第一篇：企業所得稅年度納稅網上申報宣傳手冊

企業所得稅年度納稅網上申報宣傳手冊

一、什么是企業所得稅年度納稅網上申報

為向納稅人提供更為高效、便捷的納稅服務，使納稅人可以足不出戶、方便快捷地完成企業所得稅匯算清繳工作，廣東省國稅局開發了企業所得稅年度納稅網上申報系統，納稅人在辦理企業所得稅年度申報業務時，可以通過登錄廣東省國稅門戶網站的“網上辦稅大廳”，進行企業所得稅年度納稅網上申報，具體包括：企業所得稅年度納稅網上申報和關聯企業往來報告表、財務會計報表等附送資料的網上報送。

詳細情況請瀏覽廣東省國家稅務局網站（http://portal.gd-n-tax.gov.cn）和撥打12366服務熱線咨詢，或到國稅辦稅大廳索取有關宣傳資料。

二、企業所得稅年度納稅網上申報的適用范圍

企業所得稅年度納稅網上申報適用于： 1.對于未使用數字證書的地區，適用于已在主管稅務機關辦妥開通網上申報手續的居民企業所得稅納稅人，包括查賬征收和核定征收納稅人。

2.對于使用數字證書的地區，適用于已在本地區數字證書頒發機構申領了數字證書、并且已經開通國稅應用的居民企業所得稅納稅人，包括查賬征收和核定征收納稅人。

三、企業所得稅年度納稅網上申報的開通時間

企業所得稅年度納稅網上申報自2012年2月1日起正式開通，納稅人可以進行網上申報工作。納稅人在稅法規定的匯算清繳期內因各種原因導致年度納稅網上申報不成功的，應及時在稅法規定的匯算清繳期內按現行上門申報規定要求，攜帶有關申報資料到所得稅主管稅務機關的辦稅大廳辦理申報。法定的匯算清繳期結束后，網上不再受理納稅人所得稅年度納稅網上申報業務，仍未辦理申報的納稅人，應按現行上門申報要求，攜帶有關申報資料到所得稅主管稅務機關的辦稅大廳辦理申報。

四、企業所得稅年度納稅網上申報如何辦理

納稅人登錄廣東省國稅局網上辦稅大廳（http://app.gd-n-tax.gov.cn /wssw/），在首頁左上角選擇“普通登錄”或“證書登錄”，根據提示輸入登錄信息后，登錄網上辦稅大廳，點擊界面靠右上角的“網上拓展”菜單欄，然后在“申報區”功能菜單下選擇相應的功能進行申報。

五、企業所得稅年度納稅網上申報的內容

企業所得稅年度納稅網上申報包括企業所得稅年度納稅申報表的網上申報、關聯企業往來報告表、財務會計報表的網上申報。申報次序為：網上報送財務報表->企業所得稅網上年度申報->網上報送關聯企業往來報告表。

六、企業所得稅年度納稅網上申報的流程 【第一步】財務會計報表網上申報

進入財務報表申報功能，下載財務報表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導入財務報表數據（支持目前企業在用的三種企業端企業所得稅申報軟件，包括：涉稅通-企業版、廣東省企業所得稅申報系統（易財稅）、稅務總局電子申報軟件導出的申報數據，下同）或手工錄入方式完成財務報表數據的填寫，填寫完畢后上傳電子表單完成財務報表的申報。【第二步】企業所得稅網上申報

進入企業所得稅申報功能，下載企業所得稅年度納稅申報表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導入數據或手工錄入的方式完成年度申報表數據的填寫，填寫完畢后上傳電子表單完成年度申報表的申報。【第三步】年度關聯業務往來報告表網上申報。

進入關聯申報功能，下載年度關聯業務往來報告表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導入數據或手工錄入的方式完成年度關聯業務往來報告表數據的填寫，填寫完畢后上傳電子表單完成年度關聯業務往來報告表的申報。

【第四步】完成企業所得稅稅款繳納。

進入廣東省國稅局網上辦稅大廳“申報征收”模塊中的“網上繳稅”功能，按提示完成稅款繳納。

納稅人進行企業所得稅年度納稅網上申報的流程如圖所示： 1.未使用數字證書的地區

2.使用數字證書的地區

七、企業所得稅納稅申報注意事項

納稅人在進行企業所得稅年度納稅網上申報時如需享受企業所得稅稅收優惠減免或申報企業資產損失，在網上申報前須到主管稅務機關前臺辦理企業所得稅減免備案或企業資產損失所得稅稅前扣除相關手續后才能申報。

八、服務咨詢電話

（一）網上申報咨詢服務電話 納稅人在進行企業所得稅年度納稅網上申報時遇到問題的請撥打本地區12366納稅服務熱線咨詢。

（二）數字證書咨詢服務電話

如果在使用數字證書中遇到問題，請根據主管稅務機關的指引撥打本地區數字證書頒發機構的客戶服務熱線。

廣東省國家稅務局 2012年1月

第二篇：企業所得稅納稅網上申報操作指南

企業所得稅納稅網上申報操作指南

一、注意事項

1.納稅人如需享受企業所得稅稅收優惠減免或申報企業資產損失，在網上申報前須到主管稅務機關辦理企業所得稅減免備案或企業資產損失所得稅稅前扣除相關手續后才能申報。

2.企業所得稅納稅網上申報成功后，納稅人應在當年匯算清繳期內，按規定向主管稅務機關報送相關申報資料。

3.企業所得稅納稅網上申報成功后，納稅人如需要更正申報表，應到主管稅務機關辦稅服務廳辦理。

4.企業所得稅納稅網上申報的登錄方式：通過登錄廣東國稅網上辦稅大廳（網站地址：app.guangdong-n-tax.gov.cn，推薦使用IE瀏覽器），輸入納稅人識別號和密碼（登錄密碼與企業所得稅季度網上申報登錄密碼一致），登錄成功后，點擊 “網上拓展” →進入廣東省國稅局企業所得稅納稅網上申報系統溫馨提示主頁面，點擊 “我要申報”，選擇相應的功能進行申報。

5.納稅人在進行企業所得稅匯算清繳網上申報時遇到問題，請致電12366服務熱線咨詢。

二、操作步驟

“企業所得稅納稅網上申報”的次序為：財務會計報表網上申報->企業所得稅申報表網上申報->關聯業務往來報告表網上申報->企業所得稅稅款繳納。注意：企業所得稅納稅網上申報必須按照上述的次序進行，否則無法操作。

三、操作說明

（一）企業所得稅申報表網上申報操作說明

進入企業所得稅申報界面，下載企業所得稅納稅申報表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導入數據（支持目前企業在用的三種企業端企業所得稅申報軟件，包括：涉稅通-企業版、廣東省企業所得稅申報系統（易財稅）、稅務總局電子申報軟件導出的申報數據，下同）或手工錄入的方式完成申報表數據的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗證后上傳電子表單。

1.登陸系統進入信息提示區

（1）登錄成功后，點擊 “網上拓展”進入廣東省國稅局企業所得稅納稅網上申報系統溫馨提示主頁面，如下圖：

（2）點擊左上角“我要申報”——“企業所得稅申報”如下圖，進入申報相應模塊。

（3）在申報區域可以看到信息提示、準期應申報稅種、本月已申報稅種，點擊“我要申報”，如下圖

2.進入電子表單下載頁面

（1）進入企業所得稅年報電子表單下載頁面，如下圖 3

（2）錄入校驗碼，點擊“下載申報表”，彈出企業所得稅申報表下載提示框，點擊“保存”，將企業所得稅電子表單保存到本機，如下圖。

3.如何填寫電子表單

（1）打開PDF文件，可以看到相應的“企業所得稅納稅申報表”，包括主表和附表，“電子申報數據導入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。

（2）點擊“版本校驗”以確認下載的電子版單已是最新版本，確認無誤后即可進入表單填寫。企業所得稅納稅申報表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業所得稅申報軟件填寫企業所得稅申報數據并導出數據文件（文件為XML或RAR格式），然后再點擊“導入”按鈕，選擇從企業所得稅申報軟件中導出的申報數據文件（根據企業申報軟件不同，數據文件存放的位臵會有差異，申報數據文件名類似于taxML_Qysds2008Nd_20100101_20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml），如下圖所示。

（3）導入申報數據后，可以點擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報表數據（如下圖）。用戶也可以先關閉文件，稍后再進行上傳申報文件的操作。但是，當用戶再次打開PDF表單文件繼續編輯時請注意點擊“版本檢查”，確認表單為最新版本。確認后即可繼續編輯并進行數據上傳。

4.如何提交電子表單

（1）確認PDF導入電子數據無誤后，即可輸入密碼并提交申報表，如下圖所示：

（2）點擊“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點擊“提交”，如果校驗通過，則完成電子表單提交。

5.查詢電子表單是否提交成功

（1）點擊左上角申報區下的“申報查詢”，進入查詢區，如下圖。

（2）網上申報結果會列示在“信息列表區”，“業務狀態”中顯示網上申報所處狀態，可點擊“查看”查看詳細狀態說明，如下圖為成功申報提示界面。

下圖為處理失敗提示畫面，點擊“查看”后，可看到錯誤原因提示。可根據提示修改您的申報表再次提交。

對于錯誤原因為“CTAIS2.0發生異常”的，請首先確認您本次填報PDF表單內“已預繳企業所得稅額”（主表34欄）和彌補虧損數額（附表四）是否與之前申報數相符。

（3）對于“處理成功”的網上申報，可以點擊“下載”，錄入校驗碼，下載提交成功的申報表供企業歸檔保存，如下圖。

（二）財務會計報表網上申報操作說明

進入財務報表申報界面，下載財務報表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導入財務報表數據或手工錄入的方式完成財務會計報表數據 的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗證后上傳電子表單。

1.進入“財務會計報表申報”頁面

（1）登錄成功后，點擊 “網上拓展”進入廣東省國稅局企業所得稅納稅網上申報系統溫馨提示主頁面，如下圖所示。

（2）點擊主菜單上的“申報區”從下拉菜單中選擇“財務會計報表申報”即可以進入財務報表網上申報頁面，如下圖所示。

2.下載財務報表電子表單

（1）選擇會計制度類型和報表所屬期

進行企業所得稅匯算清繳申報時，系統將自動在“應申報財務報表（年報）”欄目中生成應申報記錄，納稅人無需手工選擇所屬期，可直接在“應申報財務報表（年報）”欄目中選擇會計制度類型，然后點擊“下載電子表單”，如下圖所示。

（2）下載財務報表電子表單

進入下載頁面后，輸入驗證碼，點擊“下載電子表單”即可下載對應的財務報表，如下圖所示。有多個財務報表時，需分別點擊“下載電子表單”分別下載。

點擊“下載電子表單”，則會彈出財務報表下載提示框，點擊“保存”，選擇保存路徑，將財務報表保存到本機，如下圖所示。

3.填寫并提交財務報表電子表單

打開下載的PDF格式的電子報表，可以看到相應的財務報表，如下圖所示。首先應點擊“版本校驗”以確認下載的電子版單已是最新版本，確認無誤后即可進入表單填寫。財務報表的填寫有兩種方式，一種是手工錄入，第二種是使用企業所得稅申報軟件填寫報務報表數據并導出數據文件（文件為XML或RAR格式），然后再點擊“導入”按鈕，選擇對應的XML或RAR文件，即可自動填寫財務報表。

導入申報數據后，可以點擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存財務報表數據。用戶也可以先關閉文件，稍后再進行上傳財務報表文件的操作。但是，當用戶再次打開PDF表單文件繼續編輯時請注意點擊“版本檢查”，確認表單為最新版本。確認后即可繼續編輯并進行數據上傳。

確認PDF導入電子數據無誤后，即可提交申報表。點擊“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點擊“提交”，如果校驗通過，則完成電子表單提交。如下圖所示：

注意：同一所屬期的同一類型財務報表僅可上傳一次，上傳成功后如需修改財務報表數據，納稅人需到主管稅務機關辦稅服務廳進行修改。

4.財務報表申報情況網上查詢（1）進入“申報區”

登錄后從主頁選擇“申報查詢”即可以進入申報查詢區，如下圖所示：

進入后的界面如下圖所示：

（2）選擇查詢條件

進入申報查詢區后，從選擇類型中選擇“財務報表”，業務狀態和所屬中選擇一個，作為查詢條件，如下圖所示。

（3）查詢結果

選擇查詢條件后將顯示如下圖所示的查詢結果：

（4）查看申報數據

點擊“下載”將會出現如下的驗證碼校驗框，輸入驗證碼，點擊“下載表單”，將PDF文檔保存在本地即可以得到一份包含申報數據的離線表單，可供查看和打印等，如下圖所示。

（三）關聯業務往來報告表網上申報

進入關聯申報界面，下載關聯業務往來報告表電子表單（PDF文件格式），下載后通過讀盤導入數據或手工錄入的方式完成關聯業務往來報告表數據的填寫，填寫完畢并由納稅人輸入密碼驗證后上傳電子表單。

1.登陸系統進入信息提示區

（1）登錄成功后，點擊 “網上拓展”進入廣東省國稅局企業所得稅納稅網上申報系統溫馨提示主頁面，如下圖所示。

（2）點擊左上角“我要申報”——“關聯申報”，進入關聯申報相應模塊。如下圖。

2.進入電子表單下載頁面

（1）點擊關聯申報后，顯示納稅人《企業關聯業務往來報告表》（以下簡稱“關聯申報表”）封面相關信息，如下圖：

（2）點擊“填寫”后，進入“關聯報表選擇”，通過選擇相關選項確定需下載填寫的關聯申報表格類型。如下圖：

（3）如果企業不存在關聯關系和關聯交易，選擇框1可選擇“否”。如選擇“否”，企業仍需下載關聯申報表的表一至表七PDF電子表單文件，但文件中已存在默認申報數據，即表一《關聯關系表》第一行“關聯方名稱”、“納稅人識別號”、“地址”、“法定代表人”默認為“（無）”，“國家（地區）”默認為“中國”，“關聯關系類型”默認為“A”，企業無需填寫數據即可保存、上報數據，完成關聯申報表表一至表七的零申報。

（4）企業根據實際情況選擇選擇框2：“存在對外投資情況（是/否）？”和選擇框3：“存在對外支付款項情況（是/否）？”。如選“是”，則需要下載、填寫相對應的關聯申報附表8和附表9。其中，如選擇框2：“存在對外投資情況（是/否）？”選擇“是”，系統將提示“如存在多個《對外投資情況表》，暫不適用網上申報關聯申報表，請到辦稅大廳申報！”

（5）點擊確定后，顯示要下載、填寫的關聯申報表的附表種類，如下圖：

（6）填寫完校驗碼后，點擊“下載申報表”按鈕后，下載關聯業務往來報告表PDF電子表單文件，如下圖：

3.如何填寫電子表單

（1）打開PDF文件，可以看到相應的“關聯申報表”，電子表單中包括“數據導入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。

（2）確認當前PDF表單為最新版本后，點擊“導入”，選擇從企業所得稅申報軟件中導出的申報數據文件。

導入申報數據后，可以點擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報表數據（如下圖）。用戶也可以先關閉文件，稍后再進行上傳申報文件的操作。但是，當用戶再次打開PDF表單文件繼續編輯時請注意點擊“版本檢查”，確認表單為最新版本。確認后即可繼續編輯并進行數據上傳。

注意：如企業不存在關聯關系和關聯交易，但存在對外投資情況或對 外支付款項，填寫表八或表九PDF電子表單文件時，數據導入功能將被屏蔽，企業需通過人工錄入方式填入數據。

4.如何提交電子表單

（1）確認PDF導入電子數據無誤后，即可輸入密碼并提交申報表，如下圖所示：

（2）點擊“請輸入密碼”，按提示錄入登錄密碼，點擊“提交”，如果校驗通過，則完成電子表單提交。

5.查詢電子表單是否提交成功

（1）點擊左上角申報區下的“申報查詢”，進入查詢區，如下圖。（2）網上申報結果會列示在“信息列表區”，“業務狀態”中顯示網上申報所處狀態，可點擊“查看”查看詳細狀態說明，如下圖為成功申報提示界面。

（3）對于“處理成功”的網上申報，可以點擊“下載”，錄入校驗碼，下載提交成功的申報表供企業歸檔保存，如下圖。

（四）企業所得稅稅款繳納操作說明

登錄后進入廣東省國家稅務局網上辦稅大廳“申報征收”模塊中的“網上繳稅”功能，按提示完成稅款繳納。

第三篇：企業所得稅納稅申報

企業所得稅納稅申報

企業所得稅采取按年計算，分月（季）預繳，年終匯算清繳的辦法。

一、季度預繳申報：

在每個季度終了后15日內，企業應到主管國稅機關辦理企業所得稅的納稅申報手續（納稅期限的最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為限期的最后一日；在期限內有連續3日以上法定休假日的，按休假日天數順延）。

（一）需要提供的資料：

1、《中華人民共和國企業所得稅月(季)度納稅申報表(A類)》（查賬征收企業適用）、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度納稅申報表（B類）》（核定征收企業適用）；

2、《中華人民共和國匯總納稅分支機構企業所得稅分配表》（適用在中國境內跨省、自治區、直轄市設立不具有法人資格的營業機構，并實行“統一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調節”匯總納稅辦法的總機構、分支機構填寫）；

3、財務會計報表；

4、稅務機關規定的其它相關納稅資料。

以上申報資料納稅人除《中華人民共和國匯總納稅分支機構企業所得稅分配表》，如果通過電子申報方式傳送的，可不再報送紙質申報資料。

（二）辦理程序：

1、通過蘇州國稅網站的“綠色通道”填寫《中華人民共和國企業所得稅月(季)度納稅申報表》（A類或B類）、《中華人民共和國匯總納稅分支機構企業所得稅分配表》（僅指實行匯總納稅辦法的總、分支機構）；

2、完成稅款電子繳庫；

3、納稅人打印申報表并加蓋公章，交到主管國稅機關綜合服務窗口。

二、匯繳申報：（申報要求目前暫未明確）

延期納稅申報

一、延期納稅申報的條件

納稅人、扣繳義務人因不可抗力，不能按期辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表的，可以向主管稅務機關申請延期辦理。

二、延期納稅申報的資料

1、延期申報申請審批表；

2、延期納稅申報申請報告。

三、延期納稅申報的期限

納稅人、扣繳義務人應當在不可抗力情形消除后立即向稅務機關報告。

四、延期納稅申報的稅款預繳

經核準延期辦理納稅申報及有關報送事項的，應當在納稅期內按照上期實際繳納的稅額或者稅務機關核定的稅額預繳稅款，并在核準的延期內辦理稅款結算。

延期繳納稅款

一、延期繳納稅款的條件

1、因不可抗力，導致納稅人發生較大損失，正常生產經營活動受到較大影響的；

2、當期貨幣資金在扣除應付職工工資、社會保險費后，不足以繳納稅款。

二、延期繳納稅款的申請期限

納稅人需要延期繳納稅款的，應當在繳納稅款期限屆滿前，以書面形式向主管稅務機關提出申請。

三、延期繳納稅款的申請資料

1、延期繳納稅款申請審批表；

2、延期繳納稅款申請報告；

3、當期貨幣資金余額情況及所有銀行存款賬戶的對賬單復印件；

4、當期資產負債表；

5、應付職工工資和社會保險費等稅務機關要求提供的支出預算；

6、有關災情報告（發生不可抗力情形的報送）；

7、公安機關出具的事故證明（發生不可抗力情形的報送）。

四、延期繳納稅款的批準期限

稅務機關應當自收到申請延期繳納稅款報告之日起20日內由省、自治區、直轄市國家稅務局做出批準或者不予批準的決定。不予批準的，從繳納稅款期限屆滿之日起加收滯納金；準予延期繳納稅款的，最長不得超過三個月。

網上申報的操作

1、撥號上網后，啟動IE瀏覽器，在地址欄輸入http://www.tmdps.cn，按回車或按“轉到”進入蘇州國稅主頁，再點擊“綠色通道”內的網上申報欄目進入。

2、登錄界面有三部分內容：

1、納稅人識別號(稅務登記證號碼)：輸入本企業的稅務登記證號碼。

2、密碼：初始密碼為1。用戶在首次登錄后，請盡快修改本企業的密碼。

3、校驗碼：校驗碼是系統隨機生成一個6位數字，在“請輸入校驗碼”輸入下面藍色顯示的校驗碼。按“登錄”進入綠色通道。

3、進入網上申報后，錄入申報所屬時期，所屬時期一般不需要更改。如果是所得稅年報，只需在月份中輸入13，按確定后進入網上申報主界面。

4、進入納稅申報前，程序會根據企業當月有沒有初始化作相應運行，初始化時會根據稅務機關對企業的申報報表鑒定來生成當月應申報報表種類。在初始化時，會將企業當月認證的專票明細數據和運輸發票明細數據導入到“增值稅抵扣明細表”中。

5、錄入增值稅進項抵扣數據。如果你有農產品抵扣發票需錄入，按申報列表上的“增值稅抵扣明細表”的“創建”或“修改”進入錄入進項憑證抵扣明細表的主界面，把發票內容逐項錄入。如果需修改或者刪除已經錄入的抵扣發票，點擊菜單欄中的“修改發票”。如果是金稅導入的認證的發票或者其他抵扣憑證的導入，你不能修改。每張抵扣發票都有一個狀態字段，納稅人應按稅法規定選取“外貿退稅”、“其他不得抵扣”選項，一旦選中，這些抵扣發票將不會參與抵扣。

6、匯總類運輸發票導入：將你的匯總類運輸發票在通用稅務數據采集軟件（一般納稅人版）中錄入，導出兩個XML文件，并用檢查程序檢查無誤后，點擊網頁上的運輸發票導入，將其中的XML文件導入。點擊其中一個“瀏覽”，網頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才導出的XML文件，選中YSFPDKL開頭的XML文件，再選擇另外一個“瀏覽”，網頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才導出的XML文件，選中CRC開頭的XML文件，確定上傳。上傳時程序會檢測你的文件正不正確，其中數據是否正確，檢測無誤后，會將你的兩個XML文件保存到我們的服務器上，并將你的數據導入到進項明細中。

7、海關完稅憑證導入：將你的海關完稅憑證在通用稅務數據采集軟件（一般納稅人2.30版）中錄入，導出兩個XML文件，并用檢查程序檢查無誤后，點擊網頁上的海關完稅憑證導入，將其中的XML文件導入。點擊其中一個“瀏覽”，網頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才導出的XML文件，選中HGWSPZ開頭的XML文件，再選擇另外一個“瀏覽”，網頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才導出的XML文件，選中CRC開頭的XML文件，確定上傳。上傳時程序會檢測你的文件正不正確，其中數據是否正確，檢測無誤后，會將你的兩個XML文件保存到我們的服務器上，并將你的數據導入到進項明細中。

8、廢舊物資進項導入：將廢舊物資抵扣發票在通用稅務數據采集軟件（一般納稅人2.30版）中錄入，導出兩個XML文件，并用檢查程序檢查無誤后，點擊網頁上的廢舊物資進項導入，將其中的XML文件導入。點擊其中一個“瀏覽”，網頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才導出的XML文件，選中FJWZFPDKL開頭的XML文件，再選擇另外一個“瀏覽”，網頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才導出的XML文件，選中CRC開頭的XML文件，確定上傳。上傳時程序會檢測你的文件正不正確，其中數據是否正確，檢測無誤后，會將你的兩個XML文件保存到我們的服務器上，并將你的數據導入到進項明細中。

9、稽核結果通知書：此表為商貿企業輔導期期間所用，用于告知納稅人當月可抵扣比對相符的專票及抵扣憑證明細。確認無誤后點擊“全部選擇”，這時每欄發票前的小方框中都會打上“√”，如果其中有不能抵扣的憑證，應該在小框內把“√”去掉。然后再點擊“確認導入”，從而將你的數據導入到進項明細中。

10、錄入“普通發票銷售明細表”數據。點擊“普通發票銷售明細表”欄的“創建”進入。如果當月普通發票無銷項數據，則點擊頁面左面菜單欄中的“創建空表”，然后再點擊“返回”即可。如果還有普通發票或不開發票銷售的，則點擊頁面左面菜單欄中的“新建發票”，然后把發票內容逐項錄入。使用防偽稅控系統開具的增值稅普通發票,仍填列在《普通發票使用情況明細表》（013表），對于增值稅普通發票的部分只要錄入合計數據，不必逐份錄入，如果是不連號（分段）開具的，“發票號碼”欄應詳細反映每一段的起止號碼。未使用防偽稅控系統開具增值稅普通發票仍逐份錄入。注意：如果開具的普通發票是免稅的，則在第一欄“發票說明”中選擇“免稅銷售額（普通發票）”。錄入后可以修改或者刪除已經錄入的普通發票。普通發票數據也可以從開票軟件中導入到“普通發票銷售明細表”中。

11、免、抵、退企業可以通過擎天軟件錄入生產企業進料加工抵扣明細表、生產企業出口貨物征（免）稅明細主表以及生產企業出口貨物征（免）稅明細從表。點擊網頁上的“創建”，再點擊”瀏覽”選擇擎天數據文件，按確認。如果沒有差錯，則顯示導入成功，并顯示出外銷發票清單，選擇需要導入到銷項明細中的外銷發票，按確認導入。

12、廢舊物資銷項導入：將廢舊物資開具憑證在通用稅務數據采集軟件（一般納稅人2.30版）中錄入，導出兩個XML文件，并用檢查程序檢查無誤后，點擊網頁上的廢舊物資銷項導入，將其中的XML文件導入。點擊其中一個“瀏覽”，網頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才導出的XML文件，選中FJWZCGL開頭的XML文件，再選擇另外一個“瀏覽”，網頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才導出的XML文件，選中CRC開頭的XML文件，確定上傳。上傳時程序會檢測你的文件正不正確，其中數據是否正確，檢測無誤后，會將你的兩個XML文件保存到我們的服務器上，并將你的數據導入到銷項明細中。

13、自動生成一般納稅人申報表。進、銷項數據錄完后，則可以點擊頁面表格下面的“自動生成”，系統會自動生成 “增值稅納稅申報表”。由于實行先申報后報稅，一般納稅人增值稅申報附表一中涉及的“防偽稅控系統開具的增值稅專用發票”各欄目數據(第1、8、15行)，不再根據專用發票明細自動生成，納稅人必須按照防偽稅控開票系統實際開具情況自行填列。注意：自動生成這張報表后，一定要進入每一張報表中仔細進行核對（點擊右面的“修改”進入），發現差錯，要及時查明原因。注意點：(1)“增值稅納稅申報表”要注意有無進項轉出，有的話要在對應稅率、對應項目方格中錄入（直接錄入），然后再點擊“進項稅額轉出合計”這個空格，系統自動合計，(2)在“稅款繳納”這一欄目中，要注意“期初未繳數”、“其中：期初欠稅數”、“本期已繳數”、“其中：本期已預繳數（針對當月開具出口專用繳款書的企業）”這四欄如果有數據一定要填寫，系統可能會根據上月和本月的數據自動導轉，要注意核對。如果在“稅款繳納”欄目中修改了數據，則要一個回車一個回車按下去，注意數據的變化。最后點擊報表底部的“保存報表”。(3)申報表附表一錄入時，應認真核對申報系統根據《普通發票使用情況明細表》自動生成的第三、第十、第十六欄的普通發票數據是否準確，如數據有誤應當調整后保存。（4）申報表主表中的累計數那列需仔細核對，如有不正確，可以進行修改。

如對一般納稅人申報主附表未修改，可直接點擊報表底部的“返回”。如有修改，則要點擊報表底部的“保存報表”，如未修改則可直接點擊報表底部的“返回”。

14、錄入增值稅納稅申報表附報資料表。點擊“增值稅納稅申報表附報資料表”欄的“創建”進入，錄完后點擊報表底部的“保存報表”。

15、凡有機動車銷售統一發票供票資格認定的納稅人申報時必須附報《機動車銷售統一發票清單》。機動車銷售統一發票開票軟件(v2.1)生成的《機動車銷售統一發票清單》應在網上申報時導入，網上申報不再提供《機動車銷售統一發票清單》的手工錄入功能。點擊網頁上的“機動車銷售統一發票”導入，網頁上會顯示一個選擇文件的對話框，找到你剛才從機動車銷售統一發票開票軟件(v2.1)導出的以“JDCFPCGL”開頭的XML文件，確定后會導入到機動車銷售統一發票清單（381表）中。對已導入網上申報的《機動車銷售統一發票清單》內容不得修改，但是納稅人應在網上申報界面中補錄《機動車銷售統一發票清單》中的“生產企業名稱（對應發票中的“產地”）”、“廠牌型號”、“車架號碼或車輛識別代碼”，補錄內容可以在線修改。

16、錄入企業所得稅申報表。國稅機關征管的企業所得稅納稅人，還要按季度填寫企業所得稅申報表，點擊“企業所得稅申報表”欄中的“創建”進入并填寫報表，錄完后點擊報表底部的“保存報表”。如果要錄入企業所得稅申報表和匯算清繳表，所屬月份選擇13，進入后，首先填寫附表，填寫完按“自動生成”生成主表。

17、向稅務機關申報。只有在一組報表前的選擇框有一個被選中時才能按下“向稅務機關申報”。如果報表組中有報表狀態為“未申報”、“暫存”，“已發送”將無法選中。按下“向稅務機關申報”后，系統將會檢查報表的數據是否正確，如果不正確，將顯示出錯信息。納稅人可以根據出錯信息做相應的修改后重新申報。

18、提交申報后實時返回申報結果——申報成功或者申報失敗（非嚴重錯誤可強行申報）。在申報成功后，系統會將納稅人申報成功的報表生成PDF打印文件，供納稅人打印用。

19、打印申報封面。只有在所有報表都申報成功后才能打印出申報封面。20、重做申報初始化。納稅人如發現本企業應申報的申報表種類與實際不符時，應及時向主管稅務機關反映，經稅務機關確認后重新做申報初始化。

增值稅納稅申報（適用于增值稅一般納稅人）

增值稅一般納稅人應從辦理稅務登記的次月起，應于每月的10日前辦理納稅申報，納稅申報期限的最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為限期的最后一日，在期限內有連續3日以上法定休假日的，按休假日天數順延。

納入防偽稅控的納稅人在防偽稅控IC卡抄稅后，在規定的申報期內，先進行納稅申報數據的報送，然后到國稅機關辦理報稅和比對（包括由國稅機關接收納稅申報數據、接收IC卡報稅、進行票表比對、確認納稅申報成功）。

增值稅一般納稅人辦理網上申報時需填列如下資料：

1、《增值稅納稅申報表》（適用于一般納稅人）；

2、《增值稅納稅申報表》附列資料（表一）電子信息；

3、《增值稅納稅申報表》附列資料（表二）電子信息；

4、《財務報表》電子信息；

5、《增值稅納稅申報附表（20項指標）》電子信息；

6、《普通發票使用明細表》（不包括增值稅普通發票）電子信息；

7、《作廢、紅字發票原因分析表》電子信息；

8、《貨物運輸發票抵扣清單》電子信息；

9、《海關完稅憑證抵扣清單》電子信息；

10、《廢舊物資發票抵扣清單》電子信息。

11、機動車銷售單位、加油站等特殊行業納稅人需報送的其它附報資料，按有關文件規定執行。

網上申報成功后，納稅人打印《增值稅納稅申報表》（適用于一般納稅人）一份，報主管國稅機關。

第四篇：企業所得稅網上申報步驟

企業所得稅網上申報步驟

為提高企業所得稅申報數據校驗準確性，請先申報財務報表，至少隔日再申報企業所得稅申報表。提交申報表前，請使用“風險提醒”服務審核、校正申報數據。

一、財務報表申報

可點擊“財務會計報告報送”在網頁中直接填報數據，也可以先在“財務報表導入(EXCEL)”中導入財務報表數據，再到“財務會計報告報送”中，對導入數據進行審核、修正后申報。

方式

一、直接在網頁填報財報數據

打開“財務會計報告報送”，找到年報，點擊“申報”，在錄入窗口填報數據。

報表數據錄入界面

方式

二、先導入財務報表數據，再進行申報

1．導入

財務報表導入數據注意事項：

1）下載的財務報表模板自帶初始示例數據，請將模板自帶數據清空，但不要改變下載的模板的報表張數和格式，否則可能導入不成功。

2）財務報表導入模板的藍色區域可以批量粘貼數據。批量粘貼數據時，務必使用“選擇性粘貼-粘貼值”，其他粘貼方式可能使數據格式與導入模板要求的數據格式不同，造成數據導入錯誤。模板白色數據格為合計格，自動計算，不能錄入和粘貼。

導入成功后，頁面提示：

2．財務報表申報

進入“財務會計報告報送”，點擊“申報”，界面會提示“是否加載暫存數據”，務必點擊“確定”，即可加載導入的財務報表數據。

對導入的數據進行審核、修正后，即可申報。申報成功頁面會提示：

3.財務報表更正申報

步驟同財務報表初始申報，可打開“財務會計報告報送”，點擊“更正申報”，加載暫存數據后直接在網頁中修改數據后申報；也可以先在“財務報表導入(EXCEL)”中導入更正后的財務報表數據，再到“財務會計報告報送”中，在導入數據基礎上進行更正申報。

二、企業所得稅申報表申報 1.填報

納稅人請根據《納稅申報表填報說明》和申報表網報界面的提示、監控信息填報申報表。一次性無法完成數據填報并申報的，在退出系統前請點擊“暫存”，保存已填報的數據。再次登錄系統打開申報表時，須點擊確定加載暫存數據。需要特別注意的是，每次暫存退出系統前，每一張有數據的表單都必須打開點擊過“確定”，否則該張表單數據可能在再次進入申報界面時丟失。

2.申報及風險管理服務

申報表數據填報完成后，點擊“申報”進行申報，如遇報錯信息，請根據申報表報錯信息修改至無報錯為止。

申報表本身審核無誤后，點擊“申報”時，頁面會提示“是否進行風險管理”，請點擊“確定”接受風險管理服務，并根據風險提醒信息，結合自身判斷，對申報表做必要的修改（確認無誤的可不修改）。修改結束，確認可以申報時，再次點擊“申報”，并在“是否進行風險管理”對話框點擊“取消”，即可完成申報。

風險管理提醒信息處理示例：

3.申報表作廢和更正申報

納稅申報表申報后，在申報期限內，可以對已申報的申報表進行作廢(慎用！有申報錯誤可以從“錯誤更正申報”模塊更正)，作廢后須在申報期限內及時重新申報，否則視為“期內未申報”；申報后的任何時點，如發現申報錯誤，可以對申報表進行更正申報(申報數據必須真實、準確，請勿隨意更正)。

第五篇：2017企業所得稅申報手冊

居民企業(查賬征收)企業所得稅申報（2017）操作手冊

一、功能概述

本功能由納稅人在網上辦稅服務廳發起，為納稅人提供居民企業（查賬征收）申報的網上申報的功能。本功能主要包括：獲取初始化數據、選擇填報表單、填寫申報表、確認申報表、查看回執。申報成功后，納稅人可進行查詢、作廢等操作。

二、前置條件

1、已辦理稅務登記且狀態為正常。

2、已做了企業所得稅的稅費種認定信息。

3、已安裝pdf閱讀器。

三、操作人員

居民企業（查賬征收）申報納稅人（山東省地方稅務局網上辦稅服務廳身份驗證用戶）。

四、操作流程介紹

1、納稅人通過外網IE瀏覽器進入網站后，在登錄模塊選擇企業，輸入用戶名、密碼和驗證碼后登錄山東省電子稅務局。

2、登錄后找到【申報征收】-【企業所得稅申報】-【居民企業(查賬征收)申報(2017)】。

3、進入到初始化頁面，點擊“獲取初始化數據”按鈕可以獲取企業的基礎信息數據，若檢查帶出的數據無誤后可以點擊“保存”按鈕提示保存成功。

4、點擊“確定”按鈕進入到表單填報情況選擇界面。

5、根據實際情況勾選要填報的表單后點擊“下一步”進入到填寫申報表頁面。

a、左側為所有報表列表展示，點擊表單可進行切換。

b、若數據過多或填寫完需要先核對數據在進行申報，可以先點擊“暫存”按鈕進行暫存。

c、若數據填寫有誤可以點擊“重置”按鈕重新填寫申報數據。d、點擊“上一步”按鈕可以回到表單填報情況選擇界面。

e、左上角有紅色的數字標志是校驗申報表填寫的數據是否準確，可以點擊黃色的部分看具體的提示信息(黃色部分為必填項)。

6、填寫完申報表確認數據無誤后，點擊“下一步”按鈕。

彈出提示，點擊“風險提示服務”可以查看風險提示信息，點擊“申報”按鈕到確認申報頁面。

7、點擊“下載憑證”按鈕可以下載并查看填寫的申報數據。

點擊“申報”按鈕進行申報進入申報結果頁面，該頁面顯示申報情況：申報失敗或成功。點擊“關閉”關閉當前頁面。

8、申報成功后如需查詢申報信息，可在【信息查詢】-【一戶式查詢】-【申

報信息查詢(兼容電子檔案)】模塊選擇申報時間或者稅款所屬期查詢申報信息。

9、申報成功后，如需作廢，可在【申報征收】-【申報作廢】-【申報表作廢】模塊。

根據稅款所屬期查詢到申報信息，點擊“填寫作廢申請”。

填寫好申請作廢的理由，點擊【作廢】按鈕即可作廢成功。

五、注意事項

1、納稅人可使用IE9及以上版本或360安全瀏覽器進行申報操作。

2、會計主管為必填項。

3、僅可以作廢網絡申報且未繳納稅款的報表，已經繳款的不可以在網上作廢，請前往大廳進行辦理。