第一篇：新三板股票發(fā)行業(yè)務(wù)細(xì)則

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全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票

發(fā)行業(yè)務(wù)細(xì)則（試行）

第一章 總則

第一條為了規(guī)范掛牌公司的股票發(fā)行行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司管理暫行辦法》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《業(yè)務(wù)規(guī)則》）等有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。

第二條本細(xì)則規(guī)定的股票發(fā)行，是指掛牌公司向符合規(guī)定的投資者發(fā)行股票，發(fā)行后股東人數(shù)累計(jì)不超過200人的行為。

實(shí)施本細(xì)則規(guī)定的股票發(fā)行，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司”）履行備案程序。

第三條掛牌公司股票發(fā)行，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

掛牌公司的控股股東、實(shí)際控制人、股票發(fā)行對(duì)象及其他信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)向公司提供信息，配合公司履行信息披露義務(wù)。

第四條掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東及實(shí)際控制人，主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及業(yè)務(wù)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，不得利用掛牌公司股票發(fā)行謀取不正當(dāng)1 利益，禁止泄露內(nèi)幕信息和利用內(nèi)幕信息進(jìn)行股票轉(zhuǎn)讓或者操縱股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格。

第五條掛牌公司、主辦券商選擇發(fā)行對(duì)象、確定發(fā)行價(jià)格或者發(fā)行價(jià)格區(qū)間，應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正原則，維護(hù)公司及其股東的合法權(quán)益。

第六條發(fā)行股票導(dǎo)致掛牌公司的控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變化的，相關(guān)規(guī)定另行制定。

發(fā)行股票購(gòu)買資產(chǎn)導(dǎo)致重大資產(chǎn)重組，且發(fā)行后股東人數(shù)累計(jì)不超過200人的，相關(guān)規(guī)定另行制定。

第二章 發(fā)行要求與認(rèn)購(gòu)規(guī)定

第七條掛牌公司股票發(fā)行應(yīng)當(dāng)滿足《管理辦法》規(guī)定的公司治理、信息披露及發(fā)行對(duì)象的要求。

第八條掛牌公司股票發(fā)行以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)的，公司現(xiàn)有股東在同等條件下對(duì)發(fā)行的股票有權(quán)優(yōu)先認(rèn)購(gòu)。每一股東可優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)量上限為股權(quán)登記日其在公司的持股比例與本次發(fā)行股份數(shù)量上限的乘積。

公司章程對(duì)優(yōu)先認(rèn)購(gòu)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第九條發(fā)行對(duì)象承諾對(duì)其認(rèn)購(gòu)股票進(jìn)行轉(zhuǎn)讓限制的，應(yīng)當(dāng)遵守其承諾，并予以披露。

第十條發(fā)行對(duì)象可用現(xiàn)金或者非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股票。

第三章 董事會(huì)與股東大會(huì)決議

第十一條掛牌公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就股票發(fā)行有關(guān)事項(xiàng)作出決議。

第十二條掛牌公司董事會(huì)作出股票發(fā)行決議，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

（一）董事會(huì)決議確定具體發(fā)行對(duì)象的，董事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)明確具體發(fā)行對(duì)象（是否為關(guān)聯(lián)方）及其認(rèn)購(gòu)價(jià)格、認(rèn)購(gòu)數(shù)量或數(shù)量上限、現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)辦法等事項(xiàng)。認(rèn)購(gòu)辦法中應(yīng)當(dāng)明確現(xiàn)有股東放棄優(yōu)先認(rèn)購(gòu)股票份額的認(rèn)購(gòu)安排。

已確定的發(fā)行對(duì)象（現(xiàn)有股東除外）與公司簽署的附生效條件的股票認(rèn)購(gòu)合同應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。

（二）董事會(huì)決議未確定具體發(fā)行對(duì)象的，董事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)明確發(fā)行對(duì)象的范圍、發(fā)行價(jià)格區(qū)間、發(fā)行價(jià)格確定辦法、發(fā)行數(shù)量上限、現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)辦法等事項(xiàng)。

（三）發(fā)行對(duì)象用非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股票的，董事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)明確交易對(duì)手（應(yīng)當(dāng)說明是否為關(guān)聯(lián)方）、標(biāo)的資產(chǎn)、作價(jià)原則及審計(jì)、評(píng)估等事項(xiàng)。

（四）董事會(huì)應(yīng)當(dāng)說明本次發(fā)行募集資金的用途。第十三條董事會(huì)決議確定具體發(fā)行對(duì)象的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)與相關(guān)發(fā)行對(duì)象簽訂附生效條件的股票認(rèn)購(gòu)合同。

前款所述認(rèn)購(gòu)合同應(yīng)當(dāng)載明該發(fā)行對(duì)象擬認(rèn)購(gòu)股票的數(shù)量或數(shù)量區(qū)間、認(rèn)購(gòu)價(jià)格、限售期，同時(shí)約定本次發(fā)行經(jīng)公司董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)后，該合同即生效。

第十四條掛牌公司股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就股票發(fā)行等事項(xiàng)作出決議。

第十五條掛牌公司股東大會(huì)審議通過股票發(fā)行方案后，董事會(huì)決議作出重大調(diào)整的，公司應(yīng)當(dāng)重新召開股東大會(huì)并按照第十四條的規(guī)定進(jìn)行審議。

第四章發(fā)行與備案

第十六條董事會(huì)決議確定具體發(fā)行對(duì)象的，掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及有關(guān)要求，依據(jù)股票認(rèn)購(gòu)合同的約定發(fā)行股票；有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)安排的，應(yīng)當(dāng)辦理現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)手續(xù)。

第十七條董事會(huì)決議未確定具體發(fā)行對(duì)象的，掛牌公司及主辦券商可以向包括掛牌公司股東、主辦券商經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)客戶、機(jī)構(gòu)投資者、集合信托計(jì)劃、證券投資基金、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃以及其他個(gè)人投資者在內(nèi)的詢價(jià)對(duì)象進(jìn)行詢價(jià)，詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合投資者適當(dāng)性的規(guī)定。

第十八條掛牌公司及主辦券商應(yīng)當(dāng)在確定的詢價(jià)對(duì)象范圍內(nèi)接收詢價(jià)對(duì)象的申購(gòu)報(bào)價(jià)；主辦券商應(yīng)根據(jù)詢價(jià)對(duì)象的申購(gòu)報(bào)價(jià)情況，按照價(jià)格優(yōu)先的原則，并考慮認(rèn)購(gòu)數(shù)量或其他因素，與掛牌公司協(xié)商確定發(fā)行對(duì)象、發(fā)行價(jià)格和發(fā)行股數(shù)。

現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的，在相同認(rèn)購(gòu)價(jià)格下應(yīng)優(yōu)先滿足現(xiàn)有股東的認(rèn)購(gòu)需求。

第十九條依據(jù)第十八條規(guī)定確定發(fā)行價(jià)格后，掛牌公司應(yīng)當(dāng)與發(fā)行對(duì)象簽訂正式認(rèn)購(gòu)合同，發(fā)行對(duì)象應(yīng)當(dāng)按照合同約定繳款。

第二十條掛牌公司應(yīng)當(dāng)在股票發(fā)行認(rèn)購(gòu)結(jié)束后及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)，驗(yàn)資報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具。

第二十一條主辦券商和律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上，分別對(duì)本次股票發(fā)行出具書面意見。

第二十二條掛牌公司在驗(yàn)資完成后十個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，按照規(guī)定向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報(bào)送材料，履行備案程序。

第二十三條全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對(duì)材料進(jìn)行審查，并根據(jù)審查結(jié)果出具股份登記函，送達(dá)掛牌公司并送交中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)結(jié)算”）和主辦券商。

以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)股票的情形，尚未完成相關(guān)資產(chǎn)權(quán)屬過戶或相關(guān)資產(chǎn)存在重大法律瑕疵的，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司不予出具股份登記函。

第二十四條掛牌公司按照中國(guó)結(jié)算相關(guān)規(guī)定，向中國(guó)結(jié)算申請(qǐng)辦理股份登記，并取得股份登記證明文件。

主辦券商應(yīng)當(dāng)協(xié)助掛牌公司持股份登記函向中國(guó)結(jié)算辦理股份登記手續(xù)。

掛牌公司完成股份登記的辦理后，新增股票按照掛牌轉(zhuǎn)讓公告中安排的時(shí)間在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓。

第五章信息披露

第二十五條掛牌公司應(yīng)當(dāng)分別在董事會(huì)和股東大會(huì)通過股票發(fā)行決議之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露董事會(huì)、股東大會(huì)決議公告。

第二十六條以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)股票涉及資產(chǎn)審計(jì)、評(píng)估的，資產(chǎn)審計(jì)結(jié)果、評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)最晚和召開股東大會(huì)的通知同時(shí)公告。

第二十七條掛牌公司應(yīng)當(dāng)在披露董事會(huì)決議的同時(shí)，披露經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的股票發(fā)行方案。第二十八條掛牌公司應(yīng)當(dāng)在繳款期前披露股票發(fā)行認(rèn)購(gòu)公告，其中應(yīng)當(dāng)披露繳款的股權(quán)登記日、投資者參與詢價(jià)、定價(jià)情況，股票配售的原則和方式及現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)安排（如有），并明確現(xiàn)有股東及新增投資者的繳款安排。

第二十九條掛牌公司應(yīng)當(dāng)按照要求披露股票發(fā)行情況報(bào)告書、股票發(fā)行法律意見書、主辦券商關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見和股票掛牌轉(zhuǎn)讓公告。

第六章監(jiān)管措施和違規(guī)處分

第三十條掛牌公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人及其他相關(guān)信息披露義務(wù)人，主辦券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所及其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，違反本細(xì)則及有關(guān)規(guī)定的，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司依據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定采取相應(yīng)監(jiān)管措施及紀(jì)律處分。

第七章附則

第三十一條申請(qǐng)掛牌同時(shí)股票發(fā)行，應(yīng)當(dāng)在《公開轉(zhuǎn)讓說明書》中披露董事會(huì)、股東大會(huì)決議等內(nèi)容，并遵守全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則。

第三十二條經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的股票發(fā)行，公司應(yīng)當(dāng)在取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件后，按照全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的規(guī)定辦理股票掛牌手續(xù)。

第三十三條掛牌公司發(fā)行優(yōu)先股的具體業(yè)務(wù)規(guī)則由全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司另行制定。第三十四條本細(xì)則由全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)解釋。第三十五條本細(xì)則自發(fā)布之日起施行。

第二篇：新三板股票發(fā)行方案及發(fā)行情況報(bào)告書的內(nèi)容與格式2014

附件

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù) 指引第2號(hào)——股票發(fā)行方案及發(fā)行情況

報(bào)告書的內(nèi)容與格式（試行）

第一章總則

第一條為了規(guī)范掛牌公司股票發(fā)行的信息披露行為，根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)細(xì)則（試行）》等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司履行股票發(fā)行備案程序的掛牌公司，編制并披露的股票發(fā)行方案和發(fā)行情況報(bào)告書應(yīng)當(dāng)符合本指引的要求。

第三條在不影響信息披露完整性并保證閱讀方便的前提下，對(duì)定期報(bào)告、臨時(shí)公告或者其他信息披露文件中曾經(jīng)披露過的信息，如未發(fā)生變化，公司可以采取索引的方法進(jìn)行披露。

第四條本指引有關(guān)要求對(duì)本次發(fā)行不適用或者需要豁免適用的，公司應(yīng)當(dāng)向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司提出申請(qǐng)，經(jīng)同意后，公司可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，并在提交發(fā)行申請(qǐng)文件時(shí)作出書面說明。

第二章股票發(fā)行方案

第五條股票發(fā)行方案文本封面應(yīng)標(biāo)有“XXX公司股票發(fā)行方案”1 字樣，并載明公司、主辦券商的名稱和住所。第六條股票發(fā)行方案扉頁應(yīng)載有如下聲明：

“本公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾股票發(fā)行方案不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。”

“根據(jù)《證券法》的規(guī)定，本公司經(jīng)營(yíng)與收益的變化，由本公司自行負(fù)責(zé)，由此變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自行負(fù)責(zé)。”

第七條公司應(yīng)在股票發(fā)行方案的目錄標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼，內(nèi)容編排也應(yīng)符合通行慣例。對(duì)可能造成投資者理解障礙及有特定含義的術(shù)語，公司應(yīng)作出釋義，并在目錄次頁排印。

第八條股票發(fā)行方案應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）公司基本信息；

（二）發(fā)行計(jì)劃；

（三）非現(xiàn)金資產(chǎn)的基本信息，包括資產(chǎn)名稱、權(quán)屬關(guān)系，及其審計(jì)或資產(chǎn)評(píng)估情況等；

（四）董事會(huì)關(guān)于資產(chǎn)定價(jià)合理性的討論與分析（如有）；

（五）董事會(huì)關(guān)于本次發(fā)行對(duì)公司影響的討論與分析；

（六）其他需要披露的重大事項(xiàng)；

（七）有關(guān)聲明。

第九條公司應(yīng)當(dāng)披露以下基本信息：

（一）公司名稱、證券簡(jiǎn)稱、證券代碼；

（二）公司的注冊(cè)地址、聯(lián)系方式；

（三）公司的法定代表人、董事會(huì)秘書或信息披露負(fù)責(zé)人。第十條公司應(yīng)在發(fā)行計(jì)劃中披露以下內(nèi)容：

（一）發(fā)行目的；

（二）發(fā)行對(duì)象或發(fā)行對(duì)象的范圍，以及現(xiàn)有股東的優(yōu)先認(rèn)購(gòu)安排；

（三）發(fā)行價(jià)格或價(jià)格區(qū)間，以及定價(jià)方法；

（四）發(fā)行股份數(shù)量或數(shù)量上限，預(yù)計(jì)募集資金總額；

（五）在董事會(huì)決議日至股份認(rèn)購(gòu)股權(quán)登記日期間預(yù)計(jì)將發(fā)生除權(quán)、除息的，應(yīng)說明發(fā)行數(shù)量和發(fā)行價(jià)格是否相應(yīng)調(diào)整；此外，還應(yīng)說明公司掛牌以來的分紅派息、轉(zhuǎn)增股本及其對(duì)公司價(jià)格的影響；

（六）本次發(fā)行股票的限售安排或發(fā)行對(duì)象自愿鎖定的承諾，如無限售安排或自愿鎖定承諾，也應(yīng)予以說明；

（七）募集資金用途；

（八）本次發(fā)行前滾存未分配利潤(rùn)的處置方案；

（九）本次發(fā)行擬提交股東大會(huì)批準(zhǔn)和授權(quán)的相關(guān)事項(xiàng)；

（十）本次發(fā)行涉及主管部門審批、核準(zhǔn)或備案事項(xiàng)情況。第十一條發(fā)行對(duì)象以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股票的，還應(yīng)按照第十二條、第十三條、第十四條的有關(guān)規(guī)定以及第十七條中關(guān)于“資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同的內(nèi)容摘要”的規(guī)定披露相關(guān)內(nèi)容。

第十二條以非股權(quán)資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股票的，應(yīng)披露相關(guān)資產(chǎn)的下列基本情況：

（一）相關(guān)資產(chǎn)的名稱、類別以及所有者和經(jīng)營(yíng)管理者的基本情況；

（二）資產(chǎn)權(quán)屬是否清晰，是否存在權(quán)利受限、權(quán)屬爭(zhēng)議或者妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況；

相關(guān)資產(chǎn)涉及許可他人使用，或者作為被許可方使用他人資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)要披露許可合同的主要內(nèi)容；資產(chǎn)交易涉及債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)債權(quán)債務(wù)的基本情況、債權(quán)人同意轉(zhuǎn)移的證明及與此相關(guān)的解決方案；所從事業(yè)務(wù)需要取得許可資格或資質(zhì)的，還應(yīng)當(dāng)披露當(dāng)前許可資格或資質(zhì)的狀況；涉及需呈報(bào)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)說明是否已獲得有效批準(zhǔn);

（三）相關(guān)資產(chǎn)獨(dú)立運(yùn)營(yíng)和核算的，披露最近一年及一期（如有）經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)意見，被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的應(yīng)當(dāng)披露涉及事項(xiàng)及其影響；

（四）資產(chǎn)的交易價(jià)格、定價(jià)依據(jù)，資產(chǎn)評(píng)估方法及資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值。

第十三條以股權(quán)資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股票的，應(yīng)披露相關(guān)股權(quán)的下列基本情況：

（一）股權(quán)所在公司的名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊(cè)地、主要辦公地點(diǎn)、法定代表人、注冊(cè)資本、實(shí)收資本；股權(quán)及控制關(guān)系，包括公司的主要股東及其持股比例、最近兩年控股股東或?qū)嶋H控制人的變化情況、股東出資協(xié)議及公司章程中可能對(duì)本次交易產(chǎn)生影響的主要內(nèi)容、原高管人員的安排；

（二）股權(quán)權(quán)屬是否清晰、是否存在權(quán)利受限、權(quán)屬爭(zhēng)議或者妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況；

股權(quán)資產(chǎn)為有限責(zé)任公司股權(quán)的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否已取得其他股東同意，或有證據(jù)表明其他股東已放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)；股權(quán)對(duì)應(yīng)公司所從事業(yè)務(wù)需要取得許可資格或資質(zhì)的，還應(yīng)當(dāng)披露當(dāng)前許可資格或資質(zhì)的狀況；涉及需呈報(bào)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)說明是否已獲得有效批準(zhǔn)；

（三）股權(quán)對(duì)應(yīng)公司主要資產(chǎn)的權(quán)屬狀況及對(duì)外擔(dān)保和主要負(fù)債情況；

（四）披露最近一年及一期（如有）經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)意見，被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的應(yīng)當(dāng)披露涉及事項(xiàng)及其影響；

（五）股權(quán)的交易價(jià)格、定價(jià)依據(jù)，資產(chǎn)評(píng)估方法及資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值（如有）。

第十四條資產(chǎn)交易價(jià)格以經(jīng)審計(jì)的賬面值為依據(jù)的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)定價(jià)合理性予以說明。

資產(chǎn)交易根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果定價(jià)的，在評(píng)估機(jī)構(gòu)出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告后，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提和評(píng)估結(jié)論的合理性、評(píng)估方法的適用性、主要參數(shù)的合理性、未來收益預(yù)測(cè)的謹(jǐn)慎性等問題發(fā)表意見，并說明定價(jià)的合理性，資產(chǎn)定價(jià)是否存在損害公司和股東合法權(quán)益的情形。

第十五條董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就股票發(fā)行對(duì)公司的影響，披露以下內(nèi)容：

（一）公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)人之間的業(yè)務(wù)關(guān)系、管理關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等變化情況；

（二）發(fā)行對(duì)象以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股票的，說明相關(guān)資產(chǎn)占公司最近一年期末總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)的比重；相關(guān)資產(chǎn)注入是否導(dǎo)致公司債務(wù)或者或有負(fù)債的增加，是否導(dǎo)致新增關(guān)聯(lián)交易或同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；

（三）本次發(fā)行對(duì)其他股東權(quán)益或其他類別股東權(quán)益的影響；

（四）與本次發(fā)行相關(guān)特有風(fēng)險(xiǎn)的說明。

第十六條為增加公司信息披露透明度，公司還應(yīng)披露以下重大事項(xiàng)：

（一）是否存在公司的權(quán)益被股東及其關(guān)聯(lián)方嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除的情形；

（二）是否存在公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除的情形；

（三）是否存在現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員最近二十四個(gè)月內(nèi)受到過中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰（指被處以罰款以上行政處罰的行為；被處以罰款的行為，除主辦券商和律師能依法合理說明或處罰機(jī)關(guān)認(rèn)定該行為不屬于重大違法違規(guī)行為的外，都應(yīng)當(dāng)披露）或者最近十二個(gè)月內(nèi)受到過全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司公開譴責(zé)的情形；

（四）是否存在其他嚴(yán)重?fù)p害股東合法權(quán)益或者社會(huì)公共利益的情形；

（五）附生效條件的股票認(rèn)購(gòu)合同的內(nèi)容摘要（如有）。第十七條董事會(huì)決議確定具體發(fā)行對(duì)象的，應(yīng)當(dāng)披露股票認(rèn)購(gòu)合同的內(nèi)容摘要，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）合同主體、簽訂時(shí)間；

（二）認(rèn)購(gòu)方式、支付方式；

（三）合同的生效條件和生效時(shí)間；

（四）合同附帶的任何保留條款、前置條件；

（五）自愿限售安排；

（六）估值調(diào)整條款(例如以達(dá)到約定業(yè)績(jī)?yōu)闂l件的股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)回購(gòu)或現(xiàn)金支付等)；

（七）違約責(zé)任條款。

資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同的內(nèi)容摘要除滿足前款規(guī)定外，至少還應(yīng)包括：

（一）目標(biāo)資產(chǎn)及其價(jià)格或定價(jià)依據(jù)；

（二）資產(chǎn)交付或過戶時(shí)間安排；

（三）資產(chǎn)自評(píng)估截止日至資產(chǎn)交付日或過戶日所產(chǎn)生收益的歸屬；

（四）與資產(chǎn)相關(guān)的負(fù)債及人員安排。

第十八條公司應(yīng)披露下列機(jī)構(gòu)的名稱、法定代表人、住所、聯(lián)系電話、傳真，同時(shí)應(yīng)披露有關(guān)經(jīng)辦人員的姓名：

（一）主辦券商；

（二）律師事務(wù)所；

（三）會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

（四）資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)（如有）；

（五）其他與股票發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)。

第十九條公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)在股票發(fā)行方案的尾頁簽名，并加蓋公司公章。

第三章股票發(fā)行情況報(bào)告書

第二十條股票發(fā)行情況報(bào)告書應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）本次發(fā)行的基本情況；

（二）發(fā)行前后相關(guān)情況對(duì)比；

（三）新增股份限售安排（如有）；

（四）主辦券商關(guān)于本次股票發(fā)行合法合規(guī)性的結(jié)論性意見；

（五）律師事務(wù)所關(guān)于本次股票發(fā)行的結(jié)論性意見；

（六）公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的公開聲明；

（七）備查文件。

第二十一條發(fā)行基本情況應(yīng)包括本次發(fā)行股票的數(shù)量、發(fā)行價(jià)格、現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的情況、其他發(fā)行對(duì)象情況及認(rèn)購(gòu)股份數(shù)量等。

第二十二條發(fā)行前后相關(guān)情況對(duì)比應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）本次發(fā)行前后前10名股東持股數(shù)量、持股比例及股票限售等比較情況；

（二）本次發(fā)行前后股本結(jié)構(gòu)、股東人數(shù)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、公司控制權(quán)以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心員工持股的變動(dòng)情況；

（三）發(fā)行后主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變化。最近兩年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、按股票發(fā)行完成后總股本計(jì)算的每股收益等指標(biāo)的變化情況。

第二十三條本次股票發(fā)行股份如有限售安排的，應(yīng)當(dāng)予以說明；如無限售安排的，也應(yīng)說明。

第二十四條發(fā)行情況報(bào)告書應(yīng)披露主辦券商關(guān)于本次發(fā)行合法合規(guī)性的結(jié)論性意見，至少包括以下內(nèi)容：

（一）關(guān)于本次股票發(fā)行是否符合豁免申請(qǐng)核準(zhǔn)條件的意見；

（二）關(guān)于公司治理規(guī)范性的意見；

（三）關(guān)于公司是否規(guī)范履行了信息披露義務(wù)的意見；

（四）關(guān)于本次股票發(fā)行對(duì)象是否符合投資者適當(dāng)性要求的意見；

（五）關(guān)于發(fā)行過程及結(jié)果是否合法合規(guī)的意見；

（六）關(guān)于發(fā)行定價(jià)方式、定價(jià)過程是否公正、公平，定價(jià)結(jié)果是否合法有效的意見；

（七）關(guān)于公司本次股票發(fā)行現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)安排規(guī)范性的意見；

（八）主辦券商認(rèn)為應(yīng)當(dāng)發(fā)表的其他意見。

第二十五條發(fā)行情況報(bào)告書應(yīng)披露律師事務(wù)所關(guān)于本次股票發(fā)行法律意見書的結(jié)論性意見，至少包括以下內(nèi)容：

（一）公司是否符合豁免向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)股票發(fā)行的條件；

（二）發(fā)行對(duì)象是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司關(guān)于投資者適當(dāng)性制度的有關(guān)規(guī)定；

（三）發(fā)行過程及結(jié)果合法合規(guī)性的說明，包括但不限于：董事會(huì)、股東大會(huì)議事程序是否合規(guī)，是否執(zhí)行了公司章程規(guī)定的表決權(quán)回避制度，發(fā)行結(jié)果是否合法有效等；

（四）與本次股票發(fā)行相關(guān)的合同等法律文件是否合法合規(guī)；

（五）安排現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)優(yōu)先認(rèn)購(gòu)的相關(guān)程序及認(rèn)購(gòu)結(jié)果進(jìn)行說明；依據(jù)公司章程排除適用的，也應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行說明；

（六）以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股份的，應(yīng)當(dāng)說明資產(chǎn)評(píng)估程序是否合法合規(guī)，是否存在資產(chǎn)權(quán)屬不清或者其他妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的法律風(fēng)險(xiǎn)；標(biāo)的資產(chǎn)尚未取得完備權(quán)屬證書的，應(yīng)說明取得權(quán)屬證書是否存在法律障礙；

以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)發(fā)行股份涉及需呈報(bào)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)說明是否已獲得有效批準(zhǔn)；資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)需要取得許可資格或資質(zhì)的，應(yīng)說明是否具備相關(guān)許可資格或資質(zhì)；

（七）律師認(rèn)為需要說明的其他問題。

律師已勤勉盡責(zé)仍不能發(fā)表肯定性意見的，應(yīng)發(fā)表保留意見，并說明相應(yīng)的理由及其對(duì)本次股票發(fā)行的影響。

第二十六條股票發(fā)行方案首次披露后，公司就本次發(fā)行的有關(guān)事項(xiàng)作出調(diào)整的，董事會(huì)應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書中做出專門說明，說明調(diào)整的內(nèi)容及履行的審議程序。

第二十七條公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書正文后聲明：

“公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員承諾本發(fā)行情況報(bào)告書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任”。

公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)在股票發(fā)行方案的尾頁簽名，并加蓋公司公章。

第四章附則

第二十八條本指引由全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)解釋。第二十九條本指引自發(fā)布之日起施行。

第三篇：新三板股票認(rèn)購(gòu)協(xié)議

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新三板股票認(rèn)購(gòu)協(xié)議

從新三板出現(xiàn)至今，越來越多企業(yè)借由“資金短缺”向定向增發(fā)，募集企業(yè)發(fā)展資金。那么定向增發(fā)的股權(quán)怎么認(rèn)購(gòu)？認(rèn)購(gòu)協(xié)議包含哪些具體內(nèi)容呢？下面，就由贏了網(wǎng)的小編為你講解一則合同范本吧-以上海KWM科技股份有限公司為例！

新三板定向增發(fā)：附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議

本協(xié)議由以下雙方于年月日市簽署

甲方：上海KWM科技股份有限公司

法定代表人：

地址：

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乙方：

注冊(cè)號(hào)：

執(zhí)行事務(wù)合伙人：

注冊(cè)地址：

鑒于：

1.甲方為一家在中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)成立、并于2017年5月25日在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的非上市公眾公司(證券代碼：，證券簡(jiǎn)稱：KWM)。甲方擬在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)定向發(fā)行不超過XXX萬股(包括XXX萬股)人民幣普通股股票，募集資金額度不超過XXXX萬元人民幣(包括XXXX萬元人民幣)。

2.乙方擬認(rèn)購(gòu)甲方本次發(fā)行的部分股票，甲方同意乙方作為本次發(fā)行特定對(duì)象之一，向乙方發(fā)行部分股票。

基于上述情形，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)合同法》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件

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贏了網(wǎng)s.yingle.com 的規(guī)定，甲乙雙方就乙方認(rèn)購(gòu)甲方本次發(fā)行股票的有關(guān)事宜，經(jīng)協(xié)商一致達(dá)成如下協(xié)議，以資共同遵守：

第一條甲方本次發(fā)行方案

1.1擬發(fā)行種類及面值：人民幣普通股，每股面值人民幣X元。

1.2擬發(fā)行數(shù)量：不超過XXX萬股。

1.3發(fā)行價(jià)格：每股4.50元。

1.4發(fā)行前滾存未分配利潤(rùn)安排：在本次發(fā)行股票完成后，由公司新老股東共享本次發(fā)行前公司的滾存未分配利潤(rùn)。

1.5限售安排：本次發(fā)行的股份均為無限售條件的人民幣普通股，且不做自愿限售安排。

第二條乙方認(rèn)購(gòu)方案

2.1擬認(rèn)購(gòu)的數(shù)量：乙方同意認(rèn)購(gòu)甲方本次發(fā)行股票中XXX萬股的股票。

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2.2認(rèn)購(gòu)價(jià)格：每股4.50元。

2.3認(rèn)購(gòu)方式：乙方同意全部以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)本條所約定的股票。

2.4認(rèn)購(gòu)資金總額及支付方式：本次發(fā)行乙方認(rèn)購(gòu)資金總額為XXX萬元。甲方指定下述賬戶為繳款賬戶，乙方應(yīng)于甲方在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公示的發(fā)行認(rèn)購(gòu)公告規(guī)定的期限內(nèi)，向下述繳款賬戶支付全部認(rèn)購(gòu)資金。

戶名：上海KWM科技股份有限公司

開戶行：

賬號(hào)：

2.5限售安排：無限售安排。

第三條生效條件

3.1雙方同意，本協(xié)議在經(jīng)甲、乙雙方法定代表人/執(zhí)行事務(wù)合伙人或授權(quán)代表簽字并加蓋公章后，并滿足下列所有條件時(shí)生效：

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(1)甲方董事會(huì)及股東大會(huì)批準(zhǔn)本次發(fā)行股票;

(2)甲方董事會(huì)及股東大會(huì)審議通過甲方、乙方簽訂的本附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議的議案。

第四條雙方的陳述與保證

4.1甲方的陳述與保證：

4.1.1甲方為合法設(shè)立且有效存續(xù)的股份有限公司，具有簽署及履行本協(xié)議項(xiàng)下義務(wù)的合法主體資格，本協(xié)議系甲方真實(shí)的意思表示;

4.1.2甲方簽署及履行本協(xié)議不會(huì)導(dǎo)致甲方違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及甲方的《公司章程》，也不存在與甲方既往已簽訂的協(xié)議或已經(jīng)向其他第三方所作出的任何陳述、聲明、承諾或保證等相沖突之情形;

4.1.3甲方將按照有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，與乙方共同妥善處理本協(xié)議簽署及履行過程中的任何未盡事宜;

4.1.4甲方保證按本協(xié)議約定承擔(dān)應(yīng)當(dāng)由其承擔(dān)的相關(guān)稅項(xiàng)和費(fèi)用。

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4.2乙方的陳述與保證：

4.2.1乙方具備簽署及履行本協(xié)議項(xiàng)下義務(wù)的合法主體資格，本協(xié)議系乙方真實(shí)的意思表示，乙方已取得簽署及履行本協(xié)議所需的一切必要的授權(quán)及批準(zhǔn)，本協(xié)議一經(jīng)生效即對(duì)乙方具有法律約束力;

4.2.2乙方簽署及履行本協(xié)議不違反其合伙協(xié)議、內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定，不會(huì)導(dǎo)致乙方違反有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件，也不存在與乙方既往已簽訂的協(xié)議或已經(jīng)向其他第三方所作出的任何陳述、聲明、承諾或保證等相沖突的情形;

4.2.3乙方用于本次認(rèn)購(gòu)的資金來源合法，且有充足的資金履行其在本協(xié)議項(xiàng)下的出資義務(wù);

4.2.4乙方將按照有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，與甲方共同妥善處理本協(xié)議簽署及履行過程中的任何未盡事宜;

4.2.5乙方在本協(xié)議生效后嚴(yán)格按照協(xié)議約定履行本協(xié)議的義務(wù);

4.2.6乙方保證按本協(xié)議約定承擔(dān)應(yīng)當(dāng)由其承擔(dān)的相關(guān)稅項(xiàng)和費(fèi)用。

第五條保密條款

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5.1在甲方本次發(fā)行相關(guān)信息未經(jīng)甲方依法披露前，任何一方均不得以任何方式、途徑披露或公開該等信息。

5.2甲乙雙方保證對(duì)相互間提供及獲知的無須依法披露的相關(guān)資料負(fù)保密責(zé)任，未經(jīng)對(duì)方允許不得向任何第三方提供。

第六條違約責(zé)任

6.1本協(xié)議各方應(yīng)本著誠(chéng)實(shí)、信用的原則自覺履行本協(xié)議。

6.2任何一方違反其在本協(xié)議中所作的聲明與保證或本協(xié)議項(xiàng)下的任何其他義務(wù)，視為該方違約，對(duì)方有權(quán)要求其賠償由此產(chǎn)生的損失(包括因請(qǐng)求而發(fā)生的合理費(fèi)用)，賠償金額以給對(duì)方造成的實(shí)際損失為限。

第七條爭(zhēng)議解決

本協(xié)議項(xiàng)下所產(chǎn)生的任何爭(zhēng)議，應(yīng)先由雙方友好協(xié)商解決。如果在任何一方以書面方式向?qū)Ψ教岢龃隧?xiàng)爭(zhēng)議之日起15日內(nèi)未能協(xié)商解決，任何一方有權(quán)將爭(zhēng)議提交甲方住所地有管轄權(quán)的法院處理。

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第八條協(xié)議效力

8.1本協(xié)議自甲、乙雙方法定代表人/執(zhí)行事務(wù)合伙人或授權(quán)代表簽字并加蓋公章之日成立，自滿足本協(xié)議3.1條約定之日起生效。

8.2本協(xié)議未盡事宜，由甲乙雙方協(xié)商簽訂補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議具有同等法律效力。

第九條協(xié)議正本

本協(xié)議正本一式六份，甲乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力，其余作為甲方本次發(fā)行的申報(bào)材料及備查文件。

【本頁以下無正文，后一頁為簽字頁】

【本頁為《附條件生效的股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議》的簽字頁】

甲方：上海KWM科技股份有限公司

法定代表人或授權(quán)代表人：

乙方：

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執(zhí)行事務(wù)合伙人或授權(quán)代表人：

新三板股票認(rèn)購(gòu)協(xié)議是企業(yè)引入投資者，投資者進(jìn)入企業(yè)必不可少的簽署環(huán)節(jié)，其中牽扯方方面面，如還有不清楚的地方，就請(qǐng)進(jìn)入贏了網(wǎng)尋找律師為你解答吧！

? 李東東：打造閱讀城市營(yíng)造書香社會(huì) http://s.yingle.com/w/cq/562802.html

? 當(dāng)代文藝發(fā)展的中國(guó)宣言

http://s.yingle.com/w/cq/562799.html

? 鄔書林會(huì)見圣智學(xué)習(xí)出版集團(tuán)全球總裁 http://s.yingle.com/w/cq/562797.html

? 新聞出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)有限公司：集團(tuán)化建設(shè)規(guī)模化發(fā)展 http://s.yingle.com/w/cq/562796.html

? 科學(xué)社出版首本韓國(guó)考古最新成果圖書 http://s.yingle.com/w/cq/562793.html

? 西藏已建5331個(gè)農(nóng)家書屋480個(gè)寺廟書屋

http://s.yingle.com/w/cq/562791.html

? 范曾《法乳傳燈》畫冊(cè)出版發(fā)行

http://s.yingle.com/w/cq/562789.html

? 《故事會(huì)》500期出版座談會(huì)舉行堅(jiān)持讀者為本 http://s.yingle.com/w/cq/562787.html

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? 遼寧期刊界開展“走轉(zhuǎn)改”活動(dòng)紀(jì)實(shí) http://s.yingle.com/w/cq/562786.html

? 吉林省11月起開展打擊非法報(bào)刊專項(xiàng)行動(dòng)對(duì)假記者 http://s.yingle.com/w/cq/562784.html

? 《大趨勢(shì)》作者推新作《成都調(diào)查》解讀成都模式 http://s.yingle.com/w/cq/562782.html

? 稅收“減負(fù)”圖書零售業(yè)將進(jìn)一步轉(zhuǎn)型減稅能在一定程度上改善實(shí)體書店的生存 http://s.yingle.com/w/cq/562779.html

? 《河南日?qǐng)?bào)》簽約50名“特邀新聞攝影師” http://s.yingle.com/w/cq/562777.html

? 錢學(xué)森文集出版座談會(huì)在京舉行

http://s.yingle.com/w/cq/562775.html

? 江西人民出版社慶祝成立http://s.yingle.com/w/cq/562774.html

60周年

? 巴菲特收購(gòu)《奧馬哈世界先驅(qū)報(bào)》擴(kuò)大傳媒集團(tuán) http://s.yingle.com/w/cq/562771.html

? 河北把農(nóng)家書屋作為“走轉(zhuǎn)改”重要抓手 http://s.yingle.com/w/cq/562770.html

? 雪漠作品研討會(huì)在京舉辦

http://s.yingle.com/w/cq/562767.html

? 《中華人民共和國(guó)年鑒》2018http://s.yingle.com/w/cq/562765.html

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版出版發(fā)行

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? 《法》第三次修訂工作正式啟動(dòng)

http://s.yingle.com/w/cq/562764.html

? 歷時(shí)6個(gè)月新疆天山讀書節(jié)閉幕

http://s.yingle.com/w/cq/562762.html

? 《蘿鈴的魔力》發(fā)行突破http://s.yingle.com/w/cq/562759.html

120萬冊(cè)

? 地鐵報(bào)迎來絕佳發(fā)展契機(jī)

http://s.yingle.com/w/cq/562757.html

? 全國(guó)最大的出版物集散中心在北京建成 http://s.yingle.com/w/cq/562755.html

? 總署制定“十一五”全國(guó)“農(nóng)家書屋”總體規(guī)劃 http://s.yingle.com/w/cq/562753.html

? 全民讀書建設(shè)學(xué)習(xí)型社會(huì)

http://s.yingle.com/w/cq/562751.html

? 湖北印刷行業(yè)醞釀升級(jí)突圍

http://s.yingle.com/w/cq/562750.html

? 《五星紅旗太空飄揚(yáng)》紀(jì)實(shí)小說首發(fā) http://s.yingle.com/w/cq/562747.html

? 298種圖書入選第三屆“三個(gè)一百”原創(chuàng)出版工程 http://s.yingle.com/w/cq/562746.html

? 圖書漂流瓶“漂”進(jìn)北京地鐵

http://s.yingle.com/w/cq/562744.html

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? “中國(guó)圖書對(duì)外推廣計(jì)劃”新聘17位外國(guó)專家 http://s.yingle.com/w/cq/562741.html

? 2018“大眾喜愛的50種圖書”推薦活動(dòng)啟動(dòng)將在媒體推薦基

礎(chǔ)

上

產(chǎn)

生

百

種

候

選

http://s.yingle.com/w/cq/562740.html

? 蔣建國(guó)視察北京印刷學(xué)院

http://s.yingle.com/w/cq/562737.html

? 英國(guó)最大書店大戰(zhàn)亞馬遜

http://s.yingle.com/w/cq/562735.html

? 《中華字經(jīng)》讓網(wǎng)友難招架:“枷檄橇檁”怎發(fā)音 http://s.yingle.com/w/cq/562733.html

? 日本5家紙企上半財(cái)年4家收益減少

http://s.yingle.com/w/cq/562732.html

? 教科社推出《內(nèi)爾•諾丁斯文集》 http://s.yingle.com/w/cq/562730.html

?近代最大規(guī)模法規(guī)編著《大清新法令》出版 http://s.yingle.com/w/cq/562728.html

? 中國(guó)社科出版社和長(zhǎng)江文藝出版社向“書海工程”捐贈(zèng)9000萬碼洋圖書 http://s.yingle.com/w/cq/562726.html

? 末代皇帝溥儀自傳被公告為無主財(cái)產(chǎn) http://s.yingle.com/w/cq/562723.html

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? 總署深入治理中小學(xué)教輔材料散濫問題 http://s.yingle.com/w/cq/562722.html

? 2018年農(nóng)家書屋工程將基本竣工

http://s.yingle.com/w/cq/562720.html

? “閱讀城市•城市閱讀”活動(dòng)向大眾薦書 http://s.yingle.com/w/cq/562718.html

? “小書屋”孕育“大文明”

http://s.yingle.com/w/cq/562716.html

? “最美”圖書體現(xiàn)閱讀價(jià)值

http://s.yingle.com/w/cq/562714.html

? 鄔書林出席《中國(guó)哲學(xué)社會(huì)科學(xué)學(xué)科發(fā)展報(bào)告》叢書出版座談會(huì) http://s.yingle.com/w/cq/562712.html

? 《領(lǐng)導(dǎo)干部外事用語叢書》出版即日起在全國(guó)發(fā)行 http://s.yingle.com/w/cq/562709.html

? 《閃游廣東》展現(xiàn)廣東經(jīng)典旅游線路 http://s.yingle.com/w/cq/562707.html

? 閻曉宏：高度重視版權(quán)在互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展中的作用 http://s.yingle.com/w/cq/562705.html

? 出版話語權(quán)作者介入應(yīng)有度

http://s.yingle.com/w/cq/562703.html

? 學(xué)校圖書館“搬進(jìn)”教室和走廊

http://s.yingle.com/w/cq/562701.html

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? 中國(guó)作協(xié)以催生精品力作為工作重點(diǎn)為海外華文作品出版發(fā)行提供便利 http://s.yingle.com/w/cq/562699.html

? 廣西師大社辦“文化沙龍”慶祝生日 http://s.yingle.com/w/cq/562697.html

? 安徽全省大學(xué)生村官獲贈(zèng)《農(nóng)民日?qǐng)?bào)》 http://s.yingle.com/w/cq/562696.html

? 防止過度包裝陜西省或自行制定標(biāo)準(zhǔn) http://s.yingle.com/w/cq/562694.html

? 中國(guó)首家進(jìn)口出版物專用保稅庫正式啟用 http://s.yingle.com/w/cq/562692.html

? 新疆：2018年4584個(gè)農(nóng)家書屋建設(shè)任務(wù)完成 http://s.yingle.com/w/cq/562690.html

? 出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)資本運(yùn)營(yíng)顯現(xiàn)成果

http://s.yingle.com/w/cq/562687.html

? 海倫•凱勒自傳版權(quán)爭(zhēng)議引出好現(xiàn)象 http://s.yingle.com/w/cq/562685.html

? 守版權(quán)交易之正出文化經(jīng)濟(jì)之奇

http://s.yingle.com/w/cq/562683.html

? 國(guó)家版權(quán)局：中國(guó)圖書版權(quán)貿(mào)易仍將進(jìn)大于出 http://s.yingle.com/w/cq/562682.html

? “東風(fēng)工程”贈(zèng)閱出版物惠及新疆250萬農(nóng)牧民 http://s.yingle.com/w/cq/562680.html

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? 湖北：將百萬報(bào)刊進(jìn)一步做大做強(qiáng)做精做久 http://s.yingle.com/w/cq/562678.html

? 中國(guó)出版集團(tuán)去年輸出版權(quán)http://s.yingle.com/w/cq/562676.html

404項(xiàng)

? 首屆數(shù)字出版與版權(quán)管理培訓(xùn)班開班 http://s.yingle.com/w/cq/562674.html

? 《五星紅旗太空飄揚(yáng)》紀(jì)實(shí)小說首發(fā)紀(jì)念封“乘坐”神舟八號(hào)遨游太空 http://s.yingle.com/w/cq/562671.html

? 《人民文學(xué)》翻譯力量?jī)?chǔ)備成關(guān)注焦點(diǎn) http://s.yingle.com/w/cq/562669.html

? 優(yōu)秀原創(chuàng)文化類專著可申請(qǐng)上海民間圖書出版基金 http://s.yingle.com/w/cq/562668.html

? 《今晚報(bào)•澳洲英文版》創(chuàng)刊 http://s.yingle.com/w/cq/562666.html

? 大型公益叢書《慈善中國(guó)》出版

http://s.yingle.com/w/cq/562663.html

? 鄔書林：精品出版要精心規(guī)劃六方面內(nèi)容 http://s.yingle.com/w/cq/562661.html

? 全球50多個(gè)國(guó)家昨天同步開展反盜版宣傳活動(dòng) http://s.yingle.com/w/cq/562660.html

? 解讀入世十年中國(guó)出版變化中國(guó)出版在“走出去”“引進(jìn)來”中“吃苦頭”“嘗 http://s.yingle.com/w/cq/562658.html

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? 新聞出版總署與美國(guó)赫斯特集團(tuán)簽署合作備忘錄 http://s.yingle.com/w/cq/562655.html

? 農(nóng)家書屋辦在家里退休教師贏得聲譽(yù) http://s.yingle.com/w/cq/562654.html

? 江蘇鳳凰新華創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園南京啟動(dòng) http://s.yingle.com/w/cq/562651.html

? 不讓違法者鉆空子——北京聯(lián)合執(zhí)法專項(xiàng)整治非法報(bào)刊 http://s.yingle.com/w/cq/562649.html

? 第21屆香港書展昨日閉幕92萬人次入場(chǎng)

http://s.yingle.com/w/cq/562647.html

? “漢譯名著”2020年將出2000種

http://s.yingle.com/w/cq/562645.html

? 18家人民出版社共同出版《辛亥革命全景錄》 http://s.yingle.com/w/cq/562643.html

? 《友鄰》雜志舉行讀者見面會(huì)

http://s.yingle.com/w/cq/562641.html

? 華南國(guó)際印刷展將主打綠色牌

http://s.yingle.com/w/cq/562639.html

? 馬爾克斯新書全球首個(gè)外語版花落中國(guó) http://s.yingle.com/w/cq/562638.html

? 銀川新華書店首次聘請(qǐng)?zhí)匮O(jiān)督員 http://s.yingle.com/w/cq/562635.html

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? 《劉少椿琴譜墨跡選》在京首發(fā)

http://s.yingle.com/w/cq/562633.html

? 青島出版集團(tuán)千萬元打造《孔子》系列出版物 http://s.yingle.com/w/cq/562631.html

? 內(nèi)蒙古扎蘭屯“草原書屋”文化惠民書飄香 http://s.yingle.com/w/cq/562630.html

? 深圳：民間讀書活動(dòng)蔚然成風(fēng)

http://s.yingle.com/w/cq/562627.html

? 澳大利亞三大紙張經(jīng)銷商宣布提高紙價(jià) http://s.yingle.com/w/cq/562626.html

? 四大名著重復(fù)出版令人震驚

http://s.yingle.com/w/cq/562623.html

? 《2018年上半年中國(guó)廣告市場(chǎng)分析報(bào)告》發(fā)布 http://s.yingle.com/w/cq/562621.html

? 6部作品入選21世紀(jì)最佳外國(guó)小說

http://s.yingle.com/w/cq/562620.html

? 北京報(bào)刊發(fā)行局宣傳貫徹“北京精神” http://s.yingle.com/w/cq/562617.html

? 第三屆“三個(gè)一百”原創(chuàng)圖書出版工程入選書目今公示 http://s.yingle.com/w/cq/562616.html

? 甘肅省新聞出版局快速出擊藏匿金城非法記者站被取締 http://s.yingle.com/w/cq/562613.html

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? 《紅色號(hào)角》反映太行紅色新聞事業(yè) http://s.yingle.com/w/cq/562611.html

? 吉林報(bào)刊傳媒集團(tuán)引入戰(zhàn)略投資者吉林神華集團(tuán)將持有《城市晚報(bào)》49%股份 http://s.yingle.com/w/cq/562609.html

? 第十四屆北京國(guó)際印刷信息交流大會(huì)舉辦 http://s.yingle.com/w/cq/562608.html

? 新北川新書店新追求

http://s.yingle.com/w/cq/562605.html

? 明年倫敦書展中國(guó)主賓國(guó)活動(dòng)值得期待 http://s.yingle.com/w/cq/562604.html

? 要怎么才能解除擔(dān)保關(guān)系

http://s.yingle.com/w/db/683385.html

? 房產(chǎn)典當(dāng)與房產(chǎn)抵押有什么區(qū)別

http://s.yingle.com/w/db/683383.html

? 關(guān)于見索即付保函的法律風(fēng)險(xiǎn)與

http://s.yingle.com/w/db/683379.html

? 保證人可以向其他保證人追償嗎

http://s.yingle.com/w/db/683378.html

? 保證本身是否具有效力

http://s.yingle.com/w/db/683374.html

? 專利權(quán)質(zhì)押反擔(dān)保合同

http://s.yingle.com/w/db/683369.html

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? 對(duì)比房屋抵押和按揭

http://s.yingle.com/w/db/683367.html

? 保證人的執(zhí)行條件是怎么樣的

http://s.yingle.com/w/db/683365.html

? 打開中小企業(yè)融資創(chuàng)新空間

http://s.yingle.com/w/db/683363.html

? ? 人事保證的效力 http://s.yingle.com/w/db/683359.html 哪些情況下，抵押權(quán)人可以處分抵押房產(chǎn) http://s.yingle.com/w/db/683357.html

? 財(cái)務(wù)擔(dān)保合同書范本2018最新之反擔(dān)保書

http://s.yingle.com/w/db/683353.html

? 主合同當(dāng)事人雙方串通騙取保證人提供保證 http://s.yingle.com/w/db/683351.html

? 關(guān)于保證期限內(nèi)未主張權(quán)利保證

http://s.yingle.com/w/db/683348.html

? ? 房地產(chǎn)抵押權(quán)登記 http://s.yingle.com/w/db/683344.html 什么情況下保證人可以免除保證責(zé)任 http://s.yingle.com/w/db/683342.html

? 債權(quán)人免除部分保證人責(zé)任

http://s.yingle.com/w/db/683338.html

? 關(guān)于中資行大范圍試水信用貸款

http://s.yingle.com/w/db/683335.html

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? 變更擔(dān)保方式加重其他擔(dān)保人責(zé)任嗎 http://s.yingle.com/w/db/683331.html

? 關(guān)于履約保證金的管理

http://s.yingle.com/w/db/683329.html

? 債務(wù)人執(zhí)行未果債權(quán)人能否起訴保證人 http://s.yingle.com/w/db/683326.html

? 關(guān)于對(duì)于淘寶商城調(diào)整保證金和收 http://s.yingle.com/w/db/683324.html

? 關(guān)于淘寶閃電發(fā)貨保證金是多少

http://s.yingle.com/w/db/683320.html

? 保證人是不是票據(jù)的主債務(wù)人

http://s.yingle.com/w/db/683318.html

? 關(guān)于海口市濱海娛樂有限公司與

http://s.yingle.com/w/db/683316.html

? 合同履行中的擔(dān)保方式及其具體特征和含義 http://s.yingle.com/w/db/683312.html

? 關(guān)于全面推行國(guó)家投資工程項(xiàng)目履 http://s.yingle.com/w/db/683310.html

? ? 16種工程擔(dān)保方式 http://s.yingle.com/w/db/683305.html 房屋抵

押

還

需

要

擔(dān)

保

人

嗎

http://s.yingle.com/w/db/683303.html

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? 定金合同是實(shí)踐合同

http://s.yingle.com/w/db/683300.html

? 提前還貸退保違約金的收取

http://s.yingle.com/w/db/683298.html

? 關(guān)于保證金監(jiān)控中心要求期貨公司 http://s.yingle.com/w/db/683293.html

? 反擔(dān)保法院會(huì)下達(dá)裁定書嗎

http://s.yingle.com/w/db/683292.html

? 關(guān)于看待股指期貨的最低保證金

http://s.yingle.com/w/db/683287.html

? ? 抵押車買賣 http://s.yingle.com/w/db/683286.html 如何在工

商

銀

行

申

請(qǐng)

貸

款

條

件

http://s.yingle.com/w/db/683281.html

? 共同連帶保證人責(zé)任認(rèn)定

http://s.yingle.com/w/db/683279.html

? 抵押權(quán)所擔(dān)保有哪些債權(quán)

http://s.yingle.com/w/db/683276.html

? 關(guān)于存出保證金核算例解

http://s.yingle.com/w/db/683273.html

? 一般保證連帶共同被告

http://s.yingle.com/w/db/683269.html

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? 關(guān)于將信用擔(dān)保引入政府采購(gòu)方

http://s.yingle.com/w/db/683267.html

? 法律法規(guī)規(guī)定(2018)2018最新哪些財(cái)產(chǎn)不可用于抵押 http://s.yingle.com/w/db/683265.html

? ? 保證人可以是誰 http://s.yingle.com/w/db/683262.html 最新房產(chǎn)抵押貸款協(xié)議書范文http://s.yingle.com/w/db/683260.html

2018最新書

? 保證人寫的欠條有效嗎

http://s.yingle.com/w/db/683256.html

? 關(guān)于簽訂抵押合同書范本2018最新但未辦理房產(chǎn)抵押 http://s.yingle.com/w/db/683254.html

? 一般保證直接執(zhí)行保證人財(cái)產(chǎn)嗎

http://s.yingle.com/w/db/683250.html

? ? 房貸手續(xù)流程 http://s.yingle.com/w/db/683248.html 保證人

債

務(wù)

抵

消

是

什

么

意

思

http://s.yingle.com/w/db/683244.html

? 關(guān)于本案連帶保證人的訴求應(yīng)否支持 http://s.yingle.com/w/db/683241.html

? 連帶責(zé)任保證人代理詞

http://s.yingle.com/w/db/683238.html

? 關(guān)于借錢改用途擔(dān)保人不擔(dān)責(zé)

http://s.yingle.com/w/db/683236.html

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? 保證人需要什么條件

http://s.yingle.com/w/db/683231.html

? 關(guān)于物管要收履約保證金業(yè)主決

http://s.yingle.com/w/db/683229.html

? 關(guān)于浙江溫州龍灣農(nóng)村合作銀行最 http://s.yingle.com/w/db/683225.html

? 保證人的配偶有什么法律責(zé)任

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可

以

起

訴

債

務(wù)

人

嗎

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第四篇：新三板股票開戶介紹

新三板股票開戶介紹

新三板業(yè)務(wù)屬營(yíng)運(yùn)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，可跨網(wǎng)點(diǎn)受理客戶本人臨柜的申請(qǐng)。

滿足以下條件的客戶可申請(qǐng)新三板交易權(quán)限開通：

（1）機(jī)構(gòu)投資者：

1）注冊(cè)資本500萬元人民幣以上的法人機(jī)構(gòu)；

2）實(shí)繳出資總額500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)。

集合信托計(jì)劃、證券投資基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃，以及由金融機(jī)構(gòu)或者相關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)管理的金融產(chǎn)品或資產(chǎn)，可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓。

（2）自然人投資者：

1）投資者本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值300萬元人民幣以上。證券類資產(chǎn)包括客戶交易結(jié)算資金、股票、基金、債券、券商集合理財(cái)產(chǎn)品等，信用證券賬戶資產(chǎn)除外。

2）具有兩年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)，或具有會(huì)計(jì)、金融、投資、財(cái)經(jīng)等相關(guān)專業(yè)背景或培訓(xùn)經(jīng)歷。

滿足條件的客戶須提供有效身份證明文件及復(fù)印件并簽署《買賣掛牌公司股票委托代理協(xié)議》（一式兩份）、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓特別風(fēng)險(xiǎn)揭示書》（一式兩份）。

第五篇：新三板定向發(fā)行申請(qǐng)文件

非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則

第4號(hào)——定向發(fā)行申請(qǐng)文件

第一條 為了規(guī)范非上市公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票（以下簡(jiǎn)稱定向發(fā)行）申請(qǐng)文件的內(nèi)容和格式，根據(jù)《證券法》和《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第85號(hào)）的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。

第二條 非上市公眾公司進(jìn)行定向發(fā)行導(dǎo)致股東人數(shù)累計(jì)超過200人以及股東人數(shù)超過200人的非上市公眾公司（以下簡(jiǎn)稱申請(qǐng)人）進(jìn)行定向發(fā)行，應(yīng)按本準(zhǔn)則要求制作和報(bào)送申請(qǐng)文件。

第三條 本準(zhǔn)則規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄（見附件）是定向發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求。根據(jù)審核需要，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）可以要求申請(qǐng)人和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)補(bǔ)充文件。如果某些文件對(duì)申請(qǐng)人不適用，可不提供，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書面說明。

第四條 申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意，不得增加、撤回或者更換。

第五條 申請(qǐng)人報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件二份。

申請(qǐng)人不能提供有關(guān)文件原件的，應(yīng)由申請(qǐng)人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。

第六條 申請(qǐng)文件所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。申請(qǐng)文件中需要由申請(qǐng)人律師鑒證的文件，申請(qǐng)人律師應(yīng)在該文件首頁注明“以下第XX頁至第XX頁與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁加蓋公章，并在第XX頁至第XX頁側(cè)面以公章加蓋騎縫章。

第七條 申請(qǐng)人應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)申請(qǐng)文件的反饋意見提供補(bǔ)充材料。相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)反饋意見相關(guān)問題進(jìn)行核查或補(bǔ)充出具專業(yè)意見。

第八條 申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“XX公司向特定對(duì)象發(fā)行股票申請(qǐng)文件”字樣。

第九條 申請(qǐng)文件的扉頁應(yīng)標(biāo)明申請(qǐng)人信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話、傳真及其他方便的聯(lián)系方式。

第十條 申請(qǐng)文件的各章、各節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)。第十一條 申請(qǐng)人在報(bào)送書面申請(qǐng)文件、材料的同時(shí)，應(yīng)報(bào)送一份相應(yīng)的電子文件（doc或rtf格式文件）。

第十二條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定不予受理。

第十三條 本準(zhǔn)則自公布之日起施行。

附件：非上市公眾公司定向發(fā)行申請(qǐng)文件目錄

附件

非上市公眾公司定向發(fā)行申請(qǐng)文件目錄

第一章 定向發(fā)行說明書及授權(quán)文件

1－1 申請(qǐng)人關(guān)于定向發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告 1－2 定向發(fā)行說明書

1－3 申請(qǐng)人關(guān)于定向發(fā)行的董事會(huì)決議 1－4 申請(qǐng)人關(guān)于定向發(fā)行的股東大會(huì)決議

第二章 定向發(fā)行推薦文件

2－1 主辦券商定向發(fā)行推薦工作報(bào)告

第三章 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)關(guān)于定向發(fā)行的文件

3－1 申請(qǐng)人最近2年及1期的財(cái)務(wù)報(bào)告及其審計(jì)報(bào)告 3－2 法律意見書

3－3 本次定向發(fā)行收購(gòu)資產(chǎn)相關(guān)的最近1年及1期的財(cái)務(wù)報(bào)告及其審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（如有）