第一篇：銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中心信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)

銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中心信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）

第一章 總則

第一條 為盤活信貸存量，加快資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2016〕82號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《通知》）及中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“銀監(jiān)會(huì)”）相關(guān)監(jiān)管要求制定本業(yè)務(wù)規(guī)則。

第二條 本規(guī)則中信貸資產(chǎn)收益權(quán)是指獲取信貸資產(chǎn)所對(duì)應(yīng)的本金、利息和其他約定款項(xiàng)的權(quán)利。

第三條 信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)須依法合規(guī)，遵循市場(chǎng)化原則，穩(wěn)步推進(jìn)，防范風(fēng)險(xiǎn)。

第四條 銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。

第五條 銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中心（以下簡(jiǎn)稱“銀登中心”）按照銀監(jiān)會(huì)的要求，具體負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的產(chǎn)品備案審核、集中登記、交易結(jié)算、信息披露和統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)等工作，并及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告重要情況。

第二章 基本要求

第六條 出讓方銀行應(yīng)當(dāng)按照《通知》要求，在銀登中心辦理信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓的集中登記。

第七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照由信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，受讓商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)收益權(quán)的模式進(jìn)行信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓。

票友君：此處已明確只能有信托計(jì)劃接信貸支持收益權(quán)，這和前期傳的理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法一致！

第八條 信貸資產(chǎn)收益權(quán)的投資者應(yīng)當(dāng)持續(xù)滿足監(jiān)管部門關(guān)于合格投資者的相關(guān)要求。不良資產(chǎn)收益權(quán)的投資者限于合格機(jī)構(gòu)投資者，個(gè)人投資者參與認(rèn)購(gòu)的銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托計(jì)劃和資產(chǎn)管理計(jì)劃不得投資；對(duì)機(jī)構(gòu)投資者資金來(lái)源應(yīng)當(dāng)實(shí)行穿透原則，不得通過(guò)嵌套等方式直接或變相引入個(gè)人投資者資金。票友君：明確穿透原則，個(gè)人不得投資，只能合規(guī)投資者進(jìn)行！

第九條 信貸資產(chǎn)及其收益權(quán)登記通過(guò)銀登中心集中登記系統(tǒng)辦理，信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓通過(guò)資產(chǎn)流轉(zhuǎn)平臺(tái)辦理。合格投資者認(rèn)購(gòu)的銀行理財(cái)產(chǎn)品投資信貸資產(chǎn)收益權(quán)，按《通知》要求在銀登中心完成轉(zhuǎn)讓和集中登記的，相關(guān)資產(chǎn)不計(jì)入非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)，在全國(guó)銀行業(yè)理財(cái)信息登記系統(tǒng)中單獨(dú)列示。

票友君：這條是對(duì)信貸收益權(quán)轉(zhuǎn)讓的大殺器，轉(zhuǎn)給了合格投資者即不計(jì)入非標(biāo)資產(chǎn)！

第十條 擬開(kāi)展信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的出讓方銀行與信托公司均須按照《通知》和《銀行業(yè)信貸資產(chǎn)流轉(zhuǎn)集中登記規(guī)則》(銀登字〔2015〕9號(hào)）的要求，在銀登中心開(kāi)立信貸資產(chǎn)登記賬戶。已在銀登中心開(kāi)戶的，無(wú)須再次申請(qǐng)開(kāi)戶。票友君：注意目前已簽訂協(xié)議的信托有18家：四川信托、廈門國(guó)際信托、西藏信托、民生信托、華能貴成、華信信托、平安信托、交銀信托、興業(yè)信托、華鑫國(guó)際、上海國(guó)際、華融國(guó)際、建信信托、國(guó)投康泰信托、杭州工商信托、國(guó)民信托、紫金信托、長(zhǎng)安國(guó)際、百瑞信托；

第十一條 出讓方銀行在對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)收益進(jìn)行充分評(píng)估的基礎(chǔ)上，構(gòu)建信貸資產(chǎn)包。出讓方銀行應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎遴選基礎(chǔ)資產(chǎn)，優(yōu)先選擇預(yù)期回收現(xiàn)金流期限分布與信托計(jì)劃償還期限相匹配，以及抵質(zhì)押物估值方法比較成熟的信貸資產(chǎn)。正常類信貸資產(chǎn)收益權(quán)與不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)應(yīng)分別轉(zhuǎn)讓，出讓方銀行不能構(gòu)建混合信貸資產(chǎn)包。

票友君：不良和正常類需獨(dú)立開(kāi)來(lái)！防止將不良包裝成正常類信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

第十二條 出讓方銀行構(gòu)建信貸資產(chǎn)包后，信托公司設(shè)立信托計(jì)劃受讓信貸資產(chǎn)收益權(quán)。對(duì)于設(shè)立分級(jí)信托計(jì)劃的，信托合同中須明確信托計(jì)劃現(xiàn)金流的支付順序。

票友君：這個(gè)同現(xiàn)在的ABS要求

第十三條 出讓方銀行或信托公司可選擇具備相關(guān)資質(zhì)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)信貸資產(chǎn)收益權(quán)信托計(jì)劃進(jìn)行評(píng)級(jí)。出讓方銀行、信托公司可自行對(duì)信貸資產(chǎn)及信托計(jì)劃進(jìn)行估值定價(jià)，也可選擇第三方估值機(jī)構(gòu)估值定價(jià)。若委托第三方估值機(jī)構(gòu)進(jìn)行估值的，委托方須向市場(chǎng)披露該估值信息，確保定價(jià)過(guò)程公開(kāi)、透明。

票友君：按此，信貸資產(chǎn)評(píng)級(jí)及定價(jià)沒(méi)有強(qiáng)制要求，但為未來(lái)強(qiáng)制要求留下一個(gè)窗口，預(yù)計(jì)評(píng)級(jí)生意及估值生意要好！

第三章 備案登記

第十四條 信貸資產(chǎn)收益權(quán)在銀登中心相關(guān)平臺(tái)轉(zhuǎn)讓前，出讓方銀行、信托公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管要求向銀登中心提交相關(guān)材料進(jìn)行備案，完成備案之后方可開(kāi)展信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。備案登記材料主要包括：

(一）出讓方銀行與信托公司聯(lián)合簽署的信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)備案報(bào)告（參考格式附后），內(nèi)容包括資產(chǎn)構(gòu)成、交易結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)處理、監(jiān)管資本和撥備計(jì)提、投資者范圍、信息披露、風(fēng)險(xiǎn)提示及防控措施等；

(二）擬轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)收益權(quán)對(duì)應(yīng)的貸款合同、借款憑證、擔(dān)保合同（如有）等；

(三）信托合同、貸款管理協(xié)議及其他相關(guān)法律文件草案;

(四）獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)意見(jiàn)書(shū)（如有），如法律意見(jiàn)書(shū)、會(huì)計(jì)意見(jiàn)書(shū)、評(píng)級(jí)報(bào)告等；

(五）監(jiān)管部門要求的其他材料。

上述材料須加蓋出讓方銀行或材料出具方公章，同時(shí)由出讓方銀行將掃描電子版（彩色、PDF格式）上傳至銀登中心集中登記系統(tǒng)，備案報(bào)告紙質(zhì)文件可送達(dá)或郵寄至銀登中心。

第十五條 銀登中心負(fù)責(zé)對(duì)單個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行合規(guī)性審核，并通過(guò)系統(tǒng)予以反饋。出讓方銀行與信托公司收到銀登中心備案通知后，方可開(kāi)展該筆信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。銀登中心對(duì)信貸資產(chǎn)收益權(quán)產(chǎn)品的備案審核不代表對(duì)產(chǎn)品本身的投資價(jià)值及風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)價(jià)和判斷。

第十六條 銀登中心針對(duì)申請(qǐng)人報(bào)送的備案材料重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：

(一）備案材料是否齊全；

(二）基礎(chǔ)資產(chǎn)構(gòu)成是否符合轉(zhuǎn)讓要求；(三）交易結(jié)構(gòu)是否滿足要求；

(四）會(huì)計(jì)處理、監(jiān)管資本和撥備計(jì)提是否按照監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行；

(五）投資者范圍是否符合監(jiān)管規(guī)定；

(六）信息披露安排是否規(guī)范；

(七）是否有相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示及防控措施；

(八）監(jiān)管部門要求審核的其他事項(xiàng)。

第十七條 申請(qǐng)人提交的備案材料符合要求的，銀登中心于3個(gè)工作日內(nèi)予以反饋，通知申請(qǐng)人辦理信貸資產(chǎn)登記和收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)；材料不全或不符合要求的，銀登中心通知申請(qǐng)人補(bǔ)充材料或?qū)Σ牧线M(jìn)行修改。若產(chǎn)品不符合要求，銀登中心將不予備案。

第四章 轉(zhuǎn)讓流程

第十八條 審核通過(guò)后，出讓方銀行與信托公司通過(guò)資產(chǎn)流轉(zhuǎn)平臺(tái)完成信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓。出讓方銀行須向信托公司提供已登記資產(chǎn)信息，經(jīng)信托公司確認(rèn)成交后，雙方完成資產(chǎn)過(guò)戶和資金收訖，具體流程詳見(jiàn)《銀登中心資產(chǎn)流轉(zhuǎn)平臺(tái)操作手冊(cè)》。登記系統(tǒng)自動(dòng)完成資產(chǎn)過(guò)戶與權(quán)益變更記載，出讓方銀行與信托公司可通過(guò)系統(tǒng)打印結(jié)算單作為信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓完成的證明和會(huì)計(jì)入賬依據(jù)。出讓方銀行須在交易完成后的1個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)銀登中心集中登記系統(tǒng)上傳轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

第十九條 出讓方銀行與信托公司應(yīng)當(dāng)以貸款管理協(xié)議形式確定貸款管理人，明確信貸資產(chǎn)的日常管理職責(zé)和清收職能。存續(xù)期內(nèi)信貸資產(chǎn)發(fā)生變化導(dǎo)致與在銀登中心登記的信息不一致時(shí)，貸款管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)在銀登中心辦理變更登記。信托計(jì)劃到期時(shí)，對(duì)尚未完全償付的信貸資產(chǎn)，可由貸款管理人通過(guò)市場(chǎng)化方式，規(guī)范、透明地進(jìn)行處置，將回收現(xiàn)金用于信托受益權(quán)的兌付。

第二十條 信托公司應(yīng)當(dāng)做好信托利益分配及信托終止后的清算等工作。信托公司按照信托合同約定對(duì)信托計(jì)劃進(jìn)行清算,以信托財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)收回的現(xiàn)金，或信托財(cái)產(chǎn)原狀，或合同約定的其他合法合規(guī)方式進(jìn)行分配。

第五章 信息披露

第二十一條 信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)信息披露應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀登中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、銀登網(wǎng)（www.tmdps.cn)或銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他方式進(jìn)行。信托公司和出讓方銀行應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行信息披露職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。出讓方銀行、貸款管理人及其他為信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)有責(zé)任及時(shí)向信托公司提供報(bào)告或信息。在充分信息披露的基礎(chǔ)上，投資者應(yīng)當(dāng)獨(dú)立分析判斷，自行承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。

第二十二條 信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓前，出讓方銀行應(yīng)當(dāng)向信托公司提供信貸資產(chǎn)信息，內(nèi)容包括但不限于：資產(chǎn)包的總體特征、組建資產(chǎn)包的標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)包內(nèi)資產(chǎn)處置狀態(tài)、貸款種類、貸款五級(jí)分類、期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)、擔(dān)保情況；出讓方銀行的貸款發(fā)放程序、審核標(biāo)準(zhǔn)、管理方法、違約貸款處置程序以及歷史處置回收情況等。

貸款存續(xù)期間，若發(fā)生可能對(duì)信貸資產(chǎn)收益權(quán)投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)影響的重大事件，貸款管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知信托公司。

票友君：披露的信息中對(duì)預(yù)期償還及提前償還沒(méi)有包括，但對(duì)信貸ABS一般的信息都有！

第二十三條 信托計(jì)劃設(shè)立前，信托公司應(yīng)當(dāng)向投資者披露本規(guī)則第二十二條中出讓方銀行提供的信貸資產(chǎn)相關(guān)信息，同時(shí)向投資者披露信托計(jì)劃相關(guān)信息，包括但不限于各層級(jí)信托計(jì)劃規(guī)模、預(yù)期收益率、期限、分配順序、投資風(fēng)險(xiǎn)等。信托計(jì)劃存續(xù)期間，信托公司應(yīng)當(dāng)定期發(fā)布受托機(jī)構(gòu)報(bào)告，內(nèi)容包括但不限于入包信貸資產(chǎn)狀況、現(xiàn)金流情況與預(yù)計(jì)未來(lái)表現(xiàn)情況、各層級(jí)信托計(jì)劃本息兌付情況；如有重大事件發(fā)生，須在知曉事件起3個(gè)工作日內(nèi)向投資人披露。信托計(jì)劃終止時(shí)，發(fā)布信托事務(wù)清算報(bào)告，內(nèi)容包括但不限于信托終止日、信托財(cái)產(chǎn)累計(jì)回收情況和累計(jì)兌付情況、信托賬戶剩佘資金、剩佘資金分配方式及分配曰等。

第二十四條 如信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中引入評(píng)級(jí)，在信托計(jì)劃設(shè)立時(shí)信托公司應(yīng)當(dāng)向投資者披露評(píng)級(jí)信息，內(nèi)容包括但不限于信托計(jì)劃初始評(píng)級(jí)結(jié)果與風(fēng)險(xiǎn)分析、基礎(chǔ)資產(chǎn)概況、基礎(chǔ)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析及信用等級(jí)、現(xiàn)金流分析等。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在信托計(jì)劃存續(xù)期內(nèi)發(fā)布跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告的，信托公司應(yīng)當(dāng)向投資者披露跟蹤評(píng)級(jí)信息，內(nèi)容包括但不限于基礎(chǔ)資產(chǎn)整體表現(xiàn)及變動(dòng)概況、信用風(fēng)險(xiǎn)分析等。如遇重大事件發(fā)生對(duì)信托計(jì)劃產(chǎn)生較大影響的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露評(píng)級(jí)結(jié)果的變化情況。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理

第二十五條 出讓方銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，在信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓后按照原信貸資產(chǎn)全額計(jì)提資本。

票友君：82號(hào)文的原話，這塊對(duì)銀行原希望通過(guò)轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)可減少風(fēng)險(xiǎn)資本金占用是一個(gè)打擊！但在銀行間及交易所公開(kāi)上市轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)支持證券無(wú)需再計(jì)提資本金，相比銀行間及交易所CLO更有優(yōu)勢(shì)！

第二十六條 出讓方銀行應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)—-金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》相關(guān)規(guī)定，在征求會(huì)計(jì)師咨詢意見(jiàn)后，對(duì)信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理。出讓方銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)向外實(shí)際轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的比例，確定信貸資產(chǎn)是“完全終止確認(rèn)”、“完全不能終止確認(rèn)”還是“繼續(xù)涉入”，以及繼續(xù)涉入程度。在會(huì)計(jì)科目處理方面，對(duì)于出讓方銀行：若為完全終止確認(rèn)，出讓方銀行持有的信托計(jì)劃計(jì)入投資類會(huì)計(jì)科目；若為完全不能終止確認(rèn)，信貸資產(chǎn)仍計(jì)入出讓方銀行的貸款會(huì)計(jì)科目。開(kāi)展不良資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓的，在繼續(xù)涉入情形下，計(jì)算不良貸款佘額、不良貸款比例和撥備覆蓋率等監(jiān)管指標(biāo)時(shí)，出讓方銀行應(yīng)當(dāng)將繼續(xù)涉入部分計(jì)入不良貸款統(tǒng)計(jì)口後。對(duì)于投資者（即購(gòu)買信托受益權(quán)的機(jī)構(gòu)），應(yīng)當(dāng)將受讓資產(chǎn)在投資類會(huì)計(jì)科目列示。

票友君：會(huì)計(jì)科目看細(xì)了！

第二十七條 出讓方銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》和《金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，按照會(huì)計(jì)處理和風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際承擔(dān)情況計(jì)提撥備。針對(duì)終止確認(rèn)部分，不需再計(jì)提撥備；針對(duì)繼續(xù)涉入部分，根據(jù)銀行實(shí)際承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)情況計(jì)提撥備。

第二十八條 出讓方銀行不得通過(guò)本行理財(cái)資金直接或間接投資本行信貸資產(chǎn)收益權(quán)，不得以任何方式承擔(dān)顯性或者隱性回購(gòu)義務(wù)。

票友君：這條也是82號(hào)文原話！

第二十九條 出讓方銀行和其他相關(guān)交易主體應(yīng)當(dāng)審慎評(píng)估信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)，按照市場(chǎng)化原則合理定價(jià)，必要時(shí)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、估值機(jī)構(gòu)等獨(dú)立第三方機(jī)構(gòu)，針對(duì)信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓中資產(chǎn)出表、轉(zhuǎn)讓效力、產(chǎn)品評(píng)級(jí)及定價(jià)等各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)出具專業(yè)意見(jiàn)，并向投資者充分披露，促進(jìn)交易的規(guī)范化、透明化。

第三十條 出讓方銀行需制定信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，在遵循崗位分離、人員獨(dú)立、職能制衡等原則基礎(chǔ)上，形成部門之間、人員之間責(zé)任明確、相互制衡的審批、管理和問(wèn)責(zé)機(jī)制，切實(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)將相關(guān)制度報(bào)送銀監(jiān)會(huì)備案。信托公司開(kāi)展信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)信托業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循有關(guān)監(jiān)管要求。

第七章 業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

第三十一條 對(duì)于以下不符合《通知》和本規(guī)則的行為，銀登中心將及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告：

(一）出讓方銀行未及時(shí)在銀登中心辦理信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓集中登記的；(二）出讓方銀行和其他相關(guān)交易主體未按規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整進(jìn)行信息披露的；

(三）出讓方銀行違反監(jiān)管要求，存在通過(guò)本行理財(cái)資金直接或間接投資本行信貸資產(chǎn)收益權(quán)、承擔(dān)顯性或者隱性回購(gòu)義務(wù)的；

(四）未按監(jiān)管要求計(jì)提資本和撥備，以及開(kāi)展不良資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，在繼續(xù)涉入情形下，繼續(xù)涉入部分未計(jì)入不良貸款佘額、不良貸款比例和撥備覆蓋率等監(jiān)管指標(biāo)的；

(五）其他違反法律、行政法規(guī)和銀監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定的情況。第八章 附則第三十二條 信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的具體收費(fèi)方式、標(biāo)準(zhǔn)由銀登中心另行制定。

第三十三條 本業(yè)務(wù)規(guī)則自發(fā)布之日起實(shí)施。

第三十四條 本業(yè)務(wù)規(guī)則由銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中心負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)操作規(guī)程

信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章總則

第一條為規(guī)范開(kāi)展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)及信貸資產(chǎn)類理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知》等要求，制訂本辦法。

第二條本辦法所稱信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，是指金融機(jī)構(gòu)之間買入、賣出或轉(zhuǎn)移信貸資產(chǎn)。

第三條公司建立完善的前、中、后臺(tái)管理系統(tǒng)，即產(chǎn)品營(yíng)銷、產(chǎn)品研發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)控制等部門間的分工與協(xié)作機(jī)制開(kāi)展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。

第四條公司開(kāi)辦信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守以下三條原則：

1、真實(shí)性原則，不得與轉(zhuǎn)讓方采取簽訂回購(gòu)協(xié)議、即期買斷加遠(yuǎn)期回購(gòu)等方式。

2、整體性原則，即轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)包括全部未償還本金及應(yīng)收利息。

3、潔凈轉(zhuǎn)讓原則，即實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的真實(shí)、完全轉(zhuǎn)讓，風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)、完全轉(zhuǎn)移。

第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)分工

第五條研發(fā)創(chuàng)新部負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)研發(fā)工作，為公司信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)開(kāi)展及創(chuàng)新提供支持。

第六條貸款業(yè)務(wù)部設(shè)置貸款經(jīng)理崗位，負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)推介工作。

第七條貸款經(jīng)理推介信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，并對(duì)經(jīng)其初步審查符合公司項(xiàng)目準(zhǔn)入條件的項(xiàng)目進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談。

第八條貸款業(yè)務(wù)部主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目盡職調(diào)查、項(xiàng)目立項(xiàng)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)與貸款文件制作、發(fā)起設(shè)立貸款計(jì)劃、貸款計(jì)劃的發(fā)行與成立、貸款項(xiàng)目管理運(yùn)用合同簽訂與落實(shí)擔(dān)保、貸款資金支付、貸款項(xiàng)目管理、貸款收益分配與清算等業(yè)務(wù)。

第九條合規(guī)風(fēng)控部負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)合法合規(guī)性審查、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查與防范等工作，檢測(cè)并預(yù)防業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第十條貸款投資決策委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)審議、審批。

第十一條貸款財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)貸款項(xiàng)目賬戶的開(kāi)立、銷戶及財(cái)務(wù)核算工作。

第三章業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件

第十二條轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)需為確定的、正常類信貸資產(chǎn)。單一的、有明確到期日的信貸資產(chǎn)受讓貸款產(chǎn)品的期限應(yīng)與對(duì)應(yīng)的信貸資產(chǎn)的剩余期限匹配。

第十三條不接受銀行以理財(cái)資金受讓信貸資產(chǎn)的委托。

第十四條受讓信貸資產(chǎn)，相關(guān)交易對(duì)手應(yīng)具備還本付息能力，其中自主管理的信貸資產(chǎn)受讓項(xiàng)目及交易對(duì)手需符合公司貸款貸款業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件。

第十五條擬轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)有保證人的，轉(zhuǎn)出方在信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓前，應(yīng)當(dāng)征得保證人同意。擬轉(zhuǎn)讓的信貸資產(chǎn)有抵質(zhì)押物的，應(yīng)當(dāng)完成抵質(zhì)押物變更登記手續(xù)或?qū)①|(zhì)物移交占有、交付，確保擔(dān)保物權(quán)有效轉(zhuǎn)移。

第四章貸款項(xiàng)目管理

第十六條公司親自履行管理職責(zé)，完成信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓貸款項(xiàng)目盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、后續(xù)管理等工作。

第十七條公司嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》關(guān)于“金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移”的規(guī)定及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)移確認(rèn)，并做相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理。

第十八條公司為每一只信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓貸款產(chǎn)品單獨(dú)開(kāi)立賬戶,至少配備一名貸款經(jīng)理。

第十九條信貸資產(chǎn)受讓項(xiàng)目管理按照貸款貸款項(xiàng)目管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第五章業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

第二十條根據(jù)公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度中的有關(guān)規(guī)定對(duì)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。

第二十一條公司將信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理納入公司的三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系中。

貸款業(yè)務(wù)部的部門合規(guī)風(fēng)控員負(fù)責(zé)對(duì)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的識(shí)別和審查。

合規(guī)風(fēng)控部的合規(guī)風(fēng)控員根據(jù)貸款業(yè)務(wù)部提交的有關(guān)業(yè)務(wù)資料，對(duì)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行全面的審查，提出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理意見(jiàn)，并形成風(fēng)險(xiǎn)審查報(bào)告。

風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)根據(jù)合規(guī)風(fēng)控部提交的風(fēng)險(xiǎn)審查報(bào)告和其他業(yè)務(wù)資料，對(duì)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制。

第二十二條合規(guī)風(fēng)控部定期或不定期對(duì)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的前、中、后臺(tái)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查，并及時(shí)形成風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告，上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)。

第二十三條信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類型有以下幾種：

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)，主要是指交易對(duì)手違約造成損失的風(fēng)險(xiǎn)；

（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，主要是指市場(chǎng)利率、匯率或金融產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)；

（3）操作風(fēng)險(xiǎn)，主要是指由于員工的個(gè)人因素導(dǎo)致操作不當(dāng)甚至違規(guī)違約所引發(fā)各種損失的風(fēng)險(xiǎn)；

（4）其他風(fēng)險(xiǎn)，主要是信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)開(kāi)展中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、政府信用風(fēng)險(xiǎn)等。

對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行全面的分析、研究與評(píng)估，對(duì)主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要采取有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理措施。

第二十四條公司在開(kāi)展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)過(guò)程中積極對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、管理和控制，重點(diǎn)對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查評(píng)估并持續(xù)跟蹤。

第二十五條對(duì)于信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)做好項(xiàng)目測(cè)算與持續(xù)跟蹤，預(yù)留適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)空間，做好追加保障措施安排。

第二十六條公司要求相關(guān)部門及員工嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)和公司制度開(kāi)展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。

第六章信息披露

第二十七條公司按照法律法規(guī)的規(guī)定和貸款文件約定，及時(shí)、準(zhǔn)確、充分、完整地向委托人與受益人披露信息，揭示風(fēng)險(xiǎn)。

第二十八條信息披露的具體內(nèi)容、時(shí)間與方式依據(jù)貸款文件的約定。一般包括《資金貸款管理運(yùn)用報(bào)告》、《清算報(bào)告》、《貸款項(xiàng)目利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》、《保管報(bào)告》，以及法律法規(guī)規(guī)定或貸款文件約定需要披露的其他事項(xiàng)。

第七章附則

第二十九條對(duì)在信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)管理過(guò)程中因故意或工作失誤引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)隱患或給公司造成損失的人員，公司按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行問(wèn)責(zé)和處理。

第三十條本辦法由貸款業(yè)務(wù)一部負(fù)責(zé)解釋。

第三十一條本辦法自公布之日起施行。

第三篇：信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法(試行

中國(guó)銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法

（試行）（2008年版）

第一章 總

則

第一條

為規(guī)范中國(guó)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“我行”）信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)，優(yōu)化信貸資源配臵，滿足個(gè)人及對(duì)公客戶理財(cái)需求，提高金融服務(wù)水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定，《中國(guó)銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)出讓業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（2008年版）》等行內(nèi)規(guī)章制度，特制定本辦法。

第二條

信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)指我行通過(guò)發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品向個(gè)人和機(jī)構(gòu)投資者募集資金，由我行以單一資金信托方式將募集資金委托給信托公司，由信托公司向我行選擇的借款人發(fā)放信托貸款（下稱“增量模式”）或購(gòu)買我行存量信貸資產(chǎn)（下稱“存量模式”），并以借款人支付的貸款本息或貸款債權(quán)處臵收入為收益來(lái)源的理財(cái)業(yè)務(wù)。

第三條 本辦法試行期間，理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)以非保本浮動(dòng)收益型為主，由投資者承擔(dān)不能回收部分或全部理財(cái)本息的風(fēng)險(xiǎn)。理財(cái)產(chǎn)品期限應(yīng)在1年（含）以下。信貸資產(chǎn)主要選擇增量資產(chǎn)模式。

第四條

本辦法適用范圍為總行及獲得業(yè)務(wù)授權(quán)的境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)。

第五條

信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)涉及總分行和跨條線部門，各相關(guān)方應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工、積極協(xié)作、密切配合，共同推進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

第二章 組織分工

第六條

總行各部門職責(zé)如下：

1、總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊牽頭管理和協(xié)調(diào)信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)模塊、風(fēng)險(xiǎn)管理部、全球金融市場(chǎng)部、個(gè)人金融總部、托管及投資者服務(wù)部、法律與合規(guī)部等相關(guān)部門，按照各自的職責(zé)權(quán)限和業(yè)務(wù)分工密切協(xié)作、相互配合。

2、總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)授權(quán)管理，制訂管理辦法和相關(guān)合同文本，會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部制訂借款人和信貸資產(chǎn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，總行層面的業(yè)務(wù)發(fā)起，協(xié)調(diào)相關(guān)部門指導(dǎo)分行開(kāi)展業(yè)務(wù)。

3、總行公司金融總部金融機(jī)構(gòu)模塊負(fù)責(zé)制訂信托公司準(zhǔn)入名單和信托公司準(zhǔn)入審批。

4、總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)會(huì)同公司金融總部制訂借款人和信貸資產(chǎn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)總、分行發(fā)起的項(xiàng)目進(jìn)行審核。

5、總行全球金融市場(chǎng)部負(fù)責(zé)根據(jù)發(fā)起部門和分行向其提交的業(yè)務(wù)需求，會(huì)同公司金融總部、個(gè)人金融總部制訂交易結(jié)構(gòu)和發(fā)行計(jì)劃，簽署資金信托合同等合同文本，向監(jiān)管部門進(jìn)行產(chǎn)品報(bào)告。

6、總行個(gè)人金融總部負(fù)責(zé)指導(dǎo)分行進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品宣傳、銷售和投資者教育。對(duì)于全轄發(fā)售的，會(huì)同公司金融總部、全球金融市場(chǎng)部協(xié)商發(fā)行計(jì)劃。

7、總行托管及投資者服務(wù)部負(fù)責(zé)基金代銷系統(tǒng)的設(shè)臵、控制和資金劃轉(zhuǎn)。

8、總行法律與合規(guī)部依據(jù)《中國(guó)銀行股份有限公司合同管理辦

法》對(duì)業(yè)務(wù)部門送審的理財(cái)合同文本予以法律審查，對(duì)業(yè)務(wù)部門的咨詢提出法律意見(jiàn)。

第七條 分行各部門職責(zé)如下：

1、公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)營(yíng)銷公司客戶、項(xiàng)目篩選和發(fā)起、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、組織協(xié)調(diào)發(fā)行工作；向公司理財(cái)客戶進(jìn)行推介、作為銷售渠道簽署理財(cái)合同文本及到期收益分配；依照相關(guān)合同約定向信托公司提供貸款服務(wù)；比照我行自有貸款相關(guān)規(guī)定進(jìn)行貸后管理；向總行申請(qǐng)業(yè)務(wù)授權(quán)；產(chǎn)品發(fā)行后逐筆報(bào)備總行。

2、金融機(jī)構(gòu)部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與信托公司的合作，向金融機(jī)構(gòu)客戶進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品推介。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)公司業(yè)務(wù)部發(fā)起的項(xiàng)目進(jìn)行審核；比照我行自有貸款相關(guān)規(guī)定進(jìn)行授信資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控。

4、個(gè)人金融部負(fù)責(zé)個(gè)人理財(cái)客戶的市場(chǎng)需求調(diào)查、產(chǎn)品宣傳銷售、理財(cái)協(xié)議簽訂以及到期后投資收益分配。

5、資金業(yè)務(wù)部視業(yè)務(wù)需要，協(xié)助公司業(yè)務(wù)部開(kāi)展業(yè)務(wù)、進(jìn)行銷售。

6、授信執(zhí)行部負(fù)責(zé)存量資產(chǎn)模式中回購(gòu)信貸資產(chǎn)的授信發(fā)放審核，與信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的內(nèi)部系統(tǒng)維護(hù)及相關(guān)檔案管理。

7、法律與合規(guī)部依據(jù)《中國(guó)銀行股份有限公司合同管理辦法》對(duì)業(yè)務(wù)部門送審的理財(cái)合同文本予以法律審查，對(duì)業(yè)務(wù)部門的咨詢提出法律意見(jiàn)。

8、賬務(wù)處理部門負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理。

第三章 借款人和信貸資產(chǎn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)

第八條 借款人的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)：

1、本業(yè)務(wù)開(kāi)辦初期借款人限定為總行級(jí)重點(diǎn)客戶（名單見(jiàn)中銀司總[2008]3號(hào)文，含集團(tuán)客戶的成員公司），暫不含房地產(chǎn)行業(yè)。

2、借款人在我行信用評(píng)級(jí)為A級(jí)（含）以上，在我行的存量貸款五級(jí)分類為正常類。

3、企業(yè)總資產(chǎn)規(guī)模為5億元人民幣（含）以上，經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況良好，最近一個(gè)會(huì)計(jì)盈利。

4、具有較強(qiáng)的到期履約能力，流動(dòng)性較好，具有穩(wěn)定的償債資金來(lái)源，近3年無(wú)違約記錄。

第九條 信貸資產(chǎn)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)：

1、增量模式下：

（1）信托貸款的融資金額為1億元人民幣（含）以上，以流動(dòng)資金貸款為主。貸款期限與理財(cái)產(chǎn)品期限相匹配。

（2）借款人原則上應(yīng)在我行有充足的已批未用貸款總量，可以覆蓋該筆信托貸款規(guī)模。

（3）爭(zhēng)取獲得第三方對(duì)借款人提供擔(dān)保。（4）利率水平適當(dāng)，盡量保障我行整體收益。

（5）貸款用途應(yīng)符合國(guó)家法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、相關(guān)授信政策和行業(yè)發(fā)展政策。

2、存量模式下：

（1）可轉(zhuǎn)讓貸款金額宜在5000萬(wàn)元人民幣（含）以上，以流動(dòng)

資金貸款為主。

（2）可轉(zhuǎn)讓貸款的剩余期限應(yīng)與理財(cái)期限匹配。對(duì)于期限不匹配的，則應(yīng)在交易結(jié)構(gòu)上做出相關(guān)安排，如采取我行以公允價(jià)值回購(gòu)等方式。

（3）除上述條件之外，可轉(zhuǎn)讓貸款的選擇還應(yīng)遵守《中國(guó)銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)出讓業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（2008年版）》的相關(guān)規(guī)定。

第四章 信托公司準(zhǔn)入與審批

第十條

總行公司金融總部金融機(jī)構(gòu)模塊擬定信托公司準(zhǔn)入名單，首批名單見(jiàn)附件。

第十一條

擬選擇信托公司在準(zhǔn)入名單之外的，應(yīng)報(bào)總行公司金融總部金融機(jī)構(gòu)模塊審批。分行上報(bào)時(shí)應(yīng)說(shuō)明信托公司是否符合以下條件：

1、已獲得銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)重新登記注冊(cè)；

2、具有信貸業(yè)務(wù)資格，受讓我行存量貸款的信托公司需具有信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格；

3、具備完善的授信和風(fēng)險(xiǎn)管理體系；

4、財(cái)務(wù)狀況良好，實(shí)力雄厚；

5、公司最近兩年未受到金融監(jiān)管部門（包括銀行業(yè)監(jiān)督管理部門和證券監(jiān)督管理部門）的行政處罰，未涉及法律糾紛，且自營(yíng)業(yè)務(wù)不存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患；

6、能夠嚴(yán)格執(zhí)行信托公司的信息披露規(guī)定；

7、公司在過(guò)去已發(fā)行結(jié)束的各類信托計(jì)劃中，信托本金未發(fā)生損失，未發(fā)生由信托投資公司承擔(dān)違約責(zé)任的情況。

第五章 業(yè)務(wù)流程

第十二條 業(yè)務(wù)流程：

1、業(yè)務(wù)發(fā)起：

（1）增量資產(chǎn)模式：公司業(yè)務(wù)部門（總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊、分行公司業(yè)務(wù)部，下同）了解轄內(nèi)客戶融資需求，評(píng)估客戶符合借款人準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)向客戶進(jìn)行營(yíng)銷獲取客戶委托書(shū)，與風(fēng)險(xiǎn)管理部、個(gè)人金融部、資金業(yè)務(wù)部門（總行全球金融市場(chǎng)部、分行資金業(yè)務(wù)部，下同）、托管與投資者服務(wù)部（或分行理財(cái)產(chǎn)品銷售系統(tǒng)管理部門）等相關(guān)部門溝通，就理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行規(guī)模、范圍、期限、價(jià)格（包括理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期收益率、信托貸款利率）、銷售檔期、信托公司的選擇等方面達(dá)成初步一致意見(jiàn)。

（2）存量資產(chǎn)模式：公司業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司信貸資產(chǎn)配臵需要、機(jī)構(gòu)及個(gè)人投資者的投資需求，按照準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)篩選轄內(nèi)存量信貸資產(chǎn)，與風(fēng)險(xiǎn)管理部、個(gè)人金融部、資金業(yè)務(wù)部門等相關(guān)部門溝通，就理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行規(guī)模、范圍、信貸資產(chǎn)、期限、價(jià)格（包括理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期收益率、貸款服務(wù)費(fèi)率）、銷售檔期、信托公司的選擇等方面達(dá)成初步一致意見(jiàn)。

2、業(yè)務(wù)審批：

（1）總行牽頭多家分行發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品：該方式采用我行基金代銷系統(tǒng)，總行確定借款人和信貸資產(chǎn)、發(fā)行范圍，分行遵照?qǐng)?zhí)行。無(wú)

業(yè)務(wù)授權(quán)的分行可采用此方式參與發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品。借款人和信貸資產(chǎn)審核流程為：總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊初審后，以部門函形式報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部審核，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部以部門函回復(fù)。

（2）獲得業(yè)務(wù)授權(quán)的分行發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品：分行行內(nèi)進(jìn)行業(yè)務(wù)審批形成一致意見(jiàn)，自行確定發(fā)行規(guī)模、期限、價(jià)格、銷售檔期等，借款人和信貸資產(chǎn)需經(jīng)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部審核同意。分行可采用自有理財(cái)產(chǎn)品銷售系統(tǒng)在分行轄內(nèi)發(fā)行，或向總行申請(qǐng)采用我行基金代銷系統(tǒng)及擴(kuò)大銷售范圍。本業(yè)務(wù)開(kāi)辦初期，借款人和信貸資產(chǎn)需經(jīng)總行審核。報(bào)總行審批的流程為：分行以行發(fā)文報(bào)總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊，公司業(yè)務(wù)模塊牽頭就使用基金代銷系統(tǒng)及擴(kuò)大銷售范圍事宜與托管及投資者服務(wù)部、個(gè)人金融部等相關(guān)部門協(xié)商形成一致意見(jiàn)；就借款人和信貸資產(chǎn)內(nèi)部初審后，以部門函形式報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部審核，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部以部門函回復(fù)公司業(yè)務(wù)模塊。公司業(yè)務(wù)模塊以部發(fā)文形式回復(fù)分行。

（3）關(guān)于借款人的審核需提供以下信息：客戶全稱、所屬行業(yè)、所屬集團(tuán)、所處總行級(jí)重點(diǎn)客戶層級(jí)、客戶評(píng)級(jí)、客戶在我行存量授信分類情況、已批總量及結(jié)構(gòu)、占用情況及結(jié)構(gòu)、客戶行業(yè)地位描述、主要產(chǎn)品、產(chǎn)能或?qū)嶋H產(chǎn)量、客戶主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（包括資產(chǎn)總額、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、銷售收入、凈利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量、全部?jī)衄F(xiàn)金流量）。

（4）關(guān)于信貸資產(chǎn)的審核需提供以下信息：增量資產(chǎn)模式下的貸款用途、貸款期限、擔(dān)保情況、還款來(lái)源、理財(cái)產(chǎn)品期限、借款人后續(xù)融資安排等。存量資產(chǎn)模式下資產(chǎn)五級(jí)分類情況、原貸款期限、剩余貸款期限、擔(dān)保情況、歷史還本付息情況、還款來(lái)源、理財(cái)產(chǎn)品期限、剩余貸款期限與理財(cái)產(chǎn)品期限不匹配時(shí)的安排（如公允價(jià)值回

購(gòu)等）等。

（5）風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)的審核重點(diǎn)為：借款人是否有履約能力，增量融資需求用途、期限是否合理，理財(cái)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)是否完整、嚴(yán)密，我行信用風(fēng)險(xiǎn)是否可控。

3、確定產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和文本：

公司業(yè)務(wù)部門會(huì)同有關(guān)部門與信托公司確定信托費(fèi)率，與相關(guān)合同主體談判并完成增量模式下的信托貸款合同和信貸資產(chǎn)服務(wù)合同、存量模式下的貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、資金信托合同、理財(cái)產(chǎn)品協(xié)議及理財(cái)產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)等法律文本，依照《中國(guó)銀行股份有限公司合同管理辦法》相關(guān)規(guī)定履行法律審查程序。

4、產(chǎn)品發(fā)售：

渠道部門推廣、銷售理財(cái)產(chǎn)品，募集資金歸集到專門的理財(cái)賬戶。

5、簽署合同文本與資金劃轉(zhuǎn)：

（1）增量模式：理財(cái)產(chǎn)品發(fā)售結(jié)束，理財(cái)產(chǎn)品成立的，根據(jù)募集資金情況，公司業(yè)務(wù)部門與信托公司簽署資金信托合同（總行為全球金融市場(chǎng)部簽署此合同）、信貸資產(chǎn)服務(wù)合同，安排借款人與信托公司簽署信托貸款合同。在理財(cái)產(chǎn)品發(fā)售結(jié)束后次日將募集資金劃至信托公司在我行開(kāi)立的信托專戶，同日由信托公司向借款人發(fā)放信托貸款。

（2）存量資產(chǎn)模式：理財(cái)產(chǎn)品發(fā)售結(jié)束，理財(cái)產(chǎn)品成立的，根據(jù)募集資金情況，公司業(yè)務(wù)部門與信托公司簽署資金信托合同（總行為全球金融市場(chǎng)部簽署此合同）、貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。在理財(cái)產(chǎn)品發(fā)售結(jié)束后次日將募集資金劃至信托公司在我行開(kāi)立的信托專戶，并由信托公司授權(quán)我行從信托賬戶中扣劃信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。

6、產(chǎn)品報(bào)備：

總行全球金融市場(chǎng)部、分行公司業(yè)務(wù)部門將產(chǎn)品發(fā)行情況報(bào)告當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門。分行需同時(shí)報(bào)總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊，針對(duì)個(gè)人投資者銷售的產(chǎn)品同時(shí)報(bào)備個(gè)人金融總部。

7、信貸資產(chǎn)服務(wù)與資金劃轉(zhuǎn)：

公司業(yè)務(wù)部門按約定進(jìn)行貸后管理。根據(jù)與信托公司、借款人關(guān)于利息支付的約定，于每個(gè)貸款付息日向借款人收息后劃至信托專戶，并在信托公司授權(quán)后從信托專戶中按期扣收貸款管理費(fèi)。

8、理財(cái)產(chǎn)品到期結(jié)算與資金劃轉(zhuǎn)：

（1）增量模式：信托貸款到期前，公司業(yè)務(wù)部門提前向借款人發(fā)出還本付息通知。在信托貸款到期日，賬務(wù)部門根據(jù)指令從借款人還款賬戶中扣收貸款本息后劃至信托專戶。

（2）存量模式：理財(cái)產(chǎn)品到期日，賬務(wù)部門根據(jù)指令從借款人還款賬戶中扣收貸款本息后劃至信托專戶。如回購(gòu)的，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)在理財(cái)產(chǎn)品到期前與信托公司簽署貸款債權(quán)回購(gòu)合同，按市場(chǎng)公允價(jià)值回購(gòu)信貸資產(chǎn)。

（3）信托公司從信托賬戶中扣除信托費(fèi)用及代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅后，將剩余款項(xiàng)劃至理財(cái)賬戶，銷售系統(tǒng)負(fù)責(zé)部門、賬務(wù)部門根據(jù)指令對(duì)個(gè)人及機(jī)構(gòu)投資者分配本金及理財(cái)產(chǎn)品收益。

第六章 業(yè)務(wù)管理

第十三條 本業(yè)務(wù)試行期間授權(quán)北京市、天津市、河北省、遼寧省、上海市、江蘇省、浙江省、福建省、山東省、廣東省、深圳市、四川省分行開(kāi)展信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)，其他分行需開(kāi)展業(yè)務(wù)的應(yīng)報(bào)總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊申請(qǐng)授權(quán)。獲得授權(quán)的分行不可向轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)。總行公司金融總部將根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況調(diào)整授權(quán)范圍。未授權(quán)分行具有業(yè)務(wù)需求的，可上報(bào)總行統(tǒng)一敘做。

第十四條

獲得授權(quán)的分行應(yīng)根據(jù)《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2005年第2號(hào))的規(guī)定，持總行授權(quán)文件向所在地中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第十五條

本業(yè)務(wù)應(yīng)按《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2005年第2號(hào))和《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2007?241號(hào)），按監(jiān)管要求時(shí)限將相關(guān)資料報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)，并于理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期結(jié)束后，將產(chǎn)品后評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。

第十六條

本業(yè)務(wù)下分行采用其他系統(tǒng)在其轄內(nèi)發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品的，應(yīng)制訂銷售系統(tǒng)管理和前臺(tái)操作流程，并報(bào)備總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊。

第十七條

本業(yè)務(wù)賬務(wù)處理依據(jù)《關(guān)于明確信貸資產(chǎn)出讓業(yè)務(wù)賬務(wù)處理辦法的通知》（中銀財(cái)文[2008]66號(hào)）、《中國(guó)銀行股份有限公司境內(nèi)行主要業(yè)務(wù)賬務(wù)處理辦法（2006年版）》（中銀財(cái)[2005]281號(hào)）中開(kāi)放式基金部分、《中國(guó)銀行股份有限公司人民幣委托理財(cái)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理辦法》（中銀財(cái)文[2007]36號(hào)）及總行財(cái)務(wù)管理部有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十八條

獲授權(quán)分行敘做的信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)逐筆報(bào)備總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊，針對(duì)個(gè)人投資者銷售的產(chǎn)品同時(shí)報(bào)備個(gè)人金融總部。總行定期對(duì)全轄業(yè)務(wù)發(fā)展情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。

第十九條

增量模式下我行為信托貸款提供貸款服務(wù)，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)與信托公司簽訂《信托信貸資產(chǎn)服務(wù)合同》，我行承擔(dān)的管理義務(wù)應(yīng)確保在合同中予以明確限定，限于本息的收取、如實(shí)向信托公司傳遞借款人及擔(dān)保人提供的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)等方面的信息、代為通知借款人及擔(dān)保人等受托義務(wù)。我行提供信貸資產(chǎn)管理服務(wù)比照我行貸后管理規(guī)定執(zhí)行。

第二十條

存量模式下我行對(duì)出讓信貸資產(chǎn)的管理依據(jù)《中國(guó)銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)出讓業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（2008年版）》（中銀司[2008]15號(hào)）執(zhí)行。

第七章 風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十一條

分行開(kāi)展本業(yè)務(wù)，應(yīng)在制度建設(shè)、專業(yè)人員配備、部門協(xié)作等方面做好充分準(zhǔn)備，充分關(guān)注、防范、控制本業(yè)務(wù)相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)和法律政策風(fēng)險(xiǎn)。

第二十二條

借款人信用風(fēng)險(xiǎn)及防范：

1、分行應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法的規(guī)定篩選借款人和用款項(xiàng)目，不得弱化借款人準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、不得弱化貸后管理。

2、嚴(yán)格選擇信托公司，信托公司需在我行設(shè)立信托專戶并接受監(jiān)控。

3、及時(shí)了解借款人經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，如發(fā)現(xiàn)借款人出現(xiàn)可能影響償還本息的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)通知信托公司，按信托信貸資產(chǎn)服務(wù)合同的約定配合信托公司采取防范措施。

4、理財(cái)產(chǎn)品到期我行擬回購(gòu)信貸資產(chǎn)或向借款人發(fā)放后續(xù)貸款的，我行對(duì)借款人應(yīng)有充足有效授信，授信審批和發(fā)放依據(jù)我行相關(guān)授信管理規(guī)定執(zhí)行。在理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期間，應(yīng)堅(jiān)持對(duì)借款人年審，持續(xù)貸后管理。

第二十三條

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及防范：

1、向具有一定投資分析和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的投資人發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品。

2、向投資者充分、清晰、準(zhǔn)確地披露理財(cái)產(chǎn)品可能的風(fēng)險(xiǎn)：理財(cái)產(chǎn)品的宣傳和介紹材料，應(yīng)包含對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的揭示，并以醒目、通俗的文字表達(dá)；對(duì)于保證收益理財(cái)計(jì)劃和保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)提示的內(nèi)容應(yīng)至少包括以下語(yǔ)句：“本理財(cái)計(jì)劃有投資風(fēng)險(xiǎn)，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應(yīng)充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎投資”；對(duì)于非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)提示的內(nèi)容應(yīng)至少包括以下語(yǔ)句：“本理財(cái)計(jì)劃是高風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)品，您的本金可能會(huì)因市場(chǎng)變動(dòng)而蒙受重大損失，您應(yīng)充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎投資”。

3、對(duì)非保證收益理財(cái)計(jì)劃，在與客戶簽訂合同前，應(yīng)提供理財(cái)計(jì)劃預(yù)期收益率的測(cè)算數(shù)據(jù)、測(cè)算方式和測(cè)算的主要依據(jù)。

4、擬定應(yīng)急預(yù)案。發(fā)生借款人遭遇突發(fā)事件或不可抗力事件影響還款的，應(yīng)采取貸款保全措施降低損失，回收資金應(yīng)做其他投資安排或提前終止理財(cái)產(chǎn)品，并做好向投資者的清償和解釋工作。

5、分行理財(cái)產(chǎn)品發(fā)生可能影響理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期收益的事件，應(yīng)于24小時(shí)內(nèi)報(bào)告總行公司金融總部。分行應(yīng)成立應(yīng)急小組專人負(fù)責(zé)事件處理，啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，化解不良后果。對(duì)我行聲譽(yù)造成負(fù)面影響的，總行將追究相關(guān)人員責(zé)任。

第二十四條

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及防范：充分把握市場(chǎng)行情，合理定價(jià)。

第二十五條

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及防范：信托貸款期限與理財(cái)產(chǎn)品期限應(yīng)相符。關(guān)注借款人提前還款的風(fēng)險(xiǎn)，提前采取應(yīng)對(duì)措施，如合同約定借款人不得提前還款，安排后備信托貸款等。

第二十六條

操作風(fēng)險(xiǎn)及防范：完善業(yè)務(wù)流程、明確人員分工、完整保存業(yè)務(wù)資料、有效監(jiān)控、加強(qiáng)審查。

第二十七條

法律政策風(fēng)險(xiǎn)及防范：

1、嚴(yán)格遵循《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定。

2、嚴(yán)格遵守《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于有效防范企業(yè)債擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)?2007?75號(hào)）及相關(guān)規(guī)定，對(duì)信托計(jì)劃等其他融資性項(xiàng)目原則上不出具銀行擔(dān)保。

3、嚴(yán)格按照國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及政策開(kāi)展業(yè)務(wù)，密切關(guān)注國(guó)家監(jiān)管部門對(duì)本業(yè)務(wù)的態(tài)度和政策動(dòng)向，適時(shí)調(diào)整對(duì)此類業(yè)務(wù)的管理模式。

第八章 附則

第二十八條

本辦法由總行制訂和修訂，公司金融總部負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條

本辦法自下發(fā)之日起施行，試行期1年。

附件：信托公司準(zhǔn)入名單

1.中誠(chéng)信托有限責(zé)任公司 2.中信信托有限責(zé)任公司 3.上海國(guó)際信托有限公司 4.中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易信托有限公司 5.華寶信托有限責(zé)任公司 6.中海信托股份有限公司 7.平安信托有限責(zé)任公司

第四篇：黑龍江銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況調(diào)查

黑龍江銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況調(diào)查

當(dāng)前，受經(jīng)濟(jì)增速回落影響，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)占比已經(jīng)出現(xiàn)明顯的上升趨勢(shì)，銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑、盈利水平下降趨勢(shì)較為明顯。從黑龍江省情況看，年初以來(lái)銀行業(yè)總體上呈現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健、資產(chǎn)質(zhì)量改善、改革逐步深化的良好局面。但在信貸保持穩(wěn)定增長(zhǎng)的情況下，黑龍江省銀行業(yè)在發(fā)展中已經(jīng)出現(xiàn)不良貸款小幅增加、盈利增速下降等不穩(wěn)定因素，影響銀行業(yè)整體的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和效益。

信貸資產(chǎn)質(zhì)量及效益情況

（一）不良貸款率下降速度減緩，不良貸款總量略有提高。受過(guò)去體制機(jī)制的影響，黑龍江省不良貸款率一直處于較高水平。近年來(lái)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在加大信貸投放力度的同時(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和貸款監(jiān)測(cè)，采取有效措施，清收不良資產(chǎn)，不良率呈逐月下降趨勢(shì)。但今年以來(lái)，不良率下降速度逐漸放緩，不良貸款總量有所回升。截至6月末，全省銀行業(yè)機(jī)構(gòu)不良貸款率比年初僅下降0.42個(gè)百分點(diǎn)，比上年同期少下降0.55個(gè)百分點(diǎn)。不良貸款比年初增加4.5億元，同比多增19.1億元（上年同期為減少14.6億元）。

（二）農(nóng)村區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)較大，涉農(nóng)機(jī)構(gòu)不良貸款率仍處于較高水平。隨著農(nóng)村市場(chǎng)需求的不斷變化和發(fā)展，“農(nóng)戶聯(lián)保”貸款逾期率高，風(fēng)險(xiǎn)大等問(wèn)題逐步顯現(xiàn)。涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)取消“農(nóng)戶聯(lián)保”貸款形式。今年以來(lái)，“農(nóng)戶聯(lián)保”不良貸款開(kāi)始逐步顯露，造成涉農(nóng)機(jī)構(gòu)不良貸款率仍處于較高水平。截至6月末，農(nóng)發(fā)行、農(nóng)信社不良貸款率分別為18.95%、9.9%，分別高出全省平均水平14.61個(gè)、5.56個(gè)百分點(diǎn)。

（三）地方法人機(jī)構(gòu)內(nèi)控水平持續(xù)提升，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力有所增強(qiáng)。在當(dāng)前銀行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的形勢(shì)下，法人機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮自身業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，積極維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定。二季度末，哈爾濱銀行貸款損失準(zhǔn)備充足率、撥備覆蓋率分別達(dá)到425.69%和307.14%；龍江銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備充足率分別比年初上升170.1個(gè)和4.4個(gè)百分點(diǎn)，撥備覆蓋率分別比年初上升39個(gè)和2.6個(gè)百分點(diǎn)。

（四）總體經(jīng)營(yíng)效益略有提高，盈利增速逐漸下降。近年來(lái)，黑龍江省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，轉(zhuǎn)變盈利方式，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)收入、投資收益等新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)較往年大幅增加，帶動(dòng)銀行業(yè)總體效益不斷提高。今年前6個(gè)月，全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)累計(jì)實(shí)現(xiàn)本年利潤(rùn)144.9億元，同比增盈21.2億元。但受信貸利差逐漸縮小影響，盈利增速逐漸下降。前6個(gè)月本年利潤(rùn)增速為17.1%，較上年同期下降0.3個(gè)百分點(diǎn)。

存在的風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題

（一）不良貸款反彈壓力較大。2012年全省銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)了不良貸款雙降，但貸款質(zhì)量總體呈向下趨勢(shì)，關(guān)注類貸款增加明顯。從結(jié)構(gòu)上看，2012年末全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)關(guān)注類貸款余額315.7億元，比年初增加40.9億元，增幅達(dá)14.9%。從貸款遷徙情況看，全年貸款質(zhì)量總體向下遷徙127.6億元，向下遷徙率2.6%。今年年初以來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)趨緊和貸款規(guī)模控制伴生的企業(yè)流動(dòng)性緊張狀況，不良貸款反彈的潛在壓力仍然較大。

（二）貸款過(guò)于集中存在隱憂。截至目前，全省13家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)大額貸款余額超過(guò)4500億元，占全部貸款的比重達(dá)40%，主要集中在道路運(yùn)輸、電力熱力生產(chǎn)供應(yīng)、房地產(chǎn)、批發(fā)業(yè)等行業(yè)，四行業(yè)大額貸款占13家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)大額貸款的比重超過(guò)50%。盡管從單家銀行看，并未突破監(jiān)管規(guī)定的授信控制比率，但從整個(gè)銀行體系來(lái)說(shuō)，使信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中。同時(shí)，貸款的過(guò)于集中也容易造成借款企業(yè)盲目的投資沖動(dòng)，給銀行信貸資金的安全帶來(lái)隱患，一旦大型客戶發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)，對(duì)銀行體系穩(wěn)定性造成的沖擊不可低估。

（三）表外業(yè)務(wù)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。截至2012年末，全省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)表外業(yè)務(wù)資產(chǎn)增長(zhǎng)37.4%，高于表內(nèi)資產(chǎn)增速19個(gè)百分點(diǎn)。至今年6月末，表外業(yè)務(wù)資產(chǎn)仍保持39.5%的高增長(zhǎng)。表外業(yè)務(wù)在迅猛發(fā)展的同時(shí)，潛在風(fēng)險(xiǎn)也在隨之加大。其中很多業(yè)務(wù)是出于降低資本占用、繞開(kāi)信貸規(guī)模和規(guī)避監(jiān)管要求等目的，隱含的操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)較為明顯。特別是票據(jù)業(yè)務(wù)和理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在開(kāi)票環(huán)節(jié)、貼現(xiàn)環(huán)節(jié)，部分銀行為增加保證金存款和做大貸款規(guī)模，通過(guò)滾動(dòng)簽發(fā)等方式為企業(yè)重復(fù)開(kāi)票，造成存貸款虛增。理財(cái)業(yè)務(wù)中，銷售合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)上升，監(jiān)管套利現(xiàn)象增多，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)可能向銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)轉(zhuǎn)移，資產(chǎn)池運(yùn)作方式蘊(yùn)含流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（四）地方投融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)明顯。近年來(lái)，地方政府投融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)引起有關(guān)各方的高度關(guān)注，雖然目前風(fēng)險(xiǎn)總體可控，但當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，這一潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患依然存在。從黑龍江省情況看，二季度末，全省政府融資平臺(tái)貸款余額占全省貸款總額的18.6%。政府融資平臺(tái)貸款由于其特殊的業(yè)務(wù)背景，存在多級(jí)多頭授信帶來(lái)的融資總量控制難、依靠財(cái)政和資金統(tǒng)籌償還帶來(lái)的還貸能力預(yù)測(cè)難，以及信息不對(duì)稱帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)控制和流向監(jiān)測(cè)難等問(wèn)題，在當(dāng)前地方財(cái)政收入出現(xiàn)增速下滑的形勢(shì)下，凸顯地方政府融資平臺(tái)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，給銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)埋下隱憂。

（五）房地產(chǎn)貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)仍值得關(guān)注。今年以來(lái)，黑龍江省房地產(chǎn)市場(chǎng)運(yùn)行相對(duì)穩(wěn)定，商品房?jī)r(jià)格小幅波動(dòng)，未出現(xiàn)暴漲暴跌。但當(dāng)前房地產(chǎn)貸款增速高于全部貸款增速15.7個(gè)百分點(diǎn)。目前全國(guó)房地產(chǎn)調(diào)控政策偏緊，房地產(chǎn)商資金短缺的問(wèn)題仍然較為嚴(yán)重，房地產(chǎn)貸款仍然存在一定的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。一是受房地產(chǎn)調(diào)控和經(jīng)濟(jì)下行雙重影響，房地產(chǎn)不良貸款反彈壓力仍然存在。二是資金封閉管理操作不規(guī)范，資金流向監(jiān)控難以真正落實(shí)。三是土地及在建工程抵押登記存在政策障礙。四是多種因素制約信貸支持保障性住房建設(shè)的力度。

對(duì)策建議

（一）強(qiáng)化銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

一是要在繼續(xù)貫徹適度寬松的貨幣政策的同時(shí)，及時(shí)做好靈活調(diào)節(jié)，增強(qiáng)對(duì)信貸投放節(jié)奏的掌控能力，使之進(jìn)一步與經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際相適應(yīng)。二是加強(qiáng)對(duì)信貸資金流向監(jiān)測(cè)，確保銀行信貸資金流入實(shí)體經(jīng)濟(jì)，提高貨幣政策的有效性。三是加強(qiáng)對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，特別是要加強(qiáng)如何防控信貸風(fēng)險(xiǎn)等方面的研究，減少企業(yè)、個(gè)人貸款預(yù)期戶數(shù)，全面增強(qiáng)銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范能力。四是銀監(jiān)部門要加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)的管理，有效杜絕亂收費(fèi)、多收費(fèi)等現(xiàn)象，確保銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)合規(guī)、快速發(fā)展。

（二）加強(qiáng)信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整力度，克服信貸過(guò)度集中的傾向。一是結(jié)合政府部門出臺(tái)的政策措施，改善民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)融資狀況，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。二是加大流動(dòng)資金項(xiàng)目貸款的營(yíng)銷，提升流動(dòng)資金貸款的占比。三是重點(diǎn)發(fā)展銀團(tuán)貸款，利用其信息共享、風(fēng)險(xiǎn)分散、合作共贏的優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步提高信貸質(zhì)量。

（三）加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)金融監(jiān)管，防范金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。一是要按照“分類施策”的原則，督促各類銀行分支機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照要求做好非信貸和表外業(yè)務(wù)，理清業(yè)務(wù)和管理責(zé)任關(guān)系，防范合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。二是要摸清法人城商行和農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，建立監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，深入分析非信貸和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)和特征，及時(shí)下發(fā)監(jiān)管意見(jiàn)，做好風(fēng)險(xiǎn)提示。

（四）采取切實(shí)有效措施，解決銀政企信息不對(duì)稱難題。一是建議政府建立固定渠道，會(huì)同當(dāng)?shù)厝诵小y監(jiān)局嚴(yán)格控制融資平臺(tái)的放貸能力和融資流向，避免出現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)與地方政府之間信息不對(duì)稱的問(wèn)題。二是對(duì)平臺(tái)上的企業(yè)加強(qiáng)跟蹤管理和監(jiān)督，促使其合理調(diào)配資金，提高資金使用效率，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，切實(shí)降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（五）落實(shí)差別化房貸要求，嚴(yán)控房地產(chǎn)市場(chǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的房地產(chǎn)調(diào)控政策，落實(shí)差別化房貸要求，加強(qiáng)名單制管理和壓力測(cè)試。二是要繼續(xù)與相關(guān)政府部門聯(lián)動(dòng)，密切跟蹤和監(jiān)測(cè)分析房地產(chǎn)市場(chǎng)及信貸風(fēng)險(xiǎn)。三是要加強(qiáng)土地儲(chǔ)備貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范，嚴(yán)格貸款發(fā)放管理。四是要繼續(xù)引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)區(qū)別對(duì)待房地產(chǎn)信貸需求，進(jìn)一步支持保障性住房建設(shè)

第五篇：XX銀行不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)暫行管理辦法(修訂發(fā)文版)

XXXX銀行不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)管理暫行辦法（修訂版）

第一章 總 則

第一條 為充分利用金融市場(chǎng)參與者的不同風(fēng)險(xiǎn)偏好，拓寬不良信貸資產(chǎn)處臵渠道，有效盤活存量不良信貸資產(chǎn)，分散風(fēng)險(xiǎn)、降低損失，根據(jù)《民法通則》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本暫行辦法。

第二條 本辦法所稱不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)是指我行作為劣后級(jí)投資人與其他合格投資人共同委托信托公司（或其他具備資格的金融機(jī)構(gòu)，下同）設(shè)立信托計(jì)劃（或資產(chǎn)管理計(jì)劃,下同），并由信托計(jì)劃直接或間接受讓我行不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)的業(yè)務(wù)。

第三條 不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)遵循以下原則：

（一）真實(shí)交易原則。交易完成后，我行除承擔(dān)所持有劣后級(jí)份額的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)外，對(duì)于其他投資人不得提供任何形式的本金及收益擔(dān)保。

（二）準(zhǔn)確核算原則。交易過(guò)程中，我行應(yīng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和我行核算辦法的規(guī)定進(jìn)行核算，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確。

（三）市場(chǎng)運(yùn)作原則。交易價(jià)格的確定、交易對(duì)象的選擇等方面應(yīng)嚴(yán)格遵循市場(chǎng)化原則，通過(guò)公開(kāi)透明的程序進(jìn)行，嚴(yán)禁借機(jī)進(jìn)行不當(dāng)利益輸送。

（四）損益自擔(dān)原則。分行開(kāi)展該業(yè)務(wù)，應(yīng)自行承擔(dān)相關(guān)交易成本和交易損益。

第二章 職責(zé)與分工

第四條 風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)本辦法的制定和維護(hù)，指導(dǎo)分行進(jìn)行方案設(shè)計(jì)，并牽頭協(xié)調(diào)該業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的相關(guān)跨部門事項(xiàng)的處理。

第五條 資產(chǎn)保全部負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的整體組織，指導(dǎo)分行進(jìn)行基礎(chǔ)資產(chǎn)選擇，牽頭審查分行上報(bào)的業(yè)務(wù)方案，督促分行進(jìn)行后續(xù)清收管理。

第六條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)明確該業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算規(guī)則，并負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第七條

運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)制定相應(yīng)的柜臺(tái)操作規(guī)程，并負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第八條 法律合規(guī)部負(fù)責(zé)按照權(quán)限對(duì)相關(guān)協(xié)議文本進(jìn)行法律審核。

第九條 各分行負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)方案、篩選基礎(chǔ)資產(chǎn)、選擇中介機(jī)構(gòu)、遴選和推薦投資人，負(fù)責(zé)按照總行批復(fù)的方案進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，并按照自營(yíng)不良貸款的標(biāo)準(zhǔn)和要求對(duì)已轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)進(jìn)行清收管理。

第三章 業(yè)務(wù)方案設(shè)計(jì)

第十條 本業(yè)務(wù)項(xiàng)下的基礎(chǔ)資產(chǎn)應(yīng)符合以下條件：

1、原則上應(yīng)為本金或利息逾期超過(guò)一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益的不良信貸資產(chǎn)，包括對(duì)公不良信貸資產(chǎn)和零售不良信貸資產(chǎn)；

2、債權(quán)債務(wù)關(guān)系清晰，且借款合同或擔(dān)保合同中沒(méi)有限制收益權(quán)轉(zhuǎn)讓的條款，并且限于人民幣自營(yíng)貸款，不得是國(guó)結(jié)保理類貸款，不得是銀團(tuán)貸款出資額；

3、同一抵押物項(xiàng)下的全部債權(quán)收益權(quán)原則上應(yīng)一并轉(zhuǎn)讓；

4、對(duì)公及零售不良貸款收益權(quán)應(yīng)分別轉(zhuǎn)讓。

第十一條 所選擇的和推薦的交易對(duì)手、中介機(jī)構(gòu)應(yīng)該具備開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)和能力。

我行相關(guān)人員與債務(wù)人、中介機(jī)構(gòu)等存在直接或間接利益關(guān)系的，或經(jīng)認(rèn)定對(duì)不良信貸資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的，在不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)工作中應(yīng)予以回避。

第十二條 轉(zhuǎn)讓不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)，應(yīng)符合以下條件：

1、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的為不良信貸資產(chǎn)所對(duì)應(yīng)的財(cái)產(chǎn)性收益權(quán)，即指基于信貸資產(chǎn)就如下財(cái)產(chǎn)性收益享有的權(quán)利，包括信貸資產(chǎn)所產(chǎn)生的本金返還、利息、罰息、違約金、擔(dān)保履行所得收益等全部回收款及相關(guān)利益的權(quán)利；

2、上述不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)應(yīng)整體轉(zhuǎn)讓；

3、交易價(jià)格不低于不良信貸資產(chǎn)的賬面原值；

4、委托獨(dú)立第三方對(duì)擬轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)收益權(quán)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，編制預(yù)計(jì)現(xiàn)金流入情況表，并測(cè)算綜合風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬轉(zhuǎn)移率。

第十三條 信托公司受讓不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)后，按照現(xiàn)金流進(jìn)行分層，并分別向合資格投資人進(jìn)行銷售。合資格投資人由信托公司負(fù)責(zé)篩選，分行可以推薦。

我行可持有劣后級(jí)份額，但我行持有的劣后級(jí)份額一般不超過(guò)信托份額總量的70%。

第十四條 除劣后級(jí)份額外，其他份額一般按照預(yù)期收益率進(jìn)行發(fā)行，預(yù)期收益率為投資人所能獲得的最高回報(bào)，只有在通過(guò)對(duì)不良資產(chǎn)的清收、處臵等實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)金流足以支付該層級(jí)投資人的本金和預(yù)期收益時(shí)，投資人才能足額獲得。

第十五條 預(yù)期收益率由分行會(huì)同信托公司通過(guò)此類產(chǎn)品的通常定價(jià)方式在公開(kāi)、透明的基礎(chǔ)上確定并報(bào)總行審批。

第十六條 各層級(jí)份額的期限由分行根據(jù)不良信貸資產(chǎn)的預(yù)計(jì)現(xiàn)金流入情況進(jìn)行合理測(cè)算后確定，并遵循以下要求：

（一）我行在收到不良信貸資產(chǎn)項(xiàng)下的清收款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)交信托公司，并由信托公司根據(jù)信托合同的約定按清償順序向投資人支付；自我行收到清收款項(xiàng)至信托公司完成向投資人分配原則上最長(zhǎng)不得超過(guò)90天；

（二）一旦某一級(jí)投資人的本金與預(yù)期收益已經(jīng)得到完全兌付，則該層級(jí)信托計(jì)劃應(yīng)提前終止。

第十七條 方案應(yīng)對(duì)發(fā)生某一層級(jí)信托計(jì)劃到期但清收獲得款項(xiàng)尚不足以兌付該層級(jí)投資人的全部本金和預(yù)期收益的情形應(yīng)如何處理作出界定。對(duì)于劣后級(jí)以外的份額，可考慮以下一種或數(shù)種方式，但不得以任何形式承諾到期回購(gòu)、補(bǔ)足：

（一）按照信托合同約定延長(zhǎng)一定期限，或賦予我行決定延期的選擇權(quán)；

（二）全體未受充分清償投資人成立清算委員會(huì)自行或委托我行或信托公司對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行處臵，并以變現(xiàn)的金額為限按清償順序分配；

（三）全體未受清償?shù)耐顿Y人協(xié)商確定后續(xù)處臵方式；

（四）其他合理方式。

第十八條 不良信貸資產(chǎn)清收處臵過(guò)程中發(fā)生的訴訟費(fèi)、仲裁費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、律師費(fèi)等費(fèi)用的分擔(dān)應(yīng)在轉(zhuǎn)讓合同中明確，一般應(yīng)以發(fā)生時(shí)點(diǎn)在收益權(quán)轉(zhuǎn)讓前后進(jìn)行劃分，但我行墊付的應(yīng)由借款人承擔(dān)的費(fèi)用原則上應(yīng)由受讓方承擔(dān)。

第四章 業(yè)務(wù)方案審批

第十九條 未經(jīng)總行審批同意，分行不得擅自開(kāi)展本辦法規(guī)定項(xiàng)下的不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。分行敘做不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，應(yīng)形成正式方案并在經(jīng)分行不良資產(chǎn)處臵委員會(huì)審批通過(guò)后上報(bào)總行，業(yè)務(wù)方案的內(nèi)容包括但不限于：

1、業(yè)務(wù)模式（含合作交易對(duì)手及中介機(jī)構(gòu)情況）；

2、業(yè)務(wù)概要，包括業(yè)務(wù)規(guī)模，存續(xù)期、基準(zhǔn)日、交割日、付息日、信托計(jì)劃成立日，利息支付日/最終到期日，分級(jí)（金額及占比），預(yù)期收益率，收益率確定方式，收益計(jì)算方式及支付方式，最終本金受償率；

3、基礎(chǔ)資產(chǎn)情況，包括借款人、本金余額、業(yè)務(wù)品種、五級(jí)分類、擔(dān)保方式、減值準(zhǔn)備、待結(jié)案訴訟費(fèi)、本金逾期天數(shù)、欠息天數(shù)、表外欠息等、原始發(fā)放時(shí)間、清收狀態(tài)等；

4、現(xiàn)金流測(cè)算情況；

5、潛在投資人或投資人的確定方式；

6、后續(xù)清收處臵工作安排。

第十八條 收到分行上報(bào)的方案后，總行資產(chǎn)保全部牽頭進(jìn)行初審，符合本辦法規(guī)定的提交總行不良資產(chǎn)處臵委員會(huì)審議。經(jīng)辦分行應(yīng)就方案內(nèi)容向總行不良資產(chǎn)處臵委員會(huì)會(huì)議進(jìn)行匯報(bào)，并接受委員質(zhì)詢。總行不良資產(chǎn)處臵委員會(huì)形成決議后，由總行資產(chǎn)保全部擬文批復(fù)分行。

第五章 交易操作

第十九條 分行應(yīng)嚴(yán)格按照總行批復(fù)的方案執(zhí)行，同時(shí)在執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)通過(guò)適當(dāng)方式與當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通、匯報(bào)。

第二十條 分行應(yīng)及時(shí)與相關(guān)各方簽署有關(guān)合同。合同范本參見(jiàn)附件三《不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓合同范本》，具體包括：

（一）作為不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓方，與不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)的受讓方簽訂的收益權(quán)轉(zhuǎn)讓合同；

（二）作為劣后級(jí)投資人與其他投資人及受托人共同簽署的信托合同；

（三）作為信托計(jì)劃和/或資管計(jì)劃的托管人，與信托公司和/或資管公司簽署的托（保）管合同；

（四）其他相關(guān)法律文件。

分行應(yīng)確保所簽署的合同內(nèi)容與總行批復(fù)的要求一致，并在按照我行合同管理的規(guī)定提請(qǐng)法律部門進(jìn)行審核后簽署。

第二十一條 對(duì)公不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)在確認(rèn)轉(zhuǎn)讓款項(xiàng)到帳后，通過(guò)ACAS系統(tǒng)對(duì)公信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易，將收益權(quán)對(duì)應(yīng)的對(duì)公不良貸款逐筆結(jié)算。具體附件二《對(duì)公不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)柜臺(tái)操作規(guī)程》執(zhí)行。零售不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓操作規(guī)程另行下發(fā)。

第二十二條 本行持有的劣后級(jí)份額的，所持有的劣后級(jí)份額作為單筆不良貸款分別納入CECM系統(tǒng)和個(gè)貸系統(tǒng)管理。其中對(duì)公業(yè)務(wù)項(xiàng)下的特殊貸款發(fā)放按照《XXXX銀行信貸管理系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)情況通報(bào)（2015年4月）》執(zhí)行；個(gè)貸業(yè)務(wù)項(xiàng)下的特殊貸款發(fā)放按照另行下發(fā)的零售不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓操作規(guī)程執(zhí)行。

第二十三條 不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)核算按照附件一《XXXX銀行不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法（試行）執(zhí)行。

第六章 轉(zhuǎn)讓后管理

第二十四條 不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓后，我行在債權(quán)收益權(quán)對(duì)應(yīng)的信貸資產(chǎn)的債權(quán)關(guān)系中的非財(cái)產(chǎn)收益性權(quán)利和義務(wù)仍由我行行使和履行。各分行應(yīng)嚴(yán)格按照我行授信后管理和不良貸款清收處臵中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，其中包括但不限于：

（一）催收本息，采取包括法律訴訟在內(nèi)的手段催討債權(quán)本息和其他相關(guān)債權(quán)；

（二）對(duì)債務(wù)人的履約情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；

（三）對(duì)債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，要求債務(wù)人進(jìn)行有關(guān)信息的披露，包括債務(wù)人、擔(dān)保人的法律地位、財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生不利變化；

（四）協(xié)助受讓方采取相關(guān)措施進(jìn)行債權(quán)追償、資產(chǎn)調(diào)整等，包括但不限于追加擔(dān)保、向相關(guān)司法部門申請(qǐng)凍結(jié)債務(wù)人存款賬戶以減少損失以及其他必要的處理措施等；

（五）管理貸款檔案；

（六）管理債權(quán)收益權(quán)項(xiàng)下信貸資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的抵質(zhì)押物；

（七）信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或貸款委托管理協(xié)議項(xiàng)下約定的其他義務(wù)。

第二十五條 不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓后，相關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表中，在貸款科目應(yīng)剔除收益權(quán)已轉(zhuǎn)讓的不良信貸資產(chǎn)，但本行持有的劣后級(jí)部分應(yīng)納入統(tǒng)計(jì)。

第二十六條 對(duì)本行持有的劣后級(jí)部分應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并合理計(jì)提貸款減值準(zhǔn)備。

第二十七條 對(duì)已轉(zhuǎn)讓不良信貸資產(chǎn)的清收處臵，應(yīng)嚴(yán)格按照我行自營(yíng)貸款的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行，并繼續(xù)納入對(duì)分行不良貸款清收處臵工作的考核評(píng)價(jià)。

第二十八條 信托計(jì)劃到期或終止后，如剩余收益權(quán)回轉(zhuǎn)的，按照以下方式處理：

（一）剩余收益權(quán)對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)資產(chǎn)重新作為自營(yíng)不良貸款管理，并正常進(jìn)行處臵、核銷、問(wèn)責(zé)；

（二）或者屆時(shí)總行同意的其他方式。

第七章 罰 則

第二十九條 分行有以下行為的，嚴(yán)格按照《XXXX銀行全員問(wèn)責(zé)辦法》的有關(guān)條款進(jìn)行問(wèn)責(zé)：

（一）違反相關(guān)監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定的行為；

（二）未按照本辦法中關(guān)于信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)申辦程序進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的行為；

（三）在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中進(jìn)行不當(dāng)利益輸送的；

（四）擅自對(duì)其他投資人的本金或收益提供擔(dān)保的；

（五）未按本辦法及附件的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和信息披露的；

（六）其他違反本辦法規(guī)定的行為。

第八章 附 則

第三十條 本辦法由XXXX銀行總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋、修訂，涉及的其他問(wèn)題由總行相關(guān)歸口管理部門負(fù)責(zé)解釋。