第一篇：貿易信貸操作指引

附：

關于進口延期付款核準事項的申請函

（參考格式）

國家外匯管理局

分局（中心支局、支局）：

我公司主要經營

等業務，上年度貨物進口項下對外付匯總額為

元（幣種：），現向你局申請如下事項：

□我公司根據現行延期付款基礎比例（％）核定的延期付款年度對外付匯額為 美元，預計本年度延期付款對外付匯累計發生額為 美元，現申請調整進口項下延期付款基礎比例至 ％。

□我公司已辦理提款登記的延期付款

筆，合計

元（幣種：），因超過企業延期付款年度對外付匯額 美元未得到國家外匯管理局確認，現申請核準確認。

□我公司

年 月 日已辦理提款登記延期付款

元（幣種：），在海關簽發日期后 天辦理延期付款登記，因超期限登記不能對外付匯，現申請予以核準。

□我公司

年 月 日已辦理提款登記的延期付款項下

等信息有誤，現申請核準修改提款登記信息。

我公司鄭重承諾，嚴格按照匯發［２００８］３０號文規定辦理延期付款登記手續，申請事項及附件所列說明材料屬實。若有虛假行為，我公司及其法人代表和相關責任人愿承擔相關法律責任。

特此申請。（另附：有關進口合同、貿易結算方式以及外匯局要求提供的其他情況說明材料）

公司（公章）二Ｏ一一年 月

日

第二篇：貿易信貸登記管理系統(延期付款部分)操作指引

貿易信貸登記管理系統（延期付款部分）操作指引

第一部分 延期付款登記管理原則

第一條 為完善外債統計監測，規范境內企業貨物貿易項下外債的登記管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》《外債統計監測暫行規定》和《國家外匯管理局關于實行企業貨物貿易項下外債登記管理有關問題的通知（匯發［２００８］３０號）相關規定，制定本指引，企業進口貨物貿易項下延期付款應按本指引進行登記和管理。

第二條 自２００８年１０月１日（含，下同）起，企業貨到付款項下（僅指ＴＴ和托收，不包括信用證和海外代付）超過９０天（不含，下同）的延期付款，須登陸國家外匯管理局網上服務平臺上的貿易信貸登記管理系統（網址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ）（以下簡稱“系統）辦理逐筆登記。

２００８年１０月１日之前海關簽發進口報關單的對外付匯，企業無需辦理延期付款登記手續，可在銀行直接辦理對外付匯手續。

第三條 企業延期付款對外付匯額不得超過該企業上進口付匯總額的一定比例（以下簡稱“延期付款基礎比例）。企業本已登記延期付款項下對外付匯的累計發生額不得超過企業延期付款對外付匯額。

國家外匯管理局根據貿易信貸活動的特點和國際收支形勢，確定企業延期付款對外付匯額的核定原則和標準。國家外匯管理局授權各分局、外匯管理部具體負責轄區內企業延期付款對外付匯額的核定工作，并視情況對轄內中心支局、支局進行相應授權。

第四條 國家外匯管理局各分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）在企業延期付款對外付匯額內，對已登記的延期付款進行確認。企業只能為確認后的延期付款辦理對外支付手續。

第五條 因生產經營及自身結算特點，企業預計延期付款對外付匯額超出延期付款對外付匯額的，外匯局可根據企業申請和實際情況為其調整延期付款基礎比例或在企業延期付款對外付匯額外對已登記的延期付款進行確認。

第六條 銀行在為企業辦理超過９０天的延期付款對外支付時，須在系統中核對該筆延期付款是否經過外匯局確認。銀行為經確認的延期付款對外支付時，須在系統中對該筆延期付款辦理相應的注銷手續。

第七條 外匯局應加強對企業超過９０天的延期付款登記、付匯和注銷環節的非現場及現場監管，完善統計與監測管理。

第二部分 企業延期付款登記與對外付匯操作指引

第八條 自２００８年１０月１日起，已辦理過預收貨款登記的企業憑組織機構代碼和原密碼進入系統。首次登陸系統的企業憑組織機構代碼和初始密碼（系統將初始密碼統一設定為：１２３４５６７８）進入系統，為安全起見，建議企業首次登陸系統，通過系統中“密碼功能”修改初始密碼（詳見貿易信貸登記管理系統企業端操作手冊）。

凡未在國家外匯管理局企業外匯信息檔案數據庫系統建立檔案的企業，應按照《國家外匯管理局關于推廣使用企業外匯信息檔案數據庫系統的通知（匯發［２００７］４６號）的規定，先到所在地外匯局注冊填報基本信息，待基本信息導入系統后，即可登陸系統。第九條 自２００８年１０月１日起，新簽約的進口合同，如約定對外付匯日期晚于進口日期超過９０天以上的，企業須在合同簽約后１５個工作日內登陸系統，辦理延期付款合同登記。

第十條 自２００８年１０月１日起，新發生的貨物進口，如報關單注明的海關簽發日期后超過９０天未對外付匯的，企業須登陸系統辦理延期付款提款登記，提款登記時間最遲不得超過海關簽發日期后９０天起１５個工作日內。

無進口合同或進口合同約定對外付匯日期晚于進口日期不超過９０天的，但在報關單注明的海關簽發日期后超過９０天仍未對外付匯的，企業須同時辦理延期付款合同和提款登記。

第十一條 企業延期付款基礎比例原則上不得超過１０％，大型成套設備進口企業等除外。系統初始將企業延期付款基礎比例統一設定為１０％，即企業超過９０天的延期付款的對外付匯額不得超過其上進口付匯總額的１０％。

第十二條 企業每日進行提款登記的延期付款，外匯局通過系統于當晚２３時對其進行逐筆確認。如單筆延期付款金額與系統中以往提款登記累計發生額之和不超過企業延期付款對外付匯額，該筆延期付款在系統中“已經確認的延期付款”列表中顯示；如超過企業延期付款對外付匯額，該筆延期付款在系統中“未經確認的延期付款”列表中顯示。

如單筆延期付款中部分金額與系統中以往提款登記累計發生額之和等于企業延期付款對外付匯額，該筆延期付款中部分金額將在系統中“已經確認的延期付款”列表內顯示；該筆延期付款中其余金額在系統中“未經確認的延期付款”列表內顯示。

每結束時，企業上“未經確認的延期付款”列表內延期付款總金額轉入下計算，占用下企業延期付款對外付匯額。外匯局按照上述逐筆確認原則，對轉入的上“未經確認的延期付款”列表內的延期付款進行確認。

第十三條 企業在進口報關單海關簽發日期后１２０天（含）后辦理延期付款提款登記的，該筆延期付款在系統中“未經確認的延期付款”或“已經確認的延期付款”列表內顯示為紅色（其他延期付款顯示為黑色）。

第十四條 企業可向外匯局提出核準延期付款超期限登記的申請，并提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）該筆延期付款項下進口關單；

（三）該筆延期付款項下進口關單在核查系統中的可購付匯余額；

（四）該筆延期付款貿易信貸系統提款登記查詢打印聯。

外匯局核準同意后，應在系統中將該筆延期付款顯示為黑色，企業方可對該筆延期付款進行對外支付。

第十五條 對于９０天以下的延期付款，企業可直接到銀行辦理對外支付手續。對于超過９０天以上的延期付款，企業只能為系統中“已經確認的延期付款”列表內顯示為黑色的延期付款辦理對外支付手續。

第十六條 企業在辦理超過９０天以上的延期付款對外支付前，須在系統中為該筆延期付款指定對外支付銀行。企業可為同筆延期付款先后指定一家以上的對外支付銀行，但不能為同筆延期付款同時指定一家以上的對外支付銀行。

第十七條 對于已辦理合同登記的延期付款，企業可自行修改該筆延期付款合同登記信息。

對于已辦理提款登記的延期付款，如企業沒有對該筆關單辦理超過９０天的延期付款的對外支付，企業可自行在系統中修改或刪除原有的提款登記信息。如企業對該筆關單辦理了超過９０天的延期付款的對外支付，企業如對延期付款提款登記信息進行修改，可向外匯局提出申請，并提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）該筆延期付款項下進口合同；

（三）該筆延期付款項下進口關單；

（四）該筆延期付款項下購付匯明細；

（五）系統中該筆延期付款提款登記查詢打印聯。

第十八條 進口付匯歷史記錄有連續性但延期付款對外付匯額不能滿足需求的，企業可向外匯局提出核準調整延期付款基礎比例或核準確認系統中“未經確認的延期付款”列表內的延期付款的書面申請。

除特殊原因外，同一企業申請調增延期付款基礎比例距上次調增的時間應不低于３個月。

第十九條 新成立無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續性的企業，可向外匯局提出確認系統中“未經確認的延期付款”列表內的延期付款的書面申請。經外匯局核準，該延期付款在系統中“已經確認的延期付款”列表中即可顯示，企業可為其辦理對外支付手續。

第二十條 企業申請調整延期付款基礎比例時，應向外匯局提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業前三年進口及付匯（含延期付款）情況；

（三）企業延期付款登記情況；

（四）企業已簽訂未履行進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（五）外匯局要求的其他材料。

第二十一條 企業申請確認系統中“未經確認的延期付款”列表內延期付款時，應向外匯局提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業上進口、購付匯（含延期付款購付匯）情況；

（三）企業已簽訂進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（四）外匯局要求的其他材料，如該筆延期付款項下進口關單；該筆延期付款項下進口關單在核查系統中的可購付匯余額；該筆延期付款貿易信貸系統提款登記查詢打印聯等。

第三部分 銀行延期付款對外付匯與注銷操作指引

第二十二條 自２００８年１０月１日起，外匯指定銀行及分支機構憑上級銀行的授權材料，到所在地外匯局申請辦理延期付款對外付匯與注銷的系統登陸手續（詳見貿易信貸登記管理系統操作手冊）。

第二十三條 自２００８年１０月１日起，外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）收到企業進口貨到付款項下對外付匯申請時，如進口報關單注明的海關簽發日期在２００８年１０月１日之后，且該筆進口報關單項下申請付匯日期晚于海關簽發日期超過９０天以上的，應先登陸系統查詢該筆進口報關單。如系統中顯示無該筆報關單，銀行不能為該筆報關單辦理對外付匯手續。

第二十四條 銀行在系統中查詢到企業超過９０天以上延期付款的進口報關單后，再進入海關電子口岸“進口購付匯聯網核查系統（以下簡稱“核查系統）查詢該筆進口報關單。如核查系統中顯示無該筆報關單或該筆報關單項下可購付匯金額為０，銀行不能為該筆報關單辦理對外付匯手續。

第二十五條 銀行分別在系統和核查系統中查詢到上述報關單后，可為企業該筆報關單辦理對外購付匯手續。對外購付匯金額為企業此次申請該筆報關單項下對外付匯金額、系統顯示該筆報關單項下延期付款金額和核查系統該筆報關單項下可購付匯金額三者中最小值。

第二十六條 銀行辦理上述報關單項下延期付款對外購付匯手續同時，應在系統中按此次對外購付匯金額為該企業辦理延期付款注銷手續。第二十七條 銀行辦理企業進口服務貿易、非貨到付款和９０天以下貨到付款的購付匯手續，應按現行規定辦理。

第二十八條 銀行在核查系統中對企業進口報關單進行核注的手續，應按現行規定辦理。

第四部分 外匯局延期付款登記與對外付匯管理操作指引

第二十九條 外匯局在系統中設定自動確認功能，即每日晚２３時系統對當日企業已辦理提款登記的延期付款進行自動確認。根據企業延期付款對外付匯額，確認后的延期付款分別進入系統的“未經確認的延期付款”或“已經確認的延期付款”列表。

第三十條 國家外匯管理局授權各分局、外匯管理部核準企業延期付款基礎比例調整、延期付款超期限登記、已對外支付的延期付款提款登記信息的修改和系統中“未經確認的延期付款”列表內延期付款的確認。各分局可根據轄區內具體情況對中心支局、支局進行相應授權。

外匯局應嚴格按照本指引上述有關條款的規定審核企業提供相關材料。

第三十一條 對于進口付匯歷史記錄有連續性，長期、穩定使用延期付款而企業延期付款對外付匯額不能滿足其需求的企業，外匯局可根據企業實際需求及具體申請，核準調整企業延期付款基礎比例和核準確認系統中“未經確認的延期付款”列表內的延期付款。

大型成套設備生產企業的延期付款基礎比例最高不超過３０％，其他企業的延期付款比例最高不超過２０％。

除特殊原因外，外匯局核準同一企業調增延期付款基礎比例距上次核準調增的時間應不低于３個月。

第三十二條 對于新成立無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續性的企業，外匯局可根據企業實際需求及具體申請，核準確認系統中“未經確認的延期付款”列表內的延期付款。

第三十三條 外匯局在核準調整延期付款基礎比例和確認系統中“未經確認的延期付款”列表內延期付款的申請時，應在企業外匯信息檔案數據庫系統中查驗該企業的基本信息；對申請調增延期付款基礎比例的企業，在系統中查驗該企業當前延期付款基礎比例、延期付款登記規模及延期付款對外付匯額使用情況；對申請確認延期付款的企業，在系統中查驗該企業是否辦理該筆延期付款合同和提款登記。

第三十四條 外匯局應從以下幾方面對該企業進口與未來實際付匯的真實性和一致性進行評估：

（一）該企業過去若干年的實際付匯和實際進口情況；

（二）該企業已簽約未履行的進口合同的規模與付款計劃；

（三）該企業在合同中約定的延期付款比例、金額是否符合行業結算慣例或產品的市場特征。

第三十五條 外匯局在核準延期付款超期限登記的申請時，應審核企業基本檔案信息和延期付款登記情況，計算企業延遲登記的時間，要求企業說明延遲登記的合理原因。外匯局可按以下幾個方面對核準與否進行評估：

（一）企業第一次超期限登記的，說明合理原因的，予以核準；

（二）企業再次提出核準延期付款超期限登記申請的，應在移交檢查部門后，再予以核準。

第三十六條 外匯局在核準修改已對外支付的延期付款提款登記信息的申請時，應審核企業基本檔案信息和延期付款登記情況，審核企業修改內容，要求企業說明修改信息的合理原因。外匯局可按以下幾個方面對核準與否進行評估：

（一）企業提出增加或減少延期付款提款登記金額的，除提供能夠證明真實性的憑證外，不予核準；

（二）企業提出修改延期付款提款登記其他信息的，如能作出合理解釋，予以核準。第三十七條 外匯局應按照貿易背景真實性與一致性原則，在既不影響企業正常貿易融資需求，又能防范無真實貿易背景的異常資金流出的前提下，認真審核企業提出的申請，并將審核結果告知申請企業。

外匯局核準企業申請后，應分別在系統中調整基礎比例界面、核準提款超期限登記界面、核準修改延期付款提款登記信息界面或確認延期付款界面完成操作（詳見貿易信貸登記管理系統外匯局端操作手冊）。

第三十八條 外匯局應按照《國家外匯管理局綜合司關于貿易信貸登記管理系統企業基本信息使用有關問題的通知（匯綜發［２００８］１４０號）規定，根據企業申請，將從企業外匯信息檔案數據庫系統查詢出的企業基本信息導入系統，以便企業能及時登陸系統（詳見貿易信貸登記管理系統外匯局端操作手冊）。外匯局應嚴格按照相關操作要求提取、計算企業的上進口項下對外付匯數據，并導入系統。

第三十九條 外匯局應按照外債管理規定和內控要求制定延期付款管理制度，加強內控建設，防范內控風險。

第四十條 外匯局應對調增延期付款基礎比例企業的對外付匯規模進行不定期事后核對，如發現調增后的基礎比例與實際需求明顯不符的，應及時調減基礎比例，同時告知企業。

外匯局應對確認延期付款的企業的對外購付匯情況，進行事后逐筆核查。

第四十一條 對有下列情況的企業，外匯局應對其延期付款的登記、使用和注銷情況進行定期事后監督和非現場檢查：

（一）延期付款基礎比例超過２０％的企業；

（二）延期付款確認申請頻率較高（每月超過３次）、規模較大（每次申請額度超過１００萬美元）的企業；

（三）預計延付期限超過１年且延期付款余額規模超過５００萬美元的企業。

第四十二條 對于超過延期付款登記的對外付匯時間９０天（含）企業仍然沒有辦理注銷手續的，外匯局應進行重點關注，必要時可組織對其進行現場檢查，及時分析情況并向相關主管部門通報。

對在執行過程中產生的問題，企業、銀行和各分局應當及時向國家外匯管理局反映。

關于進口延期付款核準事項的申請函

國家外匯管理局

分局（中心支局、支局）：

我公司主要經營

等業務，上貨物進口項下對外付匯總額為

元（幣種：），現向你局申請如下事項：

□我公司根據現行延期付款基礎比例（％）核定的延期付款對外付匯額為 美元，預計本延期付款對外付匯累計發生額為 美元，現申請調整進口項下延期付款基礎比例至 ％。

□我公司已辦理提款登記的延期付款

筆，合計

元（幣種：），因超過企業延期付款對外付匯額 美元未得到國家外匯管理局確認，現申請核準確認。

□我公司

年 月 日已辦理提款登記延期付款

元（幣種：），在海關簽發日期后 天辦理延期付款登記，因超期限登記不能對外付匯，現申請予以核準。

□我公司

年 月 日已辦理提款登記的延期付款項下

等信息有誤，現申請核準修改提款登記信息。

我公司鄭重承諾，嚴格按照匯發［２００８］３０號文規定辦理延期付款登記手續，申請事項及附件所列說明材料屬實。若有虛假行為，我公司及其法人代表和相關責任人愿承擔相關法律責任。

特此申請。

（另附：有關進口合同、貿易結算方式以及外匯局要求提供的其他情況說明材料）

公司（公章）二ＯＯ 年 月 日

第三篇：貿易信貸登記管理(延期收款部分)操作指引（模版）

國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局;各中資外匯指定銀行：

根據《國家外匯管理局關于對企業貨物貿易項下對外債權實行登記管理有關問題的通知(匯發[2008]56號)相關規定，國家外匯管理局制定了《貿易信貸登記管理(延期收款部分)操作指引》(見附件)，現下發給你們，請遵照執行。

二OO八年十一月十五日

貿易信貸登記管理(延期收款部分)操作指引

第一部分 延期收款登記管理原則

第一條 為完善對外資產統計監測，規范境內企業貨物貿易項下對外債權的登記管理，保護出口企業的正當權益，保證跨境貿易活動與其資金流動的真實性和一致性，特制定本指引。企業貨物出口項下延期收款應按本指引進行登記和管理。

第二條 企業自2008年12月1日(含，下同)后貨物出口而發生的期限超過90天(不含，下同)的延期收款(以下簡稱“延期收款”)，須登陸國家外匯管理局網上服務平臺上的貿易信貸登記管理系統(以下簡稱“系統”，網址：)辦理逐筆登記。

第三條 國家外匯管理局對企業延期收款的收匯額(以下簡稱“延期收”匯額)實行余額管理，并根據國際收支狀況對延期收匯額進行調節。

第四條 外匯指定銀行(以下簡稱“銀行”)為企業辦理待核查賬戶內延期收款資金結匯或劃出手續時，應按照《出口收結匯聯網核查辦法(匯發[2008]29號)進行操作，同時按照本指引為企業辦理延期收款的注銷手續。

第五條 國家外匯管理局分支局、外匯管理部(以下簡稱“外匯局”)應加強對企業延期收款登記、結匯或劃轉以及注銷環節的現場及非現場監管，完善統計與監測管理。

第二部分 企業延期收款登記管理操作指引

第六條 企業自2008年12月1日后貨物出口而發生的延期收款，須登陸系統辦理延期收款合同登記和對外債權登記(以下簡稱“債權登記”)。

貨物出口合同中如約定收匯日期晚于出口日期90天以上的，企業須在合同簽訂之日起15個工作日內辦理合同登記，并于實際出口后辦理債權登記。債權登記時間為自出口報關單海關簽發日起至90天加上15個工作日。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過90天，而企業預計收匯日期將要超過出口日期90天的，企業可在實際出口后辦理延期付款合同登記，合同登記的時間為出口后90天加上15個工作日，并于實際出口90天后的15個工作日內辦理債權登記。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過90天，而實際收匯期限超過90天的延期收款，企業應在實際出口90天后的15個工作日內同時辦理合同登記和債權登記。

第七條 國家外匯管理局已為辦理過進出口核銷業務的企業辦理網上登記的注冊手續，用戶名為企業代碼，初始密碼為12345678。已辦理過預收貨款、延期付款或預付貨款登記的企業憑組織機構代碼和密碼進入系統。為安全起見，建議企業通過系統中“密碼功能”修改初始密碼(詳見《貿易信貸登記管理系統企業端操作手冊)。

凡未在國家外匯管理局網上服務平臺上注冊的企業，應按照《國家外匯管理局關于推廣使用企業外匯信息檔案數據庫系統的通知(匯發[2007]46號)的規定，先到所在地外匯局注冊

填報基本信息，外匯局將企業信息輸入企業外匯信息檔案數據庫后，系統將為新登記的企業完成網上登記的注冊程序。

第八條 企業延期收匯額是根據企業前12個月出口收匯的一定比例(基礎比例)、債權登記及注銷情況等來確定，具體計算公式如下：

企業延期收匯額=前12個月出口收匯額×基礎比例-(已確認債權登記金額-銀行注銷金額)

第九條 系統于每晚23時對企業當日完成債權登記的延期收款進行逐筆確認。如單筆延期收款債權登記金額不超過企業當前延期收匯額，系統將對該筆債權登記進行自動確認，否則，將不予確認。

第十條 新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續性的企業，在辦理完延期收款債權登記后，可向外匯局申請人工確認。

第十一條 國家外匯管理局暫不對企業的延期收款進行控制，企業已辦理債權登記的延期收款將被全額確認。

第十二條 對已經確認延期收款債權登記的，企業須在系統中指定收款銀行為其辦理延期收款注銷。

第十三條 企業在向銀行申請辦理延期收款的結匯或劃出手續時，除應符合出口收結匯聯網核查相關要求外，還應向銀行提交出口貨物報關單并申請辦理延期收款的注銷手續。

第十四條 對已辦理債權登記的延期收款，如出現以下情況，企業應向外匯局提出注銷申請，由所在地外匯局確認注銷：

(一)出口退貨;

(二)經外匯局批準企業可在境外保留的外匯收入;

(三)其他無法收匯的情況。

根據出口合同約定企業不以貨幣形式結算的延期收款(如加工貿易進料抵扣)，企業只需對以貨幣形式結算的延期收款辦理登記和注銷。企業境內收取外匯或人民幣且按照要求應當辦理出口收匯核銷手續的(保稅區外企業從區內企業收匯的除外)，應當按上述規定辦理延期收款登記和注銷。

第十五條 出口收匯歷史記錄有連續性但延期收匯額不能滿足需求的，企業可向外匯局申請調整基礎比例或申請人工確認。除特殊原因外，同一企業申請調增基礎比例距上次調增的時間應不低于3個月。

第十六條 企業申請調增延期收款基礎比例時，應向外匯局提交以下材料：

(一)書面申請(參考格式附后);

(二)企業近三年出口及收匯(含延期收款)情況;

(三)企業延期收款登記情況;

(四)企業已簽訂未履行出口合同主要條款(封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件);

(五)外匯局要求的其他材料。

第十七條 企業申請人工確認延期收款債權登記時，應向外匯局提交以下材料：

(一)書面申請(參考格式附后);

(二)企業前12個月出口、收結匯(含延期收款)情況(新企業除外);

(三)企業已簽訂出口合同主要條款(封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件);

(四)出口貨物報關單;

(五)該筆延期收款的貿易信貸債權登記信息;

(六)外匯局要求的其他材料。

第三部分 銀行延期收款結匯、劃出及注銷操作指引

第十八條 自發文之日起，各級銀行憑其上級銀行的授權材料，到所在地外匯局申請辦理網上操作注冊手續(詳見《貿易信貸登記管理系統銀行端操作手冊》)。

第十九條 銀行從待核查賬戶為企業辦理2008年12月1日后出口且期限超過90天的延期收款項下資金結匯或劃轉手續時，應審核企業提交的出口報關單。如出口貨物報關單注明的出口日期在2008年12月1日之后，且資金到賬日期晚于出口日期90天以上的，應登陸系統核對與該筆報關單對應的債權登記信息，并按此次結匯或劃轉金額為該企業辦理延期收款債權登記注銷手續。如系統中顯示無該筆報關單，銀行不能為該筆報關單辦理外匯資金結匯或劃轉手續(保稅區外企業從區內企業延期收款的除外)。

第二十條 銀行辦理企業服務貿易收匯、貨物出口項下期限在90天(含)以內的延期收款的結匯或劃轉手續，仍按現行規定辦理。

第四部分 外匯局延期收款登記管理操作指引

第二十一條 國家外匯管理局根據貿易信貸活動的特點和國際收支形勢，確定企業延期收匯額的核定原則和標準。國家外匯管理局各分局、外匯管理部具體負責轄內企業延期收款基礎比例調整和人工確認。各分局、外匯管理部可根據轄區內具體情況對中心支局、支局進行相應授權。

外匯局應嚴格按照本指引審核企業提供的材料。

第二十二條 對于出口收匯歷史記錄有連續性但延期收匯額不能滿足需求的企業，外匯局可根據企業實際需求及具體申請，為其調整延期收款基礎比例或進行人工確認。

除特殊原因外，調增同一企業延期收款基礎比例距上次調增的時間應不低于3個月。第二十三條 對于新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續性的企業，外匯局可根據企業實際需求及具體申請，對企業登記的延期收款進行人工確認。

第二十四條 外匯局在為企業調整基礎比例和人工確認延期收款債權登記信息時，應在企業外匯信息檔案數據庫查驗該企業的基本信息;對申請調增基礎比例的企業，外匯局應在系統中查驗該企業當前基礎比例、延期收款登記情況及延期收匯額占用情況;對申請人工確認的延期收款債權登記的企業，外匯局還應在系統中查驗該企業是否辦理該筆延期收款的合同登記和債權登記。

第二十五條 外匯局應從以下幾方面對該企業出口與未來實際收款的真實性和一致性進行評估：

(一)該企業過去若干年的實際收款和出口情況;

(二)該企業已簽約未履行的出口合同的規模與收款計劃;

(三)該企業在合同中約定的延期收款比例、金額是否符合行業結算慣例或產品的市場特征。

第二十六條 外匯局應按照《國家外匯管理局綜合司關于貿易信貸登記管理系統企業基本信息使用有關問題的通知》(匯綜發[2008]140號)規定，根據企業申請，將企業基本信息從企業外匯信息檔案數據庫導入系統，以便企業能及時登陸系統(詳見《貿易信貸登記管理系統外匯局端操作手冊)。

外匯局應嚴格按照相關操作要求按月提取、計算企業月度收匯額，并導入系統，以便總局每月1日根據企業前12個月出口收匯數據計算企業延期收匯額。

第二十七條 外匯局應按照對外債權管理有關規定和內控要求制定延期收款內部管理制度，加強內控建設，防范內控風險。

第二十八條 外匯局應對調增延期收款基礎比例企業的收匯規模不定期地進行事后核對，如發現調增后基礎比例與實際需求明顯不符的，應及時調減基礎比例，同時告知企業。

第二十九條 對有下列情況的企業，外匯局應對其延期收款的登記、使用和注銷情況定

期進行事后監督和非現場檢查：

(一)延期收款基礎比例超過20%;

(二)延期收款債權登記人工確認申請頻率較高(每月超過3次)、規模較大(每次申請額度超過100萬美元);

(三)預計延期收款期限超過1年且延期收款余額規模超過500萬美元。

第三十條 對企業超過預計收匯時間90天仍未辦理延期收款債權登記注銷手續的，外匯局應進行重點關注，必要時可組織對其進行現場檢查。

對在執行過程中產生的問題，企業、銀行和各分局、外匯管理部應當及時向國家外匯管理局反映。

附件：

關于出口延期收款核準事項的申請函

(參考格式)

國家外匯管理局分局(中心支局、支局)：

我公司主要經營××××等業務，前十二個月貨物出口項下收匯總額為元(幣種：)，現申請如下事項：

□我公司根據現行延期收款基礎比例(%)核定的延期收匯額為美元，預計延期收匯額為美元，現申請調整出口項下延期收款基礎比例至 %。

□我公司已辦理債權登記的延期收款筆，合計元(幣種：)，因超過企業延期收匯額美元，未得到國家外匯管理局確認，現申請核準確認。

□我公司年 月 日已辦理債權登記的延期收款項下等信息有誤，現申請核準修改提款登記信息。

我公司鄭重承諾，嚴格按照匯發[2008]56號文規定辦理延期收款登記手續，申請事項及附件所列說明材料屬實。若有虛假行為，我公司及其法人代表和相關責任人愿承擔相關法律責任。

特此申請。

(另附：有關出口合同、貿易結算方式以及外匯局要求提供的其他情況)

公司(公章)

二OO 年 月 日

第四篇：貿易信貸登記管理系統(預付貨款部分)操作指引

國家外匯管理局綜合司關于印發《貿易信貸登記管理系統（預付貨款部分）操作指引》的通知

發布時間:2008-11-05 文號:匯綜發[2008]174號

來源: 國家外匯管理局 [打印]

------------國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

根據《國家外匯管理局關于對企業貨物貿易項下對外債權實行登記管理有關問題的通知（匯發［２００８］５６號）相關規定，國家外匯管理局制定了《貿易信貸登記管理系統（預付貨款部分）操作指引（見附件），現下發給你們，請遵照執行。

二ＯＯ八年十一月五日

貿易信貸登記管理系統（預付貨款部分）操作指引

第一部分 預付貨款登記管理原則

第一條

為建立健全境外債權統計監測管理體系，規范貿易項下資金跨境流動，現就境內企業貨物貿易項下對外債權的登記管理制定本指引，企業進口貨物貿易項下預付貨款（以下簡稱“進口預付貨款）應按本指引進行登記和管理。

第二條

自２００８年１１月１５日（含，下同）起，企業新發生進口預付貨款，須登陸國家外匯管理局網上服務平臺上的貿易信貸登記管理系統（網址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ，以下簡稱“系統）辦理逐筆登記和注銷手續。

第三條 企業預付貨款可付匯額度實行余額管理。

第四條 外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）只能為已經辦理預付貨款登記且在可付匯額度內的預付貨款辦理對外付匯。

第五條 國家外匯管理局及其分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）應加強對企業預付貨款登記、付匯和注銷環節的非現場及現場監管，完善統計與監測管理。

第二部分 企業預付貨款登記管理操作指引

第六條 自２００８年１１月１５日起，已辦理過預收貨款登記或延期付款登記的企業憑組織機構代碼和原密碼進入系統。首次登陸系統的企業憑組織機構代碼和初始密碼（系統將初始密碼統一設定為：１２３４５６７８）進入系統，為安全起見，建議企業首次登陸系統，通過系統中“密碼功能”修改初始密碼（詳見《貿易信貸登記管理系統企業端操作手冊）。

凡未在國家外匯管理局企業外匯信息檔案數據庫系統建立檔案的企業，應按照《國家外匯管理局關于推廣使用企業外匯信息檔案數據庫系統的通知（匯發［２００７］４６號）的規定，先到所在地外匯局注冊填報基本信息，待基本信息導入系統后，即可登陸系統。

第七條 自２００８年１１月１５日起，企業新發生進口預付貨 款，須登陸系統辦理預付貨款合同登記和付匯登記。

進口合同中含預付貨款條款的，企業應在合同簽約之日起１５個工作日內，辦理合同登記，并于預付貨款對外支付前１５個工作日內辦理付匯登記。

進口合同中未約定預付貨款條款的，企業應在實際發生預付貨款前１５個工作日內同時辦理合同登記和付匯登記。

第八條 對于已辦理合同登記的預付貨款，企業在辦理付匯登記前，可自行在系統中修改或刪除原有合同登記信息。對于已辦理付匯登記的，企業僅可對合同登記信息進行修改。

對于已辦理付匯登記的預付貨款，企業在實際支付前可自行在系統中修改或刪除原有付匯登記信息。對于已經實際支付的，企業可依據進口合同變更條款，自行在系統中對預付貨款付匯登記預計進口日期進行修改，并將相應變更合同留存備查。

第九條 企業預付貨款可付匯額度由該企業前１２個月進口付匯情況、企業預付貨款登記情況及企業的行業特點等確定。

企業預付貨款可付匯額度＝企業前１２個月進口付匯額×基礎比例－（已確認付匯登記金額－預付貨款注銷確認金額）。其中，基礎比例原則上不超過１０％，大型成套設備進口企業的基礎比例經外匯局核準后最高可調整到３０％。

第十條 企業每日進行付匯登記的預付貨款，外匯局通過系統于當晚２３時對其進行逐筆確認。如單筆預付貨款付匯登記金額不超過企業當前可付匯額度，該筆預付貨款在系統中“已經確認的預付貨款”列表中顯示；如超過企業可付匯額度，該筆預付貨款在系統中“未經確認的預付貨款”列表中顯示。

第十一條 企業在辦理預付貨款對外支付前，須在系統中為該筆預付貨款付匯登記指定對外付匯銀行。企業只能對“已經確認的預付貨款”列表中列明的預付貨款指定對外付匯銀行。

第十二條 已登記預付貨款項下貨物報關進口（或進口備案）或貨物未進口發生退匯的，企業應在貨物進口報關單（或進口貨物備案清單）簽發之日起或退匯之日起１５個工作日內，登陸系統辦理預付貨款注銷申請。待外匯局確認后，該筆預付貨款占用的額度自行恢復。

第十三條 企業預付貨款項下進口退匯原則上應遵循原匯路退回的原則。

第十四條 企業預付貨款項下進口退匯須經外匯局核準，并提交以下材料：

（一）書面申請（詳細說明退匯原因）；

（二）原進口合同；

（三）與退匯原因一致的相關證明材料；

（四）原預付貨款對外支付憑證；

（五）外匯局要求的其他材料。

第十五條 進口付匯歷史記錄有連續性但預付貨款可付匯額度不能滿足需求的，企業可向外匯局申請調整預付貨款基礎比例或確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內預付貨款。除特殊原因外，同一企業申請調增預付貨款基礎比例距上次調增的時間應不少于３個月。

第十六條 新成立、無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續性的企業，可向外匯局申請確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內的預付貨款。

第十七條 企業申請調整預付貨款基礎比例時，應向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業前三年進口及付匯（含預付貨款）情況；

（三）企業預付貨款登記情況；

（四）相關進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（五）外匯局要求的其他材料。

第十八條 企業申請確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內的預付貨款時，應向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業前１２個月進口、購付匯（含預付貨款購付匯）情況；

（三）相關進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（四）外匯局要求的其他材料。

第三部分 銀行預付貨款對外付匯操作指引

第十九條 自２００８年１１月１５日起，銀行及其分支機構憑上級銀行的授權文件，到所在地外匯局申請辦理系統（預付貨款模塊）登陸手續（詳見《貿易信貸登記管理系統操作手冊）。

第二十條 銀行根據外匯局確認的企業可辦理預付貨款登記信息，為企業辦理預付貨款對外付匯的購付匯手續。企業申請的實際付匯金額、幣種及收款人等信息與系統中對應的付匯登記信息一致的，方可辦理購付匯手續。

銀行為企業辦理預付貨款對外支付時，應同時在系統中錄入實際付匯信息。

第二十一條 銀行應憑外匯局出具的核準件為企業辦理預付貨款項下退匯入帳手續。

第四部分 外匯局預付貨款登記管理操作指引

第二十二條 國家外匯管理局根據國際收支形勢和貿易信貸活動的特點，確定預付貨款可付匯額度的核定標準。各分局、外匯管理部具體負責轄內企業預付貨款基礎比例調整確認“未經確認的預付貨款”列表內預付貨款、預付貨款注銷確認以及預付貨款退匯核準等。各分局、外匯管理部可根據轄內具體情況對中心支局、支局進行相應授權。

第二十三條 對于進口付匯歷史記錄有連續性，但預付貨款可付匯額度不能滿足需求的企業，外匯局可根據企業申請，調整企業預付貨款基礎比例或確認系統中“未經確認的預付貨款登記”列表內的預付貨款。

大型成套設備進口企業的預付貨款基礎比例最高不超過３０％，其他企業的預付貨款基礎比例最高不超過２０％。

除特殊原因外，外匯局調增同一企業預付貨款基礎比例距上次調增的時間應不少于３個月。

第二十四條 對于新成立、無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續性的企業，外匯局可根據企業申請，確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內的預付貨款。

第二十五條 外匯局在調整預付貨款基礎比例和確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內預付貨款時，應在企業外匯信息檔案數據庫系統中查驗該企業的基本信息；對申請調增預付貨款基礎比例的企業，在系統中查驗該企業當前預付貨款基礎比例、預付貨款登記規模及預付貨款額度使用情況；對申請確認預付貨款的企業，在系統中查驗該企業是否辦理該筆預付貨款合同登記和付匯登記。

第二十六條 外匯局應從以下幾方面對該企業進口與預付貨款的真實性和一致性進行評估：

（一）該企業過去若干年的實際付匯和實際進口情況；

（二）該企業已簽約未履行的進口合同規模和付款計劃；

（三）該企業在合同中約定的預付貨款比例、金額是否符合行業結算慣例或產品的市場特征。

第二十七條 外匯局應按照貿易交易真實性與一致性原則，既不影響企業正常貿易融資需求，又要防范無真實貿易背景的異常資金流出的前提下，認真審核企業提出的申請，并將審核結果告知申請企業。

第二十八條 外匯局確認企業預付貨款注銷申請時：

（一）預付貨款項下貨物已進口

1、憑進口報關單申請預付貨款注銷的，外匯局應在“中國電子口岸－進口付匯系統”中對該筆預付貨款對應的進口報關單進行核注，如果核注后該筆進口報關單未核注金額為零，應同時結案，并登陸系統確認企業提出的預付貨款注銷申請。

外匯局在進行核注和注銷確認時，應認真核對企業系統申請注銷信息和對應的關單信息，企業預付貨款申請注銷金額與對應的報關單未核注金額不一致的，分別在上述兩個系統中以較小金額進行核注和注銷確認操作。

2、無進口報關單申請注銷的，外匯局憑企業提供的相關紙質憑證（如進口貨物備案清單等）登陸系統確認企業提出的預付貨款注銷申請。

（二）預付貨款項下貨物未進口

對于企業進口退匯的預付貨款注銷申請，外匯局應在“出口收匯核報系統”中查詢并注銷該筆收匯，并登陸系統確認企業提出的預付貨款注銷申請。

對于企業因轉口貿易和境外工程使用物資的預付貨款注銷申請，比照退匯處理。

其他情況，企業須到所在地外匯局辦理預付貨款的注銷手續。

第二十九條 外匯局應按照《國家外匯管理局綜合司關于貿易信貸登記管理系統企業基本信息使用有關問題的通知（匯綜發［２００８］４０號）規定，根據企業申請，將從企業外匯信息檔案數據庫系統查詢出的企業基本信息導入系統，以便企業能及時登陸系統。外匯局應嚴格按照相關操作要求從相關業務系統等提取、計算企業的前１２個月進口項下對外付匯數據，并導入系統。

第三十條 外匯局應按照對外債權管理規定和內控要求制定預付貨款內部管理制度，加強內控建設，防范內控風險。

第三十一條 外匯局應對調增預付貨款基礎比例的企業對外付匯規模進行不定期事后核對，如發現調增后的基礎比例與實際需求明顯不符的，應及時調減基礎比例并告知企業。

第三十二條 對有下列情況的企業，外匯局應對其預付貨款的登記、使用和注銷情況進行定期事后監督和非現場檢查：

（一）預付貨款額度超過前１２個月進口付匯額２０％的企業；

（二）預計進口期限超過１年且預付貨款余額規模超過５００萬美元的企業；

（三）頻繁修改預付貨款預計進口日期的企業。

第三十三條 對于企業超過預付貨款項下登記的貨物預計進口時間３０天仍未辦理注銷登記手續且不能說明合理原因的，外匯局應進行重點關注，必要時可組織對其進行現場檢查。

對在執行過程中產生的新情況及問題，企業、銀行和各分局、外匯管理部應當及時向國家外匯管理局反饋。

第五篇：企業貿易信貸報告業務操作指南

企業貿易信貸報告業務操作指南

一、預收貨款報告

預收貨款的概念：指國際收支申報的收匯日期早于預計出口日期的收匯；

應當報告的預收貨款：

A類企業，30天以上的預收貨款；（收匯日期早于預計出口日期30天以上的預收貨款）

B類企業和C類企業，在監管期內發生的全部預收貨款； 報告的時限：企業應當在收款之日起30日內，通過監測系統企業端向外匯局報告，報告的內容：該筆收匯的預計出口日期和對應的預收金額。

二、預付貨款報告

預付貨款的概念：指國際收支申報的付匯日期早于預計進口日期的收匯；

應當報告的預付貨款：

A類企業，30天以上的預付貨款；（付匯日期早于預計進口日期30天以上的預付貨款）

B類企業和C類企業，在監管期內發生的全部預付貨款； 報告的時限：企業應當在付款之日起30日內，通過監測系統企業端向外匯局報告，報告的內容：該筆收匯的預計進口日期和對應的預付金額。

三、延期收款報告

延期收款的概念：指出口報關單的出口日期早于預計收匯日期的收匯；

應當報告的延期收款：

A類企業，90天以上的延期收款；（出口日期早于預計收匯日期 90天以上的延期收款）

B類企業和C類企業，在監管期內發生的30天以上的延期收款； 報告的時限：企業應當在出口之日起30日內，通過監測系統企業端向外匯局報告，報告的內容：該筆出口報關單的預計收匯日期和對應的延期收款金額。

四、延期付款報告

延期付款的概念：指進口報關單的進口日期早于預計付匯日期的付匯；

應當報告的延期付款：

A類企業，90天以上的延期付款；（進口日期早于預計付匯日期90天以上的延期付款）

B類企業和C類企業，在監管期內發生的30天以上的延期付款； 報告的時限：企業應當在進口之日起30日內，通過監測系統企業端向外匯局報告，報告的內容：該筆出口報關單的預計付匯日期和對應的延期付款金額。

對于上述應當報告的貿易信貸業務，企業未在收付款業務或進出口業務實際發生之日起30天內通過監測系統企業端向外匯局報告的，應當提交有關材料到所在地外匯局現場報告。

現場報告需提供的材料包括：（1）情況說明（說明未能及時通過監測系統企業端網上報告的原因、需報告的事項和具體內容）；（2）外匯局要求的相關證明材料。

? 外匯局對企業未按規定進行貿易信貸業務報告的處理原則

1、對于按規定應當報告而未報告的，若因企業自身原因造成，可按規定移交外匯檢查部門或將其列為B類企業；

2、對于因逾期（超過30天）到外匯局現場報告的，外匯局審核 2 相關材料無誤后將報告數據錄入監測系統。若因企業自身原因造成逾期的，可按規定移交外匯檢查部門或將其列為B類企業；

3、對于企業報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或將其列為B類企業。

? 善意提醒 為掌握主動，防范貿易信貸業務報告逾期造成的不利影響：

A類企業如果難以確定該筆預收貨款業務是否超過30天，可以先在監測系統企業端進行網上報告，如果到預計出口時間仍未出口的，可通過監測系統企業端修改或調整預計出口時間；如果實際出口日期早于原先預收貨款報告的預計出口日期，可在實際出口時通過監測系統企業端修改或調整預計出口日期。

其他貿易信貸業務報告同理。

? 問題解答

貿易信貸報告的“修改”模塊與“調整”模塊有什么區別？ 以預收貨款為例，“修改”的操作時間限制是：以收匯日期與當前操作日期的時間間隔不超過30天（含），企業可向前或向后調整預收貨款報告的預計出口日期，增加或減少對應的預收金額。

“調整”操作的時間限制是：收匯日期與當前操作日期的時間間隔超過30天，且預計出口日期在操作當月之后的，企業可向后調整預計出口日期。

? 個人觀點：

企業已報告貿易信貸報告業務信息修改問題：

1、預計進出口或收付款時間不準確，如果不涉及月份差異可不 3 作修改。以預收貨款報告為例，假設某筆預收貨款收匯日期為2011年12月1日，當時預計出口日期為2012年2月1日，如果實際出口推遲，在2012年2月28日，因為預計出口日期與實際出口日期差異未涉及月份變動，可以不作修改。因為外匯總量核查是以月為單位，同一月內的日期差異不影響出口與收匯的總量匹配。

2、預計進出口或收付款時間不準確，如果涉及月份差異應當修改報告中的預計日期信息。如果不作調整，會影響進出口與收付匯的總量匹配。

臨海市支局 2012年1月10日