第一篇：小額貸款發展研究問題(DOC)

摘 要

小額信貸致力于為低收入人群和小型企業提供金融服務，是一種重要的扶貧方式，更是一種金融服務的創新。我國的小額貸款公司雖然發展迅速，卻存在著缺乏有利于小額信貸有效運行的外部宏觀環境、小額信貸機構產權不清晰和管理結構不完善以及與人民銀行的征信系統尚未對接等問題。小額貸款公司應明確自身的性質，治理自身的運作模式。將P2P與小額貸款公司相結合，已達到可持續發展的目的。

關鍵詞：小額貸款公司,可持續發展,P2P

一、小額貸款公司

小額貸款起源于20世紀70年代盂加拉國著名經濟學家穆罕默德·尤努斯教授(Professor Muhammad Yunus)的小額貸款試驗，并且身為孟加拉鄉村銀行創始人的穆罕默德·尤努斯小這么對小額款詮釋：進行小額貸款就是幫助窮人。

而小額貸款公司則是一種完全由民間資本發起創建的新型金融組織。

這種金融組織自2008年5月4日由中國銀監會和中國人民銀行向全國推開試點后，①截至2014年末，全國共有小額貸款公司8791家，僅浙江省就有340 家機構，從業人員數量達到4127人，全國貸款余額9420億元，2014年新增人民幣(6.3700,0.0021, 0.03%)貸款1228億元。②小額貸款公司的產生和發展，是我國民間資本進入金融服務領域的一項重要的組織制度創新，其融資績效十分顯著。小額貸款公司是我國金融制度的創新,對緩解“三農”和中小企業資金短缺、推動就業等具有重要意義,也為地方政府組織民間金融資源促進區域經濟協調發展開辟了新途徑。但與此同時，在快速發展過程中，小額貸款也遇到了很多不可預見性的難題。

中國產業調研網發布的2015-2020年中國小額貸款市場深度調查分析及發展前景研究報告認為：我國小額信貸已經逐漸形成了以農村信用社、農業銀行、郵政儲蓄銀行為主導、農業發展銀行、新型農村金融機構和小額貸款公司等為補充的多層次多元化小額信貸市場格局，服務對象主要包括小型企業、微型企業、個體經營戶、農戶等。目前我國小額貸款需求廣闊，由于現有的政策和發展階段限制，還遠無法滿足當前的市場需求。近年,我國小額貸款業務規模快速發展,地區分布各具特點,但整體實力較弱,業務開始明顯呈現短期化.但小額貸款市場定位不明確、資金渠道瓶頸導致資金不足、多頭監管導致監管缺位、自身風險控制能力弱等問題開始逐步顯現,成為制約小額貸款發展的瓶頸.經過對上述問題的分析和研究,可提出相關解決對策:明確小額貸款的市場定位,實現差異化、連鎖化經營和專業化管理；堅持產品創新和經營模式創新,通過多種創新渠道解決資金不足瓶頸；明確監管主體,建立多重約束機制結合的小貸公司監管方式；營造小額貸款良好的環境和信貸文化；將P2P與小額貸款公司相結合，已達到可持續發展的目的。

二、我國的小額貸款公司

（一）小額貸款公司產生的背景

小額貸款起源于20世紀70年代孟加拉國著名經濟學家穆罕默德·尤努斯教授的小額貸款試驗。尤努斯教授針對窮人很難獲得銀行貸款來擺脫貧窮現狀的問題，成立了以互助組織的一種小額貸款模式。

“在深化我國農村金融體系改革的背景下，2004—2006 年連續三個中央一號文件都先后提出“要從農村實際和農民需要出發，按照有利于增加農戶和企業貸款，有利于改善農村金融服務的要求，加快改革和創新農村金融體制。鼓勵有條件的地方，在嚴格監管、有效方法金融風險的前提下，通過吸引社會資本和外資，積極興辦直接為三農服務的多種所有制的金融組織（2004）。”“培育競爭性的農村金融市場，有關部門要抓緊制定農村新辦多種所有制金融機構的準入條件和監管辦法，在有效防范金融風險的前提下，盡快啟動試點工作。有條件的地方，可以探索建立更加貼近農民和農村需要、由自然人或企業發起的小額信貸組織（2005）。” “鼓勵在縣域內設立多種所有制的社區金融機構，允許私有資本、外資等參股。大力培育由自然人、企業法人或社團法人發起的小額貸款組織。引導農戶發展資金互助組織，規范民間借貸”（2006）。”1

（二）小額貸款公司的發展歷程

1994年，小額信貸的模式被引入中國。起初，只是國際援助機構和國內NGO針對中國政府1986年開始的農村扶貧貼息貸款計劃中存在的問題而進行的一種嘗試。單玉芬.我國小額貸款公司發展的現狀、問題及對策研究[D].2012(17)

1996年開始受到政府重視，進入以政府扶貧為導向的發展階段。

1998年底，僅聯合國系統的組織在華援助的小額貸款項目資金就達300萬美元。

2000年以來，以農村信用社為主體的正規金融機構開始試行并推廣小額貸款，中國小額貸款發展開始進入以正規金融機構為導向的發展階段。

2005年10月，我國在五省成立了小額貸款公司的試點。

2008年5月，由中國人民銀行和中國銀監會出臺的《關于小額貸款公司試點的指導意見》。《指導意見》中定義小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。并規定小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金。規定貸款利率由借貸雙方在限定范圍內自主協商，最高不能超過中國人民銀行規定的同期基準利率的4倍。小額貸款公司在發展農村金融和中小企業、規范民間借貸以及促進金融市場多元化發揮了重要的作用。

2009年6月，中國銀監會發布了《小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定》，允許符合條件的小額貸款公司改制成立村鎮銀行，以銀行身份參與金融市場的競爭。

2013年7月，國務院辦公廳對外公布《關于金融支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見》。其中《意見》第九條提出，要進一步推動民間資本進入金融業，發揮民間資本在村鎮銀行中的積極作用，嘗試由民間資本發起設立自擔風險的民營銀行、金融租賃和消費金融公司等金融機構。這對于小額貸款公司的發展、轉型都釋放出了積極的信號。

2014年，財政部、國家稅務總局聯合發布《關于延續并完善支持農村金融發展有關稅收政策的通知》（財稅[2014]102號），自2014年1月1日至2016年12月31日，對農戶小額貸款的利息收入免征營業稅等。

三、我國小額貸款發展過程中存在問題分析

我國小額貸款業務和小額貸款公司在飛速發展的過程中，也遇到了很多問題．形成了制約小額貸款發展的瓶頸．具體問題分析如下。

(一)小額貸款的市場定位不明確。

與“小額、分散”的原則有差距在小額貸款公司試點初期，我國官方出臺的《關于小額貸款公司試點的指導意見》明文規定了“小額、分散的原則，為農戶和微型企業提供信貸服務的市場定位”，同時還規定“同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5％”。小額貸款公司在經營七仍簡單復制商業銀行模式．目前，我國的小額貸款公司普遍采取擔保、抵押等貸款形式．在貸款對象上還沒有按照國際小額信貸無擔保、無抵押、服務于貧困人群的模式運營。現有的運營模式有可能會使小額貸款公司逐漸走向商業銀行或農村信用社的運營模式上去，沒有真正發揮扶貧和支持農業發展的功能，這與成立小額貸款公司的初衷相背離。這樣，與其成立新的小額貸款公司還不如擴大農村信用社規模來得便捷。

(二)資金渠道瓶頸導致資金不足，市場化新融資方式探索還沒成氣候

現行融資制度制約了小額貸款公司的信貸資金來源。按照現行制度規定，小額貸款公司不能吸收存款，只能從以下三條途徑獲得信貸資金來源：自有資金、轉貸資金和捐贈資金。無論哪一種途徑，小額貸款公司都面臨著現實籌資的困難。一是公司股東的資金實力有限。即使按照現行制度規定，小額貸款公司設立一年后可以增資擴股，但所籌集的資金仍然難以滿足公司貸款業務擴張的需要。二是目前小額貸款公司可向商業銀行申請額度為注冊資本金50%的授信，但即使得到授信這筆錢也是杯水車薪。并且由于身份不明，小額貸款公司難以像金融機構那樣按利差征稅，而要按照全部貸款利息收稅，所得稅25%、營業稅及附加5.56%，無形中加大了經營風險。這點轉貸資金根本難以滿足客戶的資金需求。三是多數小額貸款公司很難獲得捐贈資金。在不能吸收存款的約束下，小額貸款公司只有收回前期貸款才能繼續放貸，無法保證正常運營。在探索解決小額貸款公司貸款資金不足的過程中，政府也在不斷嘗試新政策，以期帶動小額貸款的發展。這些政策雖然在一定程度上緩解了小額貸款公司的貸款資金緊張狀況，但無法從根本上解決其貸款資金不足的問題。再從資金使用方面看，小額貸款公司基本上承襲傳統的單一放貸模式，仍然難以滿足農村中一部分缺乏抵押、質押能力和第三方保證人的客戶的資金需求。

(三)多頭監管導致監管缺位，對小貸公司業務和融資創新的監管不到位

1.貸款合同暗藏”玄機”

利用合同漏洞來騙取高額利息，如以下案例：

“近日，重慶某建筑公司分別向當地江北區和渝中區的兩家小額貸款公司貸款50萬元給員工發工資，合同規定月息2分3，貸款期限分別為18個月和15個月，按等額本息還款。江北那家小額貸款公司約定貸款月利率為1.1%，每月另收1.2%的服務管理費；渝中區那家公司約定貸款月利率為1.3%，每月另收1%的行政管理費。春節過后，該公司分別向兩家小貸公司償還了第一期貸款本息：39278元和44833元。然而，該建筑公司老總的朋友在計算后發現，實際月利率分別是3.93%和3.96%，折合成年利率高達47.16%和47.52%，已經超過銀行1年至3年貸款基準利率的4倍。”2 2.“掛羊頭賣狗肉”

以“小貸”為幌子的詐騙，這種詐騙手段的核心就在于，貸款前要先付“利息”，有的甚至還要求交“保證金”、“手續費”等，從而達到騙錢之目的，“一旦他們得手后，就很難再聯系上。騙術雖然不高明，但現實中卻屢屢得逞，主要就是抓住了貸款人急需用錢的心理以及對金融服務知識不了解的弱點。”也有的小貸公司雖然最后放款了，但折合下來的年利率已經遠遠超過了銀行同期貸款利率的4倍，屬于高利貸性質。

（四）社會對小額貸款的偏見

種種不良現象的發生導致全社會對小額貸款公司存在普遍的歧視，除常規的高利放貸、素質低下、管理混亂的理解外，甚至一些監管者的本能意識里還交織著對民間金融的恐懼與道德教化者的優越感。當然我們也要客觀的評價監管部門為之付出的努力，新的行業對監管者提出的挑戰一點不弱于市場對小貸公司的考驗。

四、解決小額貸款公司發展困難的方法、建議

（一）針對定位不明的難題

相關監管部門應盡快明確小額貸款公司非銀行業金融機構的法律定位,使其享受到同類金融機構的財稅優惠政策。建議參考國家對農村信用社等涉農金融機構的相關政策,在稅收減免、財政補貼等方面給予適當扶持。小額貸款公司發生的呆賬損失,報經主管稅務機關批準，允許有申報企業所得稅時抵免或扣除。

（二）針對資金渠道問題

1.國家應大力發展針對小額貸款的扶持政策 貸行業成“欺詐”溫床 多頭監管不利行業發展中小企業融資“囧途”系統調查之二2

http://finance.ce.cn/rolling/201301/10/t20130110_17040677.shtml 財政部、國家稅務總局聯合發布《關于延續并完善支持農村金融發展有關稅收政策的通知》（財稅[2014]102號），自2014年1月1日至2016年12月31日，對農戶小額貸款的利息收入免征營業稅；對農戶小額貸款的利息收入在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額；對保險公司為種植業、養殖業提供保險業務取得的保費收入，在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。

針對上述小額貸款公司資金不足的難題，6月8日，浙江省工商局局長鄭宇民對本報透露，浙江省金融辦、省工商局等部門聯合起草的有關進一步加大扶持浙江小額貸款公司的政策，預計本月內獲得浙江省政府審批。該文件將解決其定位、減輕稅負、資金來源、擴大經營范圍及服務管理等問題。按照這一政策，小額貸款企業可提前半年增資擴股，而此前規定的期限是一年。這對面臨“無米下鍋”的小額貸款公司而言，不啻于一場“及時雨”。

2.一是降低融資成本。給予小額貸款公司同金融機構同業拆借、再貸款資格,降低小額貸款公司融資成本。二是推進小額貸款公司融資渠道多元化。通過適當放寬小額貸款公司增資擴股管制,增加增資擴股資本金,鼓勵引導民間資本進入小額信貸領域。

（三）完善小額貸款公司綜合監管機制。一是完善監管制度。按照“專業化管理、綜合性服務”的原則,進一步完善對小額貸款公司的監管制度,明確金融辦、人民銀行、銀監等部門的監督服務職責,堅決杜絕“只管生,不管養”現象。二是加大監管力度。建立健全小額貸款公司貸款情況綜合聯網監管,通過非現場監管與現場檢查等方式,對風險管理、內部控制、關聯交易操作等業務實施持續、動態跟蹤監控。

（四）樹立小額貸款新形象，汲取正能量。幫助社會公眾有效區分同其它類型民間理財咨詢機構的差異，盡可能消除偏見與誤解，無償提供貸款合同咨詢服務，避免誤入合同誤區，建立輿論“防火墻”。建立助學貸款系統，為被家庭條件所累的學子插上希望的翅膀。

五、小額貸款的可持續性——與P2P相結合

（一）什么是P2P？ P2P金融又叫P2P信貸。其中，P2P是 peer-to-peer 或 person-to-person 的簡寫，意思是：個人對個人。P2P金融指個人與個人間的小額借貸交易，一般需要借助電子商務專業網絡平臺幫助借貸雙方確立借貸關系并完成相關交易手續。借款者可自行發布借款信息，包括金額、利息、還款方式和時間，實現自助式借款;借出者根據借款人發布的信息，自行決定借出金額，實現自助式借貸。

（二）小額貸款公司和

P2P網絡貸款公司合作可以實現1+1>2的協同效應。

小額貸款公司通過和 P2P 網絡貸款公司長期合作，不僅可以吸收大量的民間資本金來緩解小額貸款公司的資金短缺的問題。P2P與小貸公司聯姻，不失為一種打破小貸公司長期以來單打獨斗局面的良策；與此同時，對小貸公司而言，由于長期在金融風控中摸爬滾打，積累了豐富的風控經驗，且對風險有著更加深刻的認識，由小貸公司為P2P網貸平臺做第一道把關再好不過！

六、總結

對于小額貸款公司發展中遇到小額貸款市場定位不明確的難題，相關監管部門應盡快明確小額貸款公司非銀行業金融機構的法律定位；資金渠道瓶頸導致資金不足，國家應大力發展針對小額貸款的扶持政策、降低融資成本、推進小額貸款公司融資渠道多元化；多頭監管導致監管缺位、對小貸公司業務和融資創新的監管不到位，相關監督部門完善監管制度并大大加強監管力度；為消除社會對小額貸款的偏見，小額貸款公司應樹立小額貸款新形象，汲取正能量，幫助社會公眾有效區分同其它類型民間理財咨詢機構的差異，建立輿論“防火墻”。為了小額貸款公司的可持續性發展，應與P2P信貸強強聯合，不僅可以吸收大量的民間資本金來緩解小額貸款公司的資金短缺的問題，還可以降低P2P網絡貸款公司的信用風險。實現1+1>2的效果，拓寬市場，達到雙贏目標。

第二篇：農村小額貸款公司發展問題研究

經濟縱橫? 2009年第12期

農村小額貸

S公司發翻題研究

劉國防，齊麗梅

(武漢工程大學管理學院，湖北武漢430073)(中國農業銀行長春培訓學院，吉林長春130012)

摘要：我國農村小額貨款公司自2005年開始試點以來，對促進農村經濟發展、完善金融體系內部結 構、解決我國支農資金不足等問題發揮了一定的作用。但試點中的農村小額貨款公司還存在法律地位 不明、資金來源不暢、監管體制不順、內部管理不規范、風險控制機制缺乏等問題。為此，建議明確農村 小額貨款公司的法律地位，改變其“只貨不存”的模式，完善監管體制，營造同業協作的良好環境，加強 小額貨款公司自身的建設，提高服務“三農”的能力，減輕稅收負擔，建立健全風險防范機制。關鍵詞：農村貨款公司；普惠金融；三農

中圖分類號:F832.43 文

章

文獻標識碼:A 編

號

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1007-7685(2009)12-0094-0

4為解決農戶和小型企業貸款難問題，提高農 村金融服務水平，促進成村經濟發展，并引導民間 金融逐步走上規范化發展道路，2005年底，中國 人民銀行、中國銀監會同有關部門啟動“商業性 小額貸款公司試點”工作，以山西省平遙縣作為 首批試點地區,在全國率先成立兩家小額貸款公 司。2006年，試點擴大到山西、四川、陜西、貴州、內蒙古5個省、自治區，成立了 7家商業性小額貸 款公司。2008年5月，中國銀監會、中國人民銀 行聯合發布了《關于小額貸款公司試點的指導意 見》（以下簡稱《指導意見》），對小額貸款公司的 性質、設立條件、資金來源、資金運用和監管等方 面做出了明確規定。隨后，小額貸款公司在我國 蓬勃發展起來。

一、各地農村小額貸款公司發展的現狀

依法投資設立、不吸收公眾存款、經營小額貸款業 務的有限責任公司或股份有限公司。我國農村小 額貸款公司的發展經歷了 “試點、擴大試點、推 廣”三個階段。從全國各小額貸款公司的運行情 況看，農村小額貸款公司發展工作進展順利，取得 了較好效果。

(一）發展速度較快

發展農村小額貸款公司不僅獲得各省的高度 重視，而且得到民間資本的積極響應。《指導意 見》發布后，各省區迅速出臺試點辦法和扶持政 策，民間資本參與小額貸款公司的積極性也很高。由于貸款利率較高（不超過基準利率的4倍），而 且有轉化為村鎮銀行的可能性，小額貸款公司對 民營資本具有很大的吸引力。特別是對那些從制 造業、房地產、股市撤離出來的閑置民間資本來 說，農村小額貸款公司是一個很好的投資機 會。[1]所以，《指導意見》發布后，民間資金較豐富 的江蘇、浙江等省份迅速行動。如，2008年7月 20日、22日，江蘇省首批2家農村小額貸款組

農村小額貸款公司指自2005年開始試點的、專門針對農村中低收人群體提供小額信貸服務的 商業性貸款組織。根據《指導意見》的定義，小額 貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織

收稿曰期=2009-09-28

作者簡介：劉國防（I960-)，男，湖北天門人，武漢工程大學管理學院副教授、金融高級經濟師。研究方向：金融學、市場

營銷學。

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萬方數據

織——丹陽市天工惠農農村小額貸款有限公司和 興化市永泰誠農村小額貸款有限公司相繼開業。目前，江蘇省已有15個縣（市、區）首批獲準參加 農村小額貸款組織試點。據不完全統計，截至 2009年3月末，全國已開業583家小額貸款公 司，籌建573家。[2]

(二）運行良好

一是貸款方式靈活。小額貸款公司成立伊 始，即在貸款的運作模式方面狠下功夫，開始顯現 比較優勢。如，貸款對象鎖定“大銀行不屑做、不 愿意做”的農戶和農村小型企業；放貸手續簡便 快捷，擔保方式靈活多樣，甚至無需抵押擔保；還 貸期限靈活，極大地迎合了農村經濟主體資金需 求時間緊、期限短、季節性強的特點，深受農戶和 小企業的歡迎，也給各地農村金融市場帶來新的 氣息。二是貸款質量較好。[3]小額貸款公司的投 資主體是私人資本，從一開始就非常注重風險控 制，并在防范金融風險上開展了許多有益的探索。因此，目前貸款質量較高，很少出現不良貸款。

(三）經濟、社會效益初步顯現

農村小額貸款公司靈活的經營機制從根本上 滿足了廣大農戶不同的貸款需求，對緩解縣域和 農村資金困難起到重要的補充作用，彌補了商業 銀行退出農村金融市場后形成的金融服務空白。另外，農村小額貸款公司的貸款相對正規支農渠 道而言，具有門檻低、手續簡便的優勢；相對民間 借貸而言，具有規范化、低利率的優勢，成為農村 借貸戶的首選。因此，農村小額貸款公司的成立 與營運有利于民間借貸的規范化和金融業的適度 競爭。

二、農村小額貸款公司發展中存在的主要問 題

農村小額貸款公司的發展為“三農”提供了 低成本、便捷、實惠的金融服務，促進了農業、農民 和農村經濟的發展，支持了社會主義新農村建設。但發展中也存在一些亟需解決的問題：

(一）“非金融機構”的定性是小額貨款公司 困境產生的根源

《指導意見》將小額貸款公司定義為非金融 機構的“企業法人”。與此相對應的是小額貸款 公司成立的依據不是有關的金融法規，而是《公 司法》。而現行的《公司法》并沒有對涉及貸款類

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經濟縱橫? 2009年第12期

業務的公司進行規定；我國的《貸款通則》則規定 貸款人必須經中國人民銀行批準經營貸款業務，持有中國人民銀行頒發的《金融機構法人許可 證》或《金融機構營業許可證》，二者明顯矛盾。這種定性及其矛盾反映在對小額貸款公司的業務 范圍、經營區域、監管體制等方面的制度設計上，并直接導致當前小額貸款公司的經營困境。

(二）“只貨不存”使資金來源不具有可持續

性

“只貸不存”制度設計的初衷是為吸取“農村 合作基金會”非法集資的歷史教訓，但制度設計 思路顯然沒有尊重金融發展的基本規律。國際 上，小額貸款組織業務范圍一般是“貸款、儲蓄、保險和匯款”等；“只貸不存”的規定使小額貸款 公司的“可持續發展”先天不足。由于不能吸收 公眾存款，小額貸款公司往往很快面臨無錢可貸 的困境。雖然相關規定指出了所有者權益、捐贈 資金、不超過兩個銀行業金融機構的融資三條途 徑，但毫無疑問，無論哪1 一種途徑，都面臨現實的 籌資難題。一般貧困地區的投資人本身并不富 裕，不可能不斷籌集到大量資金；捐贈資金是我國 非政府小額信貸組織的主要資金來源,但也限制 了這些組織向商業化方向的發展。

(三）同業協作困難

由于不被承認為金融機構，農村小額貸款公 司在發生橫向業務聯系、開展同業協作時處處受 阻。如，小額貸款公司難以獲得信貸征信系統的 服務，無法接入信用信息數據庫來掌握客戶在其 他金融機構的貸款情況、信用等級等詳細資料，增 加了信貸風險。在辦理抵押登記手續時，無法獲 得抵押登記部門給予金融機構的差別待遇,增加 了經營成本。在申請融資時，很難得到商業銀行 的核準，限制了信貸業務的發展。

(四）設立分支機構的地域限制造成各試點 單位無法實現規范化管理

從各省試點文件看，小額貸款公司的經營區 域明確限制在縣域之內，這就使各地的試點各自 為戰，不利于吸收、累積和推廣先進的管理經驗。作為一種金融創新，小額貸款組織的管理有其自 身的規定性和歷史的傳承性。但從當前各地試點

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情況看，幾乎每一個小額貸款公司的投資人及其 員工都是初次涉及這一新型金融業務，因此在管 理制度、業務流程、管理方法等方面都需要自己從 頭摸索，不利于規范化管理和風險控制。

(五）市場定位偏離自身建立的初衷 從制度設計的初衷看,我國設立小額貸款公 司的初衷是為小企業、農戶等群體提供信貸服務。但有三個方面的偏向扭轉了這一定位。一是資本 的外來性。根據《指導意見》的規定，在小額貸款 公司的注冊資本問題規定上：有限責任公司不得 低于500萬元，股份有限公司不得低于1 _萬 元，且必須一次足額繳納，這實際上排除了貧困地 區農村農民依法設立小額貸款公司的可能性。所 以，許多地區的小額貸款公司的資本都是外來的。這些外來資本之所以敢于投資，完全是沖著《指 導意見》中“小額貸款公司依法合規經營，沒有不 良信用記錄的，可在股東自愿的基礎上，按照《村 鎮銀行組建審批指引》和《村鎮銀行管理暫行規 定》改造為村鎮銀行”這一條。外來資本的弱點 在于他們無心扎根于當地。二是管理人員的外來 性。這是資本外來性決的。外來管理人員的弱 點是不熟悉當地民情，無法利用“軟信息”來及時 發現市場機會與信貸風險。三是缺乏服務的專業 技術與經驗。由于沒有掌握諸如“無擔保、無抵 押”、聯保貸款、農戶信用評級貸款等國際上成熟 的小額信貸專業技術，許多小額貸款公司并不具 備為農民提供金融服務的能力。為防范信貸風 險，在貸款對象選擇上,無法完全按照國際小額信 貸服務的模式進行運作。

(六）收入來源單一，稅賦相對較重

一方面，雖然相關規定允許小額貸款公司從 事貸款、中間業務、資產租賃、信用擔保等業務，但 受資金及人才限制，當前試點中的小額貸款公司 業務品種普遍單一,資金運用受限，收人主要來源 于貸款利息。而且，由于我國農村項目的利潤率 一般都較低，因此小額貸款的利率不能定得太高。另一方面，小額貸款公司的成本卻比較高。據世 界銀行估算，通常小額貸款的保本年利息率為 15%~20%。降低貸款利率，小額貸款公司將無 利可圖;提高貸款利率，又難以找到優質的貸款投 向。此外，由于其性質不屬于金融機構，小額貸款 —96 —萬

方數據

公司必須按照工商企業來納稅，稅賦明顯比金融

機構重。

(七）缺乏有效的風險控制機制

盡管在設立小額貸款公司時，相關規定明確 要求小額貸款公司建立準備金制度和風險保障基 金等風險控制措施，但目前小額貸款公司基本上 沒有建立具體的規章制度和實施辦法。這表明，小額貸款公司風險控制意識淡薄，為今后的經營 埋下隱患。小額貸款公司面臨三類風險：一是客 戶的信用風險，即借款人無力償還貸款本息的風 險。農村地區貸款客戶面對的是完全競爭市場，市場競爭較為激烈，經營風險相對較高；而單個農 戶承受各種風險的能力較弱，農業受到自然風險 等因素影響較大。二是經營風險，即經營不善造 成的風險。當前小額貸款公司的經營風險主要表 現在單筆貸款額度較大，風險過于集中；實際貸款 利率超過借款人的承受能力。三是非法集資的風 險。由于資金來源不暢，又缺乏退出機制，變相吸 引公眾存款巳成為個別小額貸款公司生存的無奈 選擇。

三、發展農村小額貸款公司的政策建議(一）明確小額貨款公司的法律地位

應及時調整相關法規，將小額貸款公司直接 定義為“金融組織”，并將小額貸款公司成立的依 據落實到相關金融法規中。因為無論從國際上小 額貸款組織的興起與發展趨勢看,還是從我國小 額貸款公司的實踐看，小額貸款公司都是從事金 融活動的企業組織。事實上，有些地方已開始做 這項工作。如，浙江省政府2009年6月出臺的 《關于促進小額貸款公司健康發展的若干意見》，就將小額貸款公司定性為“以服務?三農?和小企 業為宗旨，從事小額放貸和融資活動的新型農村 金融組織”，這就掃除了小額貸款公司發展中的 一些障礙。

(二）改變“只貨不存”模式，拓寬籌資渠道 解決小額貸款公司后續資金不足的根本辦法 是改變“只貸不存”模式。“只貸不存”不符合國 際慣例，不應成為我國發展小額貸款公司的模式。短期內，應拓寬小額貸款公司的籌資渠道。一是 擴大融資比例。對運營狀況良好、風險控制能力 強的小額貸款公司，應將融資比例放寬到資本金的100%。二是增加資本金，擴大經營規模。對 依法合規經營、效益較好的小額貸款公司，在運營 資金不足時，允許其提前通過增資擴股增加資本 金。三是簡化向商業銀行融資的手續，擇優向運 作良好、管理規范的小額貸款公司授信。

(三）明確主管機構，完善監管體制

在當前維持對小額貸款公司非金融機構認定 的前提下，應從有利于農村小額貸款公司發展的 角度出發，加強監督機構的專業能力與力量配備。同時，要加強監督機構與銀監局和人民銀行等各 監管部門的密切合作與合理分工，發揮各自的管 理優勢。此外，還應注意防止行政權力對小額貸 款公司的不當干預。從長期來看，一旦認定小額 貸款公司為金融機構，應立刻結束這種多重管理 的監管體制。

(四）營造同業協作的良好環境

一方面，要加大社會宣傳力度，讓社會各界加 深對發展農村小額信貸公司重要意義的認識。另 一方面，要積極營造小額信貸公司發展的政策環 境，讓小額貸款公司享受“準金融機構”的待遇，獲得同等的發展機會。

(五）加強制度建設，完善農村小額貨款公司

治理結構

監管機構要加強培訓與指導，將世界先進的 小額貸款組織管理理念及我國先期試點經驗傳授 給新開辦的農村小額貸款公司，建立適合小額貸 款公司特點的人事管理制度、勞動紀律制度及貸 款管理制度等。應按照國家有關規定建立健全財 務會計制度，對會計科目的設置、會計報表的填 制、有關資產的分類和撥備、小額貸款的指標考 核、小額信貸組織的經營等提出原則性要求，制定 統一的規范，以利于風險控制。

(六）培育農村金融本土力量，提高服務“三

農”的能力

一是培養本土的農村小額貸款公司投資者。要從有利于本土投資者的角度出發，綜合考慮當 地的經濟發展情況和小額貸款公司的特殊性，在 注冊資金、資本構成、營業場所等規定上，適當降 低標準，從而降低組建成本和操作成本。二是要 培養農村金融本土人才。應改變傳統的人才評價 觀念，充分認識到小額貸款工作的特點，相信只有 熟悉農村的人員才能成為優秀的農村金融人才。

萬方數據

經濟縱橫? 2009年第12期

三是加大業務創新步伐，擴展小額貸款公司金融 服務能力。要積極探索信用貸款、聯保貸款、權益 質押等貸款方式的應用條件與實施辦法;針對客 戶需要適當提供技術培訓、信息咨詢等配套服務;積極開展農戶信用等級評估工作，以約束和激勵 貸款人履行還款義務，推動小額貸款公司可持續 發展。

(七）加大政策扶持力度，減輕小額貨款公司

稅收負擔

一是制定涉及營業稅和所得稅的優惠政策，給新生的農村小額貸款公司以扶持。二是允許小 額貸款公司按照銀行同業拆借利率，或介于同業 拆借利率和貸款利率之間的利率向商業銀行融 資。三是通過財政獎補資金核銷小額貸款壞賬損 失和補貼承貸人所承擔的高額利息，促進小額信 貸的商業性和扶貧性工作的協調發展。

(八）建立健全風險防范機制

一是建立農業保險機制，為農村小額信貸提 供保障。保險機構應在農村地區逐步開拓新的保 險領域，設計小額信貸保險等保險產品，在小額貸 款公司向農戶發放小額貸款時，為貸款農戶提供 意外傷殘及意外事故保險。同時，政府應加大對 農村保險的財政補貼力度。[4] 二是強化貸款規模 控制的內控機制建設，包括風險控制、業務操作流 程等制度建設，謹慎放貸。三是加強監管、防范風 險。要按照有關規定，加強監督管理，防范非法集 資，確保小額貸款公司規范運營，實現經濟效益和 社會效益雙贏的目標。

參考文獻：

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農村小額貸款公司發展問題研究

文獻鏈接

劉國防，齊麗梅

劉國防（武漢工程大學管理學院，湖北，武漢，430073)，齊麗梅（中國農業

作者： 作者單位： 刊名： 英文刊名： 年，卷(期）： 被引用次數：

nqF5Fi敢據

LLJ WANFANG DATA

銀行長春培訓學院，吉林，長春，130012)經濟縱橫。-::::

ECONOMIC REVIEW

2009(12)10次

參考文獻(4條)

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崔呂萍1156家小額貸款公司可變身村鎮銀行2009

賈晨淺述我國小額貸款公司的特點及發展建議[期刊論文]-經濟師2009(04)

王巖小額貸款公司發展現狀及對地區金融經濟的影響[期刊論文]-黑龍江金融2009(04)

本文讀者也讀過(10條)

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杜曉山.聶強.Du Xiaoshan.Nie Qiang小額貸款公司與監管的博弈分析[期刊論文]-現代經濟探討2010(9)

張本照.唐明祥小額貸款公司發展過程中遇到的問題及其建議[期刊論文]-商場現代化2010(18)楊兆廷.連漪農村小額貸款問題探析[期刊論文]-農村金融研究2006(2)

胡戰勇.謝華模.謝文君小額貸款公司的運作制度缺陷與政策修正[期刊論文]-武漢金融2009(4)

金麟根.楊云聰.張聰.JIN Lin-gen.YANG Yun-cong.ZHANG Cong破解小額貸款公司發展難題

王洪斌.胡玫中小金融機構研究:基于小額貸款公司發展的實踐分析[期刊論文]-生產力研究2009(12)嚴昀鏑我國農村小額貸款公司發展的風險分析[期刊論文]-天府新論2009(z1)

王峰娟.楊立峰小額貸款公司發展面臨的問題及改進建議[期刊論文]-中國農業會計2009(10)

徐瑜青.楊露靜.周吉帥.Xu Yuqing.Yang Lujing.Zhou Jishuai小額貸款欠公司運營現狀及問

引證文獻(10條)

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宗姝君.周琪歡.李巖巖.張雅麗陜西省關中地區農村小額貸款公司發展研究[期刊論文]-農村經濟與科技

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劉博.孫超英開發性金融視角下農村小額信貸機制創新研究一一基于成都市統籌城鄉發展實踐的調研分析[期刊

論文]-理論與改革2012(5)7.8.9.10.羅丹農村小額貸款公司風險控制法律分析一一以湖北省為切入點[期刊論文]-現代商貿工業2011(3)鄭賢超淺析小額貸款公司的資金缺位問題[期刊論文]-內蒙古農業大學學報（社會科學版）2011(2)張磊小額貸款公司的未來蛻變之艱[期刊論文]-中國集體經濟2010(18)張磊論小額貸款公司的未來蛻變[期

刊論文]-現代商貿工業2010(20)

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第三篇：農村小額貸款公司發展問題研究

農村小額貸款公司發展問題研究

摘要：我國農村小額貸款公司自2005年開始試點以來，對促進農村經濟發展、完善金融體系內部結構、解決我國支農資金不足等問題發揮了一定的作用。但試點中的農村小額貸款公司還存在法律地位不明、資金來源不暢、監管體制不順、內部管理不規范、風險控制機制缺乏等問題。為此，建議明確農村小額貸款公司的法律地位，改變其“只貸不存”的模式，完善監管體制，營造同業協作的良好環境。加強小額貸款公司自身的建設，提高服務“三農”的能力，減輕稅收負擔，建立健全風險防范機制。

關鍵詞：農村貸款公司；普惠金融；三農

中圖分類號：F832.43

文獻標識碼：A

文章編號：1007-7685(2009)12-0094-04

為解決農戶和小型企業貸款難問題，提高農村金融服務水平，促進農村經濟發展，并引導民間金融逐步走上規范化發展道路，2005年底，中國人民銀行、中國銀監會同有關部門啟動“商業性小額貸款公司試點”工作，以山西省平遙縣作為首批試點地區，在全國率先成立兩家小額貸款公司。2006年，試點擴大到山西、四川、陜西、貴州、內蒙古5個省、自治區，成立了7家商業性小額貸款公司。2008年5月，中國銀監會、中國人民銀行聯合發布了《關于小額貸款公司試點的指導意見》(以下簡稱《指導意見》)，對小額貸款公司的性質、設立條件、資金來源、資金運用和監管等方面做出了明確規定。隨后，小額貸款公司在我國蓬勃發展起來。

一、各地農村小額貸款公司發展的現狀

農村小額貸款公司指自2005年開始試點的、專門針對農村中低收入群體提供小額信貸服務的商業性貸款組織。根據《指導意見》的定義，小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織依法投資設立、不吸收公眾存款、經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。我國農村小額貸款公司的發展經歷了“試點、擴大試點、推廣”三個階段。從全國各小額貸款公司的運行情況看，農村小額貸款公司發展工作進展順利，取得了較好效果。

(一)發展速度較快

發展農村小額貸款公司不僅獲得各省的高度重視，而且得到民間資本的積極響應。《指導意見》發布后，各省區迅速出臺試點辦法和扶持政策，民間資本參與小額貸款公司的積極性也很高。由于貸款利率較高(不超過基準利率的4倍)，而且有轉化為村鎮銀行的可能性，小額貸款公司對民營資本具有很大的吸引力。特別是對那些從制造業、房地產、股市撤離出來的閑置民間資本來說，農村小額貸款公司是一個很好的投資機會。所以，《指導意見》發布后，民間資金較豐富的江蘇、浙江等省份迅速行動。如，2008年7月20日、22日，江蘇省首批2家農村小額貸款組織――丹陽市天工惠農農村小額貸款有限公司和興化市永泰誠農村小額貸款有限公司相繼開業。目前，江蘇省已有15個縣(市、區)首批獲準參加農村小額貸款組織試點。據不完全統計，截至2009年3月末，全國已開業583家小額貸款公司，籌建573家。

(二)運行良好

一是貸款方式靈活。小額貸款公司成立伊始，即在貸款的運作模式方面狠下功夫，開始顯現比較優勢。如，貸款對象鎖定“大銀行不屑做、不愿意做”的農戶和農村小型企業；放貸手續簡便快捷，擔保方式靈活多樣，甚至無需抵押擔保；還貸期限靈活，極大地迎合了農村經濟主體資金需求時間緊、期限短、季節性強的特點，深受農戶和小企業的歡迎，也給各地農村金融市場帶來新的氣息。二是貸款質量較好。小額貸款公司的投資主體是私人資本，從一開始就非常注重風險控制，并在防范金融風險上開展了許多有益的探索。因此，目前貸款質量較高，很少出現不良貸款。

(三)經濟、社會效益初步顯現

農村小額貸款公司靈活的經營機制從根本上滿足了廣大農戶不同的貸款需求，對緩解縣域和農村資金困難起到重要的補充作用，彌補了商業銀行退出農村金融市場后形成的金融服務空白。另外，農村小額貸款公司的貸款相對正規支農渠道而言，具有門檻低、手續簡便的優勢；相對民間借貸而言，具有規范化、低利率的優勢，成為農村借貸戶的首選。因此，農村小額貸款公司的成立與營運有利于民間借貸的規范化和金融業的適度競爭。

二、農村小額貸款公司發展中存在的主要問題

農村小額貸款公司的發展為“三農”提供了低成本、便捷、實惠的金融服務，促進了農業、農民和農村經濟的發展，支持了社會主義新農村建設。但發展中也存在一些亟需解決的問題：

(一)“非金融機構”的定性是小額貸款公司困境產生的根源

《指導意見》將小額貸款公司定義為非金融機構的“企業法人”。與此相對應的是小額貸款公司成立的依據不是有關的金融法規，而是《公司法》。而現行的《公司法》并沒有對涉及貸款類業務的公司進行規定；我國的《貸款通則》則規定貸款人必須經中國人民銀行批準經營貸款業務，持有中國人民銀行頒發的《金融機構法人許可證》或《金融機構營業許可證》，二者明顯矛盾。這種定性及其矛盾反映在對小額貸款公司的業務范圍、經營區域、監管體制等方面的制度設計上，并直接導致當前小額貸款公司的經營困境。

(二)“只貸不存”使資金來源不具有可持續性

“只貸不存”制度設計的初衷是為吸取“農村合作基金會”非法集資的歷史教訓，但制度設計思路顯然沒有尊重金融發展的基本規律。國際上，小額貸款組織業務范圍一般是“貸款、儲蓄、保險和匯款”等；“只貸不存”的規定使小額貸款公司的“可持續發展”先天不足。由于不能吸收公眾存款，小額貸款公司往往很快面臨無錢可貸的困境。雖然相關規定指出了所有者權益、捐贈資金、不超過兩個銀行業金融機構的融資三條途徑，但毫無疑問，無論哪一種途徑，都面臨現實的籌資難題。一般貧困地區的投資人本身并不富裕，不可能不斷籌集到大量資金；捐贈資金是我國非政府小額信貸組織的主要資金來源，但也限制了這些組織向商業化方向的發展。

(三)同業協作困難

由于不被承認為金融機構，農村小額貸款公司在發生橫向業務聯系、開展同業協作時處處受阻。如，小額貸款公司難以獲得信貸征信系統的服務，無法接入信用信息數據庫來掌握客戶在其他金融機構的貸款情況、信用等級等詳細資料，增加了信貸風險。在辦理抵押登記手續時，無法獲得抵押登記部門給予金融機構的差別待遇，增加了經營成本。在申請融資時，很難得到商業銀行的核準，限制了信貸業務的發展。

(四)設立分支機構的地域限制造成各試點單位無法實現規范化管理

從各省試點文件看，小額貸款公司的經營區域明確限制在縣域之內，這就使各地的試點各自為戰，不利于吸收、累積和推廣先進的管理經驗。作為一種金融創新，小額貸款組織的管理有其自

身的規定性和歷史的傳承性。但從當前各地試點情況看，幾乎每一個小額貸款公司的投資人及其員工都是初次涉及這一新型金融業務，因此在管理制度、業務流程、管理方法等方面都需要自己從頭摸索，不利于規范化管理和風險控制。

(五)市場定位偏離自身建立的初衷

從制度設計的初衷看，我國設立小額貸款公司的初衷是為小企業、農戶等群體提供信貸服務。但有三個方面的偏向扭轉了這一定位。一是資本的外來性。根據《指導意見》的規定，在小額貸款公司的注冊資本問題規定上：有限責任公司不得低于500萬元，股份有限公司不得低于1000萬元，且必須一次足額繳納，這實際上排除了貧困地區農村農民依法設立小額貸款公司的可能性。所以，許多地區的小額貸款公司的資本都是外來的。這些外來資本之所以敢于投資，完全是沖著《指導意見》中“小額貸款公司依法合規經營，沒有不良信用記錄的，可在股東自愿的基礎上，按照《村鎮銀行組建審批指引》和《村鎮銀行管理暫行規定》改造為村鎮銀行”這一條。外來資本的弱點在于他們無心扎根于當地。二是管理人員的外來性。這是資本外來性決定的。外來管理人員的弱點是不熟悉當地民情，無法利用“軟信息”來及時發現市場機會與信貸風險。三是缺乏服務的專業技術與經驗。由于沒有掌握諸如“無擔保、無抵押”、聯保貸款、農戶信用評級貸款等國際上成熟的小額信貸專業技術，許多小額貸款公司并不具備為農民提供金融服務的能力。為防范信貸風險，在貸款對象選擇上，無法完全按照國際小額信貸服務的模式進行運作。

(六)收入來源單一，稅賦相對較重

一方面，雖然相關規定允許小額貸款公司從事貸款、中間業務、資產租賃、信用擔保等業務，但受資金及人才限制，當前試點中的小額貸款公司業務品種普遍單一，資金運用受限，收入主要來源于貸款利息。而且，由于我國農村項目的利潤率一般都較低，因此小額貸款的利率不能定得太高。另一方面，小額貸款公司的成本卻比較高。據世界銀行估算，通常小額貸款的保本年利息率為15％～20％。降低貸款利率，小額貸款公司將無利可圖；提高貸款利率，又難以找到優質的貸款投向。此外，由于其性質不屬于金融機構，小額貸款公司必須按照工商企業來納稅，稅賦明顯比金融機構重。

(七)缺乏有效的風險控制機制

盡管在設立小額貸款公司時，相關規定明確要求小額貸款公司建立準備金制度和風險保障基金等風險控制措施，但目前小額貸款公司基本上沒有建立具體的規章制度和實施辦法。這表明，小額貸款公司風險控制意識淡薄，為今后的經營埋下隱患。小額貸款公司面臨三類風險：一是客戶的信用風險，即借款人無力償還貸款本息的風險。農村地區貸款客戶面對的是完全競爭市場，市場競爭較為激烈，經營風險相對較高；而單個農戶承受各種風險的能力較弱，農業受到自然風險等因素影響較大。二是經營風險，即經營不善造成的風險。當前小額貸款公司的經營風險主要表現在單筆貸款額度較大，風險過于集中；實際貸款利率超過借款人的承受能力。三是非法集資的風險。由于資金來源不暢，又缺乏退出機制，變相吸引公眾存款已成為個別小額貸款公司生存的無奈選擇。

三、發展農村小額貸款公司的政策建議

(一)明確小額貸款公司的法律地位

應及時調整相關法規，將小額貸款公司直接定義為“金融組織”，并將小額貸款公司成立的依據落實到相關金融法規中。因為無論從國際上小額貸款組織的興起與發展趨勢看，還是從我國小額貸款公司的實踐看，小額貸款公司都是從事金融活動的企業組織。事實上，有些地方已開始做這項工作。如，浙江省政府2009年6月出臺的《關于促進小額貸款公司健康發展的若干意見》，就將小額貸款公司定性為“以服務‘三農’和小企業為宗旨，從事小額放貸和融資活動的新型農村金融組織”，這就掃除了小額貸款公司發展中的一些障礙。

(二)改變“只貸不存”模式，拓寬籌資渠道

解決小額貸款公司后續資金不足的根本辦法是改變“只貸不存”模式。“只貸不存”不符合國際慣例，不應成為我國發展小額貸款公司的模式。短期內，應拓寬小額貸款公司的籌資渠道。一是擴大融資比例。對運營狀況良好、風險控制能力強的小額貸款公司，應將融資比例放寬到資本金的100％。二是增加資本金，擴大經營規模。對依法合規經營、效益較好的小額貸款公司，在運營資金不足時，允許其提前通過增資擴股增加資本金。三是簡化向商業銀行融資的手續，擇優向運作良好、管理規范的小額貸款公司授信。

(三)明確主管機構，完善監管體制

在當前維持對小額貸款公司非金融機構認定的前提下，應從有利于農村小額貸款公司發展的角度出發，加強監督機構的專業能力與力量配備。同時，要加強監督機構與銀監局和人民銀行等各監管部門的密切合作與合理分工，發揮各自的管理優勢。此外，還應注意防止行政權力對小額貸款公司的不當干預。從長期來看，一旦認定小額貸款公司為金融機構，應立刻結束這種多重管理的監管體制。

(四)營造同業協作的良好環境

一方面，要加大社會宣傳力度，讓社會各界加深對發展農村小額信貸公司重要意義的認識。另一方面，要積極營造小額信貸公司發展的政策環境，讓小額貸款公司享受“準金融機構”的待遇，獲得同等的發展機會。

(五)加強制度建設，完善農村小額貸款公司治理結構

監管機構要加強培訓與指導，將世界先進的小額貸款組織管理理念及我國先期試點經驗傳授給新開辦的農村小額貸款公司，建立適合小額貸款公司特點的人事管理制度、勞動紀律制度及貸款管理制度等。應按照國家有關規定建立健全財務會計制度，對會計科目的設置、會計報表的填制、有關資產的分類和撥備、小額貸款的指標考核、小額信貸組織的經營等提出原則性要求，制定統一的規范，以利于風險控制。

(六)培育農村金融本土力量，提高服務“三農”的能力

一是培養本土的農村小額貸款公司投資者。要從有利于本土投資者的角度出發，綜合考慮當地的經濟發展情況和小額貸款公司的特殊性，在注冊資金、資本構成、營業場所等規定上，適當降低標準，從而降低組建成本和操作成本。二是要培養農村金融本土人才。應改變傳統的人才評價觀念，充分認識到小額貸款工作的特點，相信只有熟悉農村的人員才能成為優秀的農村金融人才。三是加大業務創新步伐，擴展小額貸款公司金融服務能力。要積極探索信用貸款、聯保貸款、權益質押等貸款方式的應用條件與實施辦法；針對客戶需要適當提供技術培訓、信息咨詢等配套服務；積極開展農戶信用等級評估工作，以約束和激勵貸款人履行還款義務，推動小額貸款公司可持續發展。

(七)加大政策扶持力度，減輕小額貸款公司稅收負擔

一是制定涉及營業稅和所得稅的優惠政策，給新生的農村小額貸款公司以扶持。二是允許小額貸款公司按照銀行同業拆借利率，或介于同業拆借利率和貸款利率之間的利率向商業銀行融資。三是通過財政獎補資金核銷小額貸款壞賬損失和補貼承貸人所承擔的高額利息，促進小額信貸的商業性和扶貧性工作的協調發展。

(八)建立健全風險防范機制

一是建立農業保險機制，為農村小額信貸提供保障。保險機構應在農村地區逐步開拓新的保險領域，設計小額信貸保險等保險產品，在小額貸款公司向農戶發放小額貸款時，為貸款農戶提供意外傷殘及意外事故保險。同時，政府應加大對農村保險的財政補貼力度。二是強化貸款規模控制的內控機制建設，包括風險控制、業務操作流程等制度建設，謹慎放貸。三是加強監管、防范風險。要按照有關規定，加強監督管理，防范非法集資，確保小額貸款公司規范運營，實現經濟效益和社會效益雙贏的目標。

參考文獻：

[1]阮紅新.小額貸款公司試水的樣板意義[N].上海證券報，2008―09―05.[2]崔呂萍.1156家小額貸款公司可變身村鎮銀行[N].北京商報，2009―06―19.[3]賈晨.淺述我國小額貸款公司的特點及發展建議[J].經濟師，2009，(4).[4]王巖.小額貸款公司發展現狀及對地區金融經濟的影響[J].黑龍江金融，2009，(4).(責任編輯：張佳睿)

第四篇：中國農村小額貸款問題研究

中國農村小額貸款問題

D08590232鄔曉鋒08金融（2）班

摘要：通過借鑒孟加拉國的農村小額信貸體系對中國農村小額貸款問題進行研究。孟加拉國的農村小額信貸體系的成功經驗對于我國的農村小額貸款問題的發展有許多的幫助，了解其運作模式并加以運用。在比較國外的一些經驗的基礎上提出一些建議。

關鍵詞：孟加拉國農村小額信貸扶貧

一、國外農村小額信貸的實踐模式

1、孟加拉國的農村小額信貸體系

孟加拉國是小額信貸的誕生地。目前，孟加拉國小額信貸已經發展為一個包括兩個專業性機構：鄉村銀行(GB)和孟加拉農村發展委員會(BRDB)；一個批發性機構：農村就業支持基金會(PKSF)；三個兼營性非政府組織(NGO)：孟加拉農村進步委員會(B)、社會進步協會(ASA)和普羅西卡(Pmshika)；兩個基金項目：政府小額信貸項目、國有商業銀行小額信貸項目；一個托拉斯組織——孟加拉鄉村托拉斯等五大板塊、九大部分構成的完整體系，其中GB是孟加拉國小額信貸體系的核心和基礎，也是最具代表性的形式。

GB的特點是專為貧困群體主要是農村貧困婦女，提供存、貸款、保險等綜合服務。獲得GB貸款的借貸人從得到貸款后的下周起，每周分期還貸一次，貸款期一般為一年，每周還款率為總貸款本息的2％。GB貸款實行連帶責任制。借貸人需參加由不含直系親屬的5人組成的互助互保貸款小組，再由6～8個小組組成一個中心，分別選出組長和中心主任，主任任期1年，不能連任。為了建立小組成員間的相互幫助和監督，發揮聯保作用，形成組內制約機制，要求借貸人和GB各拿出少量資金，共同建立救濟基金，用于緊急情況時幫助借款人；同時雙方還再拿少量資金，為借款人辦理醫療保險。中心主任每周(或每旬、每半月或每月)召集中心會議，檢查貸款項目落實和資金使用情況，辦理放、還、存款等手續，并交流經驗。GB目前基本能自我實現持續發展，貸款回收率高達98％。BRDB是孟加拉國政府的專門性小額信貸機構，主要是開展政府與國內外機構合作進行的各種項目，通過為合作社和農村民間小組網絡提供金融和技術支

持，推動扶貧和農村發展。PKSF由孟加拉國政府于1990年建立，目的是：(1)通過向符合條件的非政府、半政府和政府機構、自愿機構和團體、地方政府機構提供金融支持。(2)協助加強上述組織的機構建設，以利于改進營運水平。實現為農村窮人提供資源，幫助窮人就業，改善窮人生活的目標。因此，被稱為批發式小額信貸機構。Proshika建于1976年，其項目有貸款支持漁業、畜牧業、養蠶業、灌溉、衛生、營養、飲用壓水井、生態農業、社會林業、建房等多種，現有客戶290萬戶。孟加拉鄉村托拉斯主要是提供小額信貸業務培訓和技術支持，目前已向35個國家和地區超過119個小額貸款項目，提供員工培訓、現場技術支援、軟件服務以及資金幫助。這些項目共向140萬貧困戶提供了總額超過5.422億美元的小額信貸，僅在亞洲，孟加拉鄉村托拉斯就向其小額信貸合作伙伴提供了1000多萬美元。這些資金通過貸款一還貸一再貸出的方式進行循環流通，從而使這些NGO的小額信貸總額達4.034億美元。孟加拉鄉村托拉斯于1991年開始推廣GB模式，并在菲律賓和印度開展了兩個項目。如今，其在亞洲的會員數已由1994年的9258個增加到2008年的167.78萬個。70％的實施項目還貸率超過95％。

2、農村小額信貸的多種實踐模式

小額信貸在迅速推廣到廣大發展中國家，成為一種有效扶貧方式的同時，也適應各國特點形成了不同的模式。典型的成功模式有：(1)NGO模式。(2)正規金融機構模式。(3)正規金融機構+農戶互助組織模式。(4)國家小額信貸批發基金模式。

孟加拉政府的BRDB和PKSF是國家小額信貸批發基金模式的典型。BRDB和PKSF是孟加拉政府為集中管理國內外捐助機構和政府的扶貧資金，推動小額信貸持續發展而建立的。BRDB的職能在于開展政府與國內外的發展機構合作，PKSF僅對符合其標準的合作機構提供能力建設和免于擔保的小額信貸批發業務，并通過現場調查、審計和會計報表對合作機構實行監督，幫助其制定長期發展規劃，促進了小額信貸行業標準和最佳實踐模式的推廣，推動了小額信貸機構的良性競爭和可持續發展，也大幅度減少了小額信貸資金運作的設計成本。

3、經驗借鑒

1）、以窮人為對象，提供以免擔保貸款為主體的綜合服務。小額信貸首先是

信貸額度小，需要這種資金的人，一般是窮人。盂加拉國的小額信貸主要面向貧困地區的極貧戶，尤其強調以貧困婦女作為主要貸款對象。由于貸款對象是窮人，而且一般是貧困地區的極貧戶，因此，自然無擔保能力，所以，貸款只能是免擔保的，并且為了提高貸款償還率，就必須圍繞小額信貸開展吸收存款、辦理保險、選擇發展項目、進行教育與技術咨詢等綜合業務，以提高貸款對象的還貸意識和能力。

2）、以自愿為原則，建立窮人自己的組織和相應的運行機制。盂加拉GB是非政府的民間金融機構，具有自愿參加、相互幫助、相互監督、責任連帶、高效運行的特點。大部分國家的小額信貸都嚴格按GB模式組織小組和中心，即使變更，但其基本特點一致。

3）、以非政府組織為主體，建立依賴于市場化經營的組織體系。盡管成功的小額信貸模式都有政府支持，但以NGO為主體，以金融市場規則為基礎獨立運行是其基本特征和當前主流。

4）、以政府支持為前提，主動與政府保持密切合作和良好關系。盂加拉國不僅政府對GB的發展在態度和政策上是寬容和支持的，而且GB也始終和政府保持著良好的關系。

5）、指導窮人投資，鼓勵窮人儲蓄，幫助窮人理財，提高窮人素質。缺少資金和收入只是貧困的表現，而非原因。貧困更多的是因為素質低下，在有少數收入時不善投資和管理。對于沒有儲蓄觀念的窮人來說，在提供信貸支持時幫助其尋找投資項目，在項目實施獲得收入后，要求他們定期、少量儲蓄，不僅是小額信貸機構擴大資金來源的手段，更是幫助窮人了解儲蓄和資本積累方式的一種手段，從而樹立理財觀念。

二、我國農村小額信貸問題

1、我國農村小額信貸的實踐與問題 1994年小額信貸機構被引進中國，在當時，只是國際援助機構和國內NGO針對我國政1986年開始的農村扶貧貼息貸款計劃中存在的問題而進行的一種嘗試。因其成效顯著，1996年受到政府重視，進入以政府扶貧為導向的發展階段，2000年以來以農村信用社為主體的正規金融機構開始試行并推廣小額信貸，我國小額信貸開始進入以正規金融機構為導向的發展階段。目前基本形成了外國援

助機構有期限的小額信貸項目；政府用扶貧貼息貸款實施的小額信貸項目；專業性NGO的小額信貸項目；政府要求農村正規金融機構實施的小額信貸；慈善性或非盈利性的試驗性的小額信貸項目等五種模式。扶貧攻堅任務的艱巨性和緊迫性要求中國政府對信貸扶貧方式進行變革和完善。在推動扶貧工作進村入戶、促進貧困地區群眾盡快解決溫飽問題方面發揮了積極的作用，并且豐富了中國扶貧工作的觀念和手段。發展小額信貸機構有助于促進農村家庭收入水平的增加，使貧困人口可以獲得相應的金融服務，增強貧困人口對風險的抵御能力。同時，小額信貸機構提供的服務在很大程度上有助于企業收入水平的提高、增加就業。小額信貸可以成為促進中國經濟發展的一個重要手段。

1998年6月以前政府扶貧貼息貸款由中國農業發展銀行實施，政府的扶貧辦或扶貧社負責代理，1998年6月后全部轉歸農行，但仍由扶貧辦或扶貧社代理。1998年底代理制停止，扶貧辦(社)只是圍繞小額信貸活動提供服務。1999年4月農行正式出臺了<中國農業銀行“小額信貸”扶貧到戶貸款管理辦法)。1999年7月和2001年1月、12月央行分別頒布了<農村信用社小額信貸管理暫行辦法)和<農村信用社農戶聯保貸款管理辦法)、<農村信用社小額信用貸款管理指導意見)。政府小額信貸到1998年就涉及全國22個省，605個縣。

農村信用社的小額信貸沒有專門的扶貧功能，基本做法是將轄區的農戶劃分為不同等級，再根據其決定貸款額度(1000～20000元)，實行“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用、整貸整還”的政策，一般以中等收入以上的農戶為對象，低收入農戶只能獲得小規模貸款，而且貸款只能用于生產，不能用于消費，在一定程度上是小額信貸的改良。2002年全國有30710個信用社開辦了小額信貸業務，占92.6％，轄區內25％的農戶獲得了貸款支持，當年發放農戶小額信用貸款967億，年底余額754．7億元，發放農戶聯保貸款475.1億元，年底余額253.3億元。成為農村小額信貸的主體

2、我國小額信貸的問題

1）、所有小額信貸幾乎都直接模仿了孟加拉的GB模式，在貧困地區面對貧困農戶，一些項目強調了以婦女為對象來實施，但未能有效地與當地實際相結合，一些聯保和貸款小組的制度留于形式，在整體上也未形成孟加拉式的小額信貸體系化，而且幾乎所有小額信貸計劃都是以具有期限性的項目為基礎，依賴財政或國內外的援助進行貼息而設計的，沒有確立可持續發展宗旨，一旦離開財政或國

際援助項目的支持就難以維持，缺乏持續發展能力。雖然，近年來開始注意小額信貸項目的持續發展問題，但還沒有任何一個項目能實現金融持續。

2）、我國農村小額信貸一直被作為一種扶貧方式，而非特殊的金融形式看待，缺乏專門針對農村小額信貸機構的金融政策和法律制度。政府主導的，由農村信用社和農業銀行直接實施的正規金融小額信貸，雖然起步晚，但由于具有正規制度保障和合理規章與政策環境的優勢，發展很快，目前已經成為我國農村小額信貸的主體。

3）、與國際上普遍通過適當提高利率，來排除非小額信貸對象貸款人的做法不同，我國政府一般規定其利率不得高于法定利率。實踐中，其實際利率差別很大，以政府為主導的農村小額信貸大多是貼息或無息的小額貸款，而其逾期90天的拖欠率高達50％～70％。NGO等小額信貸利率高于央行規定利率，但低于農村高利貸，而其還款率一直保持在90％ 以上。因此，我國以政府為主導的農村小額信貸，在理論上，并不是嚴格意義上具有金融屬性的小額信貸。

4）、政府和農業銀行共管的正規金融小額信貸存在政策屬性和商業經營的體制性矛盾，責、權、利關系模糊，經營成本高，貸款回收率低。農村信用社和農行以自身存款和央行再貸款為資金來源，在地方政府支持下進行的小額信貸，雖然還貸率較好，但管理和經營水平以及資產質量不高，小額信貸被非小額信貸對象貸款人以各種名義挪用的現象十分普遍。

5）、小額信貸機構服務規模小。一是貸款余額規模非常小。二是覆蓋范圍小。

三、總結

1）、要認識到小額信貸不僅是一種有效的扶貧方式，更是一種金融形式。我們應該參照他國經驗，統一規范，調整小額信貸機構的認定標準和方式，在提高項目型小額信貸可持續性的基礎上，逐步將其轉化為機構型小額信貸。

2）、將貸款支持和技術服務相結合，實現扶貧、高還貸率和機構持續發展三者的協調。為小額信貸機構的建立和運行提供制度保障和技術支持，加強交流、合作與人員培訓，不斷提高小額信貸機構的經營水平。

3）、堅持以市場為基礎，區分政府扶貧與小額信貸的功能，將小額信貸從單一的扶貧中解放出來，允許小額信貸機構在法律監管下自由決定利率，取消政府的小額信貸貼息政策。

4）、制定相關法律，運用法律形式保證它的合法性和規范性，并給予明確的政策支持，構造良好的小額信貸體系。

5）、增強宏觀調控能力，充分利用國家資源，引導各種小額信貸機構實行商業經營，實現政府扶貧與小額信貸經營的分工與協調。

6）、建立小額信貸擔保基金，為其從金融市場獲得資金創造條件，發揮扶貧政策的誘導性功能。

參考文獻：

[1]熊德平《農村經濟與金融理論及政策研究》 2004.12版

[2]詹原瑞、丁云娜 《中國農村小額貸款研究》 2007.5

[3]《農村經濟與科技》 2008年06期

[4]吳寶國 《扶貧模式— — 中國小額信貸扶貧研究》 中國經濟出版社，2001．

第五篇：商業銀行小額貸款業務發展研究

商業銀行小額貸款業務發展研究 【摘要】：本文將立足于近年學界對發展迅速的面向農村的小額信貸和正在改進的面向城鎮低收入群體、個體工商戶、小型企業的傳統信貸的研究，研究商業銀行小額貸款業務的發展問題。目前面向農村的小額信貸主要有三種模式：非政府組織模式、政府主導的小額信貸、正規金融機構模式[1]。小額信貸商業化是非正式小額信貸機構可持續發展的必經之路，作為正規的金融機構商業銀行在經營小額信貸方面有著許多優勢，但目前在該市場的份額還非常小。主要問題在于利率管制、交易成本高、貸款償還率低等方面；面向城鎮的小額工商業貸款以往都不為商業銀行經營的重點。大量而明顯的貸款要求因擔保或抵押缺失以及銀行內部道德風險引起的設租行為而得不到滿足。小額貸款的潛在客戶群體占我國人口的絕大部分，任何一家商業銀行要持續發展，就必須抱著長遠的眼光來看待小額款，積極開展小額貸款業務。商業銀行小額貸款業務要發展要解決包括上述在內的二個問題：內部管理制約和外部監管制約。

【關鍵詞】：小額貸款 交易成本 還貸風險

引言 貸款業務是商業銀行傳統的業務之一，也是盈利的主要來源之一。由于資本的相對短缺和體制等問題，過去很多年，商業銀行主要的貸款客戶定位在大中型企業特別是國有大型企業或地方集體企業。經濟的持續發展、金融政策的放松、金融業的激烈的競爭使情況發生改變，我國商業銀行在負債、資產、中間業務等方面都引進或進行了不少創新。貸款業務的利率、客戶、方式等都發生了許多改進。近年新興的個人消費貸款和住房公積金貸款等為銀行創造了不少收入。筆者認為小額貸款有可能成為商業銀行得盈利增長點。本文將立足于近年學界對發展迅速的面向農村的小額信貸和正在改進的面向城鎮低收入群體、個體工商戶、小型企業的傳統信貸的研究，研究商業銀行小額貸款業務的發展問題。

一、小額貸款及其特征 這里首先提出一個相似的詞小額信貸，這是近年來在眾多討論農村金融的文獻中出現比較高的。本文選用小額貸款一詞主要出于以下考慮：首先，在絕大部的文獻出現的小額信貸一詞都含用扶貧的含義，關于小額信貸的問題下文將進行詳細陳述，而本文將要討論的小額貸款是一種追求利潤的商業銀行行為。小額貸款被中國農業銀行湖北省分行信貸管理處定義為以城鎮居民、農戶、個體工商戶、小私營企業為主要對象、以質押、抵押貸款為主要方式、以流動資金為主要用途、單筆金額在20萬元以下(中等以下城市)的貸款[2]。在他們后文又提到“因地、因需求、因條件有區別地確定小額貸款的限額，分別欠發達地區、中等發達地區、較發達地區和商品交易活躍、繁榮的地區，確定小額貸款的單筆最高限額為人民幣5萬元、10萬元、20萬元和50萬元。” 在這里本文暫可以引用這種定義，考慮到金用途不同，本文將為人們了解的個人消費貸款、住房公積金貸款等排除在討論范圍外而將助學貸款算在其中（前兩者都是消費性的，而從某種意義上說助學貸款應算生產性用途）。

小額貸款主要特征表現在如下幾個方面：

1、對象，以農戶、城鎮低收入者、個體工商戶、小型企業為主。他們是社會的弱勢群體，主要是城鄉低收入階層，這些人很難從正常的渠道獲得銀行的貸款。同時他們又是我們人口最大的組成部分，說明這將是一個很大的市場。

2、用途，這里本文的研究將小額貸款的用途界定在生產性創收活動。

3、方式，可以為無擔保無抵押信用貸款，當然在客戶可以提供是更好，可以給予一定的利率優惠或期限寬松。

4、額度，可以引用上述農行研究員的觀點，而下限則應針對客戶的需求和具體情況而定。我們不能把那些符合日常用語的既成事實作為自己的研究對象，而是應該自己來確定我們所要研究的那些事實，否則，我們就會發現后來的研究陷入最嚴重的混亂。[3]為了方便本文的繼續，作者給本文研究的小額貸款定義為以農戶、城鎮低收入者、個體工商戶、小型企業為主要對象，不一定要求財產擔保或第三方保證的，資金用途限定在創收的，單筆金額在50萬元以下的貸款。

二、我國面向農村的小額信貸發展概述

我國政府對農村的資金支持通常是財政無償給付或無息低息貸款。如此，一來是財政資金無滿足大量的鄉村需求，再加上各級財政對資金的占有或挪用，真正達到急需要者手中的所剩無幾，二來是政策性貸款的低償還率使得這一手段不具有持續性。

1993年我國開始引入孟加拉國、印度尼西亞、波利維亞以及拉美等許多發展中國家的幾種農村金融服務模式，并取得了相當的成就。我國的小額信貸發展歷程大致可以分為以下三個階段[4]：第一階段是從1993年到1996年，這個階段是項目小額信貸與非政府組織操作小額信貸共同試驗階段。明顯特征是以探索孟加拉“鄉村銀行”（GB）式小額信貸項目在中國的可行性為基本目標，以半官方或民間機構實施。強調項目運作的規范化，即小組聯保，中心會議、分期還款等模式，基本上沒有政府資金的介入，也不考慮持續性問題。

第二個階段是1996年到2000年，這個階段主要是由于政府認識到小額信貸對于扶貧的作用，開始借助小額信貸服務這一金融工具，以實現2000年扶貧攻堅和新世紀扶貧任務為宗旨，以國家財政資金和扶貧貼息貸款為資金來源，以政府機構和金融機構(農業銀行)為運作機構的政策性小額貸款扶貧項目。政府主導型的項目沒有長期持續發展的目標和措施。從這一點考慮，這類項目不能稱為規范的小額信貸，將其稱為扶貧項目可能更合適。

第三個階段是2000年以后至今，主要是正規金融機構一一農村信用合作社大力開展小額信貸的階段。2000年初，人民銀行總行出臺的《農村信用合作社農戶聯保貸款管理指導意見》和《農村信用合作社農戶小額貸款管理暫行條例》兩項政策，在大部分省區農村信用合作社推行了小額信用貸款和農戶聯保貸款形式，拉開了正規金融機構開展和推廣小額信貸的序幕，農村信用合作社開展了轟轟烈烈的支農小額信貸業務。以農村信用合作社存款和中國人民銀行支農再貸款為資金來源，不再是主要依賴捐助和補貼，被視為我國農戶小額信貸商業化的開端。

2006年12月20日銀監會發布了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見》，文件表示會放寬農村金融市場的準入，以增加試點地區的金融服務供給主體和豐富金融服務種類。隨后又發布了《村鎮銀行管理暫行規定》、《村鎮銀行組建審批工作指引》、《貸款公司管理暫行規定》、《貸款公司組建審批工作指引》、《農村資金互助社管理暫行規定》和《農村資金互助社組建審批工作指引》六項行政許可及監管細則。這些文件不公為農村金融機構（農村小額信貸機構）的生存發展[4]提供了依據，也為監管部門依法監管提供了依據。而在2007年10月23日。更是將原來試點地

區由內蒙古、吉林、湖北、四川、甘肅和青海六省擴大到全面。在試點地區不少農村資金互助社組建成功，中資村鎮銀行、貸款公司紛紛成立的同時，外國資本也不忘來分一杯羹。2007年12月13日，首家外資村鎮銀行隨州曾都匯豐村鎮銀行開業。2007年12月16日，中國首家外資小額貸款公司-南充美信服務有限責任公司在光彩大市場正式開業。一個主體多元化、利率較寬松、監管有方的中國農村金融市場正在起步探索中成長。

可以說至2006年12月來，帶有扶貧性質的小額信貸將向商業化發展。商業化并不會減少它對農戶的幫助，反而會是有益的。商業化之后資金的效率、對農戶的激勵，甚至農戶的入股等等會在很多層面上解決以往非政府組織和政府主導型的小額信貸的毛病。使出資人和用籌資人達到雙贏。

三、城鎮的傳統小額貸款

(一)下崗或失業人員等低收入群體的小額貸款。

從1993年，由于國有企業職工下崗問題開始突出，我國開始出現大的失業高峰，當年登記失業人員為420.1萬人，失業率為2.6%。之后，失業率逐漸增長，到2003年，我國城鎮登記失業率為4.3%，失業人數已達800萬人，截至2007年6月末，中國全國城鎮登記失業人數為838萬人，全國城鎮登記失業率為4.1%。中國國民經濟和社會發展“十一五”規劃綱要中指出：“十一五”時期，預計我國城鎮新增就業4500萬人，年城鎮登記失業率控制在5%。到2010年我國城鎮失業人數預計將達13390萬人。為此我國政府也采取了很多措施，并在資金方面提供支持，2003年1月10日中國人民銀行、財政部、國家經貿委、勞動和社會保障部聯合發布《下崗失業人員小額擔保貸款管理辦法》，規定年齡在60歲以內的下崗失業人員，自謀職業、自主創業、合伙經營或組織起來就業時，自籌資金不足部分，在貸款擔保機構承諾擔保的前提下，可持勞動保障部門核發的《再就業優惠證》向商業銀行或其分支機構申請小額擔保貸款。截至2006年9月末全國各金融機構已累計發放小額擔保貸款74.6億元人民幣貸款余額達51億元直接和間接帶動了一批有就業愿望、有就業能力的下崗失業人員成功實現了就業再就業。

(二)個體工商戶、小企業的小額貸款。

據國家工商總局統計，到2006年底，我國私營企業達到494.7萬戶，注冊資本（金）

7.5萬億元。個體工商戶2576.2萬戶，資金數額6515.4億元。目前，個體私營經濟創造的GDP已經占到我國經濟總量的40%左右。以個體私營等非公有制經濟為主要載體的中小企業，已經成為推動經濟增長、增加財政收入、促進就業活躍城鄉市場、維護社會穩定的重要力量，但融資難一直是制約中國小企業發展的瓶頸。2005年銀監會已成立小企業貸款領導小組，鼓勵傳統金融機構下移它們的金融產品和服務，服務于低收入者和個體工商戶、小型企業。同樣在這方面也有可喜的成績，2006年10月8日國家開發銀行與德國復興信貸銀行近日在京正式簽署了貸款總額為5000萬美元的微小企業貸款項目轉貸款協議和金額為300萬歐元的贈款協議。[5]作為這次項目試點的包頭市城市商業銀行主動學習國內外先進理念和技術，創造性地開展小企業貸款工作，有力地支持包頭市中小民營企業發展，為繁榮地方經濟做出了積極貢獻，其自身也取得了很大發展，截止2007年6月末，共有77個營業網點，擁有員工1314人；總資產408億元；各項存款267億元，各項貸款175億元，五級分類不良貸款余額14774萬元，不良率為0.85%；資本充足率為10.05%；撥備覆蓋率86.73%，監管風險評級為二級，各項經營指標居全國城商行領先水平。2006年實現利潤3.54億元。現更名為

包商銀行的原包頭市城市商業銀行擁有包頭市、赤峰市和巴彥淖爾市3家分行，79家營業機構，總資產突破400億元，進入全國大型城市商業銀行行列。

四、商業銀行經營小額貸款業務的經營管理策略

從上面談及到的面向農村和城鎮的小額貸款業務的發展歷史可以很明顯地看到，小額貸款已進入一個飛速發展的階段。毫無疑問，商業銀行經營小額貸款業務是追求利潤的，為此商業銀行在小額貸款定位是應定位在資金用途在創收的活動中的。在認識到小額貸款的交易成本、還貸風險和利率管制等方面所面臨的問題商業銀行應在如下幾方面做出努力：

1、應根據小企業貸款的籌資成本、風險水平、管理成本、收益目標以及當地市場利率水平等因素，對不同類型貸款、對不同類型借款人自主實行差別利率；

2、要組建獨立的營銷部門并獨立考核小企業融資的風險、成本和收益；

3、要大大簡化貸款手續，減少審批環節，提高服務效率；

4、應建立專門的業績考核和獎懲機制，防止激勵不足或道德危害；

5、注重一線人員的專業化培訓；

6、要注意收集和掌握各自業務區域內的惡意違約客戶信息，并定期通報。[6]建議具體措施如下：

（一）建立獨立的小額貸款營銷部門 建立獨立的小額貸款營銷部門（以下稱小貸部），提高小額貸款業務在整個銀行業務體系中的地位，擺脫商業銀行其它業務或管理的不利影響。這里有兩種方式可以采用：一是直接成立小額貸款營銷部門，二是發起成立具有獨立法律地位小額貸款公司或村鎮銀行。在城鎮應首選第一種方案，以利用已存在的資源避免重復建設，而在商業銀行機構不可能達到的廣大農村地區則可以采取第二種方案，在這里不分開討論，二者在經營管理策略上應是一致的。

獨立的小貸部應做到（特別是采取第一種方案時）：（1）擁有對小額貸款經營的相對獨立的決策權。（2）獨立核算小額貸款的風險、成本、收益，以便對小額部經營效績的考核。（3）在分配上給予一定的激勵并保證責任的相應承擔。

（二）針對不同的客戶、不同的需求創造不同的產品

在這方面已有不少成功的案例：隴南市金橋村鎮銀行研究開發的十類適合農村經濟發展需求的貸款業務新品種：春耕生產扶持貸款、外出務工人員貸款、農村貧困家庭助學貸款、農村種植、養殖業專項貸款、農村土畜產品產供銷貸款、中藥材種植、加工、銷售專項貸款、農田水利設施配套貸款、農業生產機具專項貸款、農村個體經營戶流動資金貸款、農村復轉軍人創業貸款。在這里我們可以從擔保方式、資金用途、還款方式等層面進行創新。以擔保方式為例，傳統的貸款業務一般要求客戶提供固定資產作為抵押、質押或第三方擔保。而小額貸款客戶的特點就在于缺少或沒有這方面的能力，《中華人民共和國物權法》的頒布可以給我們很大的啟示和借鑒。森林資源的經營權抵押貸款、知識產權質押貸款、個體工商戶商鋪（攤位）經營權擔保貸款、下崗失業人員小額擔保貸款中的“反擔保”，小額存單抵押貸款、存貨抵押、應收賬款抵押、小組聯保貸款、助學信用貸款等等方式有待小額貸款從業人員的創造。

（三）簡化審批手續、規范貸款程序

從某方面來說商業銀行算是服務行業，提供金融服務，客戶在其它的條件相同的情況下會選擇服務更好的。而商業銀行提供的服務主要就反映在貸款審批發放的速度上，簡化審批手續，提高貸款發放速度可以解客戶燃眉之急，吸引更多的客戶。事實如包頭市包商銀行的小額貸款快到從申請只要3天就到賬。另一方面，規范貸款程序不僅是對內部人員道德風險的控制也可以從制度上加快貸款申請速度。制定不同產品的《業務操作規程》。

（四）認識成本加強風險管理

小額貸款業務的交易成本主要體現在：上門服務費用（也便于了解真實情況）、工本費、宣傳費用、業務人員培訓費用、低（無）擔保的風險成本、時間成本。而一筆貸款的金額通常都在幾千元或幾萬元，即使利率可以上浮基到準利率的2.3倍，單筆收入也不為可觀。在有些費用無法避免的情況加強風險控制顯得特別重要。在批發式的小額貸款發放中，要嚴格把好審批，對客戶的情況進行多方面了解。

1、制定客戶信用評級體系，多在客戶相關人或行業內側面地了解客戶情況。

2、采取客戶經理本地化，可以提高情況收集的效率和準確性。

3、加強貸前、貸中、貸后管理，對于特殊情況可以采“跟單式”服務。

（五）加大推廣宣傳力度

小額貸款只有達到一定規模才有可能獲利，讓更多的人知道、了解、接受小額貸款是必須的。中國人民銀行研究局副局長焦瑾璞07年6月7日接受中國政府網專訪表示：目前我國農村信用社發放的小額信貸大約有9000多億，已經取得小額信貸的農戶大約是8000萬戶。全國有2.4億農戶，2.4億農戶里有貸款需求的農戶大約是1.2億。在農村信用社有小額信貸的農戶有8000萬戶，覆蓋面占2.4億農戶的33%左右，占有貸款需求農戶的60%左右，這個比例相對來說還是比較高的。[7]如此看來商業銀行應首先以城鎮為重點，發揮在城鎮本土的優勢，甚至可以將推廣宣傳搬到各地中小企業博覽會上面去。立足城鎮面向鄉村，是商業銀行開展小額貸款的戰略定位。

五、商業銀行經營小額貸款業務的外部配套措施

小額貸款業務是在中國人民銀行及中國銀監會的引導和鼓勵下發展起來的，作為監管當局他們也正在努力進行創新。比如在市場準入方面監管當局以2006的相關政策已做出明確規定（見上文）。利率管制方面，監管也已經給予了較為的寬松條件，小額貸款公司4倍于基準利率的上浮空間，一般小額貸款2.3倍于基準利率的上浮空間已可以為商業銀行盈利，但筆者認為差別對待是不公平的。另外，筆者認為現在仍需要提供的政策支持在于我國信用體系的建立、市場主體退市機制。

（一）信用體系的建立。

在社會信用缺失全國性、區域性個人及企業信用體系尚未建立完善信用評估比較難的情況下小額貸款業務的開展面臨一定的信用風險。征信體系的建具有很大的外部性，免費搭車行為使得這只有中國人民銀行來做這件事。2002年，由中國人民銀行牽頭、17個部委參與，我國開始了征信立法工作，研究提出了《征信管理條例》草案。我國征信體系建設經過多年發展，逐步建立了全國統一的企業與個人信用信息數據庫；中小企業的信用體系建設也取得進展，30多萬戶中小企業的信用檔案已經建立起來。商業銀行也已經開始利用這個體系的資源對客戶信用做出判斷，08年1月至3月在湖南常德建設銀行某支行實習時，建設

銀行就已對所有申請貸記卡客戶在人民銀行個人征信中心的數據進行查詢并作為最重要的依據之一。然而，這個系統的信息覆蓋面、信息的完整性、及時性都還需要改進。而銀監會也可以在各地分別建立銀行業小企業項目信息庫。

（二）小額貸款市場貸款人退市機制

經營小額貸款業務的如前面所提到的還有很多小型的正規、非正規金融機構，它們易受突發事件的影響而導致經營的失敗，我國的存款保險制度尚未建立，為保證小額貸款機構在退出市場的時候使得客戶的利益遭受重大損失。小額貸款的退出機制可以采用市場兼并為主的方法來設計。由于小額信貸缺乏內在穩定性，又具有獨特的風險體系，這會使社會的整體利益受到威脅，現存傳統銀行的監管制度是無法達到降低甚至消除危險的目的。為保證小額貸款安全的運行，就有必要在為小額貸款機構退市設定相應的法律制度。一來警示經營者，二來為存款人提供一個安全的心理預期。有利于整個小額貸款市場的健康發展。

六、結束語

小額貸款業務正在如火如荼的發展，小額貸款的潛在客戶群體占我國人口的絕大部分，任何一家商業銀行要持續發展，就必須抱著長遠的眼光來看待小額款，積極開展小額貸款業務。

參考文獻：

［1］：《我國小額信貸商業化發展研究》 張永青 西南財經大學 2006年

［2］：《關于適度發展小額貸款的調研報告》 張耀平、朱齊賢、歐陽姝、雷遠華等 中國農業銀行湖北省分行信貸管理處 2000年

［3］：《自殺論：社會學研究》 馮韻文譯 埃米樂·迪樂凱姆 法國 商務出版社 1996年，第6頁。

［4］：《我國農戶小額信貸商業化問題研究》 梁慧玲 湖南大學 2007年

［5］：《人民日報海外版》田麗2006年10月9日 第5版

［6］：中國銀監會2005年7月出臺《銀行業開展小企業貸款業務指導意見》的“六項機制”

［7］：《中國人民銀行研究局副局長焦瑾璞接受中國政府網專訪》