第一篇：貿易信貸調查常見問題操作指引 一、系統登陸 1企業忘記登錄系統

貿易信貸調查常見問題操作指引

一、系統登陸

1.企業忘記登錄系統方式。

可從互聯網登陸“國家外匯管理局網上服務平臺”，進入平臺后在頁面右上方找“企業用戶”，企業用戶下第一個鏈接即“貿易信貸抽樣調查”鏈接。

2.登陸頁面企業代碼和用戶代碼分別指什么。

企業代碼是指企業的組織機構代碼；用戶代碼分兩種，分別是管理員用戶代碼和業務員用戶代碼，管理員用戶主要用于設立業務員用戶及對業務員用戶的管理，不能進行數據填報，業務員用戶專門負責數據填報。

3.如何設立業務員用戶并進行數據填報。

新樣本企業在初次登錄系統時，需用管理員用戶代碼（admin，原始密碼為123456，建議企業登陸后進行修改）登陸，進行新設用戶及對新設用戶“功能授權”的操作，具體操作方式為：進入系統后看到用戶列表對話框，首先，點擊“新增用戶”，設置用戶代碼和用戶名（最好設置一個容易記住的用戶代碼），并保存；然后對新設用戶進行功能授權，點擊“功能授權”將貿易信貸項下所有選項打鉤，并保存，系統顯示“功能授權成功”。退出系統，用新設的用戶代碼即業務員用戶代碼重新登錄系統即可進行數據填報。4.企業忘記登陸密碼。

如果忘記業務員用戶密碼，可用管理員用戶登陸對業務員用戶進行密碼重置，將密碼重置為123456。若企業管理員用戶和業務員用戶密碼均忘記，應電話聯系外匯局工作人員進行密碼重置。

二、數據填報

1.登陸系統后界面顯示的填報時間與外匯局要求的截止時間不一致。

因樣本企業數據提交后，外匯局需對所報數據進行核對，如數據有問題，需退回企業重新填報。該項工作較為耗時，必須預留一定時間進行數據核對。

2.企業用業務員用戶登陸后無法填報數據。

首先核實是否對業務員用戶進行功能授權，系統要求企業每期填報數據時均須對業務員用戶進行功能授權，授權后方可填報數據，具體操作見3。

若已授權但仍不能上報，查看是否對企業基本信息進行確認保存，系統要求企業每期填報數據時，即使基本信息未發生變化，也需對基本信息進行保存，否則無法進行后續數據填報。具體操作為：點擊左側功能列表中“信息填報——填報/修改基本信息”，若信息有改動，則修改后保存；若無變化，則直接保存。

若已功能授權并保存基本信息，則是系統繁忙或是其他問題造成無法正常填報數據，企業可再次登陸，若仍不能進行操作，則及時致電外匯局工作人員查找原因并解決問題。

3.為什么點擊貿易信貸抽樣表中的“填報/修改出口申報表”或“填報/修改進口申報表”后，出現“出口申報表不用填報”或“進口申報表”不用填報的信息提示。

自2009年下半年開始，貿易信貸抽樣調查樣本選取方式進行調整，涉外收支規模達到一定規模的企業為普查層企業，每期調查均需參加；規模以下的企業為抽樣層企業，由各地外匯分局根據企業跨境收支情況隨機抽樣選取，因而有些企業可能只被抽取為出口或進口樣本企業，有些企業可能被抽取為進、出口樣本企業。調查企業業務員用戶登陸系統后，可點擊左側功能列表下的“工作列表”查看當期調查期需要報送的報表。

4.出口/進口申報表中的上期和本期如何界定。

如果本期調查時間為2011.1.1—2011.3.31，則上期調查時間為2010.10.1—2010.12.31，依此類推。調查期新增加的樣本企業不僅需要填報相應項目的本期期末余額，還應填報本期期初余額（即上季度末相應項目的余額）。

5.賬面其他出口應收/進口應付款余額指標含義是什么。當調查對象將與中國海關保稅監管區域的貿易、深加工結轉的境內貿易（轉廠）視為對外出/進口，并在“3.賬面出/進口應收/付款余額”中包含了這部分境內貿易的應收/付款時，應將這部分應收/付款統計在本項下，若未包含該內容，則賬面其他出口應收/進口應付款余額應填零。6.有些企業數據填好點擊上報，系統會提示差異率過大，不能提交數據，需說明差異率過大的原因。差異率指什么，是如何計算的。

差異率是外匯局進行數據核對的主要應用指標，它是根據企業報送的數據及系統里抓取的企業海關數據、涉外收支數據來計算企業貨物流與資金流匹配情況。若差異率過大，則有可能是企業數據填報錯誤所致，需要企業重新核對數據或是說明差異率過大的原因。目前系統對差異率指標異常的設定值是20%。

出口申報表中差異率2計算公式為：差異率2=ABS[（本期“海關統計的出口報關總額”－本期“出口報關總額中無需收匯金額”＋上期“期末企業賬面出口應收未收款余額”－上期“賬面其他出口應收未收款額”－上期“期末企業賬面出口預收款余額”－本期“期末企業賬面出口應收未收款余額”＋本期“賬面其他出口應收未收款余額”＋本期“期末企業賬面出口預收款余額”－本期“企業貿易項下出口收匯額”）/本期“企業貿易項下出口收匯額”](四舍五入,不保留小數位)。

進口申報表中差異率4計算公式為：差異率4= ABS[（本期“海關統計的進口報關總額”－本期“進口報關總額中無需付匯金額”＋上期“期末企業賬面進口應付未付款余額”-上期“賬面其他進口應付未付款余額”－上期“期末企業賬面進口預付款余額”－本期“期末企業賬面進口應付未付款余額”＋本期“賬面其他進口應付未付款余額”＋本期“期末企業賬面進口預付款余額”－本期 ”企業貿易項下進口付匯額“）/本期”企業貿易項下進口付匯額"](四舍五入,不保留小數位)。

7.若核對數據無誤，差異率原因中又沒有企業實際存在的情況，且企業找不出其他原因來說明差異率過大的原因該如何操作。

這種情況下，企業可以在原因說明中的其他原因里注明數據核實無誤，先將數據上報，后由外匯局工作人員繼續查找原因。

8.出口應收款/進口應付款周期如何填寫。

2009年下半年開始，出口應收款/進口應付款周期不再使用系統內公式計算，而是調查企業根據自身對收/付款賬期的估算或經驗判斷填報該項數據。

9.企業名稱變更如何修改。

若調查企業名稱變更，企業無權自行修改，應電話告知外匯局工作人員，通過外匯局端系統幫助企業修改企業名稱。

以上為企業填報貿易信貸數據時常遇到的問題，若企業遇到其他問題文中未予包含，請企業進入“貿易信貸抽樣調查系統”，在登陸界面上下載“貿易信貸抽樣調查系統企業端使用手冊”，或在使用業務員用戶登錄系統后，從左側功能列表中點擊進入“幫助——法規文檔”中下載系統使用手冊，查看詳細的系統使用方法；或是從左側功能列表中點擊進入“幫助——樣本企業填報指南”，查看各項填報數據指標的詳細解釋及差異率計算公式。

第二篇：貿易信貸登記管理系統(延期付款部分)操作指引

貿易信貸登記管理系統（延期付款部分）操作指引

第一部分 延期付款登記管理原則

第一條 為完善外債統計監測，規范境內企業貨物貿易項下外債的登記管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》《外債統計監測暫行規定》和《國家外匯管理局關于實行企業貨物貿易項下外債登記管理有關問題的通知（匯發［２００８］３０號）相關規定，制定本指引，企業進口貨物貿易項下延期付款應按本指引進行登記和管理。

第二條 自２００８年１０月１日（含，下同）起，企業貨到付款項下（僅指ＴＴ和托收，不包括信用證和海外代付）超過９０天（不含，下同）的延期付款，須登陸國家外匯管理局網上服務平臺上的貿易信貸登記管理系統（網址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ）（以下簡稱“系統）辦理逐筆登記。

２００８年１０月１日之前海關簽發進口報關單的對外付匯，企業無需辦理延期付款登記手續，可在銀行直接辦理對外付匯手續。

第三條 企業延期付款對外付匯額不得超過該企業上進口付匯總額的一定比例（以下簡稱“延期付款基礎比例）。企業本已登記延期付款項下對外付匯的累計發生額不得超過企業延期付款對外付匯額。

國家外匯管理局根據貿易信貸活動的特點和國際收支形勢，確定企業延期付款對外付匯額的核定原則和標準。國家外匯管理局授權各分局、外匯管理部具體負責轄區內企業延期付款對外付匯額的核定工作，并視情況對轄內中心支局、支局進行相應授權。

第四條 國家外匯管理局各分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）在企業延期付款對外付匯額內，對已登記的延期付款進行確認。企業只能為確認后的延期付款辦理對外支付手續。

第五條 因生產經營及自身結算特點，企業預計延期付款對外付匯額超出延期付款對外付匯額的，外匯局可根據企業申請和實際情況為其調整延期付款基礎比例或在企業延期付款對外付匯額外對已登記的延期付款進行確認。

第六條 銀行在為企業辦理超過９０天的延期付款對外支付時，須在系統中核對該筆延期付款是否經過外匯局確認。銀行為經確認的延期付款對外支付時，須在系統中對該筆延期付款辦理相應的注銷手續。

第七條 外匯局應加強對企業超過９０天的延期付款登記、付匯和注銷環節的非現場及現場監管，完善統計與監測管理。

第二部分 企業延期付款登記與對外付匯操作指引

第八條 自２００８年１０月１日起，已辦理過預收貨款登記的企業憑組織機構代碼和原密碼進入系統。首次登陸系統的企業憑組織機構代碼和初始密碼（系統將初始密碼統一設定為：１２３４５６７８）進入系統，為安全起見，建議企業首次登陸系統，通過系統中“密碼功能”修改初始密碼（詳見貿易信貸登記管理系統企業端操作手冊）。

凡未在國家外匯管理局企業外匯信息檔案數據庫系統建立檔案的企業，應按照《國家外匯管理局關于推廣使用企業外匯信息檔案數據庫系統的通知（匯發［２００７］４６號）的規定，先到所在地外匯局注冊填報基本信息，待基本信息導入系統后，即可登陸系統。第九條 自２００８年１０月１日起，新簽約的進口合同，如約定對外付匯日期晚于進口日期超過９０天以上的，企業須在合同簽約后１５個工作日內登陸系統，辦理延期付款合同登記。

第十條 自２００８年１０月１日起，新發生的貨物進口，如報關單注明的海關簽發日期后超過９０天未對外付匯的，企業須登陸系統辦理延期付款提款登記，提款登記時間最遲不得超過海關簽發日期后９０天起１５個工作日內。

無進口合同或進口合同約定對外付匯日期晚于進口日期不超過９０天的，但在報關單注明的海關簽發日期后超過９０天仍未對外付匯的，企業須同時辦理延期付款合同和提款登記。

第十一條 企業延期付款基礎比例原則上不得超過１０％，大型成套設備進口企業等除外。系統初始將企業延期付款基礎比例統一設定為１０％，即企業超過９０天的延期付款的對外付匯額不得超過其上進口付匯總額的１０％。

第十二條 企業每日進行提款登記的延期付款，外匯局通過系統于當晚２３時對其進行逐筆確認。如單筆延期付款金額與系統中以往提款登記累計發生額之和不超過企業延期付款對外付匯額，該筆延期付款在系統中“已經確認的延期付款”列表中顯示；如超過企業延期付款對外付匯額，該筆延期付款在系統中“未經確認的延期付款”列表中顯示。

如單筆延期付款中部分金額與系統中以往提款登記累計發生額之和等于企業延期付款對外付匯額，該筆延期付款中部分金額將在系統中“已經確認的延期付款”列表內顯示；該筆延期付款中其余金額在系統中“未經確認的延期付款”列表內顯示。

每結束時，企業上“未經確認的延期付款”列表內延期付款總金額轉入下計算，占用下企業延期付款對外付匯額。外匯局按照上述逐筆確認原則，對轉入的上“未經確認的延期付款”列表內的延期付款進行確認。

第十三條 企業在進口報關單海關簽發日期后１２０天（含）后辦理延期付款提款登記的，該筆延期付款在系統中“未經確認的延期付款”或“已經確認的延期付款”列表內顯示為紅色（其他延期付款顯示為黑色）。

第十四條 企業可向外匯局提出核準延期付款超期限登記的申請，并提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）該筆延期付款項下進口關單；

（三）該筆延期付款項下進口關單在核查系統中的可購付匯余額；

（四）該筆延期付款貿易信貸系統提款登記查詢打印聯。

外匯局核準同意后，應在系統中將該筆延期付款顯示為黑色，企業方可對該筆延期付款進行對外支付。

第十五條 對于９０天以下的延期付款，企業可直接到銀行辦理對外支付手續。對于超過９０天以上的延期付款，企業只能為系統中“已經確認的延期付款”列表內顯示為黑色的延期付款辦理對外支付手續。

第十六條 企業在辦理超過９０天以上的延期付款對外支付前，須在系統中為該筆延期付款指定對外支付銀行。企業可為同筆延期付款先后指定一家以上的對外支付銀行，但不能為同筆延期付款同時指定一家以上的對外支付銀行。

第十七條 對于已辦理合同登記的延期付款，企業可自行修改該筆延期付款合同登記信息。

對于已辦理提款登記的延期付款，如企業沒有對該筆關單辦理超過９０天的延期付款的對外支付，企業可自行在系統中修改或刪除原有的提款登記信息。如企業對該筆關單辦理了超過９０天的延期付款的對外支付，企業如對延期付款提款登記信息進行修改，可向外匯局提出申請，并提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）該筆延期付款項下進口合同；

（三）該筆延期付款項下進口關單；

（四）該筆延期付款項下購付匯明細；

（五）系統中該筆延期付款提款登記查詢打印聯。

第十八條 進口付匯歷史記錄有連續性但延期付款對外付匯額不能滿足需求的，企業可向外匯局提出核準調整延期付款基礎比例或核準確認系統中“未經確認的延期付款”列表內的延期付款的書面申請。

除特殊原因外，同一企業申請調增延期付款基礎比例距上次調增的時間應不低于３個月。

第十九條 新成立無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續性的企業，可向外匯局提出確認系統中“未經確認的延期付款”列表內的延期付款的書面申請。經外匯局核準，該延期付款在系統中“已經確認的延期付款”列表中即可顯示，企業可為其辦理對外支付手續。

第二十條 企業申請調整延期付款基礎比例時，應向外匯局提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業前三年進口及付匯（含延期付款）情況；

（三）企業延期付款登記情況；

（四）企業已簽訂未履行進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（五）外匯局要求的其他材料。

第二十一條 企業申請確認系統中“未經確認的延期付款”列表內延期付款時，應向外匯局提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業上進口、購付匯（含延期付款購付匯）情況；

（三）企業已簽訂進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（四）外匯局要求的其他材料，如該筆延期付款項下進口關單；該筆延期付款項下進口關單在核查系統中的可購付匯余額；該筆延期付款貿易信貸系統提款登記查詢打印聯等。

第三部分 銀行延期付款對外付匯與注銷操作指引

第二十二條 自２００８年１０月１日起，外匯指定銀行及分支機構憑上級銀行的授權材料，到所在地外匯局申請辦理延期付款對外付匯與注銷的系統登陸手續（詳見貿易信貸登記管理系統操作手冊）。

第二十三條 自２００８年１０月１日起，外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）收到企業進口貨到付款項下對外付匯申請時，如進口報關單注明的海關簽發日期在２００８年１０月１日之后，且該筆進口報關單項下申請付匯日期晚于海關簽發日期超過９０天以上的，應先登陸系統查詢該筆進口報關單。如系統中顯示無該筆報關單，銀行不能為該筆報關單辦理對外付匯手續。

第二十四條 銀行在系統中查詢到企業超過９０天以上延期付款的進口報關單后，再進入海關電子口岸“進口購付匯聯網核查系統（以下簡稱“核查系統）查詢該筆進口報關單。如核查系統中顯示無該筆報關單或該筆報關單項下可購付匯金額為０，銀行不能為該筆報關單辦理對外付匯手續。

第二十五條 銀行分別在系統和核查系統中查詢到上述報關單后，可為企業該筆報關單辦理對外購付匯手續。對外購付匯金額為企業此次申請該筆報關單項下對外付匯金額、系統顯示該筆報關單項下延期付款金額和核查系統該筆報關單項下可購付匯金額三者中最小值。

第二十六條 銀行辦理上述報關單項下延期付款對外購付匯手續同時，應在系統中按此次對外購付匯金額為該企業辦理延期付款注銷手續。第二十七條 銀行辦理企業進口服務貿易、非貨到付款和９０天以下貨到付款的購付匯手續，應按現行規定辦理。

第二十八條 銀行在核查系統中對企業進口報關單進行核注的手續，應按現行規定辦理。

第四部分 外匯局延期付款登記與對外付匯管理操作指引

第二十九條 外匯局在系統中設定自動確認功能，即每日晚２３時系統對當日企業已辦理提款登記的延期付款進行自動確認。根據企業延期付款對外付匯額，確認后的延期付款分別進入系統的“未經確認的延期付款”或“已經確認的延期付款”列表。

第三十條 國家外匯管理局授權各分局、外匯管理部核準企業延期付款基礎比例調整、延期付款超期限登記、已對外支付的延期付款提款登記信息的修改和系統中“未經確認的延期付款”列表內延期付款的確認。各分局可根據轄區內具體情況對中心支局、支局進行相應授權。

外匯局應嚴格按照本指引上述有關條款的規定審核企業提供相關材料。

第三十一條 對于進口付匯歷史記錄有連續性，長期、穩定使用延期付款而企業延期付款對外付匯額不能滿足其需求的企業，外匯局可根據企業實際需求及具體申請，核準調整企業延期付款基礎比例和核準確認系統中“未經確認的延期付款”列表內的延期付款。

大型成套設備生產企業的延期付款基礎比例最高不超過３０％，其他企業的延期付款比例最高不超過２０％。

除特殊原因外，外匯局核準同一企業調增延期付款基礎比例距上次核準調增的時間應不低于３個月。

第三十二條 對于新成立無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續性的企業，外匯局可根據企業實際需求及具體申請，核準確認系統中“未經確認的延期付款”列表內的延期付款。

第三十三條 外匯局在核準調整延期付款基礎比例和確認系統中“未經確認的延期付款”列表內延期付款的申請時，應在企業外匯信息檔案數據庫系統中查驗該企業的基本信息；對申請調增延期付款基礎比例的企業，在系統中查驗該企業當前延期付款基礎比例、延期付款登記規模及延期付款對外付匯額使用情況；對申請確認延期付款的企業，在系統中查驗該企業是否辦理該筆延期付款合同和提款登記。

第三十四條 外匯局應從以下幾方面對該企業進口與未來實際付匯的真實性和一致性進行評估：

（一）該企業過去若干年的實際付匯和實際進口情況；

（二）該企業已簽約未履行的進口合同的規模與付款計劃；

（三）該企業在合同中約定的延期付款比例、金額是否符合行業結算慣例或產品的市場特征。

第三十五條 外匯局在核準延期付款超期限登記的申請時，應審核企業基本檔案信息和延期付款登記情況，計算企業延遲登記的時間，要求企業說明延遲登記的合理原因。外匯局可按以下幾個方面對核準與否進行評估：

（一）企業第一次超期限登記的，說明合理原因的，予以核準；

（二）企業再次提出核準延期付款超期限登記申請的，應在移交檢查部門后，再予以核準。

第三十六條 外匯局在核準修改已對外支付的延期付款提款登記信息的申請時，應審核企業基本檔案信息和延期付款登記情況，審核企業修改內容，要求企業說明修改信息的合理原因。外匯局可按以下幾個方面對核準與否進行評估：

（一）企業提出增加或減少延期付款提款登記金額的，除提供能夠證明真實性的憑證外，不予核準；

（二）企業提出修改延期付款提款登記其他信息的，如能作出合理解釋，予以核準。第三十七條 外匯局應按照貿易背景真實性與一致性原則，在既不影響企業正常貿易融資需求，又能防范無真實貿易背景的異常資金流出的前提下，認真審核企業提出的申請，并將審核結果告知申請企業。

外匯局核準企業申請后，應分別在系統中調整基礎比例界面、核準提款超期限登記界面、核準修改延期付款提款登記信息界面或確認延期付款界面完成操作（詳見貿易信貸登記管理系統外匯局端操作手冊）。

第三十八條 外匯局應按照《國家外匯管理局綜合司關于貿易信貸登記管理系統企業基本信息使用有關問題的通知（匯綜發［２００８］１４０號）規定，根據企業申請，將從企業外匯信息檔案數據庫系統查詢出的企業基本信息導入系統，以便企業能及時登陸系統（詳見貿易信貸登記管理系統外匯局端操作手冊）。外匯局應嚴格按照相關操作要求提取、計算企業的上進口項下對外付匯數據，并導入系統。

第三十九條 外匯局應按照外債管理規定和內控要求制定延期付款管理制度，加強內控建設，防范內控風險。

第四十條 外匯局應對調增延期付款基礎比例企業的對外付匯規模進行不定期事后核對，如發現調增后的基礎比例與實際需求明顯不符的，應及時調減基礎比例，同時告知企業。

外匯局應對確認延期付款的企業的對外購付匯情況，進行事后逐筆核查。

第四十一條 對有下列情況的企業，外匯局應對其延期付款的登記、使用和注銷情況進行定期事后監督和非現場檢查：

（一）延期付款基礎比例超過２０％的企業；

（二）延期付款確認申請頻率較高（每月超過３次）、規模較大（每次申請額度超過１００萬美元）的企業；

（三）預計延付期限超過１年且延期付款余額規模超過５００萬美元的企業。

第四十二條 對于超過延期付款登記的對外付匯時間９０天（含）企業仍然沒有辦理注銷手續的，外匯局應進行重點關注，必要時可組織對其進行現場檢查，及時分析情況并向相關主管部門通報。

對在執行過程中產生的問題，企業、銀行和各分局應當及時向國家外匯管理局反映。

關于進口延期付款核準事項的申請函

國家外匯管理局

分局（中心支局、支局）：

我公司主要經營

等業務，上貨物進口項下對外付匯總額為

元（幣種：），現向你局申請如下事項：

□我公司根據現行延期付款基礎比例（％）核定的延期付款對外付匯額為 美元，預計本延期付款對外付匯累計發生額為 美元，現申請調整進口項下延期付款基礎比例至 ％。

□我公司已辦理提款登記的延期付款

筆，合計

元（幣種：），因超過企業延期付款對外付匯額 美元未得到國家外匯管理局確認，現申請核準確認。

□我公司

年 月 日已辦理提款登記延期付款

元（幣種：），在海關簽發日期后 天辦理延期付款登記，因超期限登記不能對外付匯，現申請予以核準。

□我公司

年 月 日已辦理提款登記的延期付款項下

等信息有誤，現申請核準修改提款登記信息。

我公司鄭重承諾，嚴格按照匯發［２００８］３０號文規定辦理延期付款登記手續，申請事項及附件所列說明材料屬實。若有虛假行為，我公司及其法人代表和相關責任人愿承擔相關法律責任。

特此申請。

（另附：有關進口合同、貿易結算方式以及外匯局要求提供的其他情況說明材料）

公司（公章）二ＯＯ 年 月 日

第三篇：貿易信貸登記管理系統(預付貨款部分)操作指引

國家外匯管理局綜合司關于印發《貿易信貸登記管理系統（預付貨款部分）操作指引》的通知

發布時間:2008-11-05 文號:匯綜發[2008]174號

來源: 國家外匯管理局 [打印]

------------國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

根據《國家外匯管理局關于對企業貨物貿易項下對外債權實行登記管理有關問題的通知（匯發［２００８］５６號）相關規定，國家外匯管理局制定了《貿易信貸登記管理系統（預付貨款部分）操作指引（見附件），現下發給你們，請遵照執行。

二ＯＯ八年十一月五日

貿易信貸登記管理系統（預付貨款部分）操作指引

第一部分 預付貨款登記管理原則

第一條

為建立健全境外債權統計監測管理體系，規范貿易項下資金跨境流動，現就境內企業貨物貿易項下對外債權的登記管理制定本指引，企業進口貨物貿易項下預付貨款（以下簡稱“進口預付貨款）應按本指引進行登記和管理。

第二條

自２００８年１１月１５日（含，下同）起，企業新發生進口預付貨款，須登陸國家外匯管理局網上服務平臺上的貿易信貸登記管理系統（網址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ，以下簡稱“系統）辦理逐筆登記和注銷手續。

第三條 企業預付貨款可付匯額度實行余額管理。

第四條 外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）只能為已經辦理預付貨款登記且在可付匯額度內的預付貨款辦理對外付匯。

第五條 國家外匯管理局及其分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）應加強對企業預付貨款登記、付匯和注銷環節的非現場及現場監管，完善統計與監測管理。

第二部分 企業預付貨款登記管理操作指引

第六條 自２００８年１１月１５日起，已辦理過預收貨款登記或延期付款登記的企業憑組織機構代碼和原密碼進入系統。首次登陸系統的企業憑組織機構代碼和初始密碼（系統將初始密碼統一設定為：１２３４５６７８）進入系統，為安全起見，建議企業首次登陸系統，通過系統中“密碼功能”修改初始密碼（詳見《貿易信貸登記管理系統企業端操作手冊）。

凡未在國家外匯管理局企業外匯信息檔案數據庫系統建立檔案的企業，應按照《國家外匯管理局關于推廣使用企業外匯信息檔案數據庫系統的通知（匯發［２００７］４６號）的規定，先到所在地外匯局注冊填報基本信息，待基本信息導入系統后，即可登陸系統。

第七條 自２００８年１１月１５日起，企業新發生進口預付貨 款，須登陸系統辦理預付貨款合同登記和付匯登記。

進口合同中含預付貨款條款的，企業應在合同簽約之日起１５個工作日內，辦理合同登記，并于預付貨款對外支付前１５個工作日內辦理付匯登記。

進口合同中未約定預付貨款條款的，企業應在實際發生預付貨款前１５個工作日內同時辦理合同登記和付匯登記。

第八條 對于已辦理合同登記的預付貨款，企業在辦理付匯登記前，可自行在系統中修改或刪除原有合同登記信息。對于已辦理付匯登記的，企業僅可對合同登記信息進行修改。

對于已辦理付匯登記的預付貨款，企業在實際支付前可自行在系統中修改或刪除原有付匯登記信息。對于已經實際支付的，企業可依據進口合同變更條款，自行在系統中對預付貨款付匯登記預計進口日期進行修改，并將相應變更合同留存備查。

第九條 企業預付貨款可付匯額度由該企業前１２個月進口付匯情況、企業預付貨款登記情況及企業的行業特點等確定。

企業預付貨款可付匯額度＝企業前１２個月進口付匯額×基礎比例－（已確認付匯登記金額－預付貨款注銷確認金額）。其中，基礎比例原則上不超過１０％，大型成套設備進口企業的基礎比例經外匯局核準后最高可調整到３０％。

第十條 企業每日進行付匯登記的預付貨款，外匯局通過系統于當晚２３時對其進行逐筆確認。如單筆預付貨款付匯登記金額不超過企業當前可付匯額度，該筆預付貨款在系統中“已經確認的預付貨款”列表中顯示；如超過企業可付匯額度，該筆預付貨款在系統中“未經確認的預付貨款”列表中顯示。

第十一條 企業在辦理預付貨款對外支付前，須在系統中為該筆預付貨款付匯登記指定對外付匯銀行。企業只能對“已經確認的預付貨款”列表中列明的預付貨款指定對外付匯銀行。

第十二條 已登記預付貨款項下貨物報關進口（或進口備案）或貨物未進口發生退匯的，企業應在貨物進口報關單（或進口貨物備案清單）簽發之日起或退匯之日起１５個工作日內，登陸系統辦理預付貨款注銷申請。待外匯局確認后，該筆預付貨款占用的額度自行恢復。

第十三條 企業預付貨款項下進口退匯原則上應遵循原匯路退回的原則。

第十四條 企業預付貨款項下進口退匯須經外匯局核準，并提交以下材料：

（一）書面申請（詳細說明退匯原因）；

（二）原進口合同；

（三）與退匯原因一致的相關證明材料；

（四）原預付貨款對外支付憑證；

（五）外匯局要求的其他材料。

第十五條 進口付匯歷史記錄有連續性但預付貨款可付匯額度不能滿足需求的，企業可向外匯局申請調整預付貨款基礎比例或確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內預付貨款。除特殊原因外，同一企業申請調增預付貨款基礎比例距上次調增的時間應不少于３個月。

第十六條 新成立、無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續性的企業，可向外匯局申請確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內的預付貨款。

第十七條 企業申請調整預付貨款基礎比例時，應向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業前三年進口及付匯（含預付貨款）情況；

（三）企業預付貨款登記情況；

（四）相關進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（五）外匯局要求的其他材料。

第十八條 企業申請確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內的預付貨款時，應向外匯局提交以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業前１２個月進口、購付匯（含預付貨款購付匯）情況；

（三）相關進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（四）外匯局要求的其他材料。

第三部分 銀行預付貨款對外付匯操作指引

第十九條 自２００８年１１月１５日起，銀行及其分支機構憑上級銀行的授權文件，到所在地外匯局申請辦理系統（預付貨款模塊）登陸手續（詳見《貿易信貸登記管理系統操作手冊）。

第二十條 銀行根據外匯局確認的企業可辦理預付貨款登記信息，為企業辦理預付貨款對外付匯的購付匯手續。企業申請的實際付匯金額、幣種及收款人等信息與系統中對應的付匯登記信息一致的，方可辦理購付匯手續。

銀行為企業辦理預付貨款對外支付時，應同時在系統中錄入實際付匯信息。

第二十一條 銀行應憑外匯局出具的核準件為企業辦理預付貨款項下退匯入帳手續。

第四部分 外匯局預付貨款登記管理操作指引

第二十二條 國家外匯管理局根據國際收支形勢和貿易信貸活動的特點，確定預付貨款可付匯額度的核定標準。各分局、外匯管理部具體負責轄內企業預付貨款基礎比例調整確認“未經確認的預付貨款”列表內預付貨款、預付貨款注銷確認以及預付貨款退匯核準等。各分局、外匯管理部可根據轄內具體情況對中心支局、支局進行相應授權。

第二十三條 對于進口付匯歷史記錄有連續性，但預付貨款可付匯額度不能滿足需求的企業，外匯局可根據企業申請，調整企業預付貨款基礎比例或確認系統中“未經確認的預付貨款登記”列表內的預付貨款。

大型成套設備進口企業的預付貨款基礎比例最高不超過３０％，其他企業的預付貨款基礎比例最高不超過２０％。

除特殊原因外，外匯局調增同一企業預付貨款基礎比例距上次調增的時間應不少于３個月。

第二十四條 對于新成立、無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續性的企業，外匯局可根據企業申請，確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內的預付貨款。

第二十五條 外匯局在調整預付貨款基礎比例和確認系統中“未經確認的預付貨款”列表內預付貨款時，應在企業外匯信息檔案數據庫系統中查驗該企業的基本信息；對申請調增預付貨款基礎比例的企業，在系統中查驗該企業當前預付貨款基礎比例、預付貨款登記規模及預付貨款額度使用情況；對申請確認預付貨款的企業，在系統中查驗該企業是否辦理該筆預付貨款合同登記和付匯登記。

第二十六條 外匯局應從以下幾方面對該企業進口與預付貨款的真實性和一致性進行評估：

（一）該企業過去若干年的實際付匯和實際進口情況；

（二）該企業已簽約未履行的進口合同規模和付款計劃；

（三）該企業在合同中約定的預付貨款比例、金額是否符合行業結算慣例或產品的市場特征。

第二十七條 外匯局應按照貿易交易真實性與一致性原則，既不影響企業正常貿易融資需求，又要防范無真實貿易背景的異常資金流出的前提下，認真審核企業提出的申請，并將審核結果告知申請企業。

第二十八條 外匯局確認企業預付貨款注銷申請時：

（一）預付貨款項下貨物已進口

1、憑進口報關單申請預付貨款注銷的，外匯局應在“中國電子口岸－進口付匯系統”中對該筆預付貨款對應的進口報關單進行核注，如果核注后該筆進口報關單未核注金額為零，應同時結案，并登陸系統確認企業提出的預付貨款注銷申請。

外匯局在進行核注和注銷確認時，應認真核對企業系統申請注銷信息和對應的關單信息，企業預付貨款申請注銷金額與對應的報關單未核注金額不一致的，分別在上述兩個系統中以較小金額進行核注和注銷確認操作。

2、無進口報關單申請注銷的，外匯局憑企業提供的相關紙質憑證（如進口貨物備案清單等）登陸系統確認企業提出的預付貨款注銷申請。

（二）預付貨款項下貨物未進口

對于企業進口退匯的預付貨款注銷申請，外匯局應在“出口收匯核報系統”中查詢并注銷該筆收匯，并登陸系統確認企業提出的預付貨款注銷申請。

對于企業因轉口貿易和境外工程使用物資的預付貨款注銷申請，比照退匯處理。

其他情況，企業須到所在地外匯局辦理預付貨款的注銷手續。

第二十九條 外匯局應按照《國家外匯管理局綜合司關于貿易信貸登記管理系統企業基本信息使用有關問題的通知（匯綜發［２００８］４０號）規定，根據企業申請，將從企業外匯信息檔案數據庫系統查詢出的企業基本信息導入系統，以便企業能及時登陸系統。外匯局應嚴格按照相關操作要求從相關業務系統等提取、計算企業的前１２個月進口項下對外付匯數據，并導入系統。

第三十條 外匯局應按照對外債權管理規定和內控要求制定預付貨款內部管理制度，加強內控建設，防范內控風險。

第三十一條 外匯局應對調增預付貨款基礎比例的企業對外付匯規模進行不定期事后核對，如發現調增后的基礎比例與實際需求明顯不符的，應及時調減基礎比例并告知企業。

第三十二條 對有下列情況的企業，外匯局應對其預付貨款的登記、使用和注銷情況進行定期事后監督和非現場檢查：

（一）預付貨款額度超過前１２個月進口付匯額２０％的企業；

（二）預計進口期限超過１年且預付貨款余額規模超過５００萬美元的企業；

（三）頻繁修改預付貨款預計進口日期的企業。

第三十三條 對于企業超過預付貨款項下登記的貨物預計進口時間３０天仍未辦理注銷登記手續且不能說明合理原因的，外匯局應進行重點關注，必要時可組織對其進行現場檢查。

對在執行過程中產生的新情況及問題，企業、銀行和各分局、外匯管理部應當及時向國家外匯管理局反饋。

第四篇：信貸登記管理系統(延期付款部分)操作指引1

信貸登記管理系統（延期付款部分）操作指引

第一部分 延期付款登記管理原則

第一條 為完善外債統計監測，規范境內企業貨物貿易項下外債的登記管理，根據《中華人民共和國外匯管理條例》《外債統計監測暫行規定》和《國家外匯管理局關于實行企業貨物貿易項下外債登記管理有關問題的通知（匯發［２００８］３０號）相關規定，制定本指引，企業進口貨物貿易項下延期付款應按本指引進行登記和管理。

第二條 自２００８年１０月１日（含，下同）起，企業貨到付款項下（僅指ＴＴ和托收，不包括信用證和海外代付）超過９０天（不含，下同）的延期付款，須登陸國家外匯管理局網上服務平臺上的貿易信貸登記管理系統（網址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ）（以下簡稱“系統）辦理逐筆登記。２００８年１０月１日之前海關簽發進口報關單的對外付匯，企業無需辦理延期付款登記手續，可在銀行直接辦理對外付匯手續。

第三條 企業延期付款對外付匯額不得超過該企業上進口付匯總額的一定比例（以下簡稱“延期付款基礎比例）。企業本已登記延期付款項下對外付匯的累計發生額不得超過企業延期付款對外付匯額。國家外匯管理局根據貿易信貸活動的特點和國際收支形勢，確定企業延期付款對外付匯額的核定原則和標準。國家外匯管理局授權各分局、外匯管理部具體負責轄區內企業延期付款對外付匯額的核定工作，并視情況對轄內中心支局、支局進行相應授權。

第四條 國家外匯管理局各分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）在企業延期付款對外付匯額內，對已登記的延期付款進行確認。企業只能為確認后的延期付款辦理對外支付手續。

第五條 因生產經營及自身結算特點，企業預計延期付款對外付匯額超出延期付款對外付匯額的，外匯局可根據企業申請和實際情況為其調整延期付款基礎比例或在企業延期付款對外付匯額外對已登記的延期付款進行確認。

第六條 銀行在為企業辦理超過９０天的延期付款對外支付時，須在系統中核對該筆延期付款是否經過外匯局確認。銀行為經確認的延期付款對外支付時，須在系統中對該筆延期付款辦理相應的注銷手續。

第七條 外匯局應加強對企業超過９０天的延期付款登記、付匯和注銷環節的非現場及現場監管，完善統計與監測管理。

第二部分 企業延期付款登記與對外付匯操作指引

第八條 自２００８年１０月１日起，已辦理過預收貨款登記的企業憑組織機構代碼和原密碼進入系統。首次登陸系統的企業憑組織機構代碼和初始密碼（系統將初始密碼統一設定為：１２３４５６７８）進入系統，為安全起見，建議企業首次登陸系統，通過系統中“密碼功能”修改初始密碼（詳見貿易信貸登記管理系統企業端操作手冊）。凡未在國家外匯管理局企業外匯信息檔案數據庫系統建立檔案的企業，應按照《國家外匯管理局關于推廣使用企業外匯信息檔案數據庫系統的通知（匯發［２００７］４６號）的規定，先到所在地外匯局注冊填報基本信息，待基本信息導入系統后，即可登陸系統。

第九條 自２００８年１０月１日起，新簽約的進口合同，如約定對外付匯日期晚于進口日期超過９０天以上的，企業須在合同簽約后１５個工作日內登陸系統，辦理延期付款合同登記。

第十條 自２００８年１０月１日起，新發生的貨物進口，如報關單注明的海關簽發日期后超過９０天未對外付匯的，企業須登陸系統辦理延期付款提款登記，提款登記時間最遲不得超過海關簽發日期后９０天起１５個工作日內。無進口合同或進口合同約定對外付匯日期晚于進口日期不超過９０天的，但在報關單注明的海關簽發日期后超過９０天仍未對外付匯的，企業須同時辦理延期付款合同和提款登記。

第十一條 企業延期付款基礎比例原則上不得超過１０％，大型成套設備進口企業等除外。系統初始將企業延期付款基礎比例統一設定為１０％，即企業超過９０天的延期付款的對外付匯額不得超過其上進口付匯總額的１０％。

第十二條 企業每日進行提款登記的延期付款，外匯局通過系統于當晚２３時對其進行逐筆確認。如單筆延期付款金額與系統中以往提款登記累計發生額之和不超過企業延期付款對外付匯額，該筆延期付款在系統中“已經確認的延期付款”列表中顯示；如超過企業延期付款對外付匯額，該筆延期付款在系統中“未經確認的延期付款”列表中顯示。如單筆延期付款中部分金額與系統中以往提款登記累計發生額之和等于企業延期付款對外付匯額，該筆延期付款中部分金額將在系統中“已經確認的延期付款”列表內顯示；該筆延期付款中其余金額在系統中“未經確認的延期付款”列表內顯示。每結束時，企業上“未經確認的延期付款”列表內延期付款總金額轉入下計算，占用下企業延期付款對外付匯額。外匯局按照上述逐筆確認原則，對轉入的上“未經確認的延期付款”列表內的延期付款進行確認。第十三條 企業在進口報關單海關簽發日期后１２０天（含）后辦理延期付款提款登記的，該筆延期付款在系統中“未經確認的延期付款”或“已經確認的延期付款”列表內顯示為紅色（其他延期付款顯示為黑色）。

第十四條 企業可向外匯局提出核準延期付款超期限登記的申請，并提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）該筆延期付款項下進口關單；

（三）該筆延期付款項下進口關單在核查系統中的可購付匯余額；

（四）該筆延期付款貿易信貸系統提款登記查詢打印聯。外匯局核準同意后，應在系統中將該筆延期付款顯示為黑色，企業方可對該筆延期付款進行對外支付。

第十五條 對于９０天以下的延期付款，企業可直接到銀行辦理對外支付手續。對于超過９０天以上的延期付款，企業只能為系統中“已經確認的延期付款”列表內顯示為黑色的延期付款辦理對外支付手續。

第十六條 企業在辦理超過９０天以上的延期付款對外支付前，須在系統中為該筆延期付款指定對外支付銀行。企業可為同筆延期付款先后指定一家以上的對外支付銀行，但不能為同筆延期付款同時指定一家以上的對外支付銀行。

第十七條 對于已辦理合同登記的延期付款，企業可自行修改該筆延期付款合同登記信息。對于已辦理提款登記的延期付款，如企業沒有對該筆關單辦理超過９０天的延期付款的對外支付，企業可自行在系統中修改或刪除原有的提款登記信息。如企業對該筆關單辦理了超過９０天的延期付款的對外支付，企業如對延期付款提款登記信息進行修改，可向外匯局提出申請，并提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）該筆延期付款項下進口合同；

（三）該筆延期付款項下進口關單；

（四）該筆延期付款項下購付匯明細；

（五）系統中該筆延期付款提款登記查詢打印聯。

第十八條 進口付匯歷史記錄有連續性但延期付款對外付匯額不能滿足需求的，企業可向外匯局提出核準調整延期付款基礎比例或核準確認系統中“未經確認的延期付款”列表內的延期付款的書面申請。

除特殊原因外，同一企業申請調增延期付款基礎比例距上次調增的時間應不低于３個月。

第十九條 新成立無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續性的企業，可向外匯局提出確認系統中“未經確認的延期付款”列表內的延期付款的書面申請。經外匯局核準，該延期付款在系統中“已經確認的延期付款”列表中即可顯示，企業可為其辦理對外支付手續。

第二十條 企業申請調整延期付款基礎比例時，應向外匯局提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業前三年進口及付匯（含延期付款）情況；

（三）企業延期付款登記情況；

（四）企業已簽訂未履行進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁簽字頁復印件）；

（五）外匯局要求的其他材料。第二十一條 企業申請確認系統中“未經確認的延期付款”列表內延期付款時，應向外匯局提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業上進口購付匯（含延期付款購付匯）情況；

（三）企業已簽訂進口合同主要條款（封面目錄、主要條款頁、簽字頁復印件）；

（四）外匯局要求的其他材料，如該筆延期付款項下進口關單；該筆延期付款項下進口關單在核查系統中的可購付匯余額；該筆延期付款貿易信貸系統提款登記查詢打印聯等。

第三部分 銀行延期付款對外付匯與注銷操作指引

第二十二條 自２００８年１０月１日起，外匯指定銀行及分支機構憑上級銀行的授權材料，到所在地外匯局申請辦理延期付款對外付匯與注銷的系統登陸手續（詳見貿易信貸登記管理系統操作手冊）。

第二十三條 自２００８年１０月１日起，外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）收到企業進口貨到付款項下對外付匯申請時，如進口報關單注明的海關簽發日期在２００８年１０月１日之后，且該筆進口報關單項下申請付匯日期晚于海關簽發日期超過９０天以上的，應先登陸系統查詢該筆進口報關單。如系統中顯示無該筆報關單，銀行不能為該筆報關單辦理對外付匯手續。

第二十四條 銀行在系統中查詢到企業超過９０天以上延期付款的進口報關單后，再進入海關電子口岸“進口購付匯聯網核查系統（以下簡稱“核查系統）查詢該筆進口報關單。如核查系統中顯示無該筆報關單或該筆報關單項下可購付匯金額為０，銀行不能為該筆報關單辦理對外付匯手續。

第二十五條 銀行分別在系統和核查系統中查詢到上述報關單后，可為企業該筆報關單辦理對外購付匯手續。對外購付匯金額為企業此次申請該筆報關單項下對外付匯金額、系統顯示該筆報關單項下延期付款金額和核查系統該筆報關單項下可購付匯金額三者中最小值。

第二十六條 銀行辦理上述報關單項下延期付款對外購付匯手續同時，應在系統中按此次對外購付匯金額為該企業辦理延期付款注銷手續。

第二十七條 銀行辦理企業進口服務貿易、非貨到付款和９０天以下貨到付款的購付匯手續，應按現行規定辦理。

第二十八條 銀行在核查系統中對企業進口報關單進行核注的手續，應按現行規定辦理。

對在執行過程中產生的問題，企業、銀行應當及時向國家外匯管理局晉城市中心支局反映。

附表： 關于進口延期付款核準事項的申請函

國家外匯管理局深圳分局：

我公司主要經營

等業務，現就延期付匯申請如下事項：

□我公司已辦理延期付款的提款登記 筆，合計

元（幣種：），因超過企業延期付款當前可付匯額未得到國家外匯管理局確認，現申請核準確認。

□我公司辦理延期付匯提款登記 筆，合計 元（幣種：），在海關簽發日期120天后辦理延期付匯登記，因超期限登記不能對外付匯，現申請予以核準。

我公司鄭重承諾，嚴格按照匯發［２００８］３０號文規定辦理延期付款登記手續，申請事項及附件所列說明材料屬實。若有虛假行為，我公司及其法人代表和相關責任人愿承擔相關法律責任。

特此申請。

公司（公章）

年 月 日

組織機構代碼： 聯 系 人： 聯 系 電 話：

第五篇：生產企業出口退稅申報系統操作指引

生產企業出口退稅申報系統V12.0操作指引

（征求意見稿）

第一部分 系統設置

一、申報系統的安裝和系統設置

（一）數據備份

原來已有申報免抵退稅的企業應在原11.2版申報系統中“系統維護”?“系統數據備份”模塊進行數據備份。數據量大的企業建議采用“系統數據備份”。(新辦企業不用操作此步驟)

（二）申報系統的安裝

在中國出口退稅咨詢網或深圳國稅局網站下載最新的“生產企業出口退稅申報系統”（12.0版）。企業應先安裝前置插件：申報系統插件安裝包Setup.exe，再安裝申報系統。申報系統用戶名“sa”，無密碼。

（三）系統配置與修改

1、導入備份數據。安裝V12.0系統后，原來已有申報免抵退 稅的企業將備份數據導入新系統。在“系統維護”?“系統備份數據導入”，選擇備份數據路徑，并選擇“導入前清空數據庫”和“同時更新企業配置”，選擇后企業不需要重新修改系統的企業配置信息。

2、系統配置與修改

（1）在“系統維護”?“系統配置”?“系統參數設置與修改”修改企業配置信息。

（2）在“系統維護”?“系統配置”?“系統參數設置與修改”

在“業務方式中”將18位報關單執行日期改為“2011-07-01”

第二部分 出口退（免）稅資格認定與變更

一、新企業辦理出口退（免）稅資格認定的申請

已在審核系統中辦理出口退（免）稅認定的企業，不需要再辦理退（免）稅認定申請。

（一）退（免）稅認定申請錄入

在“基礎數據采集”?“資格認定相關申請錄入”?“退（免）稅認定申請錄入”中，點擊“增加”，按《出口退稅登記表》的內容錄入信息后點擊“保存”。

（二）生成資格認定數據。在“免抵退稅申報”?“生成資格認定相關數據”生成出口退（免）稅資格認定信息。

（三）打印《退（免）稅資格認定申請表》

在“免抵退稅申報”?“打印資格認定相關報表”打印認定申請表。

二、其它資格認定申請

（一）三項資格認定申請。

“基礎數據采集”—“資格認定相關申請錄入”下其它三項資格認定申請：“退（免）稅資格變更錄入”、“出口退稅業務提醒申請錄入”、“放棄適用零稅率聲明錄入”以及生成數據、打印表格等操作與第一條的出口退（免）稅資格認定申請的操作相同。

（二）放棄適用零稅率聲明 “放棄適用零稅率聲明錄入”錄入申報數據，并“生成資格認定相關數據”后，申報系統將自動在“系統維護”?“系統配置”?“系統參數設置與修改”修改企業配置信息。

在放棄適用零稅率的起止期間內，進行零稅率應稅服務免抵退稅申報，稅務機關在預審時，審核系統會自動提示：“該企業已經放棄適用增值稅零稅率，不允許讀入”。但是，放棄適用增值稅零稅率僅適用于國際運輸、對外研發、對外設計服務放棄適用免抵退稅政策。對于兼營出口貨物勞務與零稅率應稅服務的企業，并不影響出口貨物勞務出口退（免）稅申報審核。出口企業或其他單位放棄全部適用退（免）稅政策出口貨物勞務的退（免）稅，并選擇適用增值稅免稅政策或征稅政策，應按照國

第三部分 生產企業免抵退稅申報

一、出口報關單查詢與確認

企業可在“系統維護”?“代碼配置”?“系統參數設置與修改”的“功能配置Ｉ”中設置電子口岸IC卡信息，即可讀入電子口岸中的報關單數據，讀入數據后與紙質出口貨物報關單核對，進行數據的刪改。

二、免抵退稅申報數據錄入

（一）出口貨物勞務明細錄入

1、錄入當期出口貨物勞務明細數據

根據國家稅務總局公告2013年第61號規定，企業自2014年2月1日（申報日期）起應根據單證齊全、信息齊全的出口銷售額進行免抵退稅正式申報。

在“基礎數據采集”?“出口貨物勞務明細錄入”?“出口貨物明細申報錄入”錄入數據時，“單證不齊標志”欄不允許錄入任 6 何標志，否則無法保存。

2、生成出口貨物沖減明細

在“基礎數據采集”?“出口貨物勞務明細錄入”?“生成出口貨物沖減明細”。對于前期單證不齊、信息不齊申報的，須先收齊再沖減，即紅字沖減必須為“收齊沖減”。如果收齊前期虛擬報關單再沖減的，在審核時由于虛擬報關單號無對應電子信息產生的 7 疑點予以人工挑過處理。

（二）免稅出口明細錄入

根據國家稅務總局公告2013年第65號規定，自2014年1月1日起，出口企業不再向稅務機關報送《免稅出口貨物勞務明細表》及其電子數據。因此，V12.0系統取消了出口免稅貨物的明細錄入功能。但是，企業需按照增值稅管理的規定，進行增值稅、消費稅減免稅備案、增值稅日常申報等涉稅業務辦理。

同時，對于進料加工業務，免稅申報的相關規定將在深圳市進料加工核銷辦法中明確。

三、出口收匯情況申報錄入（此類企業以稅務機關通知為準）根據國家稅務總局公告2013年第30號規定，被認定為需提供 收匯資料的企業，在申報免抵退時應提供出口收匯情況申報資料及電子信息。

（一）申報出口收匯企業的認定

退稅部門在免抵退稅審核過程中進行生產企業申報收匯九類企業認定，并通過預審信息的反饋，將企業配置的修改記錄反饋企業后，出口退稅申報系統會自動在“系統維護”?“系統配置”?“系統參數設置與修改”修改企業配置信息。

被認定為申報出口收匯九類企業后，企業在申報收匯起止期間內申報免抵退稅出口銷售額時，應根據30號公告的規定，已收匯并向稅務機關提供收匯申報資料及電子信息后，才能進行免抵退稅正式申報。

（二）九類企業出口收匯情況錄入

1、出口收匯情況申報錄入（已認定）

“基礎數據采集”?“出口收匯情況申報錄入”?“出口貨物 收匯申報錄入（已認定）”

2、出口不能收匯申報錄入（已認定）

由于系統設置的原因，“出口不能收匯申報錄入（已認定）”模塊“已收匯金額”欄不能為0。如果整筆報關單金額不能收匯，可在“已收匯金額”錄入0.01，這樣就能保存成功。

3、非九類企業出口收匯情況錄入

非九類企業在“出口收匯申報錄入（未認定）”和“出口不能收匯申報錄入（未認定）”中錄入數據，操作步驟和九類企業錄入一樣。

四、生成免抵退稅明細申報數據

企業在“免抵退稅申報”?“生成明細申報數據”中生成免抵退稅申報數據，明細申報數據中包括免抵退稅明細申報數據以及九類企業出口收匯申報數據。數據存放“路徑”可按“瀏覽”選擇相 應的存放路徑和驅動器，修改文件名(如XX公司201201明細)。

非九類企業出口收匯申報數據在“生成收匯申報數據（未認定）”中生成

五、匯總申報數據錄入

（一）增值稅納稅申報表錄入

在“基礎數據采集”?“免抵退稅匯總數據錄入”?“增值稅納稅申報表錄入”中生成增值稅納稅申報表數據。其中，“免抵退稅銷售額”應為當期參與免抵退稅正式申報的單證齊全、信息齊全、收匯九類企業收匯信息齊全的出口發票上的FOB 價。

（二）免抵退稅申報匯總表錄入

在“基礎數據采集”?“免抵退稅匯總數據錄入”?“免抵退稅申報匯總表錄入”中生成免抵退稅匯總表數據。

六、生成匯總申報數據及打印申報報表

（一）生成匯總申報數據

在“免抵退稅申報”?“生成匯總申報數據”中生成免抵退稅 匯總申報數據。

（二）打印申報報表

在“免抵退稅申報”?“打印申報報表”中打印申報報表。

第四部分 免抵退稅預審反饋信息處理

企業在正式申報出口退（免）稅之前，應按現行申報辦法向主管稅務機關進行預申報。稅務機關受理企業出口退（免）稅預申報后，應及時審核并向企業反饋審核結果。在主管稅務機關確認申報憑證的內容與對應的管理部門電子信息無誤后，方可提供規定的申報退（免）稅憑證、資料及正式申報電子數據，向主管稅務機關進行正式申報。如果預審發現申報退（免）稅的憑證沒有對應的管理部門電子信息或憑證的內容與電子信息不符的，企業應對預審結果處理后，再按規定進行免抵退稅預申報、正式申報。

一、預申報反饋信息讀入及處理

（一）撤消明細申報 在“申報數據處理”? “撤銷已申報數據”中撤銷“申報明細表數據”。其中，已認定為收匯九類企業的，出口貨物收匯數據（已認定）和出口不能收匯的數據（已認定）合并在“明細申報數據”中申報和撤銷。

（二）稅務機關預審反饋信息讀入

在“反饋信息處理”?“稅務機關反饋信息讀入”讀入稅務機關預審信息。

（三）稅務機關預審反饋信息處理

在“反饋信息處理”?“稅務機關反饋信息處理”中進行稅務機關預審信息的處理。

反饋信息處理后，系統會自動在出口貨物勞務明細申報錄入在“信息不齊標志”欄添加相應的信息不齊標識。

二、預申報反饋疑點調整

打開反饋的疑點文件fshyd（打開方式EXCEL），對有疑點的數 據進行修改：如出口日期、商品代碼、報關單號碼錄入錯誤，修改后需再次進行預審。

（一）出口信息不齊數據調整

在“基礎數據采集”?“出口貨物勞務明細錄入”?“出口信息收齊數據調整”模塊對當期申報的出口貨物勞務明細數據進行調整。可將當期申報的信息不齊的單證“所屬期”更改為下個所屬期，涉及多份關單可選擇“當前篩選條件下所有記錄”。

（二）取消信息不齊標志

讀入反饋數據后系統對于信息不齊的單證自動添加“信息不齊標志”，如果屬于出口貨物報關單號錄入錯誤造成的信息不齊，則 可以修改為正確的報關單號后，將“申報數據處理”? “設置出口信息不齊標志”的“信息不齊標志”欄設置為“空”。

第四部分 生產企業免抵退稅電子信息查詢及備案申報

一、出口信息查詢申請錄入

企業可按照61號公告的規定，在“基礎數據采集”?“出口信息情況申報錄入”?“出口信息查詢申報錄入”中錄入《出口企業信息查詢申請表》數據,并將缺失對應憑證管理部門電子信息或憑證的內容與電子信息不符的數據和原始憑證報送至主管稅務機 18 關，由主管稅務機關協助查找相關信息。

二、出口無電子信息申報錄入

根據國家稅務總局公告2013年第61號規定，在退（免）稅申報期截止之日前，如果企業出口的貨物勞務及服務申報退（免）稅的憑證仍沒有對應管理部門電子信息或憑證的內容與電子信息比對不符，無法完成預申報的，企業應在退（免）稅申報期截止之日前，向主管稅務機關報送資料及電子數據進行備案申報。稅務稅務審核通過的備案申報單證，退（免）稅正式申報時間不受退（免）稅申報期截止之日限制。

企業在“基礎數據采集”?“出口信息情況申報錄入”?“出口無電子信息申報錄入”中錄入備案申報數據。出口退稅申報、審 19 核系統設置備案申報的時間為每年3月15日至4月的增值稅納稅申報期內。

三、生成信息申報數據及打印報表

（一）生成信息申報數據

在“免抵退稅申報”?“生成信息申報數據”中生成數據

（二）打印報表

在“免抵退稅申報”?“打印其他申報報表”中打印報表

四、撤銷信息申報數據

在“申報數據處理”?“撤銷信息申報數據”中撤銷信息申報數據。

第五部分 免抵退稅單證申報

一、免抵退稅單證申報錄入

有關單證包括：補辦報關單、放棄免稅權等11類13項。在“基礎數據采集”?“免抵退稅單證申報錄入”?選擇相應的申報項目進行錄入，確定申報時需“設置標志”。

二、生成及打印單證申報報表

在“免抵退稅申報?打印單證申報報表”打印單證申請表，進入“免抵退稅申報?生成單證申報數據”生成數據，將申請表和申報數據報送稅務機關申請開具相應單證。

三、撤銷及修改單證申報數據 如需修改申報單證的內容，可在“申報數據處理? 撤銷單證已申報數據”撤銷申報后再修改。