第一篇：報銷規定

報銷規定

費用報銷規定 報銷時間

每周四為報銷申請時間，報銷時限為上周四至本周三的費用，超出報銷時限不予報銷。2 報銷程序

報銷人使用費用報銷單、差旅費報銷單、市內交通費報銷單等，寫明報銷部門、經手人、明細事由、金額，并將報銷單據粘貼完整，經相關領導簽批后方可報銷。3 審批權限

3.1 與生產相關的采購費用：由總經理審批簽字；

3.2 交際應酬費、差旅費先由財務審核簽字后，交總經理審批簽字方可報銷；

3.3 物流費、郵寄費、交通費、辦公費、請車費等，先由財務審核簽字后，報銷金額1000元以下的，交副總審批簽字方可報銷；報銷金額1000元以上的，交總經理審批簽字方可報銷； 手機話費報銷規定

4.1 總經理及副總經理每月手機費用實報實銷；

4.2 技術部經理每月移動手機報銷限額250元（含部門網絡費），電信手機實報實銷。技術員每月手機話費報銷限額為150元。

4.3 銷售部經理每月話費報銷限額為250元，銷售部區域經理每月手機話費報銷限額為210元，銷售主管每月報銷限額為180元，銷售代表每月報銷限額為120元。業務員（含經理、主管、銷售代表）當月銷售業績未達到銷售指標50%的，話費不予報銷；超額完成業績的，按【每月報銷限額+（每月報銷限額*超額比例）】計算，可增加話費報銷額度，但最高不超過當月實際話費金額；同樣若未完成指標的，按【每月報銷限額－（每月報銷限額*未完成比例）】計算，但最低也不低于報銷標準50％。試用期業務員每月話費報銷標準為80元。4.4 發貨手機，每月報銷標準為100元；

4.5 若公司加入集群網后，費用由公司承擔，享有4.2-4.4手機報銷的，不再另行報銷集群網的報銷； 4.6 當月出勤累計不足半個月的（主要指病假、事假、曠工），不予報銷話費（含集團網）；

4.7 省外出差的手機話費報銷標準（省內出差不另行給予報銷）：10元/天/人，月度總手機話費報銷計算方法：每月報銷標準÷（30天－出差天數）×完成業績浮動比率＋10元×出差天數，并憑拜訪客戶記錄及電話清單做參考報銷；

4.8 國外電話費要求一律在當地購買IP或電話卡，限額50元/天。

4.9 手機話費報銷時間：每月最后一周的周四報上一個月的手機話費。若遇出差等，可同事代報銷。4.10 報銷需要提交：手機話費賬單和發票。5 交通費報銷規定

5.1 上、下班：自行承擔費用；

5.2 拜訪客戶：新入職前3個月及試用期，憑拜訪客戶記錄，使用公司羊城通或按4元/個客戶報銷交通費；入職后3個月以上的，如無業績則由業務員自行承擔拜訪客戶交通費，若當月銷售一張以上的大控臺，則可實報實銷交通費； 5.3 汽車油費補貼：

5.3.1 業務部門個人年指標超過250萬及以上的，并且個人有駕照、個人名下有小車的，可以給予

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報銷規定

個人汽車油費補貼，具體標準如下： 5.3.1.1 250-300萬，每月補貼350元； 5.3.1.2 301萬-350萬，每月補貼450元； 5.3.1.3 351-400萬，每月補貼550元； 5.3.1.4 401萬及以上的，每月補貼700元。

5.3.2 凡是有加油費補貼，取消市內公交車補貼，取消私車公用補貼，取消個人送貨補貼；若完成業績指標的當月低于50％取消補貼；超額或未完成指標，根據完成率浮動。

5.3.3 車輛交強險、商業險、車輛維修保養、交通違章、交通事故等由個人負責，公司不予額外的報銷或者補貼。

5.4 采購人員按每月100元標準報銷市內交通費。6 物流費、郵寄費報銷規定

6.1 提、送貨物流費根據收發貨操作流程和規定，需收取客戶相應物流費的，由跟單員在用友系統制應收單，并經財務審核后，憑相關單據報銷；免收客戶物流費的，跟單員可憑單直接報銷，費用劃分到相關部門；

6.2 郵寄費根據收發貨操作流程和規定，統一由倉管員報銷，費用劃分到相關部門。7 物資采購報銷規定

7.1 辦公物品由總經辦按季度統一采購；

7.2 其他運營及管理費用報銷，根據審批權限及流程報銷；

7.3 與生產有關的物品由采購部負責采購；需求部門或人員填寫請購單，經相關領導簽字審批后，交給采購員。采購員憑請購單和采購收據（發票等），實報實銷。交際應酬費報銷規定

8.1 招待客戶的餐費、娛樂費、住宿費等，必須事前以書面或短信的方式請示公司領導，經審批后方可報銷。報銷時，必須寫明招待單位、客戶姓名及職位、聯系電話、陪同人員等；

8.2 A類客戶報銷標準為60元/人，且每次費用不超過250元；B類客戶報銷標準為40元/人，每次用不超過200元；C類客戶基本不予報銷費用。8.3 公司領導（副經理級以上）請客戶吃飯，可實報實銷。

8.4 出差招待客戶費用，需出差前做好招待計劃和預算，經審批后方可借款和報銷。9 差旅費報銷規定

9.1餐費：國內報銷標準為60元/天，展會集體出差的集體訂餐，但不能超預算；港澳報銷標準為200元/天。客戶承擔餐費的則不予報銷，招待客戶的餐費報銷同交際應酬費報銷規定。9.2 住宿：

9.2.1國內報銷標準：

9.2.1.1副總經理以上實報實銷；

9.2.1.2 經理級別為250元/天/人（同性別一起出差的350元/天/兩人）； 9.2.1.3主管級別為220元/天/人（同性別一起出差的300元/天/兩人）；

9.2.1.3.1主管級別及以下為200元/天/人（同性別一起出差的250元/天/兩人）； 9.2.1.3.2不同職位同性別一起出差，按高職位標準報銷； 9.2.1.3.3展會集體出差的集體訂房，但不能超預算；

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報銷規定

9.2.1.3.4銷售部區域經理差旅住宿費報銷標準為220元/天/人（同性別一起出差的300元/天/兩人）

9.2.2港澳出差由公司統一訂房，標準為HKD800元/天； 9.2.3國外出差由公司統一訂房，標準另外制定； 9.3長途路費：

9.3.1省內以乘坐長途汽車為準，實報實銷；

9.3.2省外以乘坐火車為主，若當期機票及燃油、稅或高鐵等與火車同價，經領導審批后可乘坐飛機，未經申請自行乘坐飛機或自駕車等，按火車硬臥標準報銷，超出部分自行承擔； 9.3.3當地市內交通費按公交車標準，費用實報實銷，無公交車的按公交車標準適當上浮，自行乘坐的士或超出標準的，費用自理。一般城市最高限額報銷50元/天；

9.3.4出差港澳等地，原則上只準乘坐直通巴士，特殊情況可申請乘坐直通火車，港澳交通以地鐵及巴士為準，交通費限額HKD100元/天；

9.3.5技術人員給客戶技術支持的，來回交通費由客戶承擔的，不受上述標準限制。

9.4出差補助：為了提高員工的出差積極性，按照國內各地補貼60元/天，港澳及境外100元/天的標準給予出差補貼。9.5報銷要求：

9.5.1業務人員出差人員需做好出差計劃方可借支，報銷時須寫好出差總結經領導審批后方可報銷，出差總結包括：拜訪哪些客戶、反饋情況、客戶意向、應如何發展當地市場等。9.5.2技術客戶維護人員報銷時，必須同時提供客戶反饋表方可報銷。

9.5.3出差回來必須在一周內報銷完畢，如出差前有借支款的，需將借支款一并清帳。請車費用、汽車等費用報銷規定

10.1 發貨送貨計件費：每月第二周支出上月的費用，暫時隨報銷時間報銷。

10.2 公司車輛過橋路費、停車費、汽車保養和維護費、年審費等：每月第二周報銷上月的費用。10.3 其他請車：根據派車管理的流程和規定，由請車部門人員填寫派車申請單，請車部門主管簽字審批，經司機簽字確認后，將派車申請單按月匯總給倉管員，由倉管員按要求填寫好費用報銷單，經財務審核，公司領導簽字審批后方可報銷。

請車費用等汽車費用，統一每月第二周報銷上個月的汽車費用。11 以上規定，自20**年**月**日起正式實施。

**有限公司

簽發： ****年*日**日

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第二篇：財務報銷規定

廣安市中醫醫院報銷制度及資金審批流程

為規范我院各種開支費用報銷及付款程序，嚴格執行醫院財務制度，維護財經紀律，規范財務管理秩序，加強資金管理，提高資金使用效益，防止損失、杜絕浪費，保證資金安全，特制定本制度。

一、審批原則

根據國家財經方針、政策及法規，結合本單位有關規定，本著“厲行節約，勤儉辦事”的原則，嚴格遵守費用開支范圍、開支標準和資金使用規定，把好資金審批關。對違反財經紀律的開支，審批人員應當予以制止、核減或拒絕審批；對損害國家或集體利益的開支，有權加以制止并向單位負責人報告。

1、醫院的一切財務收支活動必須嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。

2、醫院經費開支權限應體現統一管理、分級負責、集中控制的原則，執行“三重一大”的規定，堅持財務開支由授權審批、層層負責的原則。

3、醫院各項經費開支的審批有明確審批權限規范與程序，授權范圍和內容應大授權書中明確，實行先下級，后上級逐級上報審批的制度。

4、院長辦公會集體討論審批的事項：醫院預算；預算內開支金額在限額以上的經費支出；追加和調整預算項目；對外投資、合作、捐贈、技術轉讓等事宜；其他重大經

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濟事項。

5、報銷的原始單據必須真實、合法、有效，外來必須是由稅務部門監制的正式發票或財政部門監制的正式收據。

6、所有的借款必須在經濟活動結束后1個月內報銷。

7、嚴格現金管理，大于現金支付額度的支出，應使用銀行轉賬支票結算。

8、堅持權責對等原則，實行責任追究制度和重大經濟事項實行領導負責制。

9、如有濫用職權、玩忽職守給醫院帶來經濟損失的，應由直接經辦人和第一審批人承擔主要責任，并依據國家相關規定給予經濟處罰和行政處分。

二、審批程序

單位的各項支出要在單位負責人領導下，由財務科統一執行，并根據批準的支出預算進行分級歸口管理。

藥品材料采購，應由采購科室按月編制采購計劃，報分管領導審批后送財務科。藥品、材料驗收后，由經辦人、管理科室負責人簽字，財務主管領導審批，財務科根據資金情況，分期分批支付款項。

設備采購由經辦人、管理科室負責人簽字，單位負責人審批，財務科憑已簽定的有效合同及其他有關資料（大型設備采購應有可行性論證報告）辦理付款，凡屬于專項控制商品或政府采購商品，付款時必須付附有關審批資料。采購合

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同須經主管財務領導會簽。

大修、基建等項目用款，財務科憑已簽定的合同及造價預算、工程進度結算單、工程形象進度表、工程決算審計部門結算單，經基建部門、監理人和分管領導簽字，單位負責人審批后，按基建付款的有關規定辦理付款，工程竣工決算應由有審價資格的中介機構出具審計報告。100萬元以上的項目，必須進行項目投資分析，提供可行性研究報告。基建合同須經主管財務領導會簽。

對外合作、對外投資，不論金額大小，必須進行投資決策分析，提供可行性論證報告，經單位領導辦公會議討論決定，報省衛生廳批準，由單位負責人簽字后執行。

差旅費借款由借款人提出書面申請，經單位分管負責人簽署意見，報財務主管負責人審批，財務科憑據付款；各種備用金由使用科室提出申請，分管領導簽署意見，財務科根據業務需要核定，報主管財務領導審批后執行，年終應予以清算，次年初辦理續借手續。除此之外一律不得借貸。

第一部分：關于報銷的審批流程及原則

一、報銷流程

1、現金報銷流程（預算范圍之內或有經審批的費用）

經辦人――本科室負責人——分管領導審核——主管財務領導審核――院長審批——審計科審核――財務科審核――出納審核支付

2、轉賬報銷流程

經辦人――本科室負責人——分管領導審核――院長審批——審計科審核――財務科審核――出納審核支付

二、審批原則

1.費用報銷需經辦人的主管領導批準，不得自行批準自己的報銷費用。

2.不得逾越流程，不得未經直接領導審批，直接提交院長審批，不得未經財務人員審批

直接提交院長審批。

3.出納必須憑由經經辦人、科室負責人、分管領導、院長均簽名、審計科審核、財務科

復核后的報銷單支付相關費用，一旦發現違規操作，對出納通報批評，并實行扣除當月獎金50%-100%的處理，如造成經濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。

三、報銷、審批及審批的責任

經辦人：因公辦理業務時應向對方索取相應的原始單據，經濟業務發生后應及時準確的填寫

報銷單據，對經辦的經濟業務及提供的原始單據的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應文件或資料。

科室負責人：對本科室發生的經濟業務進行確認及對經辦人提供的原始單據進行審核，對報

銷業務負有直接審核責任，并有責任協助審計人員、財務人員的審核工作。

審計人員：審核是否事前已經有項目資金審批表，審核報銷的經濟業務是否符合相應的規

定，審核報銷所提供的原始單據是否符合相應的要求審核報單據中是否按要求

填寫相應的項目和內容。對不符合要求的報銷單據、原始單據及填寫不規范的

行為提出相應的處理意見。

財務人員：審核報銷的經濟業務是否符合相應的規定，審核報銷所提供的原始單據是否符合

相應的要求審核報單據中是否按要求填寫相應的項目和內容。對不符合要求的

報銷單據、原始單據及填寫不規范的行為提出相應的處理意見。

分管領導：對所負責的分管科室的費用進行全面管理，在醫院授權范圍內審批所管理的分管

科室的費用報銷。

第二部分：報銷原則

1.1、事前審查事項由各科室經辦人填寫“海口市瓊山人民區醫院項目資金審批表”（見

附件一，以下簡稱項目資金審批表），寫明財務事項的詳細開支事由和項目內容。填寫項目資金審批表應注意5點：1.項目使用資金1000元以上（含1000元）須填寫本表。

2、分管領導意見是指按院黨政領導分工管轄范圍內的科室。3.基建項目需做預算

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表，其他項目附有預計費用明細表。4.項目使用資金≥5000元，報院長批準，項目使用資金＜5000元，由分管院長批準后方可執行。5.項目使用資金是包括基建、設備、維護、器械修理、公務會務活動、廣告、宣傳等。6.本表經審查批準后，方可實施項目運作。事前審查環節需要有關科室協控審查的，先由有關部室審查并做出審查意見后，再上報審批。預算內的費用按項目資金審批表的預算金額可直接報銷

2.2．所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費

用的行為。3.3．嚴禁報銷虛假費用的行為。

4.4．無預算或預算外的費用報銷須由各科室經辦人填寫“海口市瓊山人民區醫院項目

資金審批表”，經審查批準后方可列支。

5.5．每辦一次業務，應該填寫一張報銷申請單。業務招待費用、物資采購、餐費不論

金額大小，一律每發生一次填寫一張。籠統地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業務單據分不清的，財務科不予受理。

6.6．所有費用開支，應“先申請、后開支、再報銷”的流程，審計人員、財務人員應

根據預算來審核和支付。相關預算外費用在發生費用前，應該先作項目資金審批表”，得到批準后才可以發生相關費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現象，事先申請以院長簽名的日期為準。院長外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應電話或郵件通知主管財務院長，得到許可后才可進行。事后應及時補充項目資金審批表，作為報銷的依據。

7.7．關于報帳時限，上月28日后至當月28日的期間費用必須在當月報銷，差旅費用

必須在結束后五天內報銷。逾期單據，財務科不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區別在正常報銷時限內的單據；被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經發現，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，院長簽署意見后才可以報銷。

8.8．跨的費用必須在次年1月15號之前填單報銷，年終結算后不管何種原因均不

得報銷上費用。

9.9．大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過 元而用現金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經審計科、財務科審核，無正當的理由，一律退回。

10.10．從出納處領取報銷款時，需報銷人簽名確認。對于領款不方便的，需由他人代領 的，本人應該出具書面代理書，指定代理領款人。由代理人在領款表上簽字，無書面代理書，其他人不得代領，發放人員有權拒絕。出納把代理書附于領款表后。財務負責人不定期抽查款項是否如實發放。

11.12.第三部分：提供原始憑證和報銷單填寫的要求

13.因公發生經濟業務時，經辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的

原始單據一律不予報銷。

14.報銷時提供的原始單據必須是由稅務部門監制的發票或由財政部門監制的收據，以及

預算報告、專項申請等附件。原始單據必須真實、合法，與開支的內容一致。對于標有“顧客（單位）名稱”的發票務必由開票人填寫相應醫院名稱，自己補充填寫為無 2/8頁

效發票，不予受理。無“顧客名稱”的發票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經權限人員簽字同意的紙質件。

15.各種類型的發票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共××張，金額××元。票據粘貼

混亂，不注明張數、金額的單據一律退回。

16.原始單據遺失的應盡量取得了出票單位的原單據復印件并蓋上出票單位財務專用章，經審計科、財務科簽署意見后方可報銷。

17.報銷單上所有內容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經

辦人”務必由本人親筆簽名，單據填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

第四部分：主要費用管理規定

費用管理的把關人為審計人員、財務人員，審計人員、財務人員應遵循《資金審批權限》和《費用預算制度》中的規定對每筆發生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準確的財務數據。

一、公關費

1.凡因公司發展需要而發生的公關費（包括餐費及贈送禮品費用），必須事前提出專項申

請，根據資金權限一覽表的規定由相關人員審批。

2.報銷時必須提供已經審批的申批表（1000元以內除外，報分管領導審批即可），審計

人員、財務人員核對報銷內容是否與申請報告內容一致，如果是贈送禮品，需提供禮品清單。

二、會議費

1.此會議費僅指醫院內部會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。內部會議具體

指月度總結、月中會議、年終總結會議等。

2.經辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會

主題、會議地址、物品清單，會議費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用××元的不予報銷。

3.在會議同時發生的活動費，獎勵費用應單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規定報

銷。

4.超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。

5.會議結束后一周內，會議主辦方應及時辦理報銷手續并辦理相應的還款手續。

三、活動費、招待費及獎勵費用 1.經辦人報銷活動經費時應遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：活動內容，參與人員（附參與條件），活動日期，活動地點，活動費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿費等分類匯總，直接寫活動費用××元的不予報銷。

2.經辦人在報銷獎勵費用時應注明以下信息：獎勵條件，獎勵內容，獎勵人員，并附獎勵

簽收清單，提供不完整的一律不予受理。

3.經辦人在報銷招待費用時應注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點。

4.活動、招待或獎勵費用發生一周內，經辦人應及時辦理報銷手續并辦理相應的還款手續。

3/8頁 5.以上

（二）至

（三）的費用統一控制項目資金審批表的預算內，超支部分必須經

審批同意。

四、市內交通費

1.提倡節儉，外出辦事，應盡量乘坐公交車，嚴格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的

士，應事先獲得分管領導批準。

2.發生費用后，應立即填寫報銷單，頻繁外出的可以一周報帳一次。

3.對于出租車票，必須取得發票，不取的發票一律不予以報銷，報銷人在車票的背面寫上

起止地點并簽名。

4.連號4張以上的，必須說明原因，不能說明原因的出租車票，都不得報銷。

5.對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。

五、差旅費

1.差旅費指相關人員參加業務學習或培訓等活動而發生的交通費、住宿費等。

2.經辦人報銷時此類差旅費應附醫院項目資金審批表或進修協議書，并注明出差人數，審

計人員、財務人員根據醫院項目資金審批表或進修協議書的費用報銷標準審核。

3.醫院人員調動而發生的差旅費一律由當事人在醫院予以報銷，科級以上、中級以上職稱

可以報銷飛機票等車票，其他人員可報銷的交通費以火車硬臥為上限，超出部分自行承擔。

六、文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費

文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由行政部門統一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應附填寫完整的采購清單、進貨發票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，行政倉庫的驗收入庫手續后才可報銷。并做好各科室的領用存登記。如不能按規定提供附件的一律不予報銷！

七、汽車費用

1.醫院自有車輛的費用實行限額報銷政策，每月固定車輛使用費在以下額度內實報實銷：

A（一級城市）： 元；B（二級城市）： 元；C（其它區域）： 元。超出此額度的相關費用（包括燃油費、路橋費、停車費、洗車費、違規違章罰款、交通事故罰款及賠償等）不再報銷，保險費、車輛使用稅、維修費等非日常費用另行報銷，但費用開支必須實事求是，一經查出弄虛作假，取消報銷，并處3倍罰款。（元以上的車輛維修必須專項報經院長辦公室批準）。

2.醫院領導和職工擁有車輛并經常用于醫院公務實行費用補貼制，每月補貼車輛使用費：

元，該車所有費用不再報銷。

3.汽車使用費每月由醫院領導和職工提供相關有效發票（如汽油票、過路過橋票、停車票

等），以報銷方式領取。

第五部分：附則

1． 本制度自頒布之日起生效。

2． 本制度與《醫院財務制度》、《資金審批流程及權限一覽表》及《費用預算制度》等有關

文件一同實施，解釋權歸醫院財務科。

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瓊山區人民醫院 二○一一年××月

第三篇：公司報銷規定

費用報銷制度

為了加強公司財務管理的工作，完善公司的報銷程序，特擬定本制度。

一、各種（現金）費用報銷及采購材料付款

1、各種費用報銷需要填寫《費用報銷單》，由經辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部

門負責人同意（證明），為保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的各種報銷單據需經財務審核，并簽字。未經財務部審核、簽字的單據不得報銷。

2、費用審批權限：一般費用3000元以下；

機加工：李曉明

點焊機：顧秋娣

椿本項目：黃見華

3000元及以上由總經理審批。

二、費用報銷及采購材料付款的期限

1、現金日常費用報銷：每周六各部門交由財務部們審核，每月26號總經理審批后辦理

報銷手續，其余時間不予報銷。

2、每次報銷都必須附上“費用報銷單”以及 “出差申請單”,每人每月只允許報銷一次（特

殊情況除外）；未能按時將報銷單據當月交給財務部，則報銷費用累計到下月。

3、采購材料付款：采購員將部門負責人確認后的付款申請單（一式兩聯）交由財務部

門審核并安排付款事宜。

4、若需開具支票的，應注明出票日期及金額交總經理簽字后可去財務部辦理。三：原始憑證有效性的規定：

1、經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準

予報銷：

1.1稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統一發票監制章的稅務發票；

1.2財政機關批準并統一監制的行政事業性收據；

1.3郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印鑒的收據、支出證明單；

2、經辦人員取得合法憑證時，應按要求規范填寫，否則視為無效憑證，不予報銷。

第四篇：費用報銷規定

費用報銷規定

為了加強公司成本費用管理，減少不必要的開支，盡可能的實現公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則，必須堅持憑有效票據報銷的指導思想。有效票據主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規發票、收據。所謂正規的發票是指在發票上部蓋有橢圓形稅務機關統一監制章，且從稅務局購入的發票，并蓋有購入單位發票專用章。所謂正規收據是指在收據上部蓋有財政局統一監制的章，且從稅務局購入的收據。發票與收據主要區別：發票是營業機構在取得營業收入時開具的，以此確認收入實現，而收據僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發生費用支出時應主動索取發票（對于匯總發票，在報銷時須附上銷售清單，清單應列明購入商品時間、名稱、規格、數量、單價等詳盡信息）。

第一條 現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在“摘要”處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

第二條 申購物品須事先填制《物品申購單》，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在100元以上（含100元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

第三條 員工因工作需要外出聯系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。

第四條 業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品應事先填制《招待費申請單》，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的申請單。員工因工作需要所支付的業務招待費在報銷前須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發票背后簽字。

第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差應事先填制《出差申請單》，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先在《出差申請單》上說明，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的申請單。

第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至辦公室登記備案，所發生培訓費用按公司制定有關規定予以報銷。

第七條 員工因病就診發生的費用按公司有關醫療費用報銷規定執行。

第八條 員工因探病發生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。

第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月費用控制在相應標準以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度的，應由部門提出申請，經總經理批準。

具體程序要求：

一、費用申請

1、費用發生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發 生部門或分管領導對所轄范圍先進行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需辦公室批準。

2、費用申請需辦理現金預借的及申請轉帳支票的，填寫《借款單》；聯同《費用申請單》由財務部審核，財務部長審批后辦理借款。

3、差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經部門或分管領導進行申請審批, 并總經理審批后辦理預借現金。

4、招待費：員工因公對外發生的交際應酬費，應事先填寫《招待費申請單》，經部門或分管領導批準后，報總經理審批后方可報銷。

5、個人通訊費：部門個人通訊費報銷人員名單及報銷額度由所在部門提出申請，經部門負責人及分管領導進行申請審核后交辦公室審批及財務部備案，作為費用報銷審核依據。

6、車輛費用：車輛修理費、油費、養路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用由辦公室負責管理申請，總經理審批。

二、費用審核

1、費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內填制報銷憑證，履行報銷手續，當月費用在當月辦理報銷，特殊情況可另行處理。

2、現金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發生的時間），如有費用申請，應附經批準的《費用申請單》。

3、報銷憑證根據對應的金額，依照相應的審批權限，經相關的領導審核簽字后，方可提交報銷。經本部門審核或經辦公室復審的報銷憑證，可提交財務部門審核報銷。

4、費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內完成并由審核人簽名。

5、審核內容包括：費用報銷是否經費用發生部門經理或分管領導審批；需辦公室復審的費用是否已經審核；報銷內容是否符合公司規定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權限是否在合法授權范圍及額度內；

6、在審核中發現手續不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應退回，由經辦人補辦后重新提交審核。

三、費用報銷

1、經業務部門、辦公室、財務部費用審核人員審核完畢的報銷憑證可以交財務部出納辦理現金報銷或付款。

2、現金報銷由財務部出納付款，費用發生前借支現金的，由出納根據《借款單》計算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現金。

3、報銷憑證由財務部會計按順序編制并妥善保管。

四、報銷憑證

1、《費用報銷單》費用項目應明確、填寫齊全、不得混報；

2、差旅費報銷應填寫《差旅費報銷單》，附《出差申請單》、《出差報告》、相關的交通、住宿、通訊、餐費等發票原件。

3、招待費報銷應填寫《費用報銷單》，附《招待費申請單》、相關費用發票原件；

4、大額支出報銷需附合同復印件、相關費用發票原件

5、定期費用支出，如水電雜費、房租、電話費、物業管理費等需附合同原件及發票原件；合同由財務部留存一份作為審核依據。

第五篇：外出報銷規定

（一）交通費的報銷規定

1、出差、考察的交通報銷規定

單位安排干部職工出差和關聯業務部門或企業安排的考察，經公司總經理的同意，交通費按實際考察路線憑票報銷。

2、學習、培訓的交通費報銷規定

(1)所有公司相關的學習、考證和培訓，憑經理級核實后，可報銷學費、考證相關費用、食宿費及交通費（交通費學習期間往返報一次，中途其它交通費用自理）

(2）凡經個人申請，并經經理級審查同意后，參加全國成人高考進入各類成人院校脫產學習的員工、干部，學習期為兩年以上的，學習期滿獲得畢業證書的可報銷一次往返交通費，其他費用自理。

(3）出差、學習、辦證簽章及其它事項，非緊急狀況乘坐出租車一律不報銷。

（二）住宿費及伙食補助規定

因工出差（外協除外）及考察不論區內、外，享受住宿費及伙食補助費（具體詳見附表1），考察等安排住宿和伙食的，不享受補助；學習，時間超出1個月的生活補助為每天5元（一個月內每天補助10元），但需要學習院校出具在校時間證明。

（二）、其他有關事宜

1．以上各項費用在規定標準范圍內憑正規票據報銷，原始票據不得涂改，偽造等，否則不予報銷。

2.出差、學習等返回單位后，必須于一周之內辦理報銷手續，如無特

殊情況，超過一個月的不予以報銷，未清款項從工資中抵扣，并不再預借下次差旅費。

3、單位指定一名主要領導和一名工作人員負責單位的財務工作，主要領導必須高度負責，嚴格把關，財務工作。人員負責收集、整理、登記本單位報銷票據，統一到財務室。

本辦法由總經理理室負責解釋。

出差、學習考察報銷制度自2010年十一月一日執行