特殊目的公司控制的過程、控制方式及后續融資的法律安排及可行性分析，境內居民與其控制的境內企業、計劃設立或控制的特殊目的公司之間的投資關系說明；!}2 G;i8 {4 S8 + `

（5）各境內居民在特殊目的公司的持股比例，若有員工持股計劃和管理層期權激勵計劃，應予以披露； 2 ^6 c5 z4 S1 h5 a8 n+ B)t$ H9 r

（6）計劃融資方式、融資金額以及境外融資機構基本情況介紹，與境外融資機構達成的融資意向及備忘錄情況說明。以過橋貸款方式進行融資的，應說明其融資利率、期限、還貸資金來源；以私募或公募方式（包括可轉換債券）進行融資的，應說明特殊目的公司資產或股權的定價方式；計劃以上述兩種方式分階段進行融資的，應一并說明有關情況；以所擁有的境外權益注入境外特殊目的公司的，應說明該境外權益合法取得并存續的原因及過程等情況。

（7）境外融資資金使用計劃說明，包括境外投資計劃、融資資金調回計劃、調回方式的可行性分析。!q# Q' D' p!P4 m;w5、填寫《境內居民個人境外投資外匯登記表》。

6、委托主要控制人辦理境外投資外匯登記手續的，應提供相應的授權委托書。$ W9 k$ m!j: K2 }-s7 e7、其他真實性證明材料（如境外融資協議或融投資備忘錄等）。9 v* s(l-~1 M!u1 s 第六境內居民法人境外投資企業轉作返程投資特殊目的公司的境外投資外匯登記變更

1、境內居民法人為其境外投資企業轉作返程投資特殊目的公司登記的申請（包括境外企業設立的時間、地點、返程投資資金來源、經營情況、企業類型等）； , I* x3 j8 D% B(F“ X1 e2、所投資境外企業的主管部門的批準文件；

3、所投資境外企業的商業登記證明； 8 z* G3 o6 l!I0 y)a2 o5 d9 |

4、所投資境外企業參加境外投資聯合年檢的情況說明；;I8 W2 H1 ~% b1 x' B5、境外融資商業計劃書（或招股說明書）； 3 n0 E$ u-G-D” }!A {$ {

6、所投資境外企業最近三年的境外審計報告； % b7 6 Q_8 x;l)p){

7、《境外投資外匯登記證》； 5 j8 x+ o)P)H$ ^;@)z8、其他真實性證明材料（如境外融資協議或融投資備忘錄等）.$ |/ m8 h, r' R: i3 S4 c 第七境內居民自然人注入境外權益并返程投資的特殊目的公司境外投資外匯登記 3 Z+ X3 i“ w* l7 w1、境內居民自然人為了返程投資以其持有的境外權益注入境外企業，并為該境外企業辦理特殊目的公司境外投資外匯登記的申請（包括境外權益類型和來源、境外企業設立的時間、地點、經營情況、企業類型、已投資的所有境內企業情況介紹等）；境內居民自然人所提交的登記申請中應聲明以下內容；”本人境外投資所有資產權益來源符合中國和注冊地法律，不存在逃匯、騙匯及洗錢等違法犯罪行為，完整遵守了本人作為中國居民的納稅義務，有虛

假陳述，本人愿意承擔由此而導致的法律責任”。5 T* }7 K x* w1 n5 N2 Io2、境內居民自然人的身份證明；

3、擬返程投資企業最近一期的會計財務審計報告。

4、所投資境外企業的商業登記證明及境內居民自然人持有該企業股權的相關證明。

5、所投資境外企業最近兩年的審計報告與納稅證明（境外科技研發型企業可縮短為一年）;9 U0 J.J!{5 G+ u0 j6、商務主管部門對被返程投資企業頒發的外商投資企業批準證書； : s/ l(f8 b0 y+ e6 a3 a7、前期已投資境內企業的外商投資企業外匯登記證；

8、填寫《境內居民個人境外投資外匯登記表》； 9 t0 W” o3 U;|4 s T)@

9、其他真實性證明材料（如境外融資協議或融投資備忘錄等）。0 S5 B, q Y;y-D

第二篇：國家外匯管理局關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為充分發揮市場在資源配置中的決定性作用，支持國家“走出去”戰略的實施，充分利用國際國內兩種資源、兩個市場，進一步簡化和便利境內居民通過特殊目的公司從事投融資活動所涉及的跨境資本交易，切實服務實體經濟發展，有序提高跨境資本和金融交易可兌換程度，根據《中華人民共和國外匯管理條例》等規定，現就境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題通知如下：

一、本通知所稱“特殊目的公司”，是指境內居民（含境內機構和境內居民個人）以投融資為目的，以其合法持有的境內企業資產或權益，或者以其合法持有的境外資產或權益，在境外直接設立或間接控制的境外企業。

本通知所稱“返程投資”，是指境內居民直接或間接通過特殊目的公司對境內開展的直接投資活動，即通過新設、并購等方式在境內設立外商投資企業或項目（以下簡稱外商投資企業），并取得所有權、控制權、經營管理權等權益的行為。

本通知所稱“境內機構”，是指中國境內依法設立的企業事業法人以及其他經濟組織；“境內居民個人”是指持有中國境內居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民，以及雖無中國境內合法身份證件、但因經濟利益關系在中國境內習慣性居住的境外個人。

本通知所稱“控制”，是指境內居民通過收購、信托、代持、投票權、回購、可轉換債券等方式取得特殊目的公司的經營權、收益權或者決策權。

二、國家外匯管理局及其分支機構（以下簡稱外匯局）對境內居民設立特殊目的公司實行登記管理。境內居民個人設立的特殊目的公司登記及相關外匯管理，按本通知執行。境內機構設立的特殊目的公司登記及相關外匯管理，按現行規定和本通知執行。

三、境內居民以境內外合法資產或權益向特殊目的公司出資前，應向外匯局申請辦理境外投資外匯登記手續。境內居民以境內合法資產或權益出資的，應向注冊地外匯局或者境內企業資產或權益所在地外匯局申請辦理登記；境內居民以境外合法資產或權益出資的，應向注冊地外匯局或者戶籍所在地外匯局申請辦理登記。

境內居民個人應提交以下真實性證明材料辦理境外投資外匯登記手續：

（一）書面申請與《境內居民個人境外投資外匯登記表》。

（二）個人身份證明文件。

（三）特殊目的公司登記注冊文件及股東或實際控制人證明文件（如股東名冊、認繳人名冊等）。

（四）境內外企業權力機構同意境外投融資的決議書（企業尚未設立的，提供權益所有人同意境外投融資的書面說明）。

（五）境內居民個人直接或間接持有的擬境外投融資境內企業資產或權益，或者合法持有境外資產或權益的證明文件。

（六）在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充材料。境內機構按《國家外匯管理局關于發布<境內機構境外直接投資外匯管理規定>的通知》（匯發[2009]30號）等相關規定辦理境外投資外匯登記手續。

境內居民辦理境外投資外匯登記后，方可辦理后續業務。

四、境內居民及其設立的特殊目的公司，不得危害我國國家主權、安全和社會公共利益；不得違反我國法律法規；不得損害我國與有關國家（地區）關系；不得違反我國對外締結的國際條約；不得涉及我國禁止出口的技術或產品。

境外特殊目的公司登記不具有證明其投融資行為已符合行業主管部門合法合規的效力。

五、已登記境外特殊目的公司發生境內居民個人股東、名稱、經營期限等基本信息變更，或發生境內居民個人增資、減資、股權轉讓或置換、合并或分立等重要事項變更后，應及時到外匯局辦理境外投資外匯變更登記手續。

境內居民境外投資外匯變更登記完成后，方可辦理后續業務（含利潤、紅利匯回）。

六、非上市特殊目的公司以本企業股權或期權等為標的，對其直接或間接控制的境內企業的董事、監事、高級管理人員及其他與公司具有雇傭或勞動關系的員工進行權益激勵的，相關境內居民個人在行權前可提交以下材料到外匯局申請辦理特殊目的公司外匯登記手續：

（一）書面申請與《境內居民個人境外投資外匯登記表》。

（二）已登記的特殊目的公司的境外投資外匯業務登記憑證。

（三）相關境內企業出具的個人與其雇傭或勞動關系證明材料。

（四）特殊目的公司或其實際控制人出具的能夠證明所涉權益激勵真實性的證明材料。

（五）在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充材料。

境內居民個人參與境外上市公司股權激勵計劃按相關外匯管理規定辦理。

七、特殊目的公司完成境外融資后，融資資金如調回境內使用的，應遵守中國外商投資和外債管理等相關規定。返程投資設立的外商投資企業應按照現行外商直接投資外匯管理規定辦理相關外匯登記手續，并應如實披露股東的實際控制人等有關信息。

八、境內居民從特殊目的公司獲得的利潤、紅利調回境內的，應按照經常項目外匯管理規定辦理；資本變動外匯收入調回境內的，應按照資本項目外匯管理規定辦理。

九、因轉股、破產、解散、清算、經營期滿、身份變更等原因造成境內居民不再持有已登記的特殊目的公司權益的，或者不再屬于需要辦理特殊目的公司登記的，應提交相關真實性證明材料及時到外匯局辦理變更或注銷登記手續。

十、境內居民直接或間接控制的境內企業，可在真實、合理需求的基礎上按現行規定向其已登記的特殊目的公司放款。

十一、境內居民可在真實、合理需求的基礎上購匯匯出資金用于特殊目的公司設立、股份回購或退市等。

十二、本通知實施前，境內居民以境內外合法資產或權益已向特殊目的公司出資但未按規定辦理境外投資外匯登記的，境內居民應向外匯局出具說明函說明理由。外匯局根據合法性、合理性等原則辦理補登記，對涉嫌違反外匯管理規定的，依法進行行政處罰。

十三、境內居民與境外特殊目的公司之間的跨境收支，應按現行規定辦理國際收支統計申報。

十四、外匯局定期分析境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資整體情況，密切關注其對國際收支的影響，并加強對境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資的事中、事后監管。

十五、境內居民或其直接、間接控制的境內企業通過虛假或構造交易匯出資金用于特殊目的公司，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條進行處罰。

境內居民未按規定辦理相關外匯登記、未如實披露返程投資企業實際控制人信息、存在虛假承諾等行為，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條第（五）項進行處罰。

在境內居民未按規定辦理相關外匯登記、未如實披露返程投資企業實際控制人信息或虛假承諾的情況下，若發生資金流出，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條進行處罰；若發生資金流入或結匯，根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十一條進行處罰。

境內居民與特殊目的公司相關跨境收支未按規定辦理國際收支統計申報的，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條第（一）項進行處罰。

十六、本通知自發布之日起實施。《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發[2005]75號）同時廢止。之前相關規定與本通知內容不一致的，以本通知為準。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應及時轉發轄內中心支局、支局、城市商業銀行、農村商業銀行、外資銀行、農村合作銀行；各中資銀行接到通知后，應及時轉發所轄各分支機構。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局資本項目管理司反饋。

附件：1.返程投資外匯管理所涉業務操作指引

2.資本項目直接投資外匯業務申請表

國家外匯管理局 2014年7月4日

第三篇：國家外匯管理局關于境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知

國家外匯管理局關于境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題的通知

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為規范境內銀行境外直接投資所涉外匯業務，根據《中華人民共和國外匯管理條例》（中華人民共和國國務院第532號令）、《國家外匯管理局關于發布〈境內機構境外直接投資外匯管理規定〉的通知》（匯發200930號），現將境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題通知如下： 編輯本段匯發[2010]31號

各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規范境內銀行境外直接投資所涉外匯業務，根據《中華人民共和國外匯管理條例》（中華人民共和國國務院第532號令）、《國家外匯管理局關于發布〈境內機構境外直接投資外匯管理規定〉的通知》（匯發[2009]30號），現將境內銀行境外直接投資外匯管理有關問題通知如下：

一、本通知所稱境內銀行是指具有法人資格的境內政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、中國郵政儲蓄銀行、外資法人銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行等。

二、境內銀行涉及下列境外直接投資的，應在取得銀行業監督管理部門或其他相關主管部門的核準文件后，持《境內機構境外直接投資外匯管理規定》（以下簡稱《規定》）第七條要求的材料，到所在地國家外匯管理局分支機構（以下簡稱“外匯局”）辦理境外直接投資外匯登記手續：

（一）在境外設立分支機構（代表處除外）；

（二）在境外設立附屬機構；

（三）依法購買境外機構股權；

（四）經相關主管部門批準的其他直接投資項目。

第一款所涉交易需提供已向銀行業監督管理部門報送的營運資金撥付計劃。

三、境內銀行應按以下方式填寫《規定》所附的《境外直接投資外匯登記申請表》（以下簡稱《申請表》）：

（一）根據被投資機構的經營范圍具體填寫“投資性質”項，若被投資機構屬金融類機構可選擇“其他”，并備注說明被投資機構的具體金融類別（銀行、保險、證券或其他）。

（二）若以自有外匯或購匯出資的（包括從境內和境外賬戶匯款），出資方式應選擇“境內現匯出資金額及幣種”填寫；若境內銀行以從其他境外被投資機構所分得的利潤或紅利等進行此次境外投資，應選擇“境外解決出資折合金額及幣種”填寫。

（三）若以外匯資金直接對外支付的（包括從境內和境外賬戶匯款），可在“外匯資金來源”項下選擇 “境內匯出”填寫。其中，不涉及購匯的，選擇“自有外匯資金”填寫；涉及購匯的，選擇“購匯”填寫。

四、境內銀行所在地外匯局審核有關材料及信息無誤后，應在相關業務系統中為境內銀行辦理境外直接投資外匯登記，并為首次辦理境外直接投資外匯登記的境內銀行頒發境外直接投資外匯登記證。

五、境內銀行對外直接投資匯出外匯資金，可根據登記有本次境外直接投資信息的境外直接投資外匯登記證直接通過相關業務系統辦理購付匯手續。

境內銀行在辦理購付匯手續后，應在3個工作日內按規定通過相關業務系統辦理反饋手續。

六、境內銀行應按照《規定》第九條前兩款及第十條的要求，就已進行的境外直接投資相關事項的變化情況，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或注銷手續。境內銀行應就已登記境外機構發生的長期股權投資等不涉及資本變動的重大事項，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯備案手續。

七、境內銀行可直接購匯或以自有外匯匯出境外直接投資前期費用。未獲得銀行業監督管理部門或其他相關主管部門境外直接投資核準的境內銀行，應自匯出前期費用之日起1年內將剩余資金調回。若原匯出資金以人民幣購匯的，可憑原購匯憑證自行辦理結匯。

八、境內銀行境外直接投資產生的利潤不得單獨結匯，應納入銀行外匯利潤統一管理，并按照規定辦理結匯。

九、境內銀行因所投資境外機構減資、轉股、清算等取得的資本項下外匯收入，以及本通知第七條、第八條所涉及的外匯收支等均應通過相關業務系統在外匯收支發生日后3個工作日內逐筆進行反饋。

十、境內銀行若將所投資境外機構減資、轉股、清算等取得的資本項下外匯收入結匯的，應按照銀行自身資本與金融項目結售匯相關管理規定，報國家外匯管理局或所在地外匯分局（含外匯管理部）核準后辦理。境內銀行應在結匯日后3個工作日內通過相關業務系統逐筆進行反饋。

十一、境內銀行將其境外直接投資獲得的境外機構全部或者部分股權轉讓給境內其他機構的，相關資金應在境內以人民幣支付。股權出讓方應到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續，股權受讓方應到所在地外匯局辦理受讓股權的境外直接投資外匯登記手續。

十二、境內銀行在本通知發布之前已進行的境外直接投資，應于2010年10月31日前，參照本《通知》第二條規定，到所在地外匯局補辦境外直接投資外匯登記。因歷史原因無法提供相關主管部門批準文件的，境內銀行應將按每筆投資情況填寫的《申請表》及逐筆信息匯總清單一次性報送所在地外匯局，由所在地外匯局為其補錄入相關境外直接投資外匯登記信息。

境內銀行未按規定期限和程序辦理上述補登記手續的，外匯局按違反外匯登記管理的有關規定進行處罰。

十三、本通知自2010年9月1日起施行。本《通知》中對于境內銀行境外直接投資未予明確的外匯管理事項，境內銀行應參照《規定》辦理。

各分局、外匯管理部接到本《通知》后，應及時轉發轄內各分支機構、外資法人銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行。

二○一○年六月三十日[1]

第四篇：國家外匯管理局關于境外機構境內外匯賬戶管理有關問題的通知

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國家外匯管理局關于境外機構境內外匯賬戶管理有關問題的通知 匯綜發【2009】29號

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規范境外機構境內外匯賬戶的開立、使用等行為，促進貿易投資便利化，防范金融風險，根據《中華人民共和國外匯管理條例》相關規定，現就有關問題通知如下。

一、本通知所稱境外機構是指在境外（含香港、澳門和臺灣地區）合法注冊成立的機構。所稱境內銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國內外結算等業務經營資格的境內中資和外資銀行。

本通知所稱境外機構境內外匯賬戶，不包括境外機構境內離岸賬戶（境外機構按規定在依法取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行離岸業務部開立的賬戶）。

二、境外機構和境內銀行應當按照本通知規定，開立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業務，并遵守國家有關法律、法規等規定。

三、境內銀行為境外機構開立外匯賬戶，應當審核境外機構在境外合法注冊成立的證明文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應同時提供對應的中文翻譯。除國家外匯管理局另有規定外，不需經國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）批準。

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境外機構境內外匯賬戶戶名應與其在境外合法注冊成立的證明文件（或對應的中文翻譯）記載的名稱一致。

四、境內銀行為境外機構開立外匯賬戶時，應當在外匯賬戶前統一標注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，即NRA＋外匯賬戶號碼，并自行對境外機構中銀行和非銀行機構進行區別，以使與該外匯賬戶發生資金往來的境內收付款方及其收付款銀行，能夠準確判斷該外匯賬戶為境外機構境內外匯賬戶。

本通知實施之日起18個月內，境內銀行應當完成前款境外機構境內外匯賬戶統一標注NRA內部系統調整以及本通知發布前已開立境外機構境內外匯賬戶統一標注NRA等工作。

境內銀行應按照《國家外匯管理局、國家質量檢驗檢疫總局關于下發國際收支統計申報中特殊機構賦碼業務操作規程的通知》（匯發［2003］131號）等規定，為開立外匯賬戶的境外機構申領特殊機構代碼，向外匯局辦理境外機構基本信息登記，并通過外匯賬戶管理信息系統向外匯局報送境外機構境內外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息。境外銀行在境內銀行開立的同業存款等外匯賬戶，不適用本款規定。

五、境內機構和境內個人與境外機構境內外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進行管理。境內銀行應當按照跨境交易外匯管理規定，審核境內機構和境內個人有效商業單據和憑證后辦理。

境內銀行完成NRA標注前，境外機構境內外匯賬戶向境內機構和境內個人支付的，匯款銀行應在匯款指令交易附言中注明NRA PAYMENT,以使收款銀行判斷該項資金來源于境外機構境內外匯賬戶。境內機構和境內個人向境外機構境--------------------------精品

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內外匯賬戶支付的，除按規定提供有效商業單據和憑證外，還應向匯款銀行提供收款外匯賬戶性質證明材料；匯款銀行如因提供的收款外匯賬戶性質證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質，應當向收款銀行書面征詢該外匯賬戶性質，收款銀行應當書面回復確認。

六、境外機構境內外匯賬戶從境內外收匯、相互之間劃轉、與離岸賬戶之間劃轉或者向境外支付，境內銀行可以根據客戶指令等直接辦理，但國家外匯管理局另有規定除外。

七、通過境外機構境內外匯賬戶與境外、境內之間發生的資金收支，以及由此產生的賬戶余額變動，均應當按照有關規定辦理國際收支統計申報。

八、未經注冊所在地國家外匯管理局分局、管理部批準，不得從境外機構境內外匯賬戶存取外幣現鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶內資金結匯。

九、境外機構境內外匯賬戶資金余額，除國家外匯管理局另有規定外，應當納入境內銀行短期外債指標管理，以其作為境內機構從境內銀行獲得貸款的質押物的，按照境內貸款項下境外擔保外匯管理規定辦理。

十、境內銀行辦理境外機構境內外匯賬戶有關業務，應當遵守有關大額和可疑交易報告等反洗錢法律、行政法規、部門規章等的規定。

十一、境外機構和境外個人在依法取得離岸銀行業務經營資格的境內銀行離岸業務部開立離岸賬戶、該離岸賬戶和境內之間的外匯收支，嚴格按照《離岸銀行業務管理辦法》（銀發［1997］438號）及其實施細則等有關規定辦理。

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十二、合格境外機構投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機構B股外匯賬戶、具有外交豁免權的外國（地區）駐華使領館或者國際組織駐華代表機構境內外匯賬戶等開立、使用和關閉，國家外匯管理局已有規定的，從其規定；沒有規定的，按照本通知規定辦理，包括標注NRA等。

十三、違反本通知規定的，由外匯局依照《中華人民共和國外匯管理條例》等外匯管理規定予以處罰。

十四、本通知自2009年8月1日起施行，但通過外匯賬戶管理信息系統向外匯局報送境外機構境內外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息的規定除外，其具體實施時間由國家外匯管理局另行通知。

本通知由國家外匯管理局解釋。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應盡快轉發轄內中心支局、支局和外匯指定銀行。執行中遇到問題,請及時向國家外匯管理局綜合司反饋。

電話：68402429、68402129 傳真：68402430

二ＯＯ九年七月十三日

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第五篇：國家外匯管理局綜合司關于下發《關于完善外債管理有關問題的通知》及《關于境內居民通過境外特殊目的公司融

國家外匯管理局綜合司關于下發《關于完善外債管理有關問題的通知》及《關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》操作規程的通知

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為更好地執行《國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知》（匯發〔２００５〕７４號，以下簡稱“７４號文件”）、《國家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發〔２００５〕７５號，以下簡稱“７５號文件”）有關內容，規范操作，現將兩個通知的操作規程印發給你們，請遵照執行，并就有關事項通知如下：

一、７４號文件操作規程（見附表１－附表５）自２００５年１２月１日起實施。《資本項目外匯業務操作規程（２００５年版）》中“２．６外債簽約即時逐筆登記”調整為按照附表１執行。

二、７５號文件操作規程（見附表６－附表９）自本通知發布之日起實施。《資本項目外匯業務操作規程（２００５年版）》中“１．１外商投資企業外匯登記”和“１．２外資并購設立外商投資企業外匯登記”分別調整為按照附表８和附表９執行。

特此通知。

附表１：２．６ 外債簽約即時逐筆登記

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 法規依據 ｜ 審核材料 ｜ 審核原則及要素 ｜授權范圍 ｜ 注意事項 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜1.《國家計委關于借用國外貸 ｜1.申請報告。｜1.中資企業辦理外債登記手續時應先進行借款資｜符合條件 ｜1.外債登記后，超過借款合同 ｜ ｜款實行全口徑計劃管理的通知》｜2.借款合同（合同文字如為外文的，｜格審核。借款資格審核為外債登記程序的一部 ｜的，在所在｜約定的首次提款日 3個月內未 ｜ ｜（1996年）｜應提交主要條款的中文譯本，并加蓋 ｜分。｜地外匯局 ｜提款的，該筆外債登記自動失 ｜ ｜2.《中華人民共和國外匯管理 ｜借款單位印章）；項目融資的，應提供｜2.外商投資企業借用的短期外債余額、中長期外｜辦理。｜效。｜ ｜條例》（1997年）｜與項目融資有關的主要合同及內容摘 ｜債發生額及境外機構保證項下的履約余額之和不｜ ｜外匯局可要求企業提供對于沒 ｜ ｜3.《外債統計監測暫行規定》及｜要，如有與項目融資相關的具有保證性｜得超過其投資總額與注冊資本的差額。｜ ｜有及時提款的合理說明，并視 ｜ ｜其實施細則（1987年和1997年）｜質的文件，也需提供；飛機融資租賃的｜3.主要審核借款合同中的基本條款：當事各方、｜ ｜情況辦理外債注銷手續或核準 ｜ ｜4.《境內機構借用國際商業貸 ｜需提供融資租賃協議及擔保協議。｜金額、期限、利率、借款用途、適用法律等。｜ ｜超期外債提款登記。｜ ｜款管理辦法》（1997年）｜3.應事前批準的外債需提供有關部門 ｜4.對于需要事先批準的外債登記，應審查借款合｜ ｜2.外債轉貸款登記、展期和變 ｜ ｜5.《境外進行項目融資管理暫 ｜的批準文件；飛機融資租賃的，還需 ｜同的條款規定與批準文件中的內容是否一致。｜ ｜更，及外債展期和變更登記參 ｜ ｜行辦法》（1997年）｜提供民航總局的有關批準文件。｜5.填寫《外債登記證》和《企業債務簽約情況》｜ ｜照外債登記辦法執行。｜ ｜6.《外匯（轉）貸款登記管理辦｜4.債務人如為外商投資企業，還應當 ｜時，須與借款合同的相關條款一致。｜ ｜3.外債補登記按照《關于外 ｜ ｜法》（1989年）｜提交《外商投資企業外匯登記證》（原｜6.外商投資企業的注冊資本金須按合同規定足額｜ ｜債、對外擔保補登記有關問題 ｜ ｜7.《關于加強資本項目外匯管 ｜件驗完后返還）、注冊會計師出具的 ｜到位。｜ ｜的通知》（匯資函(1999)77號）｜ ｜理若干問題的通知》（匯發 ｜近期驗資報告。｜7.項目融資應是無追索權或有限追索權；境內其｜ ｜執行。｜ ｜[1998]21號）｜5.債務人已登記外債的所有憑證（原 ｜他機構不得為項目融資提供還款責任擔保。｜ ｜4.遺失外債登記憑證的債務人 ｜ ｜8.《關于完善資本項目外匯管 ｜件驗完后返還）。｜8.融資租賃和售后融資性回租，按對外借款管 ｜ ｜應當在全國性報紙刊登遺失聲 ｜ ｜理有關問題的通知》（匯發 ｜6.發債應持發行國證券主管部門的登 ｜理；一年期以上的售后經營性回租，須報總局審｜ ｜明后方可補辦登記憑證。｜ ｜[1999]10號）｜記文件和招募說明書。｜批；出售資產所得價款存放在外債專戶中；其他｜ ｜5.外債轉增資的，外匯局憑債 ｜ ｜9.《外匯管理暫行辦法》（2003｜7.外商投資企業境內融資有境外機構 ｜設備租賃，按以上原則辦理。｜ ｜務人提供的主管部門批準增資 ｜ ｜年）｜擔保的，因擔保人履約形成對外負債 ｜9.即時逐筆登記適用于除國務院部委、各中資外｜ ｜的文件、債權人同意債權轉股 ｜ ｜10.《國家外匯管理局關于取消 ｜的，應提供境外保證項下本外幣貸款 ｜匯指定銀行、境內外資銀行外的借款，債務人應｜ ｜權的證明文件及其他相關材料 ｜ ｜部分資本項目外匯管理行政審 ｜合同、擔保合同及擔保人履約憑證。｜當在外債合同簽約后15個工作日內，到所在地外｜ ｜辦理外債核減或注銷手續。｜ ｜批后過度政策措施的通知》（匯｜8.中長期國際商業貸款登記時，如項 ｜匯局辦理登記手續。｜ ｜ ｜ ｜發[2003]50號）｜目單位委托金融機構轉貸的，還需提 ｜ 10.外商投資企業的中長期外債辦理展期、借用｜ ｜ ｜ ｜ 11.《國家外匯管理局關于改進｜供項目單位簽署的借款委托書。｜新的中長期外債償還過去借用的中長期和短期外｜ ｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜外商投資企業資本項目結匯審 ｜9.針對前述材料應當提供的補充說明 ｜債時（包括2004年 6月26日以前借入的境內外 ｜ ｜ ｜ ｜核與外債登記管理工作的通知》｜材料。｜資銀行外匯貸款），在不增加企業現有外債余額 ｜ ｜ ｜ ｜（匯發[2004]42號）｜ ｜（2004年 6月26日以前借入的境內外資銀行外匯 ｜ ｜ ｜ ｜ 12.《關于實施〈境內外資銀行｜ ｜貸款除外）、不辦理結匯的前提下，如按規定計算 ｜ ｜ ｜ ｜外債管理辦法〉有關問題的通 ｜ ｜超過“投注差”的，外匯局可以為其辦理外債登 ｜ ｜ ｜ ｜知》（匯發[2004]59號）｜ ｜記。｜ ｜ ｜ ｜ 13.《關于2005年境內外資銀行｜ ｜ 11.外國投資者出資比例低于 25%的外商投資企 ｜ ｜ ｜ ｜短期外債指標核定工作的通知》｜ ｜業，其舉措外債按照境內中資企業舉措外債的有 ｜ ｜ ｜ ｜（匯發[2005] 4號）｜ ｜關規定辦理。｜ ｜ ｜ ｜ 14.《外匯擔保項下人民幣貸款｜ ｜ 12.2005年12月 1日前簽訂的境外擔保項下貸 ｜ ｜ ｜ ｜有關問題的補充通知》（匯發 ｜ ｜款，符合匯發[2005] 4號文和匯發[2005]26號文規 ｜ ｜ ｜ ｜[2005]26號）｜ ｜定的當事人和擔保標的范圍的，債務人可以在擔 ｜ ｜ ｜ ｜ 15.《國家外匯管理局關于完善｜ ｜保履約后，到所在地外匯局辦理外債登記，這部 ｜ ｜ ｜ ｜外債管理有關問題的通知》（匯｜ ｜分履約額不計入該債務人的“投注差”。｜ ｜ ｜ ｜發[2005]74號）｜ ｜ 13.政府主管部門批準的投資總額與注冊資本相 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜等或未明確投資總額的外商投資企業，應向原審 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜批部門申請重新核定投資總額和注冊資本，然后 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜按照“投注差”管理原則借用外債。｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 14.外商投資性控股公司的外債規模按以下原則 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜管理：注冊資本不低于3000萬美元的，其短期外 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜債余額與中長期外債累計發生額之和不得超過已 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜繳付注冊資本的 4倍；注冊資本不低于 1億美元 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜的，其短期外債余額與中長期外債累計發生額之 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜和不得超過已繳付注冊資本的 6倍。｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 15.外資投資租賃公司對外借款，應根據租賃公 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜司提供的上經審計的財務報表，計算出上年 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜度末風險資產總額（Ａ），再計算凈資產的10倍 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜（Ｂ），并將（Ｂ－Ａ）作為新的中該公司可新借｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜外債余額的最高限額。｜ ｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表２：延期付款外債簽約及提款登記

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 法規依據 ｜ 審核材料 ｜ 審核原則及要素 ｜授權范圍｜ 注意事項 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜1.《中華人民共和國外匯管理 ｜1.進口項下延期付款簽約及 ｜1.報關單未付匯金額在等值20萬美元（含）以 ｜由所在地｜1.延期付款主要條款發生變更的，需比 ｜ ｜條例》（1997年）｜提款登記申請書或申請表。｜上，且約定或實際付款期限（以報關單上注明的｜外匯局辦｜照延期付款外債登記手續辦理變更登記 ｜ ｜2.《外債統計監測暫行規定》及｜2.進口合同復印件。｜進口日期為準，下同）在 180天（含）以上的非｜理。｜手續。｜ ｜其實施細則（1987年和1997年）｜3.報關單復印件。｜信用證形式延期付款，須辦理外債簽約和提款登｜ ｜2.應及時將外債登記信息及提款信息錄 ｜ ｜3.《外債管理暫行辦法》（2003｜4.《外債簽約情況表》及《外｜記手續。｜ ｜入外債統計監測系統，在錄入外債簽約 ｜ ｜年）｜債變動反饋表》。｜2.約定期限超過 180天（含）的延期付款，進口｜ ｜信息時，應在“債務類型”欄選擇“ 700 ｜ ｜4.《國家外匯管理局關于完善 ｜5.《延期付款額度確認單》。｜商應在貨物報關后15個工作日內，辦理外債簽約｜ ｜貿易信貸”。｜ ｜外債管理有關問題的通知》（匯｜6.外匯局要求的其它材料。｜和提款登記手續；約定期限未超過 180天但實際｜ ｜3.延期付款外債登記債務編號與其他外 ｜ ｜發[2005]74號）｜ ｜付款期限超過 180天（含）的，進口商應在付款｜ ｜債的債務編號編制方法相同。｜ ｜ ｜ ｜期限超過 180天后15個工作日內辦理外債簽約和｜ ｜4.已按規定辦理外債登記的延期付款，｜ ｜ ｜ ｜提款登記手續。｜ ｜不再要求按《關于加強進口延期付匯、｜ ｜ ｜ ｜3.企業延期付款余額不得超過外匯局核定的延期｜ ｜遠期付匯管理有關問題的通知》（匯發 ｜ ｜ ｜ ｜付款額度。｜ ｜[2005] 8號）的內容辦理延期付匯登記手 ｜ ｜ ｜ ｜4.僅為企業頒發《外債簽約情況表》及《外債變｜ ｜續。｜ ｜ ｜ ｜動反饋表》，不需核發《外債登記證》。｜ ｜5.進口商未按照有關規定及時辦理延期 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜付款外債登記，或所申請登記金額超過 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜外匯局核定的延期付款額度的，外匯局 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜應按照“先付匯、后處罰”的原則，先 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜為其辦理外債補登記手續，以免影響其 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜貿易項下正常對外支付。｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜6.對于進口商不按照有關規定辦理延期 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜付款外債登記及銀行未按照有關規定審 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜核相關憑證為進口商辦理付匯的，外匯 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜局應根據《中華人民共和國外匯管理條 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜例》和《外債管理暫行辦法》等相關規 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜定進行處罰。｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表３：核定延期付款額度

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 法規依據 ｜ 審核材料 ｜ 審核原則及要素 ｜授權范圍｜ 注意事項 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜1.《中華人民共和國外匯管理 ｜1.進口企業提出的申請書。｜1.在企業當年申請辦理第一筆延期付款外債登記 ｜由企業所｜辦理外債登記的延期付款僅受延期付款 ｜ ｜條例》（1997年）｜2.經常項目部門提供的申請｜手續時，同時為其核定延期付款額度。｜在地外匯｜額度的限制，不納入企業的“投注差”管｜ ｜2.《外債統計監測暫行規定》及｜企業上進口付匯總額證｜2.根據該企業上一進口付匯總額的 10%和 ｜局核定。｜理。｜ ｜其實施細則（1987年和1997年）｜明材料（由資本項目部門從｜相關因素進行核定。｜ ｜ ｜ ｜3.《外債管理暫行辦法》（2003｜經常項目部門取得）。｜3.對于成立時間不足一年的企業，可根據企業近｜ ｜ ｜ ｜年）｜3.外匯局要求的其他材料。｜幾個月的實際進口付款額，參考同行業類似規模 ｜ ｜ ｜ ｜4.《境內機構借用國際商業貸 ｜ ｜企業的進口交易模式，加權計算其全年可能的進 ｜ ｜ ｜ ｜款管理辦法》（1997年）｜ ｜口付匯額，以此為基礎核定延期付款額度；對于 ｜ ｜ ｜ ｜5.《國家外匯管理局關于完善 ｜ ｜新成立的企業，可根據企業的實際需要核定延期 ｜ ｜ ｜ ｜外債管理有關問題的通知》（匯｜ ｜付款額度；大型成套設備、長期供貨合同等存在 ｜ ｜ ｜ ｜發[2005]74號）｜ ｜特殊情況的進口貿易信貸，根據企業實際需要按 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜另行核定延期付款額度。大型成套設備是指 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜價值在50萬美元以上、且按照行業交易習慣需要 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜由買方分期付款的固定資產設備。長期供貨合同 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜是指合同期限在二年以上，商品名稱、數量和付 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜款條件等主要條款內容相對確定的銷售合同。｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜上述存在特殊情況的企業，外匯局為其核定延期 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜付款額度后，應在每季度末集中報國家外匯管理 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜局備案。｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜4.外匯局為企業核定延期付款額度，應發放《延 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜期付款額度確認單》，確認單一式兩份，一份交企｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜業，一份外匯局留存。｜ ｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表４：延期付款外債還本付息信息反饋

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 法規依據 ｜ 審核材料 ｜ 審核原則及要素 ｜授權范圍 ｜ 注意事項 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜《國家外匯管理局關于完善外債｜1.《延期付款項下還本付息｜1.銀行以電子(EXCEL)和紙質形式向銀行所 ｜銀行所在 ｜若企業延期付款項下的本息已償清，外｜ ｜管理有關問題的通知》（匯發 ｜明細表》。｜在地外匯局報送。｜地外匯局。｜匯局應在外債統計監測系統中及時注銷｜ ｜[2005]74號）｜2.外匯局要求的其它材料。｜2.進口商與銀行注冊地不屬于同一外匯局管轄范｜ ｜此筆延期付款登記。｜ ｜ ｜ ｜圍的，銀行所在地外匯局應以電子郵件方式（通｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜過人民銀行或外匯局內部郵件系統）經由上級外｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜匯局或直接向進口商所在地外匯局轉發相關信 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜息。｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜3.外匯局在接到銀行報送的明細表后，須將轄內｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜所屬企業的還本付息數據逐筆錄入外債統計監測｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜系統。｜ ｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表５：境內貸款項下接受境外擔保債權人定期登記

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 法規依據 ｜ 審核材料 ｜ 審核原則及要素 ｜授權范圍｜ 注意事項 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜1.《國家外匯管理局關于2005 ｜1.《境外擔保項下貸款和履｜1.境內貸款項下接受境外擔保實行債權人定期登｜金融機構｜如發生債務人違約，債權人在收到境外｜ ｜年境內外資銀行短期外債指標 ｜約情況登記表》。｜記。｜所在地外｜擔保人的履約外匯后，如需結匯，應憑｜ ｜核定工作的通知》（匯發[2005] ｜2.外匯局要求的其它材料。｜2.境內金融機構應于每月初10個工作日內報送 ｜匯局。｜以下材料到當地外匯局申請核準： ｜ ｜ 4號）｜ ｜上個月數據。｜ ｜1.結匯申請。｜ ｜2.《國家外匯管理局關于外匯 ｜ ｜3.未經國家外匯管理局批準，境內中資企業向境｜ ｜2.境外擔保合同和擔保項下主債務合 ｜ ｜擔保項下人民幣貸款有關問題 ｜ ｜內金融機構借用貸款不得接受境外機構或個人提｜ ｜同。｜ ｜的補充通知》（匯發[2005]26號）｜ ｜供的擔保。｜ ｜3.表明債務人無法履約的書面合同（如｜ ｜3.《國家外匯管理局關于完善 ｜ ｜ ｜ ｜催款通知書等）。｜ ｜外債管理有關問題的通知》（匯 ｜ ｜ ｜ ｜4.外匯局要求的其他材料。｜ ｜發[2005]74號）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表６：境內居民境外設立、控制特殊目的公司外匯登記、登記變更、備案

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 法規依據 ｜ 審核材料 ｜ 審核原則及要素 ｜授權范圍 ｜ 注意事項 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜1.《中華人民共和國外匯管理 ｜

一、境內居民法人 ｜

1、境內居民自然人主要是指稅法意義上的居民自｜國有企業 ｜

1、申請設立、控制特殊目的公司的主要｜ ｜條例》（1997年）｜

1、書面申請（詳細說明境內｜然人及持有境內企業內資權益的自然人，而不論 ｜的特殊目 ｜居民自然人（集體）應為計劃境外融資 ｜ ｜2.《境外投資外匯管理辦法》 ｜企業基本情況、境外特殊目 ｜其是否持有中華人民共和國合法身份證件，參股 ｜的公司登 ｜的境內企業的實際控制人；未事先登記 ｜ ｜（1989年）｜的公司的股權結構以及境外 ｜屬于直接設立的情形。｜記由總局 ｜特殊目的公司的居民個人擬以境外融資 ｜ ｜3.《關于境內居民通過境外特 ｜融資安排，設立特殊目的公 ｜

2、審核境外融資商業計劃書、書面申請有關融資｜辦理，其他｜收入或個人收入在境內投資應按照75號 ｜ ｜殊目的公司融資及返程投資外 ｜司的境外資金來源并保證其 ｜方式、規模、條件、資金調回安排及方式的合理 ｜登記由各 ｜文件規定的程序辦理特殊目的公司外匯 ｜ ｜匯管理有關問題的通知》（匯發｜合法性）。｜性與可行性、一致性。｜分局、外匯｜補登記手續。｜ ｜[2005]75號）｜

2、境外融資商業計劃書。｜

3、審核申請設立、控制特殊目的公司的主要居民｜管理部辦 ｜

2、境內居民個人設立、控制特殊目的公｜ ｜ ｜

3、境外投資外匯資金（資 ｜自然人（集體）是否為計劃境外融資的境內企業 ｜理。｜司，涉及境內購付匯的，應按照《境內 ｜ ｜ ｜產）來源審核批復。｜的實際控制人。｜ ｜居民個人外匯管理辦法》的規定辦理有 ｜ ｜ ｜

4、填寫《境外投資基本情況｜

4、居民計劃控制特殊目的公司或境內企業應在申｜ ｜關手續。｜ ｜ ｜登記表》及《境外投資外匯登｜請書、商業計劃書（招股說明書）中注明控制方 ｜ ｜

3、居民計劃以換股等方式參股、控制境｜ ｜ ｜記證》。｜式，如有管理層期權計劃，應一并披露。｜ ｜外公司，被投資境外公司如為境內居民 ｜ ｜ ｜

5、商務主管部門頒發的《中｜

5、商業計劃書所涉及的特殊目的公司是否全部包｜ ｜所設立、控制，應已經辦妥境外投資外 ｜ ｜ ｜華人民共和國境外投資批準 ｜括在書面申請中。｜ ｜匯登記。｜ ｜ ｜證書》。｜

6、特殊目的公司辦理變更登記或備案時，書面申｜ ｜

4、境外融資如需設立兩個以上特殊目的｜ ｜ ｜

二、境內居民自然人 ｜請應詳細說明本次變更、備案事由、特殊目的公 ｜ ｜公司，應一并申請登記，通過已登記的特｜ ｜ ｜

1、書面申請（詳細說明境內｜司架構及自成立以來的歷次增資、減資、股權轉 ｜ ｜殊目的公司再設立、控制殼公司，該殼 ｜ ｜ ｜企業基本情況、境外特殊目 ｜讓、股權置換、合并、分立、對外股權投資、涉 ｜ ｜公司應一并辦理特殊目的公司外匯登記。｜ ｜ ｜的公司的股權結構以及境外 ｜及境內資產的對外擔保、分紅等事項，并聲明“特｜ ｜未經登記的特殊目的公司不得作為后續 ｜ ｜ ｜融資安排）。｜殊目的公司已按規定完整辦理了外匯登記、變 ｜ ｜融資及返程投資的合法主體。｜ ｜ ｜

2、境內企業登記注冊文件、｜更、備案手續，已獲得的境外融資資金及境外分 ｜ ｜

5、特殊目的公司境外融資收入應按照招｜ ｜ ｜居民個人身份證明。｜紅、資本變動收入已按規定調回境內，如存在虛 ｜ ｜股說明書或商業計劃書載明的資金使用 ｜ ｜ ｜

3、境外融資商業計劃書。｜假陳述，特殊目的公司的境內控制人愿意承擔由 ｜ ｜計劃，將應在境內安排使用的資金調回 ｜ ｜ ｜

4、《境內居民個人境外投資｜此導致的法律責任。”變更、備案審核時，注意參｜ ｜境內。如融資安排或調回安排有調整，｜ ｜ ｜外匯登記表》。｜ ｜ ｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜

5、其他真實性證明材料。｜與交易境外企業是否為關聯企業，是否辦理境外 ｜ ｜應提前報所在地外匯局備案。｜ ｜ ｜ ｜投資外匯登記。｜ ｜

6、特殊目的公司并購、設立境內企業完｜ ｜ ｜ ｜

7、變更登記審核與登記審核材料相同。｜ ｜成外商投資企業外匯登記的同時，應辦 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜理特殊目的公司境外投資登記變更，變 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜更事項為特殊目的公司增資，增資金額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜為批準的外商投資凈資產權益賬面價值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜或外商投資金額。｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

7、發生登記文件載明事項變化為變更業｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜務，其他為備案業務。每發生新的變更、｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜備案事項，應收回已發的《境外投資外 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜匯登記表》，并附在外匯局留底聯后備 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜查，同時換發新登記表；居民法人變更、｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜備案業務在境外投資外匯登記證上注 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜明。｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表７：特殊目的公司設立、并購境內企業外匯登記

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 法規依據 ｜ 審核材料 ｜ 審核原則及要素 ｜授權范圍 ｜ 注意事項 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜1.《外商投資企業外匯登記管 ｜

1、書面申請。｜

1、外匯登記證上應明確企業的經營范圍和投資各｜各分局、外｜

1、特殊目的公司境內新設企業，應在商｜ ｜理暫行辦法》（[96]匯資函字第 ｜

2、企業法人營業執照副本，｜方的出資方式、比例。｜匯管理部 ｜業計劃書（招股說明書）中列明該企業 ｜ ｜ 187號）｜非法人中外合作企業提供營 ｜

2、企業應在領取營業執照后及時辦理外匯登記。｜辦理。｜為調回境外融資資金或控制境內已存續 ｜ ｜2.《關于加強外商投資企業審 ｜業執照。｜

3、書面申請應詳細說明境外特殊目的公司股權及｜ ｜企業而設立。｜ ｜批、登記外匯及稅收管理有關 ｜

3、外商投資主管部門批準返 ｜管理架構及自設立、控制以來的歷次增資、減資、｜ ｜

2、外國投資者為特殊目的公司且未按規｜ ｜問題的通知》（外經貿法發 ｜程投資的批復文件、批準證 ｜股權轉讓、股權置換、合并、分立、對外股權投 ｜ ｜定辦理境外投資登記，應不予受理該企 ｜ ｜[2002] 575號）｜書。｜資、涉及境內資產的對外擔保、分紅等事項，并 ｜ ｜業設立、并購境內企業外匯登記的申請。｜ ｜3.《外國投資者并購境內企業 ｜

4、經批準生效的外商投資企 ｜聲明“特殊目的公司已按規定完整辦理了外匯登 ｜ ｜

3、特殊目的公司應在完整地辦理了境外｜ ｜暫行規定》（原外經貿部、國家 ｜業合同、章程。｜記、變更、備案手續，已獲得的境外融資資金及 ｜ ｜投資外匯登記、變更及備案手續和境外 ｜ ｜稅務總局、國家工商行政管理 ｜

5、組織機構代碼證。｜境外分紅、資本變動收入已按規定調回境內，如 ｜ ｜資金調回手續后，才可辦理其設立、并 ｜ ｜局、國家外匯管理局令，[2003] ｜（注：以上材料均需驗原件或 ｜存在虛假陳述，特殊目的公司的境內控制人愿意 ｜ ｜購的境內企業的外匯登記。｜ ｜第 3號）｜蓋原章的復印件，復印件留 ｜承擔由此導致的法律責任。” ｜ ｜

4、特殊目的公司以外商投資方式并購、｜ ｜4.《關于境內居民通過境外特 ｜底）｜ ｜ ｜控制境內企業資產，應在辦理境內企業 ｜ ｜殊目的公司融資及返程投資外 ｜

6、《境外投資外匯登記證》或｜ ｜ ｜外匯登記的同時，辦理特殊目的公司的 ｜ ｜匯管理有關問題的通知》（匯發 ｜《境內居民個人境外投資外 ｜ ｜ ｜境外投資外匯登記變更。｜ ｜[2005]75號）｜匯登記表》。｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

7、填寫《外商投資企業基本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜情況登記表》。｜ ｜ ｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表８：１．１外國投資者辦理設立外商投資企業外匯登記

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 法規依據 ｜ 審核材料 ｜ 審核原則及要素 ｜授權范圍 ｜ 注意事項 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜1.《外商投資企業外匯登記管 ｜1.書面申請。｜1.外匯登記證上應明確企業的經營范圍和有關合 ｜1.分局及 ｜1.審查上述要素無誤后發給外匯登記 ｜ ｜理暫行辦法》（[96]匯資函字第 ｜2.企業法人營業執照副本，｜營各方的出資方式、比例。｜轄內支局 ｜證。｜ ｜ 187號）｜非法人中外合作企業提供營 ｜2.有關材料應真實、一致。｜按屬地原 ｜2.向境內外資非法人合作企業頒發的外 ｜ ｜2.《關于加強外商投資企業審 ｜業執照。｜3.外商投資企業應在領取營業執照后及時辦理外 ｜則辦理。｜匯登記證應在登記證號后加“ F”記。｜ ｜批、登記外匯及稅收管理有關 ｜3.商務主管部門或行業主管 ｜匯登記。｜2.中外合 ｜3.向外國投資者出資比例低于 25%的企 ｜ ｜問題的通知》（外經貿法發 ｜部門批準企業成立的批復文 ｜4.審核《外商投資企業基本情況登記表》的填寫 ｜作開發開 ｜業頒發的外匯登記證，應在登記號后加 ｜ ｜[2002] 575號）｜件、頒發的批準證書（保稅區 ｜內容。｜采自然資 ｜“外資比例低于 25%”字樣。｜ ｜3.《外國投資者并購境內企業 ｜企業除外）。｜5.書面申請應詳細說明外國投資者的最終控制人 ｜源項目，工｜ ｜ ｜暫行規定》（原外經貿部、國家 ｜4.經批準生效的外商投資企 ｜和主要經營業績，外國投資者及其最終控制人和 ｜商注冊地 ｜ ｜ ｜稅務總局、國家工商行政管理 ｜業合同（外商獨資企業除 ｜主要經營業績不明的，企業應在申請書中注明 ｜與項目所 ｜ ｜ ｜局、國家外匯管理局令，[2003] ｜外）、章程。｜“本公司外國投資者沒有直接或間接被境內居民 ｜在地不一 ｜ ｜ ｜第 3號）｜5.組織機構代碼證。｜個人、境內機構持股或控制，如存在虛假、誤導 ｜致的，外國｜ ｜ ｜4.《國家外匯管理局關于境內 ｜6.填寫并加蓋公章的《外商 ｜性陳述騙取外匯登記的行為，本公司及其法定代 ｜投資者在 ｜ ｜ ｜居民通過境外特殊目的公司融 ｜投資企業基本情況登記表》。｜表人愿意承擔由此而導致的法律后果”的字樣。｜項目所在 ｜ ｜ ｜資及返程投資外匯管理有關問 ｜7.針對前述材料應當提供的 ｜ 如發現屬于境內居民通過境外特殊目的公司 ｜地辦理項 ｜ ｜ ｜題的通知》（匯發[2005]75號）｜補充說明材料。｜返程投資的情況，應審核境內居民境外投資外匯 ｜目登記、開｜ ｜ ｜ ｜注：2、3、4、5均需驗原件｜登記情況，并按照匯發[2005]75號文及其操作規程 ｜戶及年檢 ｜ ｜ ｜ ｜留復印件。｜的有關規定，境內居民辦理境外投資外匯登記及 ｜和注銷手 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜變更手續后，境內企業方可辦理外商投資企業外 ｜續，由項目｜ ｜ ｜ ｜ ｜匯登記手續。｜所在地分 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜局負責對 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜其日常監 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜管。｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表９：１．２外國投資者并購境內企業辦理外商投資企業外匯登記

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 法規依據 ｜ 審核材料 ｜ 審核原則及要素 ｜授權范圍｜ 注意事項 ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜1.《外商投資企業外匯登記管 ｜1.書面申請。｜1.外匯登記證上應明確企業的經營范圍和投資各 ｜分局及轄｜1.本操作規程所稱“并購”見外經貿部 ｜ ｜理暫行辦法》（[96]匯資函字第 ｜2.企業法人營業執照副本。｜方的出資方式、比例。｜內支局按｜令2003年第 3號有關規定。“返程投資”｜ ｜ 187號）｜3.商務主管部門批準外資并 ｜2.有關材料應真實一致。｜屬地原則｜見匯發[2005]75號文有關規定。｜ ｜2.《外國投資者并購境內企業 ｜購設立外商投資企業的批復 ｜3.企業應在領取營業執照后及時辦理外匯登記。｜辦理。｜2.在辦理外商投資企業外匯登記應審查 ｜ ｜暫行規定》（外經貿部令2003年 ｜文件、批準證書。｜4.書面申請中應包含以下申明文字“本公司的外 ｜ ｜外資投資合同以決定該企業是否確系外 ｜ ｜第 3號）｜4.經批準生效的外資并購合 ｜資新股東與出讓股權（或資產）的原中方股東之 ｜ ｜國投資者股權或資產并購所設立。｜ ｜3.《國家外匯管理局關于境內 ｜同、章程。｜間無任何直接或間接的股權和資產關聯，也不存 ｜ ｜3.審查并購合同以了解實施并購的境外 ｜ ｜居民通過境外特殊目的公司融 ｜5.組織機構代碼證。｜在其他重大利益關聯和違反外匯管理規定的內部 ｜ ｜企業是否為境內居民所設立或控制，是 ｜ ｜資及返程投資外匯管理有關問 ｜6.填寫并加蓋公章的《外商 ｜交易行為，本次交易的相關支付結算安排均遵守 ｜ ｜否與并購標的企業擁有同一管理層，是 ｜ ｜題的通知》（匯發[2005]75號）｜投資企業基本情況登記表》。｜了《外國投資者并購境內企業暫行規定》和《國 ｜ ｜否按規定辦理了境外投資外匯登記手續。｜ ｜ ｜7.針對前述材料應當提供的 ｜家外匯管理局關于境內居民通過境外特殊目的公 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜補充說明材料。｜司融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜注：2、3、4、5均需驗原件｜規定，不存在隱瞞監管部門私自交割的違法行 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜留復印件。｜為。如存在虛假陳述，本公司及其法定代表人、｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜相關責任人愿意承擔法律責任。”或如實表述公 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜司外資新股東與出讓股權（或資產）的原中方股 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜東之間存在的直接或間接的股權、資產或其他重 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜大利益關聯關系。｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜如發現屬于境內居民通過境外特殊目的公司返程 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜投資的情況，應審核境內居民境外投資外匯登記 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜情況，并按照匯發[2005]75號文及其操作規程的 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜有關規定，境內居民辦理境外投資外匯登記及變 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜更手續后，境內企業方可辦理外商投資企業外匯 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜登記手續。｜ ｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－