第一篇：存貨采購、驗收及領用管理制度

存貨采購、驗收及領用管理制度

四川豪意木制品制造有限公司 存貨采購、驗收及領用管理制度

（試行）

第一章 總則

第一條 為加強公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨使用效率，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業內部控制規范》以及國家有關法律法規結合公司實際，特制定本制度。

第二條 本制度的存貨指公司在生產經營過程中必須儲備的主要原燃材料、包裝物、輔助材料、低值易耗品、設備及配件，以及已完工入庫的產成品、自制半成品。

第二章 存貨采購

第三條 存貨采購由公司采購部負責。存貨使用部門提交采購申請，生管中心核實后擬定采購計劃經審批后交采購部門組織采購，采購部需對購買物資的規格、型號、數量和質量要求進行核實后進行詢價。向供應方詢價時應選擇不少于三家進行比選，經審定后及時與供應商簽訂采購合同。簽訂合同時應按《合同法》的規定對數量、質量、規格、型號、供貨時間、提貨方式、驗收標準、運費承擔、結算付款方式

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等有利于公司的條款進行約定，簽訂的合同必須有部門負責人和公司法人代表或授權委托人簽字并加蓋合同章后方為有效。

第四條 對于無法簽訂采購合同的小額急需物資或備品備件，采購部在確定供應商時應就需購買的物資數量、質量、規格、型號和價格進行約定后制定簡易訂單。采購員在采購物資時應要求供應商出具隨貨同行依據，明確所購物資的時間、規格型號、質量、數量和價格，以便保管驗收入庫。第三章 存貨驗收

第五條 公司采購物資應按照采購計劃和采購合同在實物到廠時按下列要求進行驗收：

1、核對審批的物資采購計劃、供貨企業提供的材質證明、合格證、運單、提貨單、隨貨同行通知單等原始單據與待入庫貨物是否相符；

2、對擬入庫物資的交貨期進行檢驗，確定該貨物的實際交貨期與合同訂購單中的交貨期是否一致；

3、對待驗物資進行型號、數量、質量的復核。

4、質量驗收合格的物資應于物資到廠當日以實際數量及時辦理入庫相關手續；對經驗收不符合要求的物資，應及時辦理退貨和暫緩入庫，辦理退貨和暫緩入庫時應由對方經辦人、采購部人員和保管共同簽字。

5、因特殊原因無法入庫而直接投入生產使用的物資，第 2 / 6頁

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由采購人員（送貨承運人）通知庫房保管共同與實際使用部門進行物資交接，辦理交接手續，然后再由使用部門按正常程序辦理領用手續。保管應按正常入庫和領用程序進行處理。

6、保管在對所有進廠物資驗收時,對需要過磅的存貨必須查驗公司指定過磅單位磅秤房出具的過磅單，無過磅單不得驗收入庫。

7、保管每日須將上一日已入庫物資的驗收單據與供貨企業提供的材質證明、合格證、運單、提貨單、隨貨通知單等原始單據一并上報公司采購部，由采購部匯總核實后提交相關單證按審批程序及時將相關結算票據報財務部進行審核入賬。

第六條 公司自制存貨應由生產部門組織專人對其進行檢驗，存貨保管憑檢驗合格手續辦理入庫。第四章 存貨保管

第七條 存貨管理部門對入庫的存貨應當建立存貨明細賬，詳細登記存貨類別、編號、名稱、規格型號、數量、計量單位等內容，并定期與財務部就存貨品種、數量、金額等進行核對。

第八條 存貨的存放和管理由庫房保管負責并進行分類編目，嚴格限制其他無關人員接觸存貨，保管應建立健全存貨登記薄，對存貨的收、發、存及時進行登記，存貨擺放處應有登記卡片，并詳細標明規格型號。

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第九條 庫房保管應當定期對存貨進行檢查，保證賬表與實物一致，發現存貨損壞、變質等情況及時向主管部門報告。

第十條 存貨核算員（開票員）應對已領用到生產現場的材料、低值易耗品、半成品等物資進行控制管理，存貨的使用部門應對所領用存貨的安全負責，防止浪費、被盜和流失。

第十一條 存貨核算員應正確核算存貨采購成本。采購成本按不含稅價計算。

第十二條 公司財務部應當加強與倉儲部門經常性賬實核對工作，定期進行實物盤點，做到賬實相符，避免出現將已入庫存貨不入賬或已發出存貨不銷賬的情況發生。第十三條 公司每年應結合年度決算的要求對所有存貨進行盤點，盤點前由財務部制定盤點計劃，明確盤點時間、范圍、方法、參盤人員等。

第十四條 公司需盤點時，保管員應提前進行整理，盤點時應保證存貨有序擺放、保持盤點記錄的完整。對于特殊存貨，可以聘請專業人員采用特定方法進行盤點。

第十五條 存貨的盤盈、盤虧應當及時編制盤點表，盤盈、盤虧應分析原因，分清責任并提出處理建議，報經公司總經理批準后，及時進行賬務處理。

第十六條 庫房保管應通過盤點、清查、檢查等方式全

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面掌握存貨的狀況，及時發現并報告存貨的殘、次、冷、背等情況。

第十七條 公司主材發出計價使用全月一次加權平均法，輔助材料及低值易耗品發出計價使用移動平均法，設備的計價使用個別計價法，未經批準不得隨意變更。

第十八條 采購部與財務部應結合盤點結果對存貨盤虧、毀損原因進行分析，明確相關人員責任。報經批準后，進行會計處理。第五章 存貨發放

第十九條 生產車間存貨領用時，必須有當班領用部門負責人（車間主任、班組長等）簽字才能開據領料單，保管憑領料單發貨。豪意車間、豪虹車間領用豪森產品，應由生管中心開據產品調撥計劃單，保管憑調撥計劃單開據產成品出庫單后，由領用經辦人簽字后發貨，分公司門衛見單放行。

第二十條 保管應根據核算員開據的領料單與存貨進行核對，確保與存貨品名、規格、型號、數量、價格一致，防止人為錯發。

第二十一條 公司各管理部門領用材料，應由部門負責人簽字。

第二十二條 公司已完工庫存商品銷售的發出，必須經生管中心簽字批準后，填制產品出庫單，出庫相關單據應及時傳遞到財務部進行核算。倉庫保管應當根據經審批的銷售

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出庫單發放貨物，并定期將發貨記錄同銷售部門和財務部核對。

第六章 附則

第二十三條 違反本制度之一的，處具體經辦人100元罰款，處主管負責人200元罰款。

第二十四條 因違反本制度規定，造成公司資產損毀、缺失，由經辦人承擔賠償責任。

第二十五條 本制度同時適用于公司控股各子公司。第二十六條 本制度解釋權歸公司財務部，從2013年1月1日起執行。

二〇一二年十二月三十一日

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第二篇：存貨領用管理制度

8．4．11 存貨領用管理制度

為規范企業存貨領用作業，確保存貨使用于企業規定的領域或范圍，提高存貨管理作業效率，企業應建立存貨領用管理制度，具體示范如下。

存貨領用管理制度

第1條 為了對存貨領用過程進行規范和控制,特制定本制度。

第2條 本制度適用于企業各類原材料和輔助材料倉庫存貨的領用管理。第3條 企業材料使用部門負責本部門所需材料的領用。

第4條 生產部等材料使用部門領用材料時,須填寫“領料申請單”并辦理相應的審批手續,并憑借經過審核審批的領料申請單到倉庫領料。超出存貨領料限額的,應當經過特別授權。

第5條 “領料申請單”上應填明材料名稱、規格、型號、領料數量、圖號、零件名稱或材料用途,并經車間負責人簽字。屬計劃內的材料應有材料計劃,屬限額供料的材料應符合限額供料制度,屬于必須審批的材料應由審批人簽字。

第6條 倉庫工作人員對“領料申請單”進行審核,審核內容包括材料的用途、領用部門、數量以及相關的審批簽字信息等,審核無誤后才能發料。

第7條 領用材料時,領料人必須同發料倉庫工作人員辦理交接,當面點交清楚,并在領料申請單上簽字。

第8條 材料倉庫按“先進先出,按規定供應”的原則發放材料。發料應堅持核對單據、監督領料、匯總剩余材料庫存量的原則。對由于違規發放材料造成材料失效、霉變、大料小用、優料劣用以及差錯等損失的情況,倉庫工作人員除承擔全部經濟損失外,還要接受行政處分。

第9條 材料倉庫工作人員根據材料領用情況編制“材料出庫單”,并在出庫單上加蓋“材料發訖”印章,同時需有倉庫庫管員、統計員的簽章。

第10條 倉庫工作人員應妥善保管所有發料憑證,避免丟失。

第11條 倉庫工作人員及時將材料領用的單據交財務部,財務部會計根據加蓋“材料發訖”章后的“材料出庫單”登記庫存材料明細賬,并在材料出庫單上簽字。

第12條 對領用原材料進行核算時,根據領料材料匯總表借記“生產成本”、“管理費用”、“制造費用”等科目,貸記“原材料”、“包裝物”等科目。

第13條 本制度由倉儲部負責制定與修訂, 其中核算、賬務處理的條款由財務部解釋。

第三篇：采購存貨管理制度

jin10．存貨管理制度

為了加強存貨管理，減少浪費，規范存貨的采購、耗用、銷售，特制定本規定：

一、存貨的范圍

凡在盤點及所有權歸屬企業的存貨，不論其存放地點如何均應做為企業存貨，商家代銷或鋪底銷售產品也應作為存貨單獨管理。

二、存貨分類

企業存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等），低值易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產工具等），凡不屬于公司財產目錄的其他物品。

三、存貨采購

1、存貨的采購必須以審核有效的申購單購貨。（嚴格按照申購單的質量，等級、數量、品名購買）

2、存貨采購必須按有關部門制定的質量標準采購。購買量不得超過最高儲備量。

3、（原材料）原則上實行滾動結算采購方式。

4、供應商應趨于集中化、固定化、長期化、合同化。

5、定期談判制度。

四、存貨入庫

1、存貨驗收人員以質檢人員、庫管人員、加工車間負責人（或實物負責人）。

2、驗收時應注意驗收貨物的名稱、型號、規格、數量、質量標準、金額。

3、驗收時還應注意申購程序是否合法和齊備。

4、以上2、3條中應同時齊備，庫管應嚴格把關，對不符合規定的拒絕入庫，如遇爭議，應匯報基地負責人或上級分管領導。

5、酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗收，干雜、佐料在庫房驗收，大部分鮮活食品在基地加工車間驗收，低值易耗品在使用部門（或庫房）驗收。

6、成品菜、回收菜、按菜品質量等級分別計價回收，成品菜原則上不回收，如須二次加工的按出廠價回收。并辦理相關入庫手續?；赜桶从偷某善仿视嬎闳霂鞌盗?。

7、數量、質量等有不符，應按實物入庫，并填寫貨物溢余（短缺）單。

8、以實物數量、質量登記相關明細賬。

9、月終所有入庫單（連同申購單存根聯）存根歸類建檔，裝訂成冊，以便查閱。

10、入庫名稱應公司統一標準稱謂為準，有俗稱的備注俗稱。

11、存貨的損耗及報損處置

①鮮活食品入庫時合理損耗按相關部門制定的采購標準執行，同時計入采購成本；入庫數量以實物為準。價格重新計算。金額以實付為準。

②所有存貨經營過程中的報損應有實物報告書（說明原因、數量等），報損報告書由實物負責人書寫，部門負責人簽署報損性質和初步處理意見，執總復核，最后呈總經理簽署處理意見后，庫管和財務才能作為賬務處理依據。

③存貨廢品能統一回收處理（例如：酒類包裝物、生產用工具廢品需經庫管統一回收處理。無處理價值的直接報損，廢品銷售應由店長和基地負責人同意后方可處理，處理明細單由庫管填寫，經部門負責人簽字執總復核，出納開具收據，事后呈總裁復核。會計上將此項目納入部門成本核算范圍。④所有存貨的報損屬于正常報損的計入部門費用，非正常報損的，由實物負責人承擔經濟責任，實物負責人不明確的由部門所有人員共同承擔經濟責任。

⑤采購過程的損耗要制定合理的量化標準，經營過程中的損耗也要制定量化標準，低值易耗品損耗要制定定性標準。

五、存貨出庫

1、出庫以部門領料人員（或庫管）開具并經領用部門領導簽字后，庫管才得出庫。

2、按領料單登記相關明細賬，低值易耗品還應建立部門實物卡。

3、月終所有領料單（包括部門負責人指令出庫指令手續），歸類建檔裝訂成冊。

4、代銷商品、鋪底銷售商也應按第四、第五程序辦理。

5、退庫、退貨分別以紅字辦理領料單、入庫單。

6、在加工車間、直接辦理入庫的鮮活食品可不再辦理領用手續，加工車間負責人應在該入庫單的領用簽字欄目簽字，直接在使用部門入庫的低值易耗品可同時辦理入庫和領用手續。

7、領料單上的名稱欄應以公司統一標準稱謂為準，有俗稱的注明俗稱。

六、存貨管理

1、庫房和實物負責人應按存貨的特性、注意事項，做好存貨管理（防潮、防電、防火、霉爛、變質、堆放要求等）。

2、原材料應制定存放數量標準（最高儲備、最低儲備等），以便銷售和資金管理。低值易耗品的管理：部門負責人要把每件物品落實到人頭（崗位），同時保管要建立部門區域物資卡片。

3、存貨應按要求分類，分區域擺放，并且標上存放標簽，如有堆放，應擺放整齊，以便點數管理。

4、存貨發放以先進先出為準則，以便實物質量管理。

5、存貨中的原材料應每月對存貨的質量進行詳細檢驗，以防存貨受損或霉爛變質。

6、庫管人員應注意以下事項： ①保持庫房清潔、衛生、整齊；

②注意庫房通風設備等環境設施的運行狀況； ③金額較大的存貨應擺放在庫房最里邊；

④平時注意庫房的門窗是否完好，做好庫房防火、防盜工作。

7、任何人、部門未具有相關合法手續，庫房或實物負責人不得借用和領用存貨。

8、平時應加強實物、卡片、實賬的核對工作（可每日核對）。

9、成品菜回收菜（需二次加工的）嚴格以先進先出的準則，每日對菜品質量進行檢驗，嚴格按照成品菜擺放規則擺放（新、陳擺放規則等）。

10、店面（桌、椅等設施）的管理 ①參照財產管理方式管理。

②平時應加強桌椅等的清潔、衛生、安全管理，加強巡場工作，如遇顧客損壞設施設備的員工應有禮貌的尋求解決方式，并讓顧客承擔相應責任。

③店面經營設施者出現損壞，而員工未發現者或未有任何處理結果的，一切損失由店面全體員工負責賠償。

④出現損壞應立即書面報告，并立即修理，修理費用扣除可收回金額（賠償）后由部門承擔費用，納入部門核算方案。⑤報損執行相關報損程序。

七、存貨實物賬務（庫管賬務）

1、所有存貨均建立存貨明細賬。

2、部門區域使用存貨（辦公用品、廚房生產工具、店面經營設施）應匯總填制實物卡，實物卡應登記本區域名稱實物名稱、數量等。

3、所有存貨收發登記明細賬均有相關合法手續為依據。①入庫登記應以入庫單、申購單、貨物溢余（短缺單）為依據；②出庫登記應以領料單（部門負責人出庫指令、有效的報損報告書）為依據。直接在加工車間入庫的食品根據月底的盤存數量來凳記材料明細賬。

4、存貨明細賬采用活頁三欄式材料明細賬，應對明細賬標明頁碼，不得撕毀和涂改。

5、登記明細賬時，應注明收發憑證證號（領料單號、入庫單號）存貨購進日期，摘要寫明“主要事項、采購人、貨物批號、保質期”等。存貨存放地點應詳細載明。

6、月末應清理業務數據，將本月末最后一筆業務登記賬薄。

7、月末應將本月領料單、入庫單存根連同其附件（申購單等）按號碼順序裝訂成冊，并在封面上按會計規定注明相關事項，以便查詢。

8、年末應在賬、賬證、賬實核對后、結賬、新賬，并將賬薄裝訂，在封面注明會計規定相關事項。

9、年末財產管理員要編制低值易耗品部門分布表。

八、存貨盤點

1、存貨盤點、采取每月盤點、不定期抽檢制度。

2、盤點人由：實物負責人、財務（或庫管）、部門負責人組成。

3、應將本月所有業務登記在賬，貨物已到庫但未辦理相關手續的，應做好賬務金額調整表，已辦理相關手續且已入賬的，但貨物仍然在庫的應另行辦理調整表。

4、盤點時應注意：實物與實物卡的核對。

5、部門應準備好盤點計量工具。

6、編寫盤點報告，如有溢余（短缺）應填寫報告書，經總經理簽署處理意見后作為財務賬務處理依據。

九、本制度暫適用于分公司。

11．申購、入庫、出庫結算制度

為了對公司物資采購、物資入庫、物資領料、貸款結算規范管理，特制定本規定。

一、申購程序

本程序包括：鮮、活、食品等申購、佐料及輔料申購、特菜佐料申購、酒水飲料申購、低值易耗品申購，小額零購物品申購、財產申購。

1、鮮、活食品申購

①店面銷售經理（店長或相關人員）根據銷售情況預計銷售情況開具次日需要菜單，菜單一式三份，由店長簽字后留底一聯，其余兩聯傳遞基地。

②基地負責人，采購，庫管根據實際情況審閱菜單，如需調整數量的應與店長協商一致，征得同意后適當調整菜單數量（在調整數后簽字），簽字后將兩聯傳遞行政廚師長。

③基地行政廚師長根據廠長調整后的菜單，添加隨菜品一起購買的輔料和佐料，在原來的菜單份數后填寫原材料申購數量。然后留底一聯，剩下一聯交給采購員實施采購。

④采購需將申購單和菜品經廠長再次審閱后方可制定實施采購計劃。

2、佐料及輔料申購

①常規佐料在庫房設定最高儲備量，最低儲備量。

②當佐、輔料降至最低儲備時，庫管開具申購單，申購單經廠長和行政廚師長簽字后交付采購部實施采購。

3、特菜佐料申購

①特菜佐料可由特菜部自行購買或由指定人員購買。

②特菜部需將每種特菜的成本整理資料傳遞廠長和財務室，資料只需說明每種特菜的最后總成本（成品菜成本）。

4、酒水飲料申購

①店面有關人員（店面負責人指定人員）根據平日銷量，制定酒水最高儲備量，最低儲備量，以便庫存管理。

②當酒水飲料降至最低儲備量時，有關人員（店面負責人指定人員）開具申購單，申購數量加上庫存，不得超過最高儲備量，經店面經理、總經理簽字后交由采購部實施采購。

5、低值易耗品申購

①店面經營用低耗品（一次性餐具等）執行酒水飲料申購程序。

②其作低易耗品由相關使用部門開具申購單，經總經理簽字后交由采購部實施。③各部門可根據實際情況開具批量申購單，經總裁批準后交由采購集中采購。

6、設備設施（包括桌椅）

設備設施（財產管理中的財產）、桌椅等，可不辦理申購單，但必須草擬或口頭呈報總經理后由采購部執行，執行過程應隨時向總經理匯報。

7、臨時急購物品申購

店面及基地急購小額物品由基地和店面分別申購，由執總簽字后交由采購員執行。

8、所有存貨的最高儲備量和最低儲備量（鋪底銷售量）需提供書面申請，書面申請呈總裁批準后部門采購、庫管、財務各留一聯。

9、以上申購單可手工填寫，可電腦填寫，驗收應注意與申購單的稽核數量、質量，不符規定不得入庫。驗收人由：質檢員、庫管、行政廚師長組成，驗收后不再辦理領料手續，入庫單一式三聯，加工車間一聯，結賬員（采購或供應商）一聯，財務一聯。如是供應商送貨上門應將送貨單附在入庫財務聯后一并由保管傳遞財務室。

二、入庫

①基地所購鮮活食品，隨原材料購進的輔料，直接在加工車間驗收入庫。

②佐料及輔料在庫房驗收入，酒水飲料，一部分鮮活食品，一次性用餐具，門店申購物品在門店驗收，其余部門申購物品在本申購部門驗收。

③特殊佐料辦理費用報銷制度由相關部門制定相關報銷標準，暫不辦理入庫手續。④小額辦公用品（I工作筆記、筆、墨水、筆蕊、賬頁等）在總部集中領用，購進時只辦理驗收手續I（驗收單），領用時在領用薄上簽字。

⑤裝修等項目購進不可移動（或拆除移動后無使用價值）的物資，只辦理驗收手續（驗收單、驗收報告），不再辦理出庫手續。

⑥所有入庫單均為一式三聯，保管一聯、財務一聯、入庫單位一聯（采購或供應商），所有入庫單必須分為兩部份，一部分電腦填寫，另一部份由手工填寫。

三、出庫

①除鮮活食品、特殊佐料不需辦理出庫外，其余均需辦理出庫。②所有領料單一式三份，財務一聯、保管一聯、領料部門一份。③領料單需經領料部門負責人、領料人、保管簽字。

四、貨款結算

1、采購結賬按如下程序辦理結算 ①采用備用金制度；

②每周（暫定）到財務室結賬；

③結賬單據：審核有效的入庫單、發票或收據，同時辦理出庫手續，購進物品還應附上領料單；不需辦理入庫的要有有效的驗收單或驗收報告。

④單據審核過程：先由店面經理或基地廠長在發票或收據簽字，會計復核、執總簽字、總經理簽字，然后到財務室結賬。

2、供應商結賬。

①每月25日——月末結算；

②結賬單據及程序與采購員結算一致。

12．采購工作制度

為了有效控制采購成本，規范采購工作，為企業創造更好的效益特定本工作程序。

一、市場調查

1、調查方式：全面采取詢問法、報價法、咨詢法。

2、商家調查：①鮮活商家主要調查商家實力背景、商家貨源（供應商）、是否充足、渠道是否暢通、商家資金實力、經營年限等；②佐料干雜商家調查，除以上幾種情況需調查外，還需調查其是否有長期一級供應商。

3、產品調查：根據本公司常期需用品，消耗易比較大的品種（如：雞精、花椒等），調查原材料品種本身的銷售渠道。由此選擇某種產品的供應商，產品本身的季節應對價格和貨源的影響。

4、價格調查：主要是供應商以外的價格調查，以評估供應商價格高低。

5、區域市場調查：各大市場和周邊市場貨源和價格調查，以便對采購訂價做參考。

6、調查報告：①價格調查（價格變動表）至少每三天出具一次；②商家調查、產品調查、區域市場調查每年（或季度）出具一次；③某項商品（原材料）因季節不等，控制因素影響價格波動較大應及時做出價格變動報告。

二、采購價格組成

1、商家報價：商家每月報價一次，主要原材料，大宗原輔材料，受季節影響較大的原材料商家應每十天報一次價。

2、質檢、財務、等相關人員組成價格調查小組，不定期的組織市場調查，包括市場價格調查，商家調查等

3、采購要隨時對市場進行調查，每周至少要進行一次全面的商品價格調查。

4、商家報價與市場價格小組詢價相比由此確定供應商和供應商價格。

5、平時，商家供應價（入庫價）要與采購市場調查價相比，發現問題，即時協調供應商，調整當期和后期商品價格，差距較大的，應查明原因，如是供應商原因（欺詐等）立即終止合作，并按協議追回經濟損失。

6、平時，市場價格調查小組的市場詢價要采購的采購價和供應商的供應價相比較。如有差距，應查明原因，并即時處理，針對不同的情況采取以下兩種不同的處理方法：（1）調整價格（2）追究采購責任。

7、所有價格比較要在商品同等同級的情況下進行。同時考慮影響價格的幾個主要因素（采購時段、季節因素等）。

三、供應商確定

1、根據以上調查確定商家（考慮綜合因素）。

2、市場調查報告（商家）經執總審閱后，確定商家。

3、每類商品最低確定三個供應商（一主、兩次）。

4、能簽訂合同的簽訂合同，不能起草合同的，質檢部門需對供應商加以調查和確認，并做出確認書。

5、簽訂合同按照合同管理制度執行。所有和供應商均須與公司簽訂業務承諾書后才能簽訂供應合同。在供應合同中要有有關于因質量、價格、數量、時效等問題給我方造成損失或負面影響時，商家應承擔的責任和賠償內容。

6、所有供應商原則上采取送貨上門，月終結算方式。

7、每半年對供應商調查一次，不行的另選商家，其資格合乎條件的繼續簽訂合同。

四、物資采購

1、根據合同法的申購單，咨詢三家報價，選擇價低廠家采購，自行購買也需先咨詢價格再確定商家采購。

2、商家送貨上門的，采購應和質檢、保管及驗收相關人員一起，對其商品價格、數量作驗收，價格、數量不符者要提出退貨或補貨。

3、相關部門驗收合格后，采購應在驗收入庫單上簽字，必須認真核對貨物的價格和數量、金額，如有不符，不得簽字。

4、平時采購要擬定采購計劃，先購急需用品和原材料，后購其他物品，切實保障生產經營正常進行，如影響營業，造成損失的，采購部承擔相應責任。

5、平時應主動了解商品庫存量及部門需求，當經營用原材料達到最低儲備量時（酒水、佐料、一次性餐具、店面消耗大的其他物品），應提醒相關部門辦理相關申購手續。

6、供應商因送貨時間過長(影響到營業為標準)和價格與市場價不符者，采購應按合同有關合同規定追究其經濟責任或尋求解決辦法。

7、如因質量問題與其他驗收人員意見不一致的，應已不影響營業為前提，口頭匯報執總或相關部門經理，尋求解決方式，事后可書面呈報總經理。

8、采購對購進物資的質量應嚴格按照有關質量標準檢驗。

9、如有問題立即退貨，不得姑息供應商，如采購和其他驗收人員認定物資品質等級有問題的，應按實物等級入庫和計算金額。

10、采購的要求：

（1）準確性；數量和價格不得超過或低于申購數量的標準浮動比率。在驗收時，相關部門負責人（基地負責人、門店負責人、庫管等）要嚴格把關，不得隨意入庫或接收貨物。（2）質量等因素要嚴格執行采購執行標準。誤差不得超過標準誤差率。誤差太大要立即退貨。質檢等相關部門要嚴格把關，如因質量等問題造成損失的要追究相關部門的責任。（3）及時性：采購過程中，不能出現缺貨，供應時間要及時，如因采購不及時造成的經濟損失由采購和供應商負責。（4）采購的準確性和及時性做考核采的一個參考。

四、采購結算

1、采購采用備用金制度，備用金管理遵照公司備用金制度。

2、備用金用專用于購買，除送貨上門以外的原材料，備用金不得支付送貨上門貨款。

3、備用金采取每周結算一次(根據實際情況確定報賬周期)。

4、采購結賬時應憑合法的單據結賬。

①入庫單有以下人員簽字：質檢、保管(或監職)、部門負責人(或技術負責人)、采購； ②發票或收據(包括內部費用報銷單)需經部門負責人、會計、執總、總經理。

5、結算時，公司出納應核對其單據和現金是否足額。

6、每月末應協助供應商辦理結算手續，對手續不全的，應提醒或協助其辦理。每次結算時應核對當次所供應的商品有無價格質量等問題，如有應先處理問題，再按規定的手續結賬。

五、采購計劃成本制定

1、每月末應清理、整理當月價格變動表，填寫價格變動報告。

2、根據區域市場調查，產品調查預測下月價格變動趨勢。

3、會計部、質檢部、采購部每月末負責制定采購計劃成本，計劃成本分為兩部分，一部分為價格變動不大的，制定平均價，一部分變化大的，制定基準價格，同時制定浮動率(或浮動額)。

4、每月初根據財務室出具上月采購差異單(超支和節約)對差異進行分析，書面呈報部門負責人，最后傳遞財務室歸檔。

六、供應商洽談

1、根據調查價格差異，與供應商協商解決。

2、季節性，熱銷產品的增加和減少應及時提醒供應商我方需求量，以便供應商做好準備。

3、在合同執行過程中，如出現意見分歧，應做好供應商協調工作，確保企業損失降低最低，協調不力而影響營業的，造成的可量化損失由采購部承擔相應經濟責任。

4、每半年應做出供應商合作評價書，對半年來供應商價格、服務(供貨服務)等做出綜合評價，上呈執總，以便確定下半年是否再與其合作。

5、取消合作的供應商，應做好各部門與供應商協調工作，并協助其辦理結算手續(主要指售后服務)。

注：采購部應對代銷產品的質量作嚴格認證和檢驗。并要求其提供相應的法律文本。

第四篇：存貨及采購管理制度

存貨及采購的管理制度

一、本公司所指存貨包括為生產銷售而儲備的原材料、包裝材料、輔料、自制半成品、低值易耗品、在產品、產成品等。

二、本公司倉庫存貨的日常管理專責部門為行政部，為加強存貨的日常管理。行政部應督促采購部和營銷部根據存貨用途和特點，對存貨進行合理分類，給每種存貨冠以編號，編制存貨檔案目錄，固定存貨名稱，明確統一計量單位，編列計劃價格等。

三、財務部必須以提高存貨資產的使用效果并保證生產銷售需要為原則，督促營銷部、采購部制定合理的物資儲存定額，以加強存貨的控制。

四、物資采購

1.常規性生產物料（A類）的采購由采購員根據每種材料最低和最高庫存,以及最低采購批量等資料，填制采購申請單一式三聯,交行政副總經理審核批準后訂購;2.非常規性物料（B類）,如新品專用物料、季節性物料等，由采購員根據現有庫存和營銷部制定的生產通知單等。填制采購申請單一式三聯、交行政副總經理審核批準后執行，3．雖是常規性物料，但不設或不能設置最低和最高庫存的原材料，如輔助材料、配料等（C類），由生產部根據生產通知單計算需用量，直接填制采購申請單一式四聯（紙箱等包裝物料仍由采購員制單請采購），經生產部經理審核，行政經理批準后，交采購部執行。

進口物資的采購直接由總經理審核批準。

2．采購部門應積極了解適應本公司生產需用的材料，了解供應市場。在采購過程中堅持貨比“三家”的原則，在質量檔次相同的前提下，堅持成本孰低原則，開發確定供應商，并保持良好的業務關系。

3．凡批量采購材料5000元或以上,或需預付款采購訂貨，以及生產設備采購、辦公用品定點采購，必須與供應商簽定采購合同，采購合同經行政副總經理審核報總經理批準后簽訂，經簽訂的所有采購合同正本存財務部，副本采購部留存。合同必須明確以下條款:(1)合同供需雙方詳細名稱、地址和電話;(2)采購物料名稱,計量單位、型號及規格；(3)品質要求,如衛生標準、產品質量檔次等；

(4)單價要清晰,合同不能確定單價的,必須明確實際交易價格確定方式,絕對不能出現由供方自行確定以及其他含糊字樣;(5)運輸方式、費用承擔、交貨地點、驗收方式、要分清數量驗收和質量驗收；(6)貨款結算方式和期限、匯款指定帳戶;(7)合同出現糾紛的仲裁方式,地點等;(8)其他需要說明的條款。

4．采購部在根據已批準的采購申請單向供應商訂購物資時，必須根據合同的有關條款出具訂購單，訂購單必須清楚注明訂購的物資名稱、規格型號、數量、單價和金額，經行政副總經理批準蓋章后執行。

采購部根據行政副總經理審核并蓋章的訂購單，要求供應商能否按訂購單的內容供貨進行簽章確認，經確認的采購訂單送一份財務。

5．采購部應定期將供應商的報價資料進行分析、整理一式二份，報行政副總經理審核，總經理批準后，應將報價資料分送財務部一份。報價資料應根據存貨品種類別，并分一定時效，如季、半年或年等。時效過后，采購部應按以上程序重新擬定一套。

6．采購部應定期組織有關部門召開供應商評估分析會議，對供應商的供貨信用條件、供貨價格等進行評估分析，以加強采購資金和采購成本的控制。

7．采購部按合同規定需要預付款的，在申請預付款時應注明合同號，在申請支付欠款時，應注明發票號，或入庫單號，經行政副總經理審核、總經理或董事會財務總監批準后交財務部安排付款。

8．倉庫根據已檢驗合格的材料物資進行驗收入庫，按實際收到的數量填制采購入庫單一式三聯，相關人員簽字后，留一聯，一聯交采購員，另一聯交財務。

9．每月結束后，采購員應于一周內與供應商核對當月的采購數目，和應付款余額，無誤后與對方簽章確認，經雙方簽章確認的對帳結果應送一份財務備查，以保證帳帳相符。

10.采購價格管理，凡物資采購價格單次或累計上調10%以上，或上調價格影響金額月度達3萬元的，必須報經營班子審批。

五、采購入庫

倉庫在收到供應商送來的物資，應按經審批的請購單或采購訂單，檢查采購的物資及其規格型號、數量等是否與請購單一致，如無誤則辦理入庫手續，如需要送檢的則待檢驗合格后根據已檢驗合格的材料物資進行驗收入庫，按實際收到的數量填制采購入庫單一式三聯，相關人員簽字后，留一聯，另二聯交采購員，采購員根據發票或合同按倉管員實際驗收的數量填入價格后,將一聯留存,另一聯連同發票一

齊交財務。

如發現供應商送來采購物資與請購單或訂單不相符時，應及時告知采購員，由采購員與供應商協商處理。

為保證公司采購數據的連續和完整，要求所有的材料采購申請、采購訂單、材料到貨送檢單、采購入庫單必須通過用友軟件制單。其中：

（1）采購申請單由采購員負責制單，行政副總經理審核批準后自行在電腦審核。（2）采購訂單由采購員制單，行政副總經理審核批準，財務部根據批準的訂購單進行電腦審核。

（3）材料到貨送檢由倉管員開單，經品管部檢驗合格后由倉管員辦理入庫（此單無須電腦審核）。

（4）采購入庫單由倉管員根據采購訂單參照生成采購入庫單，采購部電腦審核。

六、發料和退料。

1．生產部根據營銷部的制定的生產通知單，并計算生產通知單的生產用料限額，經生產部經理審核批準后，通知生產車間和倉庫按核定的限額耗料領料和發料；

2．各生產車間根據生產通知單和限額用料表，填制限額領料單一式三聯，經生產工場主管審核后到倉庫辦理領料，領料單一聯車間留存，一聯給倉庫，另一聯定期送財務。

3．生產車間因工廢或料廢需超限額領料的，應出具書面說明或分析報告，經生產經理審核，報總經理經理批準后交車間憑以領料；

月末，車間應將產品已完工，但未用完的材料退回倉庫。4．對產品開發、試制，應有生產經理批準，5．對各種發料，要求倉管員嚴格把關。

6．每月最后一日為結帳日，各倉庫管理員、車間統計員必須于結帳后3天內將有關統計報表報財務部。

七、成品出庫審批權限

1．促銷試食品、銷售樣辦等與銷售業務活動直接有關的出庫由營銷總監審批；正常銷售出庫由營銷跟單組長審核后出庫。

2．禮儀贈送、報廢、盤虧出庫由副總經理以上人員審批； 3．與生產有關的出庫由生產經理審批。

八、各項存貨的收、發、存，根據實際數量登記反映。在途物資要按產品明細登記，經常檢查到貨情況，督促有關部門人員采取措施，對已到達未入庫的材料要及時辦理檢驗入庫手續。

九、對各項存貨進行定期實地盤點，本公司定于半年一次，即年中和年末各進行一次全面盤點。發現盤盈盤虧、毀損、變質情況，由相關部門查明原因，書面報總經理，并按有關審批權限進行處理。財務部除正確核算各種存貨、發、存的數量和金額外，還應隨時對倉庫實物進行抽查、核對，保證帳實相符。對各種存貨的采購、使用、消耗和庫存等進行定期匯總分析，為管理決策提供有效建議。

十、購入的物資材料，按買價（發票價，不含增值稅）、加采購運輸費、裝卸費、保險費等作為物資材料的進價，未收到發票的按合同價進行估價入帳，待發票回來再調整。報廢產品的殘值入庫、盤盈材料入庫參照同類存貨帳面價格作價入帳。

2006 年1 月1 日

第五篇：物資采購領用管理制度

物資采購領用管理制度

為了進一步加強公司物資管理制度，健全物資采購流程，監督和控制不必要的開支，保證采購工作的正?；?、規范化，特制定此制度。

第一條 本管理制度的物資是指：固定資產、辦公用品、電子電器、電腦及耗材、印刷品、低值易耗品等。

第二條 公司設置專職倉庫保管員，該保管員隸屬公司綜合部管理和領導，其職能是對公司所采購的物資驗收入庫、領用發放實施監督和管理。

第三條 采購必須堅持“秉公辦事、維護公司利益”的原則，并綜合考慮“質量、價格”的競爭，擇優選取。

第四條 綜合部指派專人負責具體考查采購事宜。第五條 根據公司的實際情況，結合所采購的物資用途和范圍，公司的采購業務統一由綜合部負責具體辦理，其他部門或人員未經批準不得自行采購。

第六條 公司各部門根據工作實際需要，填寫物資申購單（原則上每月申購一次，每月5日前上報，急用的可以中途申購應注明急用）。并由部門倉庫保管員審核庫存簽字，由部門負責人簽字后遞交公司綜合部審核，報總經理批準后進行實際采購。

第七條 對于無法按時購置的物資綜合部應及時通知申報部門；對于專業技術性強的采購事項，綜合部應結合申購

部門共同商討后進行共同采購，第八條 如遇公司急需的物資且公司領導不在公司的情況下可以電話或其他形式請示，征得同意后提報綜合部填寫申購單，由綜合部負責人簽字確認，手續后補。

第九條 單

一、固定或長期合作的采購或指定采購廠家及品牌的產品，由申購部門作出書面說明或向綜合部提供該供應商的詳細資料，與其建立長期合作關系（綜合部存檔）。打印圖紙或零星印刷，電腦耗材須持有綜合部開具的證明方可辦理。

第十條 所有采購項目須向生產廠家或服務商直接詢價，原則上不通過其代理或各種中介機構詢價。

第十一條 公司所有采購均須按以下流程完成：收集信息、詢價、比價、議價、評估、索樣、決定、申購、定購、協調與溝通、催交、收貨檢驗、入庫、整理付款（特殊情況匯報領導可機動執行）。

第十二條 物資采購回來后首先辦理入庫手續，由采購人員向倉庫保管員逐件交接。倉庫保管員要根據申購單或采購合同中項目認真清點所要入庫物品的數量，并檢查好物品的規格、質量，做到數量、規格、品種，價格準確無誤，質量完好，配套齊全，并填寫入庫單。

第十三條 物資入庫，要按照不同的類型、規格、功能和要求，分類、分別放入貨架或相應位置儲存，在儲存時注意

做好防火、防盜、防潮、防蛀工作，嚴禁無關人員進庫。

第十四條 物資辦理入庫后，由采購人員通知物資申購部門及時領用。由申購部門填寫領用單并經相關責任人簽字后自行到倉庫領取。

第十五條 倉庫保管員嚴格執行憑領用單出庫，無單不出庫，并做好出庫登記，并定期會同財務進行盤庫。

第十六條對于急需使用的物資，可由綜合部在入庫前通知申購部門共同核對申購單中采購項目，經確認無誤后直接辦理出入庫手續后領用。

第十七條 各部門所領取的物資，由本部門負責管理，并登記造冊，責任到人，隨時接受檢查。對易損易耗的辦公用品、工具或可回收的物品，實行繳舊領新的原則。如若有關人員崗位調動，需有與本部門的交接手續，及時履行交接手續后，方可離崗。發現有人為的損壞或丟失等，由其本人照價賠償。

第十八條 所有物資發出后，經檢查發現有領取部門或有關人員對所屬物資的用途不符，或假公濟私者，公司將按照該領取物資的總價值進行加倍處罰，以儆效尤。

第十九條 財務部結合公司財務制度每月應對公司倉庫進行盤點，并監督各部門倉庫的盤點。

第二十條 物資采購及盤點表每月月初第一周上報總經理查閱?？偨浝聿欢〞r抽查采購事項，發現違規事項，對相

關責任人進行經濟或行政處罰。

第二十一條 各部門須嚴格按上述審批手續和流程執行。

第二十二條 本制度經總經理審批核準后實施。