第一篇：貿(mào)易信貸登記管理(延期收款部分)操作指引(匯綜發(fā)[2008]176號)

【發(fā)布單位】國家外匯管理局 【發(fā)布文號】匯綜發(fā)[2008]176號 【發(fā)布日期】2008-11-15 【生效日期】2008-11-15 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】國家外匯管理局

貿(mào)易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引

(匯綜發(fā)[2008]176號)

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于對企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債權(quán)實行登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)［2008］56號）相關(guān)規(guī)定，國家外匯管理局制定了《貿(mào)易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引》（見附件），現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

二ＯＯ八年十一月十五日

貿(mào)易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引

第一部分 延期收款登記管理原則

第一條第一條 為完善對外資產(chǎn)統(tǒng)計監(jiān)測，規(guī)范境內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債權(quán)的登記管理，保護(hù)出口企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益，保證跨境貿(mào)易活動與其資金流動的真實性和一致性，特制定本指引。企業(yè)貨物出口項下延期收款應(yīng)按本指引進(jìn)行登記和管理。

第二條第二條 企業(yè)自2008年12月1日（含，下同）后貨物出口而發(fā)生的期限超過90天（不含，下同）的延期收款（以下簡稱“延期收款），須登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)”，網(wǎng)址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ）辦理逐筆登記。

第三條第三條 國家外匯管理局對企業(yè)延期收款的收匯額（以下簡稱“延期收匯額）實行余額管理，并根據(jù)國際收支狀況對延期收匯額進(jìn)行調(diào)節(jié)。

第四條第四條 外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)延期收款資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)按照《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法（匯發(fā)［2008］29號）進(jìn)行操作，同時按照本指引為企業(yè)辦理延期收款的注銷手續(xù)。

第五條第五條 國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)延期收款登記、結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)以及注銷環(huán)節(jié)的現(xiàn)場及非現(xiàn)場監(jiān)管，完善統(tǒng)計與監(jiān)測管理。第二部分 企業(yè)延期收款登記管理操作指引

第六條第六條 企業(yè)自2008年12月1日后貨物出口而發(fā)生的延期收款，須登陸系統(tǒng)辦理延期收款合同登記和對外債權(quán)登記（以下簡稱“債權(quán)登記）。

貨物出口合同中如約定收匯日期晚于出口日期90天以上的，企業(yè)須在合同簽訂之日起15個工作日內(nèi)辦理合同登記，并于實際出口后辦理債權(quán)登記。債權(quán)登記時間為自出口報關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日起至90天加上15個工作日。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過90天，而企業(yè)預(yù)計收匯日期將要超過出口日期90天的，企業(yè)可在實際出口后辦理延期付款合同登記，合同登記的時間為出口后90天加上15個工作日，并于實際出口90天后的15個工作日內(nèi)辦理債權(quán)登記。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過90天，而實際收匯期限超過90天的延期收款，企業(yè)應(yīng)在實際出口90天后的15個工作日內(nèi)同時辦理合同登記和債權(quán)登記。

第七條第七條 國家外匯管理局已為辦理過進(jìn)出口核銷業(yè)務(wù)的企業(yè)辦理網(wǎng)上登記的注冊手續(xù)，用戶名為企業(yè)代碼，初始密碼為12345678。已辦理過預(yù)收貨款、延期付款或預(yù)付貨款登記的企業(yè)憑組織機(jī)構(gòu)代碼和密碼進(jìn)入系統(tǒng)。為安全起見，建議企業(yè)通過系統(tǒng)中“密碼功能”修改初始密碼（詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)端操作手冊）。

凡未在國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上注冊的企業(yè)，應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于推廣使用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的通知（匯發(fā)［2007］46號）的規(guī)定，先到所在地外匯局注冊填報基本信息，外匯局將企業(yè)信息輸入企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫后，系統(tǒng)將為新登記的企業(yè)完成網(wǎng)上登記的注冊程序。

第八條第八條 企業(yè)延期收匯額是根據(jù)企業(yè)前12個月出口收匯的一定比例（基礎(chǔ)比例）、債權(quán)登記及注銷情況等來確定，具體計算公式如下：

企業(yè)延期收匯額＝前12個月出口收匯額×基礎(chǔ)比例―（已確認(rèn)債權(quán)登記金額―銀行注銷金額）

第九條第九條 系統(tǒng)于每晚23時對企業(yè)當(dāng)日完成債權(quán)登記的延期收款進(jìn)行逐筆確認(rèn)。如單筆延期收款債權(quán)登記金額不超過企業(yè)當(dāng)前延期收匯額，系統(tǒng)將對該筆債權(quán)登記進(jìn)行自動確認(rèn)，否則，將不予確認(rèn)。

第十條第十條 新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，在辦理完延期收款債權(quán)登記后，可向外匯局申請人工確認(rèn)。

第十一條第十一條 國家外匯管理局暫不對企業(yè)的延期收款進(jìn)行控制，企業(yè)已辦理債權(quán)登記的延期收款將被全額確認(rèn)。

第十二條第十二條 對已經(jīng)確認(rèn)延期收款債權(quán)登記的，企業(yè)須在系統(tǒng)中指定收款銀行為其辦理延期收款注銷。

第十三條第十三條 企業(yè)在向銀行申請辦理延期收款的結(jié)匯或劃出手續(xù)時，除應(yīng)符合出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)要求外，還應(yīng)向銀行提交出口貨物報關(guān)單并申請辦理延期收款的注銷手續(xù)。

第十四條第十四條 對已辦理債權(quán)登記的延期收款，如出現(xiàn)以下情況，企業(yè)應(yīng)向外匯局提出注銷申請，由所在地外匯局確認(rèn)注銷：

（一）出口退貨；

（二）經(jīng)外匯局批準(zhǔn)企業(yè)可在境外保留的外匯收入；

（三）其他無法收匯的情況。

根據(jù)出口合同約定企業(yè)不以貨幣形式結(jié)算的延期收款（如加工貿(mào)易進(jìn)料抵扣），企業(yè)只需對以貨幣形式結(jié)算的延期收款辦理登記和注銷。企業(yè)境內(nèi)收取外匯或人民幣且按照要求應(yīng)當(dāng)辦理出口收匯核銷手續(xù)的（保稅區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)收匯的除外），應(yīng)當(dāng)按上述規(guī)定辦理延期收款登記和注銷。

第十五條第十五條 出口收匯歷史記錄有連續(xù)性但延期收匯額不能滿足需求的，企業(yè)可向外匯局申請調(diào)整基礎(chǔ)比例或申請人工確認(rèn)。除特殊原因外，同一企業(yè)申請調(diào)增基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時間應(yīng)不低于3個月。

第十六條第十六條 企業(yè)申請調(diào)增延期收款基礎(chǔ)比例時，應(yīng)向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請（參考格式附后）；

（二）企業(yè)近三年出口及收匯（含延期收款）情況；

（三）企業(yè)延期收款登記情況；

（四）企業(yè)已簽訂未履行出口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件）；

（五）外匯局要求的其他材料。

第十七條第十七條 企業(yè)申請人工確認(rèn)延期收款債權(quán)登記時，應(yīng)向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請（參考格式附后）；

（二）企業(yè)前12個月出口、收結(jié)匯（含延期收款）情況（新企業(yè)除外）；

（三）企業(yè)已簽訂出口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件）；

（四）出口貨物報關(guān)單；

（五）該筆延期收款的貿(mào)易信貸債權(quán)登記信息；

（六）外匯局要求的其他材料。

第三部分 銀行延期收款結(jié)匯、劃出及注銷操作指引

第十八條第十八條 自發(fā)文之日起，各級銀行憑其上級銀行的授權(quán)材料，到所在地外匯局申請辦理網(wǎng)上操作注冊手續(xù)（詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)銀行端操作手冊）。

第十九條第十九條 銀行從待核查賬戶為企業(yè)辦理2008年12月1日后出口且期限超過90天的延期收款項下資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)時，應(yīng)審核企業(yè)提交的出口報關(guān)單。如出口貨物報關(guān)單注明的出口日期在2008年12月1日之后，且資金到賬日期晚于出口日期90天以上的，應(yīng)登陸系統(tǒng)核對與該筆報關(guān)單對應(yīng)的債權(quán)登記信息，并按此次結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額為該企業(yè)辦理延期收款債權(quán)登記注銷手續(xù)。如系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單，銀行不能為該筆報關(guān)單辦理外匯資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)（保稅區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)延期收款的除外）。

第二十條第二十條 銀行辦理企業(yè)服務(wù)貿(mào)易收匯、貨物出口項下期限在90天（含）以內(nèi)的延期收款的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)，仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第四部分 外匯局延期收款登記管理操作指引

第二十一條第二十一條 國家外匯管理局根據(jù)貿(mào)易信貸活動的特點和國際收支形勢，確定企業(yè)延期收匯額的核定原則和標(biāo)準(zhǔn)。國家外匯管理局各分局、外匯管理部具體負(fù)責(zé)轄內(nèi)企業(yè)延期收款基礎(chǔ)比例調(diào)整和人工確認(rèn)。各分局、外匯管理部可根據(jù)轄區(qū)內(nèi)具體情況對中心支局、支局進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)。

外匯局應(yīng)嚴(yán)格按照本指引審核企業(yè)提供的材料。

第二十二條第二十二條 對于出口收匯歷史記錄有連續(xù)性但延期收匯額不能滿足需求的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，為其調(diào)整延期收款基礎(chǔ)比例或進(jìn)行人工確認(rèn)。

除特殊原因外，調(diào)增同一企業(yè)延期收款基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時間應(yīng)不低于3個月。

第二十三條第二十三條 對于新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，對企業(yè)登記的延期收款進(jìn)行人工確認(rèn)。

第二十四條第二十四條 外匯局在為企業(yè)調(diào)整基礎(chǔ)比例和人工確認(rèn)延期收款債權(quán)登記信息時，應(yīng)在企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫查驗該企業(yè)的基本信息；對申請調(diào)增基礎(chǔ)比例的企業(yè)，外匯局應(yīng)在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)當(dāng)前基礎(chǔ)比例、延期收款登記情況及延期收匯額占用情況；對申請人工確認(rèn)的延期收款債權(quán)登記的企業(yè)，外匯局還應(yīng)在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)是否辦理該筆延期收款的合同登記和債權(quán)登記。

第二十五條第二十五條 外匯局應(yīng)從以下幾方面對該企業(yè)出口與未來實際收款的真實性和一致性進(jìn)行評估：

（一）該企業(yè)過去若干年的實際收款和出口情況；

（二）該企業(yè)已簽約未履行的出口合同的規(guī)模與收款計劃；

（三）該企業(yè)在合同中約定的延期收款比例、金額是否符合行業(yè)結(jié)算慣例或產(chǎn)品的市場特征。

第二十六條第二十六條 外匯局應(yīng)按照《國家外匯管理局綜合司關(guān)于貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)基本信息使用有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)［2008］140號）規(guī)定，根據(jù)企業(yè)申請，將企業(yè)基本信息從企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫導(dǎo)入系統(tǒng)，以便企業(yè)能及時登陸系統(tǒng)（詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)外匯局端操作手冊）。

外匯局應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)操作要求按月提取、計算企業(yè)月度收匯額，并導(dǎo)入系統(tǒng)，以便總局每月1日根據(jù)企業(yè)前12個月出口收匯數(shù)據(jù)計算企業(yè)延期收匯額。

第二十七條第二十七條 外匯局應(yīng)按照對外債權(quán)管理有關(guān)規(guī)定和內(nèi)控要求制定延期收款內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，防范內(nèi)控風(fēng)險。

第二十八條第二十八條 外匯局應(yīng)對調(diào)增延期收款基礎(chǔ)比例企業(yè)的收匯規(guī)模不定期地進(jìn)行事后核對，如發(fā)現(xiàn)調(diào)增后基礎(chǔ)比例與實際需求明顯不符的，應(yīng)及時調(diào)減基礎(chǔ)比例，同時告知企業(yè)。

第二十九條第二十九條 對有下列情況的企業(yè)，外匯局應(yīng)對其延期收款的登記、使用和注銷情況定期進(jìn)行事后監(jiān)督和非現(xiàn)場檢查：

（一）延期收款基礎(chǔ)比例超過20％；

（二）延期收款債權(quán)登記人工確認(rèn)申請頻率較高（每月超過3次）、規(guī)模較大（每次申請額度超過100萬美元）；

（三）預(yù)計延期收款期限超過1年且延期收款余額規(guī)模超過500萬美元。

第三十條第三十條 對企業(yè)超過預(yù)計收匯時間90天仍未辦理延期收款債權(quán)登記注銷手續(xù)的，外匯局應(yīng)進(jìn)行重點關(guān)注，必要時可組織對其進(jìn)行現(xiàn)場檢查。

對在執(zhí)行過程中產(chǎn)生的問題，企業(yè)、銀行和各分局、外匯管理部應(yīng)當(dāng)及時向國家外匯管理局反映。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第二篇：貿(mào)易信貸登記管理(延期收款部分)操作指引（模版）

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局;各中資外匯指定銀行：

根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于對企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債權(quán)實行登記管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)[2008]56號)相關(guān)規(guī)定，國家外匯管理局制定了《貿(mào)易信貸登記管理(延期收款部分)操作指引》(見附件)，現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

二OO八年十一月十五日

貿(mào)易信貸登記管理(延期收款部分)操作指引

第一部分 延期收款登記管理原則

第一條 為完善對外資產(chǎn)統(tǒng)計監(jiān)測，規(guī)范境內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債權(quán)的登記管理，保護(hù)出口企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益，保證跨境貿(mào)易活動與其資金流動的真實性和一致性，特制定本指引。企業(yè)貨物出口項下延期收款應(yīng)按本指引進(jìn)行登記和管理。

第二條 企業(yè)自2008年12月1日(含，下同)后貨物出口而發(fā)生的期限超過90天(不含，下同)的延期收款(以下簡稱“延期收款”)，須登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)(以下簡稱“系統(tǒng)”，網(wǎng)址：)辦理逐筆登記。

第三條 國家外匯管理局對企業(yè)延期收款的收匯額(以下簡稱“延期收”匯額)實行余額管理，并根據(jù)國際收支狀況對延期收匯額進(jìn)行調(diào)節(jié)。

第四條 外匯指定銀行(以下簡稱“銀行”)為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)延期收款資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)按照《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法(匯發(fā)[2008]29號)進(jìn)行操作，同時按照本指引為企業(yè)辦理延期收款的注銷手續(xù)。

第五條 國家外匯管理局分支局、外匯管理部(以下簡稱“外匯局”)應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)延期收款登記、結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)以及注銷環(huán)節(jié)的現(xiàn)場及非現(xiàn)場監(jiān)管，完善統(tǒng)計與監(jiān)測管理。

第二部分 企業(yè)延期收款登記管理操作指引

第六條 企業(yè)自2008年12月1日后貨物出口而發(fā)生的延期收款，須登陸系統(tǒng)辦理延期收款合同登記和對外債權(quán)登記(以下簡稱“債權(quán)登記”)。

貨物出口合同中如約定收匯日期晚于出口日期90天以上的，企業(yè)須在合同簽訂之日起15個工作日內(nèi)辦理合同登記，并于實際出口后辦理債權(quán)登記。債權(quán)登記時間為自出口報關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日起至90天加上15個工作日。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過90天，而企業(yè)預(yù)計收匯日期將要超過出口日期90天的，企業(yè)可在實際出口后辦理延期付款合同登記，合同登記的時間為出口后90天加上15個工作日，并于實際出口90天后的15個工作日內(nèi)辦理債權(quán)登記。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過90天，而實際收匯期限超過90天的延期收款，企業(yè)應(yīng)在實際出口90天后的15個工作日內(nèi)同時辦理合同登記和債權(quán)登記。

第七條 國家外匯管理局已為辦理過進(jìn)出口核銷業(yè)務(wù)的企業(yè)辦理網(wǎng)上登記的注冊手續(xù)，用戶名為企業(yè)代碼，初始密碼為12345678。已辦理過預(yù)收貨款、延期付款或預(yù)付貨款登記的企業(yè)憑組織機(jī)構(gòu)代碼和密碼進(jìn)入系統(tǒng)。為安全起見，建議企業(yè)通過系統(tǒng)中“密碼功能”修改初始密碼(詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)端操作手冊)。

凡未在國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上注冊的企業(yè)，應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于推廣使用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的通知(匯發(fā)[2007]46號)的規(guī)定，先到所在地外匯局注冊

填報基本信息，外匯局將企業(yè)信息輸入企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫后，系統(tǒng)將為新登記的企業(yè)完成網(wǎng)上登記的注冊程序。

第八條 企業(yè)延期收匯額是根據(jù)企業(yè)前12個月出口收匯的一定比例(基礎(chǔ)比例)、債權(quán)登記及注銷情況等來確定，具體計算公式如下：

企業(yè)延期收匯額=前12個月出口收匯額×基礎(chǔ)比例-(已確認(rèn)債權(quán)登記金額-銀行注銷金額)

第九條 系統(tǒng)于每晚23時對企業(yè)當(dāng)日完成債權(quán)登記的延期收款進(jìn)行逐筆確認(rèn)。如單筆延期收款債權(quán)登記金額不超過企業(yè)當(dāng)前延期收匯額，系統(tǒng)將對該筆債權(quán)登記進(jìn)行自動確認(rèn)，否則，將不予確認(rèn)。

第十條 新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，在辦理完延期收款債權(quán)登記后，可向外匯局申請人工確認(rèn)。

第十一條 國家外匯管理局暫不對企業(yè)的延期收款進(jìn)行控制，企業(yè)已辦理債權(quán)登記的延期收款將被全額確認(rèn)。

第十二條 對已經(jīng)確認(rèn)延期收款債權(quán)登記的，企業(yè)須在系統(tǒng)中指定收款銀行為其辦理延期收款注銷。

第十三條 企業(yè)在向銀行申請辦理延期收款的結(jié)匯或劃出手續(xù)時，除應(yīng)符合出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)要求外，還應(yīng)向銀行提交出口貨物報關(guān)單并申請辦理延期收款的注銷手續(xù)。

第十四條 對已辦理債權(quán)登記的延期收款，如出現(xiàn)以下情況，企業(yè)應(yīng)向外匯局提出注銷申請，由所在地外匯局確認(rèn)注銷：

(一)出口退貨;

(二)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)企業(yè)可在境外保留的外匯收入;

(三)其他無法收匯的情況。

根據(jù)出口合同約定企業(yè)不以貨幣形式結(jié)算的延期收款(如加工貿(mào)易進(jìn)料抵扣)，企業(yè)只需對以貨幣形式結(jié)算的延期收款辦理登記和注銷。企業(yè)境內(nèi)收取外匯或人民幣且按照要求應(yīng)當(dāng)辦理出口收匯核銷手續(xù)的(保稅區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)收匯的除外)，應(yīng)當(dāng)按上述規(guī)定辦理延期收款登記和注銷。

第十五條 出口收匯歷史記錄有連續(xù)性但延期收匯額不能滿足需求的，企業(yè)可向外匯局申請調(diào)整基礎(chǔ)比例或申請人工確認(rèn)。除特殊原因外，同一企業(yè)申請調(diào)增基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時間應(yīng)不低于3個月。

第十六條 企業(yè)申請調(diào)增延期收款基礎(chǔ)比例時，應(yīng)向外匯局提交以下材料：

(一)書面申請(參考格式附后);

(二)企業(yè)近三年出口及收匯(含延期收款)情況;

(三)企業(yè)延期收款登記情況;

(四)企業(yè)已簽訂未履行出口合同主要條款(封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件);

(五)外匯局要求的其他材料。

第十七條 企業(yè)申請人工確認(rèn)延期收款債權(quán)登記時，應(yīng)向外匯局提交以下材料：

(一)書面申請(參考格式附后);

(二)企業(yè)前12個月出口、收結(jié)匯(含延期收款)情況(新企業(yè)除外);

(三)企業(yè)已簽訂出口合同主要條款(封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件);

(四)出口貨物報關(guān)單;

(五)該筆延期收款的貿(mào)易信貸債權(quán)登記信息;

(六)外匯局要求的其他材料。

第三部分 銀行延期收款結(jié)匯、劃出及注銷操作指引

第十八條 自發(fā)文之日起，各級銀行憑其上級銀行的授權(quán)材料，到所在地外匯局申請辦理網(wǎng)上操作注冊手續(xù)(詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)銀行端操作手冊》)。

第十九條 銀行從待核查賬戶為企業(yè)辦理2008年12月1日后出口且期限超過90天的延期收款項下資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)時，應(yīng)審核企業(yè)提交的出口報關(guān)單。如出口貨物報關(guān)單注明的出口日期在2008年12月1日之后，且資金到賬日期晚于出口日期90天以上的，應(yīng)登陸系統(tǒng)核對與該筆報關(guān)單對應(yīng)的債權(quán)登記信息，并按此次結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額為該企業(yè)辦理延期收款債權(quán)登記注銷手續(xù)。如系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單，銀行不能為該筆報關(guān)單辦理外匯資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)(保稅區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)延期收款的除外)。

第二十條 銀行辦理企業(yè)服務(wù)貿(mào)易收匯、貨物出口項下期限在90天(含)以內(nèi)的延期收款的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)，仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第四部分 外匯局延期收款登記管理操作指引

第二十一條 國家外匯管理局根據(jù)貿(mào)易信貸活動的特點和國際收支形勢，確定企業(yè)延期收匯額的核定原則和標(biāo)準(zhǔn)。國家外匯管理局各分局、外匯管理部具體負(fù)責(zé)轄內(nèi)企業(yè)延期收款基礎(chǔ)比例調(diào)整和人工確認(rèn)。各分局、外匯管理部可根據(jù)轄區(qū)內(nèi)具體情況對中心支局、支局進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)。

外匯局應(yīng)嚴(yán)格按照本指引審核企業(yè)提供的材料。

第二十二條 對于出口收匯歷史記錄有連續(xù)性但延期收匯額不能滿足需求的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，為其調(diào)整延期收款基礎(chǔ)比例或進(jìn)行人工確認(rèn)。

除特殊原因外，調(diào)增同一企業(yè)延期收款基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時間應(yīng)不低于3個月。第二十三條 對于新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，對企業(yè)登記的延期收款進(jìn)行人工確認(rèn)。

第二十四條 外匯局在為企業(yè)調(diào)整基礎(chǔ)比例和人工確認(rèn)延期收款債權(quán)登記信息時，應(yīng)在企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫查驗該企業(yè)的基本信息;對申請調(diào)增基礎(chǔ)比例的企業(yè)，外匯局應(yīng)在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)當(dāng)前基礎(chǔ)比例、延期收款登記情況及延期收匯額占用情況;對申請人工確認(rèn)的延期收款債權(quán)登記的企業(yè)，外匯局還應(yīng)在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)是否辦理該筆延期收款的合同登記和債權(quán)登記。

第二十五條 外匯局應(yīng)從以下幾方面對該企業(yè)出口與未來實際收款的真實性和一致性進(jìn)行評估：

(一)該企業(yè)過去若干年的實際收款和出口情況;

(二)該企業(yè)已簽約未履行的出口合同的規(guī)模與收款計劃;

(三)該企業(yè)在合同中約定的延期收款比例、金額是否符合行業(yè)結(jié)算慣例或產(chǎn)品的市場特征。

第二十六條 外匯局應(yīng)按照《國家外匯管理局綜合司關(guān)于貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)基本信息使用有關(guān)問題的通知》(匯綜發(fā)[2008]140號)規(guī)定，根據(jù)企業(yè)申請，將企業(yè)基本信息從企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫導(dǎo)入系統(tǒng)，以便企業(yè)能及時登陸系統(tǒng)(詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)外匯局端操作手冊)。

外匯局應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)操作要求按月提取、計算企業(yè)月度收匯額，并導(dǎo)入系統(tǒng)，以便總局每月1日根據(jù)企業(yè)前12個月出口收匯數(shù)據(jù)計算企業(yè)延期收匯額。

第二十七條 外匯局應(yīng)按照對外債權(quán)管理有關(guān)規(guī)定和內(nèi)控要求制定延期收款內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，防范內(nèi)控風(fēng)險。

第二十八條 外匯局應(yīng)對調(diào)增延期收款基礎(chǔ)比例企業(yè)的收匯規(guī)模不定期地進(jìn)行事后核對，如發(fā)現(xiàn)調(diào)增后基礎(chǔ)比例與實際需求明顯不符的，應(yīng)及時調(diào)減基礎(chǔ)比例，同時告知企業(yè)。

第二十九條 對有下列情況的企業(yè)，外匯局應(yīng)對其延期收款的登記、使用和注銷情況定

期進(jìn)行事后監(jiān)督和非現(xiàn)場檢查：

(一)延期收款基礎(chǔ)比例超過20%;

(二)延期收款債權(quán)登記人工確認(rèn)申請頻率較高(每月超過3次)、規(guī)模較大(每次申請額度超過100萬美元);

(三)預(yù)計延期收款期限超過1年且延期收款余額規(guī)模超過500萬美元。

第三十條 對企業(yè)超過預(yù)計收匯時間90天仍未辦理延期收款債權(quán)登記注銷手續(xù)的，外匯局應(yīng)進(jìn)行重點關(guān)注，必要時可組織對其進(jìn)行現(xiàn)場檢查。

對在執(zhí)行過程中產(chǎn)生的問題，企業(yè)、銀行和各分局、外匯管理部應(yīng)當(dāng)及時向國家外匯管理局反映。

附件：

關(guān)于出口延期收款核準(zhǔn)事項的申請函

(參考格式)

國家外匯管理局分局(中心支局、支局)：

我公司主要經(jīng)營××××等業(yè)務(wù)，前十二個月貨物出口項下收匯總額為元(幣種：)，現(xiàn)申請如下事項：

□我公司根據(jù)現(xiàn)行延期收款基礎(chǔ)比例(%)核定的延期收匯額為美元，預(yù)計延期收匯額為美元，現(xiàn)申請調(diào)整出口項下延期收款基礎(chǔ)比例至 %。

□我公司已辦理債權(quán)登記的延期收款筆，合計元(幣種：)，因超過企業(yè)延期收匯額美元，未得到國家外匯管理局確認(rèn)，現(xiàn)申請核準(zhǔn)確認(rèn)。

□我公司年 月 日已辦理債權(quán)登記的延期收款項下等信息有誤，現(xiàn)申請核準(zhǔn)修改提款登記信息。

我公司鄭重承諾，嚴(yán)格按照匯發(fā)[2008]56號文規(guī)定辦理延期收款登記手續(xù)，申請事項及附件所列說明材料屬實。若有虛假行為，我公司及其法人代表和相關(guān)責(zé)任人愿承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。

特此申請。

(另附：有關(guān)出口合同、貿(mào)易結(jié)算方式以及外匯局要求提供的其他情況)

公司(公章)

二OO 年 月 日

第三篇：貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)(延期付款部分)操作指引

貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（延期付款部分）操作指引

第一部分 延期付款登記管理原則

第一條 為完善外債統(tǒng)計監(jiān)測，規(guī)范境內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債的登記管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》和《國家外匯管理局關(guān)于實行企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)［２００８］３０號）相關(guān)規(guī)定，制定本指引，企業(yè)進(jìn)口貨物貿(mào)易項下延期付款應(yīng)按本指引進(jìn)行登記和管理。

第二條 自２００８年１０月１日（含，下同）起，企業(yè)貨到付款項下（僅指ＴＴ和托收，不包括信用證和海外代付）超過９０天（不含，下同）的延期付款，須登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（網(wǎng)址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ）（以下簡稱“系統(tǒng)）辦理逐筆登記。

２００８年１０月１日之前海關(guān)簽發(fā)進(jìn)口報關(guān)單的對外付匯，企業(yè)無需辦理延期付款登記手續(xù)，可在銀行直接辦理對外付匯手續(xù)。

第三條 企業(yè)延期付款對外付匯額不得超過該企業(yè)上進(jìn)口付匯總額的一定比例（以下簡稱“延期付款基礎(chǔ)比例）。企業(yè)本已登記延期付款項下對外付匯的累計發(fā)生額不得超過企業(yè)延期付款對外付匯額。

國家外匯管理局根據(jù)貿(mào)易信貸活動的特點和國際收支形勢，確定企業(yè)延期付款對外付匯額的核定原則和標(biāo)準(zhǔn)。國家外匯管理局授權(quán)各分局、外匯管理部具體負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)企業(yè)延期付款對外付匯額的核定工作，并視情況對轄內(nèi)中心支局、支局進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)。

第四條 國家外匯管理局各分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）在企業(yè)延期付款對外付匯額內(nèi)，對已登記的延期付款進(jìn)行確認(rèn)。企業(yè)只能為確認(rèn)后的延期付款辦理對外支付手續(xù)。

第五條 因生產(chǎn)經(jīng)營及自身結(jié)算特點，企業(yè)預(yù)計延期付款對外付匯額超出延期付款對外付匯額的，外匯局可根據(jù)企業(yè)申請和實際情況為其調(diào)整延期付款基礎(chǔ)比例或在企業(yè)延期付款對外付匯額外對已登記的延期付款進(jìn)行確認(rèn)。

第六條 銀行在為企業(yè)辦理超過９０天的延期付款對外支付時，須在系統(tǒng)中核對該筆延期付款是否經(jīng)過外匯局確認(rèn)。銀行為經(jīng)確認(rèn)的延期付款對外支付時，須在系統(tǒng)中對該筆延期付款辦理相應(yīng)的注銷手續(xù)。

第七條 外匯局應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)超過９０天的延期付款登記、付匯和注銷環(huán)節(jié)的非現(xiàn)場及現(xiàn)場監(jiān)管，完善統(tǒng)計與監(jiān)測管理。

第二部分 企業(yè)延期付款登記與對外付匯操作指引

第八條 自２００８年１０月１日起，已辦理過預(yù)收貨款登記的企業(yè)憑組織機(jī)構(gòu)代碼和原密碼進(jìn)入系統(tǒng)。首次登陸系統(tǒng)的企業(yè)憑組織機(jī)構(gòu)代碼和初始密碼（系統(tǒng)將初始密碼統(tǒng)一設(shè)定為：１２３４５６７８）進(jìn)入系統(tǒng)，為安全起見，建議企業(yè)首次登陸系統(tǒng)，通過系統(tǒng)中“密碼功能”修改初始密碼（詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)端操作手冊）。

凡未在國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)建立檔案的企業(yè)，應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于推廣使用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的通知（匯發(fā)［２００７］４６號）的規(guī)定，先到所在地外匯局注冊填報基本信息，待基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)后，即可登陸系統(tǒng)。第九條 自２００８年１０月１日起，新簽約的進(jìn)口合同，如約定對外付匯日期晚于進(jìn)口日期超過９０天以上的，企業(yè)須在合同簽約后１５個工作日內(nèi)登陸系統(tǒng)，辦理延期付款合同登記。

第十條 自２００８年１０月１日起，新發(fā)生的貨物進(jìn)口，如報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期后超過９０天未對外付匯的，企業(yè)須登陸系統(tǒng)辦理延期付款提款登記，提款登記時間最遲不得超過海關(guān)簽發(fā)日期后９０天起１５個工作日內(nèi)。

無進(jìn)口合同或進(jìn)口合同約定對外付匯日期晚于進(jìn)口日期不超過９０天的，但在報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期后超過９０天仍未對外付匯的，企業(yè)須同時辦理延期付款合同和提款登記。

第十一條 企業(yè)延期付款基礎(chǔ)比例原則上不得超過１０％，大型成套設(shè)備進(jìn)口企業(yè)等除外。系統(tǒng)初始將企業(yè)延期付款基礎(chǔ)比例統(tǒng)一設(shè)定為１０％，即企業(yè)超過９０天的延期付款的對外付匯額不得超過其上進(jìn)口付匯總額的１０％。

第十二條 企業(yè)每日進(jìn)行提款登記的延期付款，外匯局通過系統(tǒng)于當(dāng)晚２３時對其進(jìn)行逐筆確認(rèn)。如單筆延期付款金額與系統(tǒng)中以往提款登記累計發(fā)生額之和不超過企業(yè)延期付款對外付匯額，該筆延期付款在系統(tǒng)中“已經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表中顯示；如超過企業(yè)延期付款對外付匯額，該筆延期付款在系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表中顯示。

如單筆延期付款中部分金額與系統(tǒng)中以往提款登記累計發(fā)生額之和等于企業(yè)延期付款對外付匯額，該筆延期付款中部分金額將在系統(tǒng)中“已經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)顯示；該筆延期付款中其余金額在系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)顯示。

每結(jié)束時，企業(yè)上“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)延期付款總金額轉(zhuǎn)入下計算，占用下企業(yè)延期付款對外付匯額。外匯局按照上述逐筆確認(rèn)原則，對轉(zhuǎn)入的上“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)的延期付款進(jìn)行確認(rèn)。

第十三條 企業(yè)在進(jìn)口報關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期后１２０天（含）后辦理延期付款提款登記的，該筆延期付款在系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”或“已經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)顯示為紅色（其他延期付款顯示為黑色）。

第十四條 企業(yè)可向外匯局提出核準(zhǔn)延期付款超期限登記的申請，并提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）該筆延期付款項下進(jìn)口關(guān)單；

（三）該筆延期付款項下進(jìn)口關(guān)單在核查系統(tǒng)中的可購付匯余額；

（四）該筆延期付款貿(mào)易信貸系統(tǒng)提款登記查詢打印聯(lián)。

外匯局核準(zhǔn)同意后，應(yīng)在系統(tǒng)中將該筆延期付款顯示為黑色，企業(yè)方可對該筆延期付款進(jìn)行對外支付。

第十五條 對于９０天以下的延期付款，企業(yè)可直接到銀行辦理對外支付手續(xù)。對于超過９０天以上的延期付款，企業(yè)只能為系統(tǒng)中“已經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)顯示為黑色的延期付款辦理對外支付手續(xù)。

第十六條 企業(yè)在辦理超過９０天以上的延期付款對外支付前，須在系統(tǒng)中為該筆延期付款指定對外支付銀行。企業(yè)可為同筆延期付款先后指定一家以上的對外支付銀行，但不能為同筆延期付款同時指定一家以上的對外支付銀行。

第十七條 對于已辦理合同登記的延期付款，企業(yè)可自行修改該筆延期付款合同登記信息。

對于已辦理提款登記的延期付款，如企業(yè)沒有對該筆關(guān)單辦理超過９０天的延期付款的對外支付，企業(yè)可自行在系統(tǒng)中修改或刪除原有的提款登記信息。如企業(yè)對該筆關(guān)單辦理了超過９０天的延期付款的對外支付，企業(yè)如對延期付款提款登記信息進(jìn)行修改，可向外匯局提出申請，并提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）該筆延期付款項下進(jìn)口合同；

（三）該筆延期付款項下進(jìn)口關(guān)單；

（四）該筆延期付款項下購付匯明細(xì)；

（五）系統(tǒng)中該筆延期付款提款登記查詢打印聯(lián)。

第十八條 進(jìn)口付匯歷史記錄有連續(xù)性但延期付款對外付匯額不能滿足需求的，企業(yè)可向外匯局提出核準(zhǔn)調(diào)整延期付款基礎(chǔ)比例或核準(zhǔn)確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)的延期付款的書面申請。

除特殊原因外，同一企業(yè)申請調(diào)增延期付款基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時間應(yīng)不低于３個月。

第十九條 新成立無進(jìn)口付匯歷史記錄或進(jìn)口付匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，可向外匯局提出確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)的延期付款的書面申請。經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，該延期付款在系統(tǒng)中“已經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表中即可顯示，企業(yè)可為其辦理對外支付手續(xù)。

第二十條 企業(yè)申請調(diào)整延期付款基礎(chǔ)比例時，應(yīng)向外匯局提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業(yè)前三年進(jìn)口及付匯（含延期付款）情況；

（三）企業(yè)延期付款登記情況；

（四）企業(yè)已簽訂未履行進(jìn)口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件）；

（五）外匯局要求的其他材料。

第二十一條 企業(yè)申請確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)延期付款時，應(yīng)向外匯局提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業(yè)上進(jìn)口、購付匯（含延期付款購付匯）情況；

（三）企業(yè)已簽訂進(jìn)口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件）；

（四）外匯局要求的其他材料，如該筆延期付款項下進(jìn)口關(guān)單；該筆延期付款項下進(jìn)口關(guān)單在核查系統(tǒng)中的可購付匯余額；該筆延期付款貿(mào)易信貸系統(tǒng)提款登記查詢打印聯(lián)等。

第三部分 銀行延期付款對外付匯與注銷操作指引

第二十二條 自２００８年１０月１日起，外匯指定銀行及分支機(jī)構(gòu)憑上級銀行的授權(quán)材料，到所在地外匯局申請辦理延期付款對外付匯與注銷的系統(tǒng)登陸手續(xù)（詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)操作手冊）。

第二十三條 自２００８年１０月１日起，外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）收到企業(yè)進(jìn)口貨到付款項下對外付匯申請時，如進(jìn)口報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期在２００８年１０月１日之后，且該筆進(jìn)口報關(guān)單項下申請付匯日期晚于海關(guān)簽發(fā)日期超過９０天以上的，應(yīng)先登陸系統(tǒng)查詢該筆進(jìn)口報關(guān)單。如系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單，銀行不能為該筆報關(guān)單辦理對外付匯手續(xù)。

第二十四條 銀行在系統(tǒng)中查詢到企業(yè)超過９０天以上延期付款的進(jìn)口報關(guān)單后，再進(jìn)入海關(guān)電子口岸“進(jìn)口購付匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)（以下簡稱“核查系統(tǒng)）查詢該筆進(jìn)口報關(guān)單。如核查系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單或該筆報關(guān)單項下可購付匯金額為０，銀行不能為該筆報關(guān)單辦理對外付匯手續(xù)。

第二十五條 銀行分別在系統(tǒng)和核查系統(tǒng)中查詢到上述報關(guān)單后，可為企業(yè)該筆報關(guān)單辦理對外購付匯手續(xù)。對外購付匯金額為企業(yè)此次申請該筆報關(guān)單項下對外付匯金額、系統(tǒng)顯示該筆報關(guān)單項下延期付款金額和核查系統(tǒng)該筆報關(guān)單項下可購付匯金額三者中最小值。

第二十六條 銀行辦理上述報關(guān)單項下延期付款對外購付匯手續(xù)同時，應(yīng)在系統(tǒng)中按此次對外購付匯金額為該企業(yè)辦理延期付款注銷手續(xù)。第二十七條 銀行辦理企業(yè)進(jìn)口服務(wù)貿(mào)易、非貨到付款和９０天以下貨到付款的購付匯手續(xù)，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第二十八條 銀行在核查系統(tǒng)中對企業(yè)進(jìn)口報關(guān)單進(jìn)行核注的手續(xù)，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第四部分 外匯局延期付款登記與對外付匯管理操作指引

第二十九條 外匯局在系統(tǒng)中設(shè)定自動確認(rèn)功能，即每日晚２３時系統(tǒng)對當(dāng)日企業(yè)已辦理提款登記的延期付款進(jìn)行自動確認(rèn)。根據(jù)企業(yè)延期付款對外付匯額，確認(rèn)后的延期付款分別進(jìn)入系統(tǒng)的“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”或“已經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表。

第三十條 國家外匯管理局授權(quán)各分局、外匯管理部核準(zhǔn)企業(yè)延期付款基礎(chǔ)比例調(diào)整、延期付款超期限登記、已對外支付的延期付款提款登記信息的修改和系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)延期付款的確認(rèn)。各分局可根據(jù)轄區(qū)內(nèi)具體情況對中心支局、支局進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)。

外匯局應(yīng)嚴(yán)格按照本指引上述有關(guān)條款的規(guī)定審核企業(yè)提供相關(guān)材料。

第三十一條 對于進(jìn)口付匯歷史記錄有連續(xù)性，長期、穩(wěn)定使用延期付款而企業(yè)延期付款對外付匯額不能滿足其需求的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，核準(zhǔn)調(diào)整企業(yè)延期付款基礎(chǔ)比例和核準(zhǔn)確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)的延期付款。

大型成套設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)的延期付款基礎(chǔ)比例最高不超過３０％，其他企業(yè)的延期付款比例最高不超過２０％。

除特殊原因外，外匯局核準(zhǔn)同一企業(yè)調(diào)增延期付款基礎(chǔ)比例距上次核準(zhǔn)調(diào)增的時間應(yīng)不低于３個月。

第三十二條 對于新成立無進(jìn)口付匯歷史記錄或進(jìn)口付匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，核準(zhǔn)確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)的延期付款。

第三十三條 外匯局在核準(zhǔn)調(diào)整延期付款基礎(chǔ)比例和確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)延期付款的申請時，應(yīng)在企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中查驗該企業(yè)的基本信息；對申請調(diào)增延期付款基礎(chǔ)比例的企業(yè)，在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)當(dāng)前延期付款基礎(chǔ)比例、延期付款登記規(guī)模及延期付款對外付匯額使用情況；對申請確認(rèn)延期付款的企業(yè)，在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)是否辦理該筆延期付款合同和提款登記。

第三十四條 外匯局應(yīng)從以下幾方面對該企業(yè)進(jìn)口與未來實際付匯的真實性和一致性進(jìn)行評估：

（一）該企業(yè)過去若干年的實際付匯和實際進(jìn)口情況；

（二）該企業(yè)已簽約未履行的進(jìn)口合同的規(guī)模與付款計劃；

（三）該企業(yè)在合同中約定的延期付款比例、金額是否符合行業(yè)結(jié)算慣例或產(chǎn)品的市場特征。

第三十五條 外匯局在核準(zhǔn)延期付款超期限登記的申請時，應(yīng)審核企業(yè)基本檔案信息和延期付款登記情況，計算企業(yè)延遲登記的時間，要求企業(yè)說明延遲登記的合理原因。外匯局可按以下幾個方面對核準(zhǔn)與否進(jìn)行評估：

（一）企業(yè)第一次超期限登記的，說明合理原因的，予以核準(zhǔn)；

（二）企業(yè)再次提出核準(zhǔn)延期付款超期限登記申請的，應(yīng)在移交檢查部門后，再予以核準(zhǔn)。

第三十六條 外匯局在核準(zhǔn)修改已對外支付的延期付款提款登記信息的申請時，應(yīng)審核企業(yè)基本檔案信息和延期付款登記情況，審核企業(yè)修改內(nèi)容，要求企業(yè)說明修改信息的合理原因。外匯局可按以下幾個方面對核準(zhǔn)與否進(jìn)行評估：

（一）企業(yè)提出增加或減少延期付款提款登記金額的，除提供能夠證明真實性的憑證外，不予核準(zhǔn)；

（二）企業(yè)提出修改延期付款提款登記其他信息的，如能作出合理解釋，予以核準(zhǔn)。第三十七條 外匯局應(yīng)按照貿(mào)易背景真實性與一致性原則，在既不影響企業(yè)正常貿(mào)易融資需求，又能防范無真實貿(mào)易背景的異常資金流出的前提下，認(rèn)真審核企業(yè)提出的申請，并將審核結(jié)果告知申請企業(yè)。

外匯局核準(zhǔn)企業(yè)申請后，應(yīng)分別在系統(tǒng)中調(diào)整基礎(chǔ)比例界面、核準(zhǔn)提款超期限登記界面、核準(zhǔn)修改延期付款提款登記信息界面或確認(rèn)延期付款界面完成操作（詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)外匯局端操作手冊）。

第三十八條 外匯局應(yīng)按照《國家外匯管理局綜合司關(guān)于貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)基本信息使用有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)［２００８］１４０號）規(guī)定，根據(jù)企業(yè)申請，將從企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)查詢出的企業(yè)基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)，以便企業(yè)能及時登陸系統(tǒng)（詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)外匯局端操作手冊）。外匯局應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)操作要求提取、計算企業(yè)的上進(jìn)口項下對外付匯數(shù)據(jù)，并導(dǎo)入系統(tǒng)。

第三十九條 外匯局應(yīng)按照外債管理規(guī)定和內(nèi)控要求制定延期付款管理制度，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，防范內(nèi)控風(fēng)險。

第四十條 外匯局應(yīng)對調(diào)增延期付款基礎(chǔ)比例企業(yè)的對外付匯規(guī)模進(jìn)行不定期事后核對，如發(fā)現(xiàn)調(diào)增后的基礎(chǔ)比例與實際需求明顯不符的，應(yīng)及時調(diào)減基礎(chǔ)比例，同時告知企業(yè)。

外匯局應(yīng)對確認(rèn)延期付款的企業(yè)的對外購付匯情況，進(jìn)行事后逐筆核查。

第四十一條 對有下列情況的企業(yè)，外匯局應(yīng)對其延期付款的登記、使用和注銷情況進(jìn)行定期事后監(jiān)督和非現(xiàn)場檢查：

（一）延期付款基礎(chǔ)比例超過２０％的企業(yè)；

（二）延期付款確認(rèn)申請頻率較高（每月超過３次）、規(guī)模較大（每次申請額度超過１００萬美元）的企業(yè)；

（三）預(yù)計延付期限超過１年且延期付款余額規(guī)模超過５００萬美元的企業(yè)。

第四十二條 對于超過延期付款登記的對外付匯時間９０天（含）企業(yè)仍然沒有辦理注銷手續(xù)的，外匯局應(yīng)進(jìn)行重點關(guān)注，必要時可組織對其進(jìn)行現(xiàn)場檢查，及時分析情況并向相關(guān)主管部門通報。

對在執(zhí)行過程中產(chǎn)生的問題，企業(yè)、銀行和各分局應(yīng)當(dāng)及時向國家外匯管理局反映。

關(guān)于進(jìn)口延期付款核準(zhǔn)事項的申請函

國家外匯管理局

分局（中心支局、支局）：

我公司主要經(jīng)營

等業(yè)務(wù)，上貨物進(jìn)口項下對外付匯總額為

元（幣種：），現(xiàn)向你局申請如下事項：

□我公司根據(jù)現(xiàn)行延期付款基礎(chǔ)比例（％）核定的延期付款對外付匯額為 美元，預(yù)計本延期付款對外付匯累計發(fā)生額為 美元，現(xiàn)申請調(diào)整進(jìn)口項下延期付款基礎(chǔ)比例至 ％。

□我公司已辦理提款登記的延期付款

筆，合計

元（幣種：），因超過企業(yè)延期付款對外付匯額 美元未得到國家外匯管理局確認(rèn)，現(xiàn)申請核準(zhǔn)確認(rèn)。

□我公司

年 月 日已辦理提款登記延期付款

元（幣種：），在海關(guān)簽發(fā)日期后 天辦理延期付款登記，因超期限登記不能對外付匯，現(xiàn)申請予以核準(zhǔn)。

□我公司

年 月 日已辦理提款登記的延期付款項下

等信息有誤，現(xiàn)申請核準(zhǔn)修改提款登記信息。

我公司鄭重承諾，嚴(yán)格按照匯發(fā)［２００８］３０號文規(guī)定辦理延期付款登記手續(xù)，申請事項及附件所列說明材料屬實。若有虛假行為，我公司及其法人代表和相關(guān)責(zé)任人愿承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。

特此申請。

（另附：有關(guān)進(jìn)口合同、貿(mào)易結(jié)算方式以及外匯局要求提供的其他情況說明材料）

公司（公章）二ＯＯ 年 月 日

第四篇：國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)《貿(mào)易信貸登記管理(延期收款部分)操作指引》的通知[小編推薦]

國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)《貿(mào)易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引》的通知

首頁

> 政策法規(guī) > 資本項目外匯管理 > 外債管理 > 法規(guī)內(nèi)容

國家外匯管理局綜合司關(guān)于印發(fā)《貿(mào)易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引》的通知

發(fā)布時間: 2008-11-15 文號: 匯綜發(fā)[2008]176號

來源: 國家外匯管理局

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于對企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債權(quán)實行登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)［２００８］５６號）相關(guān)規(guī)定，國家外匯管理局制定了《貿(mào)易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引》（見附件），現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

二ＯＯ八年十一月十五日

貿(mào)易信貸登記管理（延期收款部分）操作指引

第一部分 延期收款登記管理原則

第一條

為完善對外資產(chǎn)統(tǒng)計監(jiān)測，規(guī)范境內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債權(quán)的登記管理，保護(hù)出口企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益，保證跨境貿(mào)易活動與其資金流動的真實性和一致性，特制定本指引。企業(yè)貨物出口項下延期收款應(yīng)按本指引進(jìn)行登記和管理。

第二條

企業(yè)自２００８年１２月１日（含，下同）后貨物出口而發(fā)生的期限超過９０天（不含，下同）的延期收款（以下簡稱“延期收款），須登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)”，網(wǎng)址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ）辦理逐筆登記。

第三條 國家外匯管理局對企業(yè)延期收款的收匯額（以下簡稱“延期收匯額）實行余額管理，并根據(jù)國際收支狀況對延期收匯額進(jìn)行調(diào)節(jié)。

第四條 外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)延期收款資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)按照《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法（匯發(fā)［２００８］２９號）進(jìn)行操作，同時按照本指引為企業(yè)辦理延期收款的注銷手續(xù)。

第五條 國家外匯管理局分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)延期收款登記、結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)以及注銷環(huán)節(jié)的現(xiàn)場及非現(xiàn)場監(jiān)管，完善統(tǒng)計與監(jiān)測管理。

第二部分 企業(yè)延期收款登記管理操作指引

第六條 企業(yè)自２００８年１２月１日后貨物出口而發(fā)生的延期收款，須登陸系統(tǒng)辦理延期收款合同登記和對外債權(quán)登記（以下簡稱“債權(quán)登記）。

貨物出口合同中如約定收匯日期晚于出口日期９０天以上的，企業(yè)須在合同簽訂之日起１５個工作日內(nèi)辦理合同登記，并于實際出口后辦理債權(quán)登記。債權(quán)登記時間為自出口報關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日起至９０天加上１５個工作日。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過９０天，而企業(yè)預(yù)計收匯日期將要超過出口日期９０天的，企業(yè)可在實際出口后辦理延期付款合同登記，合同登記的時間為出口后９０天加上１５個工作日，并于實際出口９０天后的１５個工作日內(nèi)辦理債權(quán)登記。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過９０天，而實際收匯期限超過９０天的延期收款，企業(yè)應(yīng)在實際出口９０天后的１５個工作日內(nèi)同時辦理合同登記和債權(quán)登記。

第七條 國家外匯管理局已為辦理過進(jìn)出口核銷業(yè)務(wù)的企業(yè)辦理網(wǎng)上登記的注冊手續(xù)，用戶名為企業(yè)代碼，初始密碼為１２３４５６７８。已辦理過預(yù)收貨款、延期付款或預(yù)付貨款登記的企業(yè)憑組織機(jī)構(gòu)代碼和密碼進(jìn)入系統(tǒng)。為安全起見，建議企業(yè)通過系統(tǒng)中“密碼功能”修改初始密碼（詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)端操作手冊）。

凡未在國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上注冊的企業(yè)，應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于推廣使用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的通知（匯發(fā)［２００７］４６號）的規(guī)定，先到所在地外匯局注冊填報基本信息，外匯局將企業(yè)信息輸入企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫后，系統(tǒng)將為新登記的企業(yè)完成網(wǎng)上登記的注冊程序。

第八條 企業(yè)延期收匯額是根據(jù)企業(yè)前１２個月出口收匯的一定比例（基礎(chǔ)比例）、債權(quán)登記及注銷情況等來確定，具體計算公式如下：

企業(yè)延期收匯額＝前１２個月出口收匯額×基礎(chǔ)比例—（已確認(rèn)債權(quán)登記金額—銀行注銷金額）

第九條 系統(tǒng)于每晚２３時對企業(yè)當(dāng)日完成債權(quán)登記的延期收款進(jìn)行逐筆確認(rèn)。如單筆延期收款債權(quán)登記金額不超過企業(yè)當(dāng)前延期收匯額，系統(tǒng)將對該筆債權(quán)登記進(jìn)行自動確認(rèn)，否則，將不予確認(rèn)。

第十條 新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，在辦理完延期收款債權(quán)登記后，可向外匯局申請人工確認(rèn)。

第十一條 國家外匯管理局暫不對企業(yè)的延期收款進(jìn)行控制，企業(yè)已辦理債權(quán)登記的延期收款將被全額確認(rèn)。

第十二條 對已經(jīng)確認(rèn)延期收款債權(quán)登記的，企業(yè)須在系統(tǒng)中指定收款銀行為其辦理延期收款注銷。

第十三條 企業(yè)在向銀行申請辦理延期收款的結(jié)匯或劃出手續(xù)時，除應(yīng)符合出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)要求外，還應(yīng)向銀行提交出口貨物報關(guān)單并申請辦理延期收款的注銷手續(xù)。

第十四條 對已辦理債權(quán)登記的延期收款，如出現(xiàn)以下情況，企業(yè)應(yīng)向外匯局提出注銷申請，由所在地外匯局確認(rèn)注銷：

（一）出口退貨；

（二）經(jīng)外匯局批準(zhǔn)企業(yè)可在境外保留的外匯收入；

（三）其他無法收匯的情況。

根據(jù)出口合同約定企業(yè)不以貨幣形式結(jié)算的延期收款（如加工貿(mào)易進(jìn)料抵扣），企業(yè)只需對以貨幣形式結(jié)算的延期收款辦理登記和注銷。企業(yè)境內(nèi)收取外匯或人民幣且按照要求應(yīng)當(dāng)辦理出口收匯核銷手續(xù)的（保稅區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)收匯的除外），應(yīng)當(dāng)按上述規(guī)定辦理延期收款登記和注銷。

第十五條 出口收匯歷史記錄有連續(xù)性但延期收匯額不能滿足需求的，企業(yè)可向外匯局申請調(diào)整基礎(chǔ)比例或申請人工確認(rèn)。除特殊原因外，同一企業(yè)申請調(diào)增基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時間應(yīng)不低于３個月。

第十六條 企業(yè)申請調(diào)增延期收款基礎(chǔ)比例時，應(yīng)向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請（參考格式附后）；

（二）企業(yè)近三年出口及收匯（含延期收款）情況；

（三）企業(yè)延期收款登記情況；

（四）企業(yè)已簽訂未履行出口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件）；

（五）外匯局要求的其他材料。

第十七條 企業(yè)申請人工確認(rèn)延期收款債權(quán)登記時，應(yīng)向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請（參考格式附后）；

（二）企業(yè)前１２個月出口、收結(jié)匯（含延期收款）情況（新企業(yè)除外）；

（三）企業(yè)已簽訂出口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件）；

（四）出口貨物報關(guān)單；

（五）該筆延期收款的貿(mào)易信貸債權(quán)登記信息；

（六）外匯局要求的其他材料。

第三部分 銀行延期收款結(jié)匯、劃出及注銷操作指引

第十八條 自發(fā)文之日起，各級銀行憑其上級銀行的授權(quán)材料，到所在地外匯局申請辦理網(wǎng)上操作注冊手續(xù)（詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)銀行端操作手冊）。

第十九條 銀行從待核查賬戶為企業(yè)辦理２００８年１２月１日后出口且期限超過９０天的延期收款項下資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)時，應(yīng)審核企業(yè)提交的出口報關(guān)單。如出口貨物報關(guān)單注明的出口日期在２００８年１２月１日之后，且資金到賬日期晚于出口日期９０天以上的，應(yīng)登陸系統(tǒng)核對與該筆報關(guān)單對應(yīng)的債權(quán)登記信息，并按此次結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額為該企業(yè)辦理延期收款債權(quán)登記注銷手續(xù)。如系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單，銀行不能為該筆報關(guān)單辦理外匯資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)（保稅區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)延期收款的除外）。

第二十條 銀行辦理企業(yè)服務(wù)貿(mào)易收匯、貨物出口項下期限在９０天（含）以內(nèi)的延期收款的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)，仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第四部分 外匯局延期收款登記管理操作指引

第二十一條 國家外匯管理局根據(jù)貿(mào)易信貸活動的特點和國際收支形勢，確定企業(yè)延期收匯額的核定原則和標(biāo)準(zhǔn)。國家外匯管理局各分局、外匯管理部具體負(fù)責(zé)轄內(nèi)企業(yè)延期收款基礎(chǔ)比例調(diào)整和人工確認(rèn)。各分局、外匯管理部可根據(jù)轄區(qū)內(nèi)具體情況對中心支局、支局進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)。

外匯局應(yīng)嚴(yán)格按照本指引審核企業(yè)提供的材料。

第二十二條 對于出口收匯歷史記錄有連續(xù)性但延期收匯額不能滿足需求的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，為其調(diào)整延期收款基礎(chǔ)比例或進(jìn)行人工確認(rèn)。

除特殊原因外，調(diào)增同一企業(yè)延期收款基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時間應(yīng)不低于３個月。

第二十三條 對于新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，對企業(yè)登記的延期收款進(jìn)行人工確認(rèn)。

第二十四條 外匯局在為企業(yè)調(diào)整基礎(chǔ)比例和人工確認(rèn)延期收款債權(quán)登記信息時，應(yīng)在企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫查驗該企業(yè)的基本信息；對申請調(diào)增基礎(chǔ)比例的企業(yè)，外匯局應(yīng)在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)當(dāng)前基礎(chǔ)比例、延期收款登記情況及延期收匯額占用情況；對申請人工確認(rèn)的延期收款債權(quán)登記的企業(yè)，外匯局還應(yīng)在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)是否辦理該筆延期收款的合同登記和債權(quán)登記。

第二十五條 外匯局應(yīng)從以下幾方面對該企業(yè)出口與未來實際收款的真實性和一致性進(jìn)行評估：

（一）該企業(yè)過去若干年的實際收款和出口情況；

（二）該企業(yè)已簽約未履行的出口合同的規(guī)模與收款計劃；

（三）該企業(yè)在合同中約定的延期收款比例、金額是否符合行業(yè)結(jié)算慣例或產(chǎn)品的市場特征。

第二十六條 外匯局應(yīng)按照《國家外匯管理局綜合司關(guān)于貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)基本信息使用有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)［２００８］１４０號）規(guī)定，根據(jù)企業(yè)申請，將企業(yè)基本信息從企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫導(dǎo)入系統(tǒng)，以便企業(yè)能及時登陸系統(tǒng)（詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)外匯局端操作手冊）。

外匯局應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)操作要求按月提取、計算企業(yè)月度收匯額，并導(dǎo)入系統(tǒng)，以便總局每月１日根據(jù)企業(yè)前１２個月出口收匯數(shù)據(jù)計算企業(yè)延期收匯額。

第二十七條 外匯局應(yīng)按照對外債權(quán)管理有關(guān)規(guī)定和內(nèi)控要求制定延期收款內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，防范內(nèi)控風(fēng)險。

第二十八條 外匯局應(yīng)對調(diào)增延期收款基礎(chǔ)比例企業(yè)的收匯規(guī)模不定期地進(jìn)行事后核對，如發(fā)現(xiàn)調(diào)增后基礎(chǔ)比例與實際需求明顯不符的，應(yīng)及時調(diào)減基礎(chǔ)比例，同時告知企業(yè)。

第二十九條 對有下列情況的企業(yè)，外匯局應(yīng)對其延期收款的登記、使用和注銷情況定期進(jìn)行事后監(jiān)督和非現(xiàn)場檢查：

（一）延期收款基礎(chǔ)比例超過２０％；

（二）延期收款債權(quán)登記人工確認(rèn)申請頻率較高（每月超過３次）、規(guī)模較大（每次申請額度超過１００萬美元）；

（三）預(yù)計延期收款期限超過１年且延期收款余額規(guī)模超過５００萬美元。

第三十條 對企業(yè)超過預(yù)計收匯時間９０天仍未辦理延期收款債權(quán)登記注銷手續(xù)的，外匯局應(yīng)進(jìn)行重點關(guān)注，必要時可組織對其進(jìn)行現(xiàn)場檢查。

對在執(zhí)行過程中產(chǎn)生的問題，企業(yè)、銀行和各分局、外匯管理部應(yīng)當(dāng)及時向國家外匯管理局反映。

附件一：關(guān)于出口延期收款核準(zhǔn)事項的申請函

第五篇：《國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)(延期付款部分)操作指引的通知》匯綜發(fā)【2008】157號

發(fā)布時間: 2008-09-26 文號: 匯綜發(fā)[２００８]１５７號

來源: 國家外匯管理局

------------------

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于實行企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)［２００８］３０號）相關(guān)規(guī)定，國家外匯管理局制定了《貿(mào)易信貸登記管理（延期付款部分）操作指引（見附件），現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

二ＯＯ八年九月二十六日 貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（延期付款部分）操作指引 第一部分 延期付款登記管理原則

第一條 為完善外債統(tǒng)計監(jiān)測，規(guī)范境內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債的登記管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》和《國家外匯管理局關(guān)于實行企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)［２００８］３０號）相關(guān)規(guī)定，制定本指引，企業(yè)進(jìn)口貨物貿(mào)易項下延期付款應(yīng)按本指引進(jìn)行登記和管理。第二條 自２００８年１０月１日（含，下同）起，企業(yè)貨到付款項下（僅指ＴＴ和托收，不包括信用證和海外代付）超過９０天（不含，下同）的延期付款，須登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（網(wǎng)址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ）（以下簡稱“系統(tǒng)）辦理逐筆登記。

２００８年１０月１日之前海關(guān)簽發(fā)進(jìn)口報關(guān)單的對外付匯，企業(yè)無需辦理延期付款登記手續(xù)，可在銀行直接辦理對外付匯手續(xù)。第三條 企業(yè)延期付款對外付匯額不得超過該企業(yè)上進(jìn)口付匯總額的一定比例（以下簡稱“延期付款基礎(chǔ)比例）。企業(yè)本已登記延期付款項下對外付匯的累計發(fā)生額不得超過企業(yè)延期付款對外付匯額。

國家外匯管理局根據(jù)貿(mào)易信貸活動的特點和國際收支形勢，確定企業(yè)延期付款對外付匯額的核定原則和標(biāo)準(zhǔn)。國家外匯管理局授權(quán)各分局、外匯管理部具體負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)企業(yè)延期付款對外付匯額的核定工作，并視情況對轄內(nèi)中心支局、支局進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)。

第四條 國家外匯管理局各分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）在企業(yè)延期付款對外付匯額內(nèi)，對已登記的延期付款進(jìn)行確認(rèn)。企業(yè)只能為確認(rèn)后的延期付款辦理對外支付手續(xù)。

第五條 因生產(chǎn)經(jīng)營及自身結(jié)算特點，企業(yè)預(yù)計延期付款對外付匯額超出延期付款對外付匯額的，外匯局可根據(jù)企業(yè)申請和實際情況為其調(diào)整延期付款基礎(chǔ)比例或在企業(yè)延期付款對外付匯額外對已登記的延期付款進(jìn)行確認(rèn)。

第六條 銀行在為企業(yè)辦理超過９０天的延期付款對外支付時，須在系統(tǒng)中核對該筆延期付款是否經(jīng)過外匯局確認(rèn)。銀行為經(jīng)確認(rèn)的延期付款對外支付時，須在系統(tǒng)中對該筆延期付款辦理相應(yīng)的注銷手續(xù)。第七條 外匯局應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)超過９０天的延期付款登記、付匯和注銷環(huán)節(jié)的非現(xiàn)場及現(xiàn)場監(jiān)管，完善統(tǒng)計與監(jiān)測管理。

第二部分 企業(yè)延期付款登記與對外付匯操作指引

第八條 自２００８年１０月１日起，已辦理過預(yù)收貨款登記的企業(yè)憑組織機(jī)構(gòu)代碼和原密碼進(jìn)入系統(tǒng)。首次登陸系統(tǒng)的企業(yè)憑組織機(jī)構(gòu)代碼和初始密碼（系統(tǒng)將初始密碼統(tǒng)一設(shè)定為：１２３４５６７８）進(jìn)入系統(tǒng)，為安全起見，建議企業(yè)首次登陸系統(tǒng)，通過系統(tǒng)中“密碼功能”修改初始密碼（詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)端操作手冊）。凡未在國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)建立檔案的企業(yè)，應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于推廣使用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的通知（匯發(fā)［２００７］４６號）的規(guī)定，先到所在地外匯局注冊填報基本信息，待基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)后，即可登陸系統(tǒng)。第九條 自２００８年１０月１日起，新簽約的進(jìn)口合同，如約定對外付匯日期晚于進(jìn)口日期超過９０天以上的，企業(yè)須在合同簽約后１５個工作日內(nèi)登陸系統(tǒng)，辦理延期付款合同登記。

第十條 自２００８年１０月１日起，新發(fā)生的貨物進(jìn)口，如報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期后超過９０天未對外付匯的，企業(yè)須登陸系統(tǒng)辦理延期付款提款登記，提款登記時間最遲不得超過海關(guān)簽發(fā)日期后９０天起１５個工作日內(nèi)。

無進(jìn)口合同或進(jìn)口合同約定對外付匯日期晚于進(jìn)口日期不超過９０天的，但在報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期后超過９０天仍未對外付匯的，企業(yè)須同時辦理延期付款合同和提款登記。

第十一條 企業(yè)延期付款基礎(chǔ)比例原則上不得超過１０％，大型成套設(shè)備進(jìn)口企業(yè)等除外。系統(tǒng)初始將企業(yè)延期付款基礎(chǔ)比例統(tǒng)一設(shè)定為１０％，即企業(yè)超過９０天的延期付款的對外付匯額不得超過其上進(jìn)口付匯總額的１０％。

第十二條 企業(yè)每日進(jìn)行提款登記的延期付款，外匯局通過系統(tǒng)于當(dāng)晚２３時對其進(jìn)行逐筆確認(rèn)。如單筆延期付款金額與系統(tǒng)中以往提款登記累計發(fā)生額之和不超過企業(yè)延期付款對外付匯額，該筆延期付款在系統(tǒng)中“已經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表中顯示；如超過企業(yè)延期付款對外付匯額，該筆延期付款在系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表中顯示。

如單筆延期付款中部分金額與系統(tǒng)中以往提款登記累計發(fā)生額之和等于企業(yè)延期付款對外付匯額，該筆延期付款中部分金額將在系統(tǒng)中“已經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)顯示；該筆延期付款中其余金額在系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)顯示。

每結(jié)束時，企業(yè)上“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)延期付款總金額轉(zhuǎn)入下計算，占用下企業(yè)延期付款對外付匯額。外匯局按照上述逐筆確認(rèn)原則，對轉(zhuǎn)入的上“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)的延期付款進(jìn)行確認(rèn)。

第十三條 企業(yè)在進(jìn)口報關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期后１２０天（含）后辦理延期付款提款登記的，該筆延期付款在系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”或“已經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)顯示為紅色（其他延期付款顯示為黑色）。

第十四條 企業(yè)可向外匯局提出核準(zhǔn)延期付款超期限登記的申請，并提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）該筆延期付款項下進(jìn)口關(guān)單；

（三）該筆延期付款項下進(jìn)口關(guān)單在核查系統(tǒng)中的可購付匯余額；

（四）該筆延期付款貿(mào)易信貸系統(tǒng)提款登記查詢打印聯(lián)。

外匯局核準(zhǔn)同意后，應(yīng)在系統(tǒng)中將該筆延期付款顯示為黑色，企業(yè)方可對該筆延期付款進(jìn)行對外支付。

第十五條 對于９０天以下的延期付款，企業(yè)可直接到銀行辦理對外支付手續(xù)。對于超過９０天以上的延期付款，企業(yè)只能為系統(tǒng)中“已經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)顯示為黑色的延期付款辦理對外支付手續(xù)。

第十六條 企業(yè)在辦理超過９０天以上的延期付款對外支付前，須在系統(tǒng)中為該筆延期付款指定對外支付銀行。企業(yè)可為同筆延期付款先后指定一家以上的對外支付銀行，但不能為同筆延期付款同時指定一家以上的對外支付銀行。

第十七條 對于已辦理合同登記的延期付款，企業(yè)可自行修改該筆延期付款合同登記信息。

對于已辦理提款登記的延期付款，如企業(yè)沒有對該筆關(guān)單辦理超過９０天的延期付款的對外支付，企業(yè)可自行在系統(tǒng)中修改或刪除原有的提款登記信息。如企業(yè)對該筆關(guān)單辦理了超過９０天的延期付款的對外支付，企業(yè)如對延期付款提款登記信息進(jìn)行修改，可向外匯局提出申請，并提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）該筆延期付款項下進(jìn)口合同；

（三）該筆延期付款項下進(jìn)口關(guān)單；

（四）該筆延期付款項下購付匯明細(xì)；

（五）系統(tǒng)中該筆延期付款提款登記查詢打印聯(lián)。

第十八條 進(jìn)口付匯歷史記錄有連續(xù)性但延期付款對外付匯額不能滿足需求的，企業(yè)可向外匯局提出核準(zhǔn)調(diào)整延期付款基礎(chǔ)比例或核準(zhǔn)確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)的延期付款的書面申請。

除特殊原因外，同一企業(yè)申請調(diào)增延期付款基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時間應(yīng)不低于３個月。

第十九條 新成立無進(jìn)口付匯歷史記錄或進(jìn)口付匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，可向外匯局提出確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)的延期付款的書面申請。經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，該延期付款在系統(tǒng)中“已經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表中即可顯示，企業(yè)可為其辦理對外支付手續(xù)。第二十條 企業(yè)申請調(diào)整延期付款基礎(chǔ)比例時，應(yīng)向外匯局提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業(yè)前三年進(jìn)口及付匯（含延期付款）情況；

（三）企業(yè)延期付款登記情況；

（四）企業(yè)已簽訂未履行進(jìn)口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件）；

（五）外匯局要求的其他材料。

第二十一條 企業(yè)申請確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)延期付款時，應(yīng)向外匯局提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業(yè)上進(jìn)口、購付匯（含延期付款購付匯）情況；

（三）企業(yè)已簽訂進(jìn)口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件）；

（四）外匯局要求的其他材料，如該筆延期付款項下進(jìn)口關(guān)單；該筆延期付款項下進(jìn)口關(guān)單在核查系統(tǒng)中的可購付匯余額；該筆延期付款貿(mào)易信貸系統(tǒng)提款登記查詢打印聯(lián)等。

第三部分 銀行延期付款對外付匯與注銷操作指引

第二十二條 自２００８年１０月１日起，外匯指定銀行及分支機(jī)構(gòu)憑上級銀行的授權(quán)材料，到所在地外匯局申請辦理延期付款對外付匯與注銷的系統(tǒng)登陸手續(xù)（詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)操作手冊）。第二十三條 自２００８年１０月１日起，外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）收到企業(yè)進(jìn)口貨到付款項下對外付匯申請時，如進(jìn)口報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期在２００８年１０月１日之后，且該筆進(jìn)口報關(guān)單項下申請付匯日期晚于海關(guān)簽發(fā)日期超過９０天以上的，應(yīng)先登陸系統(tǒng)查詢該筆進(jìn)口報關(guān)單。如系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單，銀行不能為該筆報關(guān)單辦理對外付匯手續(xù)。

第二十四條 銀行在系統(tǒng)中查詢到企業(yè)超過９０天以上延期付款的進(jìn)口報關(guān)單后，再進(jìn)入海關(guān)電子口岸“進(jìn)口購付匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)（以下簡稱“核查系統(tǒng)）查詢該筆進(jìn)口報關(guān)單。如核查系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單或該筆報關(guān)單項下可購付匯金額為０，銀行不能為該筆報關(guān)單辦理對外付匯手續(xù)。

第二十五條 銀行分別在系統(tǒng)和核查系統(tǒng)中查詢到上述報關(guān)單后，可為企業(yè)該筆報關(guān)單辦理對外購付匯手續(xù)。對外購付匯金額為企業(yè)此次申請該筆報關(guān)單項下對外付匯金額、系統(tǒng)顯示該筆報關(guān)單項下延期付款金額和核查系統(tǒng)該筆報關(guān)單項下可購付匯金額三者中最小值。第二十六條 銀行辦理上述報關(guān)單項下延期付款對外購付匯手續(xù)同時，應(yīng)在系統(tǒng)中按此次對外購付匯金額為該企業(yè)辦理延期付款注銷手續(xù)。

第二十七條 銀行辦理企業(yè)進(jìn)口服務(wù)貿(mào)易、非貨到付款和９０天以下貨到付款的購付匯手續(xù)，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第二十八條 銀行在核查系統(tǒng)中對企業(yè)進(jìn)口報關(guān)單進(jìn)行核注的手續(xù)，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第四部分 外匯局延期付款登記與對外付匯管理操作指引

第二十九條 外匯局在系統(tǒng)中設(shè)定自動確認(rèn)功能，即每日晚２３時系統(tǒng)對當(dāng)日企業(yè)已辦理提款登記的延期付款進(jìn)行自動確認(rèn)。根據(jù)企業(yè)延期付款對外付匯額，確認(rèn)后的延期付款分別進(jìn)入系統(tǒng)的“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”或“已經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表。

第三十條 國家外匯管理局授權(quán)各分局、外匯管理部核準(zhǔn)企業(yè)延期付款基礎(chǔ)比例調(diào)整、延期付款超期限登記、已對外支付的延期付款提款登記信息的修改和系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)延期付款的確認(rèn)。各分局可根據(jù)轄區(qū)內(nèi)具體情況對中心支局、支局進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)。外匯局應(yīng)嚴(yán)格按照本指引上述有關(guān)條款的規(guī)定審核企業(yè)提供相關(guān)材料。

第三十一條 對于進(jìn)口付匯歷史記錄有連續(xù)性，長期、穩(wěn)定使用延期付款而企業(yè)延期付款對外付匯額不能滿足其需求的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，核準(zhǔn)調(diào)整企業(yè)延期付款基礎(chǔ)比例和核準(zhǔn)確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)的延期付款。大型成套設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)的延期付款基礎(chǔ)比例最高不超過３０％，其他企業(yè)的延期付款比例最高不超過２０％。

除特殊原因外，外匯局核準(zhǔn)同一企業(yè)調(diào)增延期付款基礎(chǔ)比例距上次核準(zhǔn)調(diào)增的時間應(yīng)不低于３個月。

第三十二條 對于新成立無進(jìn)口付匯歷史記錄或進(jìn)口付匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，核準(zhǔn)確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)的延期付款。

第三十三條 外匯局在核準(zhǔn)調(diào)整延期付款基礎(chǔ)比例和確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)延期付款的申請時，應(yīng)在企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中查驗該企業(yè)的基本信息；對申請調(diào)增延期付款基礎(chǔ)比例的企業(yè)，在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)當(dāng)前延期付款基礎(chǔ)比例、延期付款登記規(guī)模及延期付款對外付匯額使用情況；對申請確認(rèn)延期付款的企業(yè)，在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)是否辦理該筆延期付款合同和提款登記。第三十四條 外匯局應(yīng)從以下幾方面對該企業(yè)進(jìn)口與未來實際付匯的真實性和一致性進(jìn)行評估：

（一）該企業(yè)過去若干年的實際付匯和實際進(jìn)口情況；

（二）該企業(yè)已簽約未履行的進(jìn)口合同的規(guī)模與付款計劃；

（三）該企業(yè)在合同中約定的延期付款比例、金額是否符合行業(yè)結(jié)算慣例或產(chǎn)品的市場特征。

第三十五條 外匯局在核準(zhǔn)延期付款超期限登記的申請時，應(yīng)審核企業(yè)基本檔案信息和延期付款登記情況，計算企業(yè)延遲登記的時間，要求企業(yè)說明延遲登記的合理原因。外匯局可按以下幾個方面對核準(zhǔn)與否進(jìn)行評估：

（一）企業(yè)第一次超期限登記的，說明合理原因的，予以核準(zhǔn)；

（二）企業(yè)再次提出核準(zhǔn)延期付款超期限登記申請的，應(yīng)在移交檢查部門后，再予以核準(zhǔn)。

第三十六條 外匯局在核準(zhǔn)修改已對外支付的延期付款提款登記信息的申請時，應(yīng)審核企業(yè)基本檔案信息和延期付款登記情況，審核企業(yè)修改內(nèi)容，要求企業(yè)說明修改信息的合理原因。外匯局可按以下幾個方面對核準(zhǔn)與否進(jìn)行評估：

（一）企業(yè)提出增加或減少延期付款提款登記金額的，除提供能夠證明真實性的憑證外，不予核準(zhǔn)；

（二）企業(yè)提出修改延期付款提款登記其他信息的，如能作出合理解釋，予以核準(zhǔn)。

第三十七條 外匯局應(yīng)按照貿(mào)易背景真實性與一致性原則，在既不影響企業(yè)正常貿(mào)易融資需求，又能防范無真實貿(mào)易背景的異常資金流出的前提下，認(rèn)真審核企業(yè)提出的申請，并將審核結(jié)果告知申請企業(yè)。外匯局核準(zhǔn)企業(yè)申請后，應(yīng)分別在系統(tǒng)中調(diào)整基礎(chǔ)比例界面、核準(zhǔn)提款超期限登記界面、核準(zhǔn)修改延期付款提款登記信息界面或確認(rèn)延期付款界面完成操作（詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)外匯局端操作手冊）。第三十八條 外匯局應(yīng)按照《國家外匯管理局綜合司關(guān)于貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)基本信息使用有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)［２００８］１４０號）規(guī)定，根據(jù)企業(yè)申請，將從企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)查詢出的企業(yè)基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)，以便企業(yè)能及時登陸系統(tǒng)（詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)外匯局端操作手冊）。

外匯局應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)操作要求提取、計算企業(yè)的上進(jìn)口項下對外付匯數(shù)據(jù)，并導(dǎo)入系統(tǒng)。

第三十九條 外匯局應(yīng)按照外債管理規(guī)定和內(nèi)控要求制定延期付款管理制度，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，防范內(nèi)控風(fēng)險。

第四十條 外匯局應(yīng)對調(diào)增延期付款基礎(chǔ)比例企業(yè)的對外付匯規(guī)模進(jìn)行不定期事后核對，如發(fā)現(xiàn)調(diào)增后的基礎(chǔ)比例與實際需求明顯不符的，應(yīng)及時調(diào)減基礎(chǔ)比例，同時告知企業(yè)。

外匯局應(yīng)對確認(rèn)延期付款的企業(yè)的對外購付匯情況，進(jìn)行事后逐筆核查。

第四十一條 對有下列情況的企業(yè)，外匯局應(yīng)對其延期付款的登記、使用和注銷情況進(jìn)行定期事后監(jiān)督和非現(xiàn)場檢查：

（一）延期付款基礎(chǔ)比例超過２０％的企業(yè)；

（二）延期付款確認(rèn)申請頻率較高（每月超過３次）、規(guī)模較大（每次申請額度超過１００萬美元）的企業(yè)；

（三）預(yù)計延付期限超過１年且延期付款余額規(guī)模超過５００萬美元的企業(yè)。

第四十二條 對于超過延期付款登記的對外付匯時間９０天（含）企業(yè)仍然沒有辦理注銷手續(xù)的，外匯局應(yīng)進(jìn)行重點關(guān)注，必要時可組織對其進(jìn)行現(xiàn)場檢查，及時分析情況并向相關(guān)主管部門通報。對在執(zhí)行過程中產(chǎn)生的問題，企業(yè)、銀行和各分局應(yīng)當(dāng)及時向國家外匯管理局反映。