第一篇：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)相關(guān)知識

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)相關(guān)知識

貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為。或銀行購買未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)。

貼現(xiàn)（Discount）

貼現(xiàn)概述

一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。

貼現(xiàn)：指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。

轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：指商業(yè)銀行在資金臨時不足時，將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù)，交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)給予貼現(xiàn),以取得資金融通。

再貼現(xiàn)：指中央銀行通過買進(jìn)商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。

貼現(xiàn)的性質(zhì)：貼現(xiàn)是銀行的一項資產(chǎn)業(yè)務(wù)，匯票的支付人對銀行負(fù)債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關(guān)系。

貼現(xiàn)的利率：在人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率的基礎(chǔ)上進(jìn)行上浮，貼現(xiàn)的利率是市場價格，由雙方協(xié)商確定，但最高不能超過現(xiàn)行的貸款利率。

貼現(xiàn)利息的計算：貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票據(jù)到期前為獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付的利息，計算方式是：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期限

貼現(xiàn)申請人必須具備的條件

(1)在貼現(xiàn)行開立存款帳戶的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織；

(2)與出票人或直接前手之間有真實的商品交易關(guān)系；

(3)能夠提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票(按規(guī)定不能出具增值稅發(fā)票的除外)和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。

貼現(xiàn)申請人需提供的資料

持票人辦理匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，需填寫《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請書》，加蓋公章和法人代表人章(或授權(quán)代理人章)后提交開戶行，并提供以下資料：

(1)未到期且要式完整的銀行承兌匯票；

(2)貼現(xiàn)申請人的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件；

(3)持票人與出票人或其直接前手之間的增值稅發(fā)票(對因《中華人民共和國增值稅暫行條例》所列不得出具增值稅發(fā)票的商品交易，無增值稅發(fā)票作附件的，可由申請人提交足以證明其具有真實商品交易關(guān)系的其他書面材料)和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件；

(4)貼現(xiàn)銀行認(rèn)為需要提供的其他資料。

貼現(xiàn)期限

貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，期限最長不超過6個月。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算。

貼現(xiàn)利率

貼現(xiàn)利率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行。按商業(yè)銀行同檔次流動資金貸款利率下浮3個百分點執(zhí)行。

關(guān)于貼現(xiàn)回購

票據(jù)貼現(xiàn)回購業(yè)務(wù)：是指當(dāng)賣方企業(yè)（持票人）臨時資金短缺時，持未到期票據(jù)來我行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，票據(jù)貼現(xiàn)后至到期日前，當(dāng)客戶資金充足時可按與銀行約定歸還票面金額，贖回票據(jù)。企業(yè)貼現(xiàn)回購分為定期回購和不定期回購。

適用對象

生產(chǎn)或經(jīng)營規(guī)模較大，產(chǎn)品或企業(yè)經(jīng)營服務(wù)有較大的市場需求，存在季節(jié)性供需不平衡或其他業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的不定期票據(jù)或資金結(jié)算的各類企業(yè)。

業(yè)務(wù)申請條件

1、據(jù)真實，記載符合支付結(jié)算辦法規(guī)定；

2、持票企業(yè)與其前手企業(yè)間具有真實的商品交易關(guān)系；

3、申請貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票的，出票企業(yè)應(yīng)滿足我行商票貼現(xiàn)授信條件；

4、持票企業(yè)與銀行簽定貼現(xiàn)回購業(yè)務(wù)(定期或不定期協(xié)議書)；

5、持票企業(yè)在銀行開立存款賬戶。

辦理程序

1、持票企業(yè)提供票據(jù)原件由銀行代為查詢，確定真實性；

2、持票企業(yè)填寫貼現(xiàn)申請書、貼現(xiàn)憑證；

3、持票企業(yè)提供與交易相關(guān)的合同、交易發(fā)票；

4、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)前由銀行對出票企業(yè)進(jìn)行授信審查；

5、銀行審核票據(jù)及資料；

6、銀行計收利息，發(fā)放貼現(xiàn)款。

7、按協(xié)議約定日，企業(yè)歸還票據(jù)款，銀行向企業(yè)歸還票據(jù)并退還未使用資金利息。

貼現(xiàn)的計算方法

匯票面值-匯票面值*貼現(xiàn)率*（貼現(xiàn)日-匯票到期日）/360

假設(shè)你有一張100萬的匯票，今天是6月5日，匯票到期日是8月20日，則你貼現(xiàn)后得到的金額如下：

100-100*3.24%*76/360=99.316萬

有的銀行按月率計算，則：

100-100*3.24%*3/12=99.19萬

貼現(xiàn)的其他定義

根據(jù)終值求現(xiàn)值的過程被稱之為“貼現(xiàn)”。

第二篇：現(xiàn)文史作品知識

作品知識

魯 迅《孔乙已》

發(fā)表于1919年《新青年》第6卷第1號，收入《吶喊》。

魯 迅《故鄉(xiāng)》

發(fā)表于1921年《新青年》第6卷第4號，收入《吶喊》。

魯 迅《阿Q正傳》

連載于1921年底至1922年2月《晨報副刊》，收入《吶喊》。

魯 迅《傷逝》

收入小說集《彷徨》之前，未在報刊上發(fā)表過。

郁達(dá)夫《春風(fēng)沉醉的晚上》

發(fā)表于1924年2月28日《創(chuàng)造季刊》第2卷第2期，收入《寒灰集》。

郁達(dá)夫《沉淪》

完成于1921年5月，收入《沉淪》集，上海泰東書局出版。

葉紹鈞《潘先生在難中》

創(chuàng)作于1924年11月。發(fā)表于1925年1月《小說月報》第16卷1號。

冰 心《超人》

創(chuàng)作于1921年，發(fā)表于1921年4月10日《小說月報》第12卷第4期。

許地山《春桃》

發(fā)表于1934年7月1日《文學(xué)》第3卷第1期。

茅 盾《林家鋪子》

完成于1932年6月，發(fā)表于《申報月刊》創(chuàng)刊號，后收入短篇小說集《春蠶》，開明書店1933年5月出版。

茅 盾《子夜》

上海開明書店1933年1月出版，作品相關(guān)人物：吳蓀甫、趙伯韜、杜竹齋、屠維岳、馮云卿。

巴 金《家》

最初連載于1931年4月至4月至1932年5月《時報》，1933年由開明書店出版單行本；發(fā)表時原題為《激流》，出版單行本時改名為《家》，作為《激流三步曲》的第一部；據(jù)統(tǒng)計，1933年到1951年期間，《家》

先后再版33次之多，成為現(xiàn)代文學(xué)史上最暢銷的作品之一；小說相關(guān)人物：覺新、覺民、覺惠、鳴鳳、瑞玨、馮樂山、高老太爺。

巴 金《寒夜》

創(chuàng)作于1946年底，1947年由晨光出版公司出版，小說相關(guān)人物：汪文宣、曾樹生。

老 舍《月牙兒》

最初發(fā)表于1935年4月天津《國聞周報》。

老 舍《駱駝祥子》

連載于1936年《宇宙風(fēng)》第25期至第48期，1939年3月由人間書屋出版單行本，小說相關(guān)人物：祥子、虎妞、小福子、劉四。

老 舍《四世同堂》

由三部連續(xù)性的長篇小說組成，第一部《惶恐》、第二部《偷生》、第三部《饑荒》，小說相關(guān)人物：祁老人、祁瑞宣、程長順、錢詩人、冠曉荷、大赤包、藍(lán)東陽、祁瑞豐。

柔 石《為奴隸的母親》

創(chuàng)作于1930年。

蕭 紅《小城三月》

完成于1941年夏，是蕭紅生前創(chuàng)作的最后一部小說。

蕭 紅《生死場》

出版于1935年。

沈從文《蕭蕭》

作與1929年，原載《小說月報》21卷1號。

沈從文《邊城》

1934年10月由上海生活書店出版。

穆時英《街景》

收入1934年出版的小說集《白金的女體塑像》。

施蟄存《梅雨之夕》

收入1933年上海新中國書店出版的小說集《梅雨之夕》。

廢 名《菱蕩》

作于1927年10月。

張?zhí)煲怼栋细缸印?/p>

發(fā)表于1934年《文學(xué)》第1卷第1期。

沙 汀《在其香居茶館里》

創(chuàng)作于1940年。

艾 蕪《人生哲學(xué)的一課》

發(fā)表于1932年12月《小說月報》第1卷第5、6期，是短篇小說《南行記》的第一篇。

趙樹理《小二黑結(jié)婚》

作于1943年5月。

孫 犁《荷花淀》

作于1945年，收入《白洋淀紀(jì)事》。丁 玲《莎菲女士的日記》

1928年2月發(fā)表于《小說月報》第19卷第2號。

丁 玲《太陽照在桑干河上》

1948年9月由東北光華書店出版，榮獲1951斯大林文學(xué)獎金二等獎，作品相關(guān)人物：黑妮、張裕民、顧涌、程仁、錢文貴、李子俊。

周立波《暴風(fēng)驟雨》

1948年12月完稿，榮獲1951斯大林文學(xué)獎金三等獎，作品相關(guān)人物：趙玉林、郭全海、白玉山、肖祥、老孫頭、韓老

六、杜善人。

錢鐘書《圍城》

1947年5月由上海晨光出版公司出版，作品相關(guān)人物：方鴻漸、趙辛楣、孫柔嘉、蘇文紈、唐曉芙、高松年、韓學(xué)愈、李梅亭。

張愛玲《金鎖記》

收入1947年11月出版的小說集《傳奇》增訂本；作品相關(guān)人物：曹七巧、姜季澤、長安、長白、芝壽。

魯 迅《過客》

完成于1925年3月，收入散文集《野草》。

魯 迅《雜感》

創(chuàng)作于1925年5月，收入雜文集《華蓋集》。

朱自清《背影》

寫于1925年10月，收入散文集《背影》。

朱自清《給亡婦》

寫于1932年10月，收入散文集《你我》，它與《背影》都是朱自清以描寫身邊瑣事為主的“家常體”散文的代表。

冰 心《笑》

發(fā)表于1920年革新后的《小說月報》，收入《冰心散文集》，北新書局1932年出版。《笑》被稱為“現(xiàn)代抒情散文的開韌之作”。

郁達(dá)夫《釣臺的春晝》

作于1932年8月，原載于1932年9月16日《論語》第1期。

周作人《烏蓬船》

最初發(fā)表于1926年11月27日《語絲》第107期，是一篇書信體散文。

鐘敬文《西湖的雪景》

作于1929年1月，收入《西湖拾漫》，北新書局1929年出版。

何其芳《雨前》

作于1933年春，收入散文集《畫夢錄》。

李廣田《山之子》

作于1936年，發(fā)表于《文叢》創(chuàng)刊號，后收入1939年文化生活出版社出版的《雀蓑集》。

梁遇春《“失掉了悲哀”的悲哀》

收入北新書局1930年3月出版的《春醪集》。

唐《橋》

寫于1947年8月，收入《落帆集》，文化生活出版社1948年10月出版。

林語堂《論趣》

30年代寫的一篇幽默小品文。

瞿秋白《暴風(fēng)雨之前》

作于1931年12月。

夏 衍《包身工》

寫于1936年4月，發(fā)表于同年6月《光明》創(chuàng)刊號。

胡 適《蝴蝶》

作于1916年8月，最初發(fā)表于《新青年》第2卷第6號，后收入詩集《嘗試集》，上海亞東圖書館1920年3月出版。

郭沫若《晨安》

作于1920年1月，收入詩集《女神》，上海泰東圖書局1921年8月出版。

郭沫若《鳳凰涅盤》

作于1920年1月，并于同月30日、31日兩天連續(xù)發(fā)表于上?！稌r事新報》副刊“學(xué)燈”，后收入詩集《女神》，上海泰東圖書局1921年8月出版。

聞一多《死水》

作于1925年4月，收入詩集《死水》，新月書店1928年1月出版。

殷 夫《我們》

作于1929年12月。

馮 至《我是一條小河》

作于1925年，收入《昨日之歌》，北新書局1927年4月出版。

徐志摩《沙揚(yáng)娜拉》

作于1924年7月，收入《志摩的詩》。

徐志摩《再別康橋》

作于1928年11月，發(fā)表于1928年12月《新月》第1卷第10期，收入《猛虎集》。

李金發(fā)《棄婦》

收入《微雨》，北新書局1925年11月出版。

戴望舒《雨巷》

是戴望舒的成名作，寫于1927年夏，最初發(fā)表于1928年8月《小說月報》。

戴望舒《我用殘損的手掌》

寫于1942年7月日寇獄中。

田 間《給戰(zhàn)斗者》

完成于1937年12月，后收入同名詩集。

臧克家《老馬》

寫于1932年4月，收入1933年出版的詩集《烙印》。

艾 青《大堰河－我的保姆》

作于1933年1月，收入《大堰河》，文化生活出版社1939年8月出版；這是一首帶有“自傳性質(zhì)”的詩篇，也是艾青的成名作。

艾 青《手推車》

作于1938年初，收入《北方》，文化生活出版社1942年1月出版。

牛 漢《種子有翅膀》

作于1945年。

穆 旦《自然底夢》

作于1942年11月。

穆 旦《旗》

作于1945年5月。

鄭 敏《金黃的稻束》

是一首抒情哲理詩，收入《詩集1942～1947》，上海文化生活出版社1948年出版。袁可嘉《沉鐘》

作于1946年，發(fā)表于《文藝復(fù)興》第2卷第1期。

李 季《王貴與李香香》

作于1945年12月，1946年9月發(fā)表于延安《解放日報》。

袁水拍《發(fā)票在印花上》

作于1946年4月，收入《馬凡陀的山歌》。

郭沫若《屈原》

作于1942年1月，作品相關(guān)人物：屈原、張儀、鄭袖、鄭詹尹、嬋娟。

丁西林《三塊錢國幣》

收入1947年2月上海文化生活出版社出版的《西林獨幕劇集》。

歐陽予倩《屏風(fēng)后》

發(fā)表于1929年5月《戲劇》（廣東）第1卷第1期。

曹 禺《雷雨》

作于1933年，發(fā)表于1934年7月1日《文學(xué)季刊》第1卷第3期，1936年1月上海文化生活出版社出版單行本。作品相關(guān)人物：周樸園、蘩漪、侍萍、周萍、周沖、魯大海、魯貴、四鳳。

田 漢《名優(yōu)之死》

發(fā)表于1929年5月《南國月刊》第1期，作品相關(guān)人物：劉振聲、劉蕓仙、劉鳳仙、楊大爺。

夏 衍《上海屋檐下》

1937年11月由戲劇時代出版社出版，作品相關(guān)人物：林志成、楊采玉、匡復(fù)、趙振宇、黃家楣、施小寶、李陵碑。

陳白塵《升官圖》

1946年6月由群益出版社出版。

作品年譜

1916年

詩歌：《蝴蝶》

1918年

小說：《狂人日記》

1919年

小說：《故鄉(xiāng)》

1920年

散文：《笑》

詩歌：《晨安》、《鳳凰涅盤》

1921年

小說：《阿Q正傳》、《沉淪》（小說集）、《沉淪》（小說）、《超人》

1924年

小說：《春風(fēng)沉醉的晚上》、《潘先生在難中》

詩歌：《沙揚(yáng)娜拉》

1925年

小說：《傷逝》

散文：《過客》、《雜感》、《背影》

詩歌：《死水》、《我是一條小河》、《棄婦

第三篇：工商銀行信用卡取現(xiàn)知識（推薦）

工商銀行信用卡取現(xiàn)方法

1、一般取現(xiàn)方法

您可持本人有效身份證件或取現(xiàn)密碼，在工商銀行營業(yè)網(wǎng)點、有工商銀行或“銀聯(lián)”標(biāo)識的ATM取現(xiàn);雙幣貨記卡還可以在境外與卡片上面相關(guān)的信用卡組織或公司標(biāo)識的ATM和銀行網(wǎng)點提取當(dāng)?shù)刎泿拧?/p>

2、緊急取現(xiàn)方法

如果您的工銀牡丹信用卡在異地遺失或損毀，我們?yōu)槟峁┚o急取現(xiàn)服務(wù)。

在境內(nèi)，您可向我行營業(yè)網(wǎng)點提出緊急取現(xiàn)申請。境內(nèi)緊急取現(xiàn)只按照牡丹卡異地取現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，不額外加收服務(wù)費(fèi)。

在境外，您使用雙幣貨記卡可以通過VISA、MasterCard 國際組織或American Express 服務(wù)熱線申請緊急取現(xiàn)服務(wù)。雙幣貸記卡境外緊急取現(xiàn)服務(wù)除按異地取現(xiàn)收費(fèi)外，還要按國際信用卡組織的規(guī)定收取相關(guān)費(fèi)用。工商銀行信用卡取現(xiàn)額度

1、工商銀行信用卡透支取現(xiàn)的最高金額，一般為您賬戶信用額度的50%，如您的人民幣賬戶信用額度為10000元，則您可透支取現(xiàn)的額度就是5000元。

2、工商銀行信用卡境內(nèi)取現(xiàn)，每卡每日取現(xiàn)金額累計不超過人民幣2000元;每卡每日在ATM機(jī)最多取現(xiàn)不超過人 民幣5000元(有足夠的溢款額，至少 溢還款大于人民幣3000元);柜面取現(xiàn)最多可取所有的溢還款+“2000”元人民幣。在境內(nèi)是不能利用信用額度提取美元的。

3、境外取現(xiàn)，每卡每日ATM累計取現(xiàn)不得超過1000美元，每月累計取現(xiàn)不超過等值5000美元，每半年累計取現(xiàn)不超過10000美元。工商銀行信用卡取現(xiàn)收費(fèi)

1、工商銀行信用卡取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)

本地本行：免費(fèi)

本地跨行：2元/筆

異地本行：取現(xiàn)金額的1%，最低人民幣1元/筆，最高50元/筆

異地跨行：取現(xiàn)金額的1%，最低人民幣1元/筆，最高50元/筆，另加收每筆2元的跨行手續(xù)費(fèi)

2、工商銀行信用卡取現(xiàn)利息

工商銀行信用卡透支取現(xiàn)不享受免息還款期待遇，從記賬日起至還款日止，按日利率萬分之五計收透支利息，按月計收復(fù)利。

工商銀行信用卡消費(fèi)積分計算

工商銀行信用卡消費(fèi)積分兌換比例：工商銀行信用卡積分累積規(guī)則

工商銀行信用卡用戶，每消費(fèi)1元人民幣積1分，消費(fèi)1港幣積1分，消費(fèi)1美元積8分，不足1元不計。

以下情況的交易不累積積分：

1.批發(fā)類交易：如煙草，啤酒，建材批發(fā)，電腦商城等。

2.轉(zhuǎn)賬類交易：如貸款扣款，公用事業(yè)費(fèi)自動轉(zhuǎn)賬，購買證券或基金的轉(zhuǎn)賬交易，保險代扣款等。

3.專業(yè)類交易：如醫(yī)院繳費(fèi)，公積金繳費(fèi)，稅收繳費(fèi)，學(xué)校繳費(fèi)，保險繳費(fèi)，房產(chǎn)銷售，汽車銷售，網(wǎng)上交易，拍賣典當(dāng)?shù)取?/p>

4.儲值類交易：如加油卡充值，話費(fèi)充值，預(yù)付費(fèi)充值等。

5.其他認(rèn)定不應(yīng)累積積分的交易均不累積積分。

1元人民幣=1分;1港幣=1分;1美元=8分;1歐元=10分

工商銀行信用卡取現(xiàn)：

無積分;購房、購車、批發(fā)、網(wǎng)上交易等交易無積分

工商銀行信用卡積分合并：

同一客戶在同一地區(qū)辦的不同卡片之間積分可以合并

工商銀行信用卡積分有效期：2年

工商銀行信用卡還款時間

賬單日：指發(fā)卡機(jī)構(gòu)定期對持卡人的交易款項、費(fèi)用等進(jìn)行匯總，結(jié)計利息，計算出持卡人應(yīng)還款的日期。

到期還款日：指發(fā)卡機(jī)構(gòu)規(guī)定的貸記卡持卡人應(yīng)該償還其全部應(yīng)付款項或最低還款額的最后日期。

免息還款期：指對于貸記卡持卡人，除取現(xiàn)及轉(zhuǎn)賬透支交易外，其他透支交易從銀行記賬日起至到期還款日(含)之間可享受免息待遇的時間段。

第四篇：城市現(xiàn)

城市現(xiàn)“新留守現(xiàn)象”:家長忙于打拼忽視精神關(guān)愛

14日下午4點，開福區(qū)富雅坪社區(qū)“快樂100分課堂”上，幾名小學(xué)生正在社工和志愿者的輔導(dǎo)下學(xué)習(xí)。龔磊 攝

“很多中小學(xué)生一周5天在學(xué)校，有的甚至周末都不回家，父母對他們的陪伴和關(guān)愛同樣也很少。”在長沙市心理學(xué)會秘書長、兒童心理學(xué)專家劉正華看來，近年來長沙出現(xiàn)了不少寄宿制學(xué)校，留守兒童已不再是鄉(xiāng)村的“專利”，城市也逐步出現(xiàn)了新的“留守兒童”。

湖南師范大學(xué)教育科學(xué)學(xué)院心理學(xué)系教授、家庭教育本土化研究專家燕良軾認(rèn)為，兒童成長是一個社會化的過程，無論哪一個環(huán)節(jié)出問題，都會對孩子的成長產(chǎn)生影響。針對“新留守現(xiàn)象”背后的親子教育問題，他呼吁，中國現(xiàn)在急需開辦“家長學(xué)?！?，讓家長補(bǔ)上“家庭教育”的課。

【現(xiàn)象】 父母“身”雖近“心”卻遠(yuǎn)

在劉正華看來，新留守現(xiàn)象分為兩種：一為城市留守現(xiàn)象；二為“心”留守現(xiàn)象。城市留守現(xiàn)象在寄宿制學(xué)校出現(xiàn)的比較普遍，而“心”留守現(xiàn)象卻最易被人忽略。

今年5月是長沙中小學(xué)生心理健康月，劉正華借此機(jī)會做了一項調(diào)查，題目很簡單，“你有心里話最愿意跟誰說”。反饋的結(jié)果令他十分驚訝?！芭琶谝坏氖蔷W(wǎng)友，第二是朋友，第三是老師，第四才是家長”，劉正華認(rèn)為，這份答卷十分明確地說明了一點：父母雖離孩子最近，但心理距離卻是最遠(yuǎn)的。

為什么會出現(xiàn)“心”留守現(xiàn)象？劉正華認(rèn)為，一是家長教育知識的嚴(yán)重缺乏；二是生存壓力和競爭壓力太大。家長普遍認(rèn)為，不能讓孩子們輸在起跑線上，所以要努力掙錢，為孩子們將來上名校、出國留學(xué)積累財富?！笆獠恢羌议L在這種焦慮下忙于打拼，卻忽視了對孩子的精神關(guān)愛”。

【支招】 陪孩子吃晚餐效果最好

劉正華提倡父母應(yīng)多回家陪孩子吃飯，“這頓吃的不是飯，是感情。孩子在飯桌上嘰嘰呱呱說上一大堆，這頓飯吃得就有意義了。”

為了和孩子們更好地溝通，讓孩子們從“心”留守中走出來，劉正華建議，做父母的要爭取每晚和孩子在一起吃飯，每個周末抽出半天時間跟孩子呆在一起。而郊游、踏青、野炊、放風(fēng)箏等親子活動，是增進(jìn)父母與孩子間感情的最好方式。

“我們當(dāng)父母的，童年都是玩著過的。為什么不讓孩子的童年更豐富多彩呢？”劉正華說。

另外，他還指出，家長雖然不是一種職業(yè)，但卻是一生的事業(yè)。但目前許多家長的教育知識卻嚴(yán)重缺乏，針對這種現(xiàn)狀，他建議社區(qū)以及相關(guān)社會機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立“家長學(xué)校”，以各種形式幫家長們補(bǔ)上“家庭教育”這門課。

【建議】 “家長學(xué)?！睉?yīng)深入社區(qū)

燕良軾教授一直關(guān)注家庭教育本土化研究，他認(rèn)為，新留守現(xiàn)象破局，最重要的是破家長之局。家長必須要改變思路，懂得先進(jìn)的教育理念，與孩子們進(jìn)行平等對話和溝通，讓孩子們在這種情況下成為“自己”。

在發(fā)達(dá)國家，家庭教育發(fā)展相對成熟。然而，中國父母大多數(shù)在教育方面存在問題：要么放任自由，不管不顧不負(fù)責(zé)任；要么什么都管，強(qiáng)行交往，責(zé)任侵犯，本來孩子可自己承擔(dān)的責(zé)任，也被父母強(qiáng)行擔(dān)負(fù)?！皟和某砷L其實是一個社會化的過程，無論哪一個環(huán)節(jié)出了問題都會對孩童的成長產(chǎn)生影響”。

燕良軾也認(rèn)為，中國現(xiàn)在急需開辦“家長學(xué)?！?。但是當(dāng)發(fā)達(dá)國家的“家庭教育”引入中國時，就被片面地簡化為“家長培訓(xùn)講座班”了，這其實是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。因此他建議，在沒有成規(guī)模體系的背景下，“家長學(xué)?！睉?yīng)該深入社區(qū)，為想成為父母和已為父母的居民進(jìn)行系統(tǒng)化的培訓(xùn)。

專家提醒平時陪護(hù)孩子少 青春期易出問題

有時父母與孩子間溝通出現(xiàn)問題了，追根溯源，一般是由于從小沒有建立起溫暖的親子關(guān)系。

長沙秋實心理咨詢中心主任、青少年心理專家丹妮認(rèn)為，“在成長的關(guān)鍵時段，孩子如沒有得到好的陪伴，感覺不到父母的溫暖，這也是孩子到青春期出現(xiàn)成長問題的主要原因?！?/p>

丹妮將缺少精神關(guān)愛的孩子稱為“精神孤兒”。她認(rèn)為，緩解“新留守現(xiàn)象”，避免出現(xiàn)“精神孤兒”可通過多方面入手，家長首先要懂得怎么愛孩子，不僅僅在物質(zhì)上，更要在精神上關(guān)愛孩子。如果父母確實在外地或確實無暇陪伴孩子，也可通過其他溝通途徑來和孩子進(jìn)行精神交流，比方電話、視頻等，讓孩子感受到父母的關(guān)心和愛。

創(chuàng)新舉措 設(shè)“4點半課堂”“家長課堂” 讓孩子遠(yuǎn)離“新留守現(xiàn)象”

11月14日下午5點，在長沙市開福區(qū)富雅坪社區(qū)，辦公大廳旁邊的一間會議室里，7名學(xué)生正在這里做作業(yè)。邊上還有3個年輕人在輔導(dǎo)孩子。

8歲女孩何祺秀是這里的?？停畈欢嗝刻旆帕藢W(xué)就會來。“爸爸媽媽都要工作，放學(xué)后回到家里沒人。來這里有很多伙伴，還有大哥哥大姐姐教我做作業(yè)、玩游戲。”她說。

富雅坪社區(qū)書記孔瓊介紹，這是社區(qū)志愿者工作站開設(shè)的“快樂100分課堂”，由社工和大學(xué)生志愿者負(fù)責(zé)照看社區(qū)內(nèi)的小朋友，同時組織他們參加各種社區(qū)活動。

“4點半課堂” 彌補(bǔ)孩子看護(hù)“真空期”

“小學(xué)生下午三四點鐘就放學(xué)了，家長還在上班，沒時間照管孩子，我們就提供服務(wù)彌補(bǔ)這段‘真空期’”。她說，該課堂面向社區(qū)學(xué)生開放，不僅為孩子提供了一個放心學(xué)習(xí)交流的空間，更解決了雙職工家庭的孩子下午四點半放學(xué)后無人接、無人管，安全無保障的問題。

孔瓊直言，來這里的孩子的家長普遍正是事業(yè)發(fā)展期，忙于生計，沒空照顧孩子。另外，有些孩子雖有爺爺奶奶照顧，“但除了接送，安排下飲食起居，老人家輔導(dǎo)不了孩子?！彼f，志愿者除了輔導(dǎo)學(xué)業(yè)，還會上門進(jìn)行家訪，了解家庭教育情況，同時對有行為偏差的學(xué)生做個案跟蹤，對其行為進(jìn)行矯正。

共青團(tuán)長沙市委權(quán)益部部長周道介紹，長沙已經(jīng)建成了393家志愿者工作站，除了富雅坪社區(qū)的“快樂100分課堂”，還有社區(qū)開設(shè)了類似的“四點半課堂”，由志愿者對學(xué)生提供學(xué)習(xí)和心理方面的輔導(dǎo)。

社區(qū)“家長課堂” 幫家長“充電”

“孩子心靈上的孤獨，特別是親情上的缺失，這背后主要靠強(qiáng)化家庭教育來彌補(bǔ)”。

讓孔瓊印象最深的是，“快樂100分課堂”上有名8歲的女生，兩次把2歲的弟弟也帶了過來，一邊寫作業(yè)一邊帶小孩。經(jīng)打聽才得知，其父母開店做生意，平常忙不過來，便把照顧兒子的工作推給了女兒。為此，社區(qū)還專門開辟了家長課堂，針對部分家長進(jìn)行家庭教育方面的培訓(xùn)。

孔瓊介紹，家長課堂有專業(yè)的老師上課，有帶著小孩一塊聽課的，也有家長單獨去的。社區(qū)每個月開展一次，除了親子關(guān)懷還有法制、安全等方面的知識。

周道則透露，除了社區(qū)開展的家長課堂，7月份，由團(tuán)市委組織了一場面向全市的家長課堂。此外，還有不少學(xué)校也開設(shè)了家長課堂，組織開展以專家培訓(xùn)和親子活動為主的各項活動。

省直關(guān)工委主任戴海春介紹，關(guān)工委也組織開展了與家庭教育相關(guān)的講座、培訓(xùn)。不過他指出，家庭教育目前還不統(tǒng)一，沒有專業(yè)的學(xué)科、教育機(jī)構(gòu)，婦聯(lián)、關(guān)工委、共青團(tuán)等雖均有涉及，但都是分頭管理，不成體系。

安徽耗資7億大橋建成9月“脫皮” 官方雷語回應(yīng)

“我們使用的瀝青是從韓國進(jìn)口的，粘貼劑是英國的，而這些國家生產(chǎn)和設(shè)計這些材料是根據(jù)本國的環(huán)境，卻不能適應(yīng)蚌埠的溫度?！?/p>

據(jù)中國之聲《新聞縱橫》報道，耗資近7億、歷時三年建成的蚌埠大慶路淮河公路橋，于去年12月底正式通車，但僅9個月后，主橋面大面積出現(xiàn)“脫皮”現(xiàn)象。市民質(zhì)疑是豆腐渣工程，要求相關(guān)部門進(jìn)行解釋。大橋工程建設(shè)指揮部有關(guān)負(fù)責(zé)人接受采訪時稱，除了車輛超載因素，最主要的是橋面上使用的全部是進(jìn)口材料，而外國的材料設(shè)計不適應(yīng)蚌埠的高溫。

縱橫點評：“外國材料水土不服”不一定是雷人雷語，或許的確是客觀原因。但大橋設(shè)計建造之初，難道就沒有考慮到溫度、氣候的差異？這樣的解釋無法讓責(zé)任人推卸責(zé)任，恰恰是自證了其罪。

廣西一患者到醫(yī)院做手術(shù) 被要求買千元手術(shù)刀(圖)

未經(jīng)招標(biāo) 醫(yī)生推銷手術(shù)刀

一患者到柳州市工人醫(yī)院做手術(shù)，花1000元買了把手術(shù)刀

11月22日，柳州一市民到柳州市工人醫(yī)院南院骨科，做腕管綜合癥微創(chuàng)手術(shù)。術(shù)前，醫(yī)生推薦了一個醫(yī)療器械代理商，要求患者向?qū)Ψ劫徺I手術(shù)刀?；颊呒覍俑械讲豢伤甲h。

25日，南國早報記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這款手術(shù)刀未經(jīng)過招投標(biāo)就進(jìn)入醫(yī)院，而涉事醫(yī)生拒絕回應(yīng)。業(yè)內(nèi)人士表示，醫(yī)生這樣推銷手術(shù)刀不合理

蹊蹺之事：手術(shù)刀要自己買

11月18日，柳州市民關(guān)先生和家人帶著岳母孫女士，到柳州市工人醫(yī)院就診。隨后，孫女士被確診為雙側(cè)腕管綜合癥。接下來，接診醫(yī)生建議她到該院骨科治療。

到了該醫(yī)院南院骨科，孫女士被安排住院進(jìn)行手術(shù)。21日，術(shù)前檢查完畢，醫(yī)生準(zhǔn)備在第二天實施手術(shù)。當(dāng)天，關(guān)先生向主治醫(yī)生孫某詢問手術(shù)費(fèi)用，得知大約需要5000元。關(guān)先生按照醫(yī)生的要求，向醫(yī)院預(yù)付了5000元。

然而，交費(fèi)后，令關(guān)先生疑惑不解的一幕出現(xiàn)了。醫(yī)生告訴他，手術(shù)使用的手術(shù)刀醫(yī)院沒有，需要患者自行購買。一把手術(shù)刀要800元，他可以推薦銷售手術(shù)刀的人員給他們。

關(guān)先生說，按照常理，患者做手術(shù)都是使用醫(yī)院提供的手術(shù)刀，從沒聽說過要患者自己購買。他有點“騎虎難下”：術(shù)前的檢查費(fèi)用已經(jīng)花了1000多元，如果不購買手術(shù)刀做手術(shù)，術(shù)前檢查就等于白做了。

無奈之下，關(guān)先生只好同意了醫(yī)生的要求。當(dāng)著他的面，醫(yī)生孫某給銷售醫(yī)療器械的業(yè)務(wù)員打了一個電話。

家屬擔(dān)心：出現(xiàn)問題誰擔(dān)責(zé)

由于當(dāng)天有事，關(guān)先生答應(yīng)購買手術(shù)刀后就離開了醫(yī)院。沒多久，銷售手術(shù)刀的業(yè)務(wù)員來到關(guān)女士的病床前。

“不是800元嗎，怎么變成了1000元？”孫女士說，業(yè)務(wù)員一到病房，就對她說手術(shù)刀要1000元，不容討價還價。見她遲疑，業(yè)務(wù)員欲走出病房。孫女士只好答應(yīng)購買，她付錢后，看到一把小小的手術(shù)刀，業(yè)務(wù)員當(dāng)場給了她一張事先打印好的銷售清單。

11月26日，記者在這張銷售清單上看到，銷售手術(shù)刀的公司名為柳州市三雄科技有限公司，出單日期為11月20日。

對此，關(guān)先生和家人越想越生氣，另外還有些擔(dān)憂：在手術(shù)過程中，萬一通過這種方式購買的手術(shù)刀出現(xiàn)問題，責(zé)任誰來承擔(dān)？

23日，孫女士出院后，拿到的住院清單上，并沒有購買手術(shù)刀費(fèi)用一項。她問過護(hù)士，也沒有從醫(yī)院拿回自己購買的手術(shù)刀。

記者調(diào)查：確未經(jīng)過招投標(biāo)

11月26日，在該醫(yī)院南院骨科醫(yī)生辦公室，記者找到了醫(yī)生孫某。“我懶得理他?！边@句話他重復(fù)了幾次，接著稱不方便說什么，便離開了辦公室。

當(dāng)天下午，記者采訪了柳州市工人醫(yī)院南院系統(tǒng)主任楊小輝醫(yī)生。在楊醫(yī)生的介紹下，記者看到了出售給孫女士的德國進(jìn)口手術(shù)刀和一把切割皮膚的國產(chǎn)手術(shù)刀。前者像一把挖耳勺，呈長條形，尾部有些彎曲，沒有刀刃，而國產(chǎn)手術(shù)刀只有半個指甲大小，也呈細(xì)長狀。

楊醫(yī)生一直強(qiáng)調(diào)“此刀非彼刀”，“孫女士的手術(shù)是微創(chuàng)手術(shù)，所用的手術(shù)刀由德國進(jìn)口，所以售價比較高，不能等同于國產(chǎn)二三十元的手術(shù)刀，且手術(shù)刀的批準(zhǔn)文號等手續(xù)都齊全，是合格的”。

“等到招投標(biāo)要等到什么時候？”楊醫(yī)生稱，該手術(shù)刀的確沒有經(jīng)過醫(yī)院的招投標(biāo)。而且1000元的價格，在業(yè)界來說，已經(jīng)是全國最低價。“如果手術(shù)刀經(jīng)過招投標(biāo)進(jìn)入醫(yī)院，醫(yī)院再往上加價，病患還要花更多的錢”。

那么，這款手術(shù)刀是柳州市三雄科技有限公司跟醫(yī)院合作，還是與骨科或者醫(yī)生個人合作？楊醫(yī)生沒有正面回答，并要求記者不要再深究。

業(yè)界說法：出現(xiàn)問題易扯皮

“這牽扯到很多問題，柳州所有的醫(yī)院都是這樣操作?！钡诓稍L中，楊醫(yī)生并沒有舉例證明其他醫(yī)院也采取相同的做法。據(jù)其介紹，這個雙側(cè)腕管綜合癥微創(chuàng)手術(shù)，全國只有他們醫(yī)院的骨科用這種手術(shù)刀做，是獨創(chuàng)的。另外，這種手術(shù)的創(chuàng)面小，不存在什么風(fēng)險，不會造成醫(yī)患糾紛。

記者拍攝了楊醫(yī)生提供的手術(shù)刀樣品。但是，當(dāng)記者欲拍攝批準(zhǔn)文號時，楊醫(yī)生卻以涉密為由，不允許拍攝。

該醫(yī)院黨委辦公室負(fù)責(zé)人表示，醫(yī)生在術(shù)前已經(jīng)將相關(guān)事宜告知患者，雙方也簽署了協(xié)議，不存在什么問題。

記者將孫女士遇到的情況反饋給柳州市衛(wèi)生局醫(yī)政科，一名工作人員稱，此事屬于醫(yī)生的醫(yī)德問題，要向衛(wèi)生局紀(jì)檢監(jiān)察人員反映。11月26日，該局的紀(jì)檢監(jiān)察人員外出辦事，記者未得到回復(fù)。

“想想都知道這是不對的，什么手術(shù)刀那么貴？”廣西一家三甲醫(yī)院的外科手術(shù)醫(yī)生韓醫(yī)生說，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，醫(yī)療器械和藥品進(jìn)入醫(yī)院都要進(jìn)行招標(biāo)，才符合規(guī)范，才能保證安全。通常，醫(yī)院是不允許這樣的手術(shù)刀出現(xiàn)在手術(shù)臺的，“孫女士使用的進(jìn)口手術(shù)刀沒有招標(biāo)，如果術(shù)后導(dǎo)致感染，關(guān)于責(zé)任問題容易相互扯皮”。南國早報 記者 藍(lán)鋒

女生遭老師當(dāng)眾扇五耳光口鼻出血 稱不敢回校

26日上午，記者在蓬溪縣人民醫(yī)院見到了正躺在病榻上休息的吉星學(xué)校初三

（二）班的胡英（化名）和她的父親。

十五歲初三女生與同學(xué)爭執(zhí)，發(fā)生抓扯，遭老師“教育”狂扇五耳光？前日(25日)晚，網(wǎng)友“四川商界老王”微博@四川新聞網(wǎng)報料稱，遂寧市蓬溪縣吉星鄉(xiāng)吉星小學(xué)一老師當(dāng)眾狂扇學(xué)生五耳光，致學(xué)生口、鼻出血住進(jìn)醫(yī)院，據(jù)初步診斷為輕度腦傷，疑顱骨骨折。

26日上午，四川新聞網(wǎng)記者趕赴蓬溪，經(jīng)實地多方走訪核實，吉星小學(xué)老師扇學(xué)生耳光確有其事，但網(wǎng)曝描述內(nèi)容有夸張。

回憶：“五耳光”讓學(xué)生不敢回學(xué)校

26日上午，記者在蓬溪縣人民醫(yī)院見到了正躺在病榻上休息的吉星學(xué)校初三(二)班的胡英(化名)。

胡英告訴記者，11月14日中午吃完午飯，她在操場跟初二的一個女生起了爭執(zhí)，兩個人相互抓扯了起來，正好被教導(dǎo)主任看到，并帶到了辦公室，隨后還通知了兩人的班主任老師。

“如果不是我把她推開，她還要繼續(xù)打！”胡英說，在教導(dǎo)主任辦公室，初二學(xué)生的班主任廖老師進(jìn)來就問她們是誰先動的手？她當(dāng)即承認(rèn)是自己，卻沒想到廖老師直接沖到她面前，狂扇了她五耳光。

在被老師打過后，胡英稱“連續(xù)三天失眠無法入睡，我不想回學(xué)校了，我怕看到那個人！”

傷者嘴角有血痂 校方表示老師處置欠妥

“當(dāng)時她眼睛紅紅的，看得出來哭過，而且嘴角還有血跡！”胡英的同桌鄧霞(化名)告訴記者，而胡英的另一名同桌王超(化名)也證實當(dāng)天看到胡英的臉上紅紅的，和普通的紅不一樣，能看出來被打過，但是臉上并沒有手印！

與胡英發(fā)生抓扯的女生小紅告訴記者，胡英比她高一個年級！這次打她已經(jīng)是第二次了，這次是因為胡英懷疑她講了自己的壞話，所以當(dāng)時同其他三名女同學(xué)一起把她攔到并且打了她，教導(dǎo)處主任看見通知了她們雙方班主任，廖老師向他們詢問是誰先動手，胡英當(dāng)時很傲慢地對廖老師說:我動的，怎么嘛！廖老師當(dāng)時就推了她一下并且輕輕地打了她耳光，打的時候嘴里還說:“那我打你，你會有什么樣感受?！?/p>

“我們了解的情況是，當(dāng)天老師和學(xué)生確實發(fā)生了肢體接觸，但出發(fā)點是以教育為目的的懲戒?！?6日下午16時許，吉星小學(xué)副校長陸億在接受記者采訪時證實，根據(jù)學(xué)校調(diào)查，當(dāng)天廖老師在辦公室內(nèi)確有推搡和打耳光的動作，但并非網(wǎng)帖所述的那么夸張。

“聽說家長也報警了，我愿意走法律程序，通過司法鑒定來驗證小胡的傷情?！绷位侠蠋熁貞?yīng)稱，自己只是扇了兩下胡英的臉以示懲戒，網(wǎng)帖所述“狂扇五耳光”“口鼻流血”的現(xiàn)象不屬實，“她奶奶在當(dāng)天中午趕到學(xué)校，如果有問題，當(dāng)時就發(fā)現(xiàn)了?！?/p>

同在辦公室經(jīng)歷了那個中午的胡英的班主任何燃也表示當(dāng)時廖老師確有扇了胡英兩耳光的行為，并且認(rèn)為這樣的做法有些欠妥，但畢竟也是從為學(xué)生好的角度出發(fā)，并不會有傷害學(xué)生的主觀故意。何燃老師還給記者提供了二份胡英在8天內(nèi)寫的兩份保證書。

居民：放心將孩子交給廖老師

傷者家長：這樣的老師有什么資格站在講臺上

“廖老師在這里教了近三十年的書了！我們自己的娃兒都在他手底下教，我們都很放心！”在吉星鄉(xiāng)街道上某診所外，一位當(dāng)?shù)卮迕窀嬖V記者，廖老師十分盡職盡責(zé)，還經(jīng)常跟他們說娃兒在學(xué)校的情況！

“我個人覺得，‘黃荊條條出好人’現(xiàn)在的娃兒，好多都不聽話，老師不能體罰學(xué)生，不好管！老師嚴(yán)格教育是應(yīng)該的，自己的娃兒，廖老師教育了，我還要感謝他！”村民張某說。

“做父母的接受不了小孩被打的事實，我要一個說法，這樣的老師有什么資格站在講臺上！”胡英的父親胡全民說，他和愛人都在深圳打工，14日在聽到女兒被打后，他心里十分揪心，一直未能睡個安穩(wěn)覺，在跟愛人商量后，18日晚11點20分，他乘坐飛機(jī)從深圳到重慶，輾轉(zhuǎn)十多個小時回到蓬溪。醫(yī)院：傷者傷情不重建議出院

“傷者在15日入院時，臉部腫脹壓痛，鼻腔、口腔有血痂。”26日晚些時候，蓬溪縣人民醫(yī)院副院長郭祚金向記者介紹說，從診斷來看，胡英的傷情不嚴(yán)重，并表示，曾建議胡英出院，但被拒絕。

“這些項目在入院觀察中會逐步排除，并不是真正的診斷結(jié)果。”郭祚金向記者解釋說，網(wǎng)友在微博中所援引的“入院記錄(三)”只是一個初步的診斷。他表示，從15日至今，經(jīng)過兩次CT檢查，胡英目前頭部沒有問題，“今天上午我們已經(jīng)通知他們可以出院了?！?/p>

家長稱已報警 警方不接受采訪

記者在采訪過程中從家長處了解到，傷者的爺爺已在15日向吉星治安執(zhí)勤點當(dāng)日執(zhí)勤警員何兵報警，何兵當(dāng)時受理并向鳴鳳派出所匯報，從傷者處了解到在18日有3名警官到蓬溪縣人民醫(yī)院了解此事。

記者在26日采訪此事時向當(dāng)?shù)嘏沙鏊私馐虑?，?dāng)?shù)嘏沙鏊Q要記者征得蓬溪縣公安局政治處同意后才能接受采訪，記者稍后致電蓬溪縣公安局政治處付主任了解情況，付主任在電話中告訴記者，事情有關(guān)學(xué)生，話題敏感，現(xiàn)在不方便接受采訪。

據(jù)悉，蓬溪縣教育局已經(jīng)介入調(diào)查此事，本網(wǎng)記者也將前往縣教育局了解相關(guān)處理情況，對此事進(jìn)行跟蹤報道。

編后語：

相信這名老師的初衷是好的，為了教育好學(xué)生。但為了這個目的，就要動手打人嗎？那肯定是不對的！但學(xué)生家長在事情發(fā)生后執(zhí)意懷疑這位老師有無資格站在講臺上，并醫(yī)院建議出院，還拒絕，家長這樣的做法是不是真的為了孩子好呢？古人云：“一日為師終生為父”老師這樣的做法肯定是為了孩子好，但俗話又說：“虎毒不食子”誰家的孩子誰不疼??？胡英的父親從廣東回來為孩子討說法，目的都是為了孩子好，兩個為了孩子成長好的觀點發(fā)生沖突，老師認(rèn)識錯誤，家長是不是也該反思？但對于違紀(jì)學(xué)生究竟應(yīng)該采取何種批評教育方式，這就需要我們的老師去探索更多更好的教育方法，而不是拿起簡單的“大棒”。

第五篇：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)實施細(xì)則

四川省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實施細(xì)則

2007-08-03 11:15:28 作者： 來源：本站 瀏覽次數(shù)：2751 文字大小：【大】【中】【小】

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)全省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理，有效地控制業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》和《四川省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度》等有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱貼現(xiàn),是指銀行承兌匯票的持票人（以下簡稱申請人）將未到期的銀行承兌匯票，向農(nóng)村信用社背書轉(zhuǎn)讓,農(nóng)村信用社扣除貼現(xiàn)利息后向其提前支付票款的融資行為。

第三條 本細(xì)則所稱銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)包括轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)。

轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)是指其他金融機(jī)構(gòu)將其持有未到期的票據(jù)向農(nóng)村信用社辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，由農(nóng)村信用社付出資金的行為。

轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)是指農(nóng)村信用社為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票再以貼現(xiàn)方式向另一家金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的行為，是金融機(jī)構(gòu)間融通資金的一種方式。

第四條 辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，以真實的商品、勞務(wù)交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁對不合法的銀行承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)。

第五條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)只辦理《承兌銀行名單》(附件1)所列的商業(yè)

銀行承兌的商業(yè)匯票。第六條 本細(xì)則是四川省農(nóng)村信用社(含農(nóng)村合作銀行,下同)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)過程中必須遵循的基本規(guī)則。

第二章 貼現(xiàn)

第一節(jié) 對象、用途、種類和條件

第七條 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對象為經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。

第八條 貼現(xiàn)主要用于解決企業(yè)短期融資需求，幫助企業(yè)盤活資

金，降低企業(yè)融資成本。

第九條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)按照貼現(xiàn)利息支付人的不同，可將銀行承兌匯票貼現(xiàn)分為賣方付息貼現(xiàn)、買方付息貼現(xiàn)和協(xié)議付息貼現(xiàn)。

(一)賣方付息貼現(xiàn)即由賣方申請貼現(xiàn)，并承擔(dān)全部貼現(xiàn)利息的資

金融通行為。

(二)買方付息貼現(xiàn)即賣方企業(yè)在按照買賣合同的約定發(fā)出商品后，持買方企業(yè)交付的未到期銀行承兌匯票向農(nóng)村信用社申請貼現(xiàn)，經(jīng)農(nóng)村信用社審查后，按照與買賣雙方事先的協(xié)議規(guī)定，將匯票票面金額全額付給賣方企業(yè)，而向買方企業(yè)收取貼現(xiàn)利息的一種資金融通

行為。

(三)協(xié)議付息貼現(xiàn)即買賣雙方根據(jù)協(xié)議約定，各自承擔(dān)一部分貼

現(xiàn)利息。

第十條 貼現(xiàn)申請人應(yīng)具備下列條件：

（一）在農(nóng)村信用社開立存款賬戶；

（二）與出票人或其前手之間具有真實合法的商品、勞務(wù)交易關(guān)

系；

（三）申請貼現(xiàn)的銀行承兌匯票合法有效，且未到期，未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”等字樣。

第十一條 辦理買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，除符合本細(xì)則第十條規(guī)定的條件外，還應(yīng)符合以下條件：

(一)賣方企業(yè)

1．在當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社開立存款賬戶；

2．與買方企業(yè)之間具有真實合法的商品、勞務(wù)交易關(guān)系； 3．申請貼現(xiàn)的銀行承兌匯票合法有效，且未到期，未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”等字樣；

4．資信狀況良好、業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定； 5．與買方企業(yè)之間有穩(wěn)定的業(yè)務(wù)關(guān)系。

(二)買方企業(yè)

1．在經(jīng)辦社或協(xié)辦社開立存款賬戶，或?qū)①N現(xiàn)利息資金預(yù)先匯

劃至經(jīng)辦社；

2．資產(chǎn)流動性好，債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，有穩(wěn)定、充足的經(jīng)營現(xiàn)金流

量；

3．無不良商業(yè)信用記錄，在金融機(jī)構(gòu)無不良信用記錄。

第二節(jié) 期限與定價

第十二條 貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長期限不

超過6個月。第十三條

農(nóng)村信用社辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)收取的貼現(xiàn)利息，按人民銀行規(guī)定，在公布的再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點的方式與客戶協(xié)商確定，且不超過同期貸款利率。計算公式如下： 貼現(xiàn)利息＝匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率/30天）貼現(xiàn)天數(shù)為貼現(xiàn)之日起至匯票到期日前一天，到期日遇法定公休、節(jié)假日，計算天數(shù)加計實際順延付款天數(shù)。匯票承兌人在異地的，貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)另加3天的劃款日期。

第三節(jié) 營銷與受理

第十四條 縣級聯(lián)社及其所屬基層農(nóng)村信用社均可受理客戶銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請，也可以是信貸人員主動向客戶營銷。第十五條 客戶申請。按照《四川省農(nóng)村信用社公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》的有關(guān)要求辦理。

對于買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)，應(yīng)在客戶提出貼現(xiàn)申請前，簽訂《買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)三方合作協(xié)議》（附件3）和《買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)四方合作協(xié)議》（附件4）。對于營銷的優(yōu)質(zhì)客戶的銀行承兌匯票貼現(xiàn)可應(yīng)客戶要求，在其提出申請前簽訂《銀行承兌匯票貼現(xiàn)合作協(xié)議》（附件2）。第十六條 資格審查。按照《四川省農(nóng)村信用社公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》的有關(guān)規(guī)定辦理。

第十七條 提交材料

(一)銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人應(yīng)提交以下資料： 1．《銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請書》(附件5)； 2． 申請貼現(xiàn)的未到期銀行承兌匯票，且未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”等字樣； 3．有效期內(nèi)的營業(yè)執(zhí)照、貸款卡及年檢證明；

4．貼現(xiàn)票據(jù)項下的商品、勞務(wù)交易合同原件及復(fù)印件，以及能夠證明票據(jù)項下的交易確已履行的憑證，包括與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)等原件及復(fù)印件，或者其它能夠證明銀行承

兌匯票合法持有的證明；

5．申請人為有限責(zé)任公司、股份有限公司、合資合作企業(yè)或承包企業(yè)等，要求提供依照公司章程或組織文件規(guī)定的權(quán)限，由有權(quán)機(jī)構(gòu)（人）出具的同意申請貼現(xiàn)的決議； 6．農(nóng)村信用社認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提供的其他材料。

(二)買方付息銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人（賣方企業(yè)），除提供上述材料外，還須提供以下材料：

1．各買方企業(yè)信息，包括名稱、地址、主要開戶金融機(jī)構(gòu)及賬

號等；

2．各買方企業(yè)在有關(guān)合同項下同意支付貼現(xiàn)利息的書面承諾； 3．未到期的銀行承兌匯票，且未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”等字樣；

4．貼現(xiàn)票據(jù)項下的商品、勞務(wù)交易合同原件及復(fù)印件，以及能夠證明票據(jù)項下的交易確已履行的憑證、包括與買方企業(yè)之間的增值稅發(fā)票等原件及復(fù)印件，或者其它能夠證明銀行承兌匯票合法持有的證明。

第十八條 初步審查?？蛻舨块T受理人員接受出票人提交的全套材料后，向出票人出具《申請材料收妥單》（附件6），并對材料是否完整、合法、規(guī)范、真實進(jìn)行初步審查。審查要求按照《四川省農(nóng)村信用社公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》和本細(xì)則第七條、第十條、第十一條的有關(guān)規(guī)定辦理。

第四節(jié) 調(diào)查、審查與審批

第十九條 調(diào)查。按照《四川省農(nóng)村信用社公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》的有關(guān)要求辦理，還應(yīng)重點核實以下方面內(nèi)容：

(一)申請人提交的材料是否完整、齊全。

(二)申請人提交《銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請書》的內(nèi)容和形式：

1．單位名稱、法定代表人姓名是否與營業(yè)執(zhí)照一致； 2．貼現(xiàn)申請人名稱是否與貼現(xiàn)匯票上收款人或最終被背書人名

稱一致；

3．加蓋的公章是否清晰，是否與營業(yè)執(zhí)照和貸款卡上的名稱一

致。

(三)相關(guān)材料是否真實、合法、有效：

1．營業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)，是否通過了工商行政管理部門年

檢；

2．有權(quán)機(jī)構(gòu)授權(quán)申請貼現(xiàn)的文件內(nèi)容是否與申請書所寫一致,辦理該貼現(xiàn)申請的時間是否在其授權(quán)的有效期內(nèi)。

(四)貼現(xiàn)申請人是否為匯票的合法持有人：

1．提交的有關(guān)履行該匯票項下商品交易合同的增值稅發(fā)票，商品發(fā)運(yùn)單據(jù)等是否與商品交易合同一致，交易合同是否確已履行；

2．貼現(xiàn)申請人是否為銀行承兌匯票所記載的收款人或最后被背書人，或者是否有取得票據(jù)的合法證明，如判決、裁定等法律文書等； 3．貼現(xiàn)申請人提供的票據(jù)是否為偷盜、偽造或是脅迫取得，或持票人是否明知有欺詐、偷盜、脅迫等情形而出于惡意取得票據(jù)。債務(wù)人或者出票人與貼現(xiàn)申請人之間是否存在抗辯事由； 4．對買方付息、協(xié)議付息貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，還應(yīng)審查匯票所記載的付款人或最后背書人是否經(jīng)農(nóng)村信用社認(rèn)定并已簽訂相關(guān)協(xié)議。第二十條 客戶部門初審合格后，應(yīng)填寫一式兩份《銀行承兌匯票審核查詢通知書》（附件7），一份自留存檔，一份連同匯票交會計部門，會計部門按支付結(jié)算規(guī)定對票據(jù)有效性和真實性進(jìn)行審查，并對匯票進(jìn)行專夾保管。審查的主要內(nèi)容包括:(一)匯票要素是否完整、規(guī)范、合法：

1．是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，是否超過提示付款期； 2．出票人、承兌人及貼現(xiàn)申請人的簽章是否符合規(guī)定； 3．匯票記載事項中，必須記載事項是否齊全，是否標(biāo)明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”等記載事項，票據(jù)金額是否以中文大寫與數(shù)碼同時記載，票據(jù)金額、日期、收款人名稱是否更改；其他記載事項更改時是否有原記載人簽章證明。

(二)背書轉(zhuǎn)讓的匯票背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章。

(三)印模是否清晰、合法。(四)匯票是否有變造、涂改痕跡等。

(五)進(jìn)行上述審查后，會計部門應(yīng)對申請貼現(xiàn)的銀行承兌匯票向承兌金融機(jī)構(gòu)查詢核實，取得承兌金融機(jī)構(gòu)的書面回復(fù)。會計部門的審核查詢結(jié)果以《銀行承兌匯票審核查詢通知回執(zhí)》（附件8）反饋

給客戶部門。(六)對買方付息貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，會計部門應(yīng)查詢買方企業(yè)是否已將貼

現(xiàn)利息劃入農(nóng)村信用社。

第二十一條 客戶部門對不符合條件的申請人材料予以退回，并做好解釋工作。對符合條件的，填寫《低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表》(見公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程附件)交部門負(fù)責(zé)人審核后，按照“低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表”上的程序申報審查、審批。審

查的主要內(nèi)容包括：

1．客戶部送交的材料是否正確、完整、合規(guī)；

2．貼現(xiàn)申請人資格和條件是否具備。

第五節(jié) 發(fā)放

第二十二條 客戶部門根據(jù)最終審批同意的意見和資金管理部門的資金安排意見，及時通知客戶按要求填制一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證（買方付息、協(xié)議付息貼現(xiàn)為一式六聯(lián)貼現(xiàn)憑證），然后由貼現(xiàn)農(nóng)村信用社的有權(quán)簽字人在貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)上“農(nóng)村信用社審批”欄簽注“同意”字樣和日期，簽字后將貼現(xiàn)憑證送交會計部門辦理貼現(xiàn)。第二十三條 會計部門收到貼現(xiàn)憑證后，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查，確認(rèn)無誤后，要求持票人對擬貼現(xiàn)的銀行承兌匯票當(dāng)面作轉(zhuǎn)讓背

書。

第二十四條 計算貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額。會計部門在貼現(xiàn)憑證有關(guān)欄填上貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額，并將第一至三聯(lián)作核算憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理，將貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)申請人賬戶。第二十五條 對買方付息貼現(xiàn)，經(jīng)辦社會計部門收到貼現(xiàn)憑證后，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。確認(rèn)無誤后，按確定貼現(xiàn)利率填寫貼現(xiàn)利息和實際發(fā)放貼現(xiàn)資金金額，并以傳真方式向協(xié)辦社發(fā)出《買方付息銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息劃款通知書》（附件9）。第二十六條 協(xié)辦社收到經(jīng)辦社劃款通知后，應(yīng)按通知中所列利息金額立即從買方企業(yè)在本社開立的賬戶中主動以匯劃方式將相應(yīng)資金劃至經(jīng)辦社指定賬戶。經(jīng)辦社會計部門收到協(xié)辦社劃付的利息資金后，為賣方企業(yè)辦理貼現(xiàn)手續(xù)，并應(yīng)要求賣方企業(yè)對擬貼現(xiàn)的匯票當(dāng)面作轉(zhuǎn)讓背書，按貼現(xiàn)票據(jù)面額，將貼現(xiàn)本金轉(zhuǎn)入賣方企業(yè)存款賬戶。如協(xié)辦社由于買方企業(yè)存款賬戶余額不足等買方企業(yè)原因而導(dǎo)致利息資金劃付失敗，經(jīng)辦社應(yīng)立即停止辦理買方付息貼現(xiàn)，并在貼現(xiàn)憑證各聯(lián)加蓋作廢章，并可根據(jù)賣方企業(yè)要求為其辦理賣方付息貼現(xiàn)

業(yè)務(wù)。

第二十七條 如買方企業(yè)在賣方企業(yè)申請貼現(xiàn)時已將貼現(xiàn)利息資金預(yù)先匯劃到經(jīng)辦社賬戶，或?qū)①N現(xiàn)利息資金預(yù)存到其在經(jīng)辦社開立的存款賬戶，則經(jīng)辦社會計部門在收到經(jīng)審批同意并簽章的貼現(xiàn)憑證后，經(jīng)審查確認(rèn)無誤，按確定貼現(xiàn)利率填寫貼現(xiàn)利息和實際發(fā)放貼現(xiàn)資金金額，并從買方企業(yè)預(yù)匯或預(yù)存的貼現(xiàn)利息資金中收取應(yīng)收貼現(xiàn)利息。等利息收取后，應(yīng)要求賣方企業(yè)對擬貼現(xiàn)的匯票當(dāng)面作轉(zhuǎn)讓背書，按貼現(xiàn)票據(jù)面額，將貼現(xiàn)本金轉(zhuǎn)入賣方企業(yè)存款賬戶。

第六節(jié) 貼現(xiàn)后管理

第二十八條 對于已辦理貼現(xiàn)的未到期銀行承兌匯票，可向中國人民銀行、其他商業(yè)銀行或農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)辦理再貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。如果票據(jù)到期轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)不獲承兌人付款，向農(nóng)村信用社追索時，農(nóng)村信用社應(yīng)向貼現(xiàn)申請人追償。

第二十九條 正?；厥?/p>

貼現(xiàn)匯票到期前15日，客戶部門應(yīng)通知會計部門在法定付款提示期內(nèi)辦理委托收款手續(xù)，會計部門按照支付結(jié)算有關(guān)規(guī)定辦理收款。對轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回購業(yè)務(wù)，票據(jù)回購到期前由客戶部門負(fù)責(zé)同貼現(xiàn)申請人聯(lián)系，提示對方到期按時付款。會計部門在回購到期日關(guān)注回購資金到賬情況并及時將有關(guān)信息反饋給客戶部門，在資金到賬后按會計

操作規(guī)程登記有關(guān)臺賬。

第三十條 會計部門在收到劃回的款項后，應(yīng)及時將有關(guān)劃款憑

證復(fù)印件送達(dá)客戶部門。

第三十一條 追索。當(dāng)?shù)谝淮胃犊钫埱髾?quán)得不到滿足時，可以行

使追索權(quán)。

(一)追索權(quán)行使的對象?？梢詫Ρ硶?、出票人以及匯票的其他

債務(wù)人行使追索權(quán)。(二)追索權(quán)行使的期限：

1．對出票人和承兌人的票據(jù)權(quán)利期限為票據(jù)到期日起2年； 2．對貼現(xiàn)申請人的追索權(quán)，自被拒絕付款之日起6個月。

（三）追索采取的措施：

1．如果貼現(xiàn)匯票到期不獲承兌人付款，即收到付款人開戶銀行或承兌銀行退回的委托收款憑證、匯票和拒絕付款理由書或付款人未付票款通知書，客戶部門3日內(nèi)應(yīng)將被拒絕事由書面通知貼現(xiàn)申請人，對于銀行承兌匯票貼現(xiàn)未收回部分，應(yīng)當(dāng)在法定期限內(nèi)行使追索

權(quán)。

2．對貼現(xiàn)申請人追索票款時，會計部門可從貼現(xiàn)申請人在農(nóng)村信用社的賬戶收取，作相應(yīng)賬務(wù)處理后，將一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬憑證加蓋轉(zhuǎn)訖章作支款通知，隨同匯票和拒絕付款理由書或付款人未付票款通知書交貼現(xiàn)申請人，并通知客戶部門作注銷登記。3．若到期銀行承兌匯票被承兌人拒付，經(jīng)辦社應(yīng)將該情況直接上報。承兌人無理拒付票款，應(yīng)在全省農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)停止辦理其承兌的銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第三十二條 轉(zhuǎn)逾期

如果貼現(xiàn)申請人賬戶存款不足以收回貼現(xiàn)資金，不足部分轉(zhuǎn)為貼現(xiàn)申請人在農(nóng)村信用社的逾期貸款，按規(guī)定計收利息，保留匯票并通知客戶部門繼續(xù)追索。按照不良貸款的相關(guān)管理辦法進(jìn)行管理。

第三十三條 貼現(xiàn)未收回金額視同不良貸款管理。

第三章 銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

第一節(jié) 對象、用途、種類、條件、期限、定價

第三十四條 申請的機(jī)構(gòu)應(yīng)為監(jiān)管部門批準(zhǔn)，具有辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)資格的商業(yè)銀行及其授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)、財務(wù)公司和農(nóng)村信用社。第三十五條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)主要用于解決金融企業(yè)之間的短期融資需

求。第三十六條 種類(一)轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)

1．轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)是其他金融機(jī)構(gòu)將其持有的未到期票據(jù)向農(nóng)村信用社辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，由農(nóng)村信用社付出資金。

2．轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)是農(nóng)村信用社將所持有未到期票據(jù)向其他金融機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，并取得資金（本細(xì)則中未專門提及，均為轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)）。

(二)買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

1．買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)（賣出方）將其合法持有的未到期已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于另一家金融機(jī)構(gòu)（買入方），買入方金融機(jī)構(gòu)按照票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額付給賣出方金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為。票據(jù)到期后由買入方直接向承兌人收款。2．回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)（賣出方）將其未到期已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于另一家金融機(jī)構(gòu)（買入方），買入方金融機(jī)構(gòu)按照票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額付給賣出方金融機(jī)構(gòu)，賣出方金融機(jī)構(gòu)在約定的回購到期日將回購資金劃入買入方金融機(jī)構(gòu)賬戶后，取回銀行承兌匯票的行為?；刭徥睫D(zhuǎn)貼現(xiàn)的回購日不得超過到期日。

第三十七條 條件

（一）轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)票據(jù)的銀行承兌匯票，承兌銀行應(yīng)在《承兌銀行

名單》所列的商業(yè)銀行內(nèi)；

（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)具有真實貿(mào)易背景；

（三）申請轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的銀行承兌匯票合法有效，且未到期，未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”等字樣。第三十八條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限自貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長期

限不超過6個月。第三十九條 定價及其方法

辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)收取的貼現(xiàn)利息率，由轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出雙方自主協(xié)商

確定。

第二節(jié) 受理、調(diào)查、審查與審批 第四十條 受理與調(diào)查。按照《四川省農(nóng)村信用社公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定辦理。主要提交以下材料：

（一）有效期內(nèi)的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、金融機(jī)構(gòu)許可證

復(fù)印件（加蓋申請方公章）；

（二）法定代表人或主要負(fù)責(zé)人身份證復(fù)印件；

（三）合法有效的授權(quán)委托書以及代理人身份證，或者合法有效的介紹信以及經(jīng)辦人員身份證；

（四）《銀行承兌匯票轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)申請書》（附件10）、《銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單》（附件11）；

（五）擬轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的銀行承兌匯票原件，且未注明“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”等字樣，銀行承兌匯票自出票日到到期日最

長不得超過6個月；

（六）已辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印件；

（七）有效的銀行承兌匯票查詢查復(fù)書復(fù)印件（加蓋申請人公章

或會計部門的業(yè)務(wù)用公章）；

（八）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行承兌匯票項下的商品、勞務(wù)交易合同復(fù)印件及相應(yīng)增值稅發(fā)票復(fù)印件（或其他行業(yè)專用發(fā)票），其他能夠證明該票據(jù)項下的交易已經(jīng)確實履行的憑證；

（九）農(nóng)村信用社要求的其他材料。

第四十一條 調(diào)查。按照《四川省農(nóng)村信用社公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》中的相關(guān)要求進(jìn)行。

(一)客戶部門接受申請人提供的材料后，應(yīng)向其開具《申請材料收妥單》，并從以下方面進(jìn)行核查： 1．申請材料是否完整、齊全，并按規(guī)定填寫。2．轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人、承兌人資格是否符合有關(guān)條件。3．匯票是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，是否到期；匯票要素是否完整規(guī)范，必須記載事項是否齊全，是否標(biāo)明“不得轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押、委托收款”或其他必須記載事項以外的文字；背書是否連續(xù)，背書使用的粘單是否按規(guī)定在粘接處簽章；出票人、承兌人、背書人及申請人的簽章是否符合規(guī)定，是否清晰；匯票是否有變造、涂改痕跡，其他記載事項更改時是否有原記載人簽章證明等。

4．最后背書人、申請人、申請書簽章與營業(yè)執(zhí)照、金融機(jī)構(gòu)營

業(yè)許可證名稱是否一致。

5．查詢查復(fù)書、交易合同、增值稅發(fā)票等相關(guān)材料是否齊全、合規(guī)；匯票、交易合同、增值稅發(fā)票是否相互匹配。6．授權(quán)委托書（或介紹信）和經(jīng)辦人員身份是否真實?？蛻舨块T應(yīng)通過委托轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人所在地的農(nóng)村信用社進(jìn)行調(diào)查，被委托社應(yīng)給予積極配合；也可赴當(dāng)?shù)剡M(jìn)行實地調(diào)查。(二)客戶部門初審合格后，應(yīng)將擬轉(zhuǎn)貼現(xiàn)匯票、查詢查復(fù)書復(fù)印件以及相關(guān)材料送會計部門復(fù)審。會計部門按有關(guān)規(guī)定對票據(jù)是否真實有效進(jìn)行審查。審查的主要內(nèi)容有： 1．按照本條第（一）款第3項進(jìn)行審查；

2．銀行承兌匯票查詢查復(fù)書相關(guān)要素是否齊全、有效，必要時

應(yīng)向承兌人再次查詢。

經(jīng)上述審查后，會計部門應(yīng)將審查結(jié)果反饋客戶部門，并將有

關(guān)材料退回。

第四十二條 客戶部門對不符合條件的申請人材料予以退回，做好解釋工作。對符合條件的，填寫“低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表”交部門負(fù)責(zé)人審核后，按照“低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表”上的程序申報審查、審批。審查的主要內(nèi)容包括：

（一）客戶部門送交的材料是否正確、完整、合規(guī)；

（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人是否具有規(guī)定資格，承兌人是否符合規(guī)定條

件；

（三）客戶部門對申請人和承兌人的評價分析是否準(zhǔn)確合理，承兌人的資信是否發(fā)生變化，是否有無理拒付可能，業(yè)務(wù)風(fēng)險是否可控

等。

第三節(jié) 發(fā)放

第四十三條 客戶部門根據(jù)最終審批同意的意見和資金管理部門同意資金安排的意見，與申請人簽訂《銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷式）協(xié)議》（附件12）和《銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購式）協(xié)議》

（附件13）。

第四十四條

客戶部門及時通知申請人按要求填制一式五聯(lián)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證（由貼現(xiàn)憑證代），然后由經(jīng)辦社的主任或其他有權(quán)簽字人在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)上“農(nóng)村信用社審批”欄簽注“同意”字樣和日期，將《銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議》及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證送交會計部門。

第四十五條 會計部門收到轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證后，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。確認(rèn)無誤后，對買斷式轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)，應(yīng)要求轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人對擬轉(zhuǎn)貼現(xiàn)匯票作背書轉(zhuǎn)讓，并按《銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議》約定利率、貼現(xiàn)期限在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證上填寫貼現(xiàn)利息和實付金額。將轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證第一至三聯(lián)作為會計核算憑證，第四聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章作收款通知交轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人，第五聯(lián)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證按匯票到期日順序排列，專夾保管。第四十六條 會計部門根據(jù)《銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議》將匯票金額扣除轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息后的實付金額匯入申請人指定的銀行賬戶。

第四節(jié) 回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

第四十七條 經(jīng)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)雙方協(xié)商，可以辦理回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。第四十八條 對回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)的背書處理。對回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，可要求貼現(xiàn)申請人進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。對約定在辦理時不作背書轉(zhuǎn)讓的，需在《銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議》中載明“如轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人沒有在協(xié)議約定時期回購已貼現(xiàn)票據(jù)，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人應(yīng)無條件補(bǔ)辦轉(zhuǎn)讓背書手續(xù)，并承擔(dān)由此可能給貼現(xiàn)農(nóng)村信用社造成的一切損失”等

內(nèi)容。

第四十九條 對需回購的票據(jù)，應(yīng)由轉(zhuǎn)出社信貸業(yè)務(wù)人員、轉(zhuǎn)入社信貸業(yè)務(wù)人員和會計人員三人共同封包簽字后交轉(zhuǎn)入社會計部

門保管。

第五十條 對回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的后期管理。辦理回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)后，客戶部門應(yīng)及時登記轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)明細(xì)臺賬，注明票據(jù)回購日期。

第五十一條 票據(jù)回購到期前由客戶部門負(fù)責(zé)同轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人聯(lián)系，提示對方到期按時付款。會計部門在回購到期日關(guān)注回購資金到賬情況并及時將有關(guān)信息反饋給客戶部門，在資金到賬后按會計操作規(guī)程登記有關(guān)臺賬，客戶部門在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)臺賬上予以注銷。

第五十二條 若轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人未按照協(xié)議約定于到期日將資金劃回農(nóng)村信用社，經(jīng)辦社可按雙方協(xié)議約定通過協(xié)商解決或通過法律訴訟保全農(nóng)村信用社資產(chǎn)，并向轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人收取遲付期間的違約

金。

第五節(jié) 轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

第五十三條 客戶部門在授權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)貼現(xiàn)余額、資金頭寸、資金成本等情況提出轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請，并與轉(zhuǎn)入方協(xié)商轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率及相關(guān)

事宜。

第五十四條

農(nóng)村信用社辦理轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，需向轉(zhuǎn)入方提供的材料與轉(zhuǎn)入方共同協(xié)商確定。

第五十五條 對轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，由客戶部門填寫“低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)調(diào)查審查審批表”并由有權(quán)審批部門根據(jù)農(nóng)村信用社資金、財務(wù)、經(jīng)營情況進(jìn)行審批。

第五十六條 對轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，會計部門根據(jù)最終審批同意的意見和客戶部門要求，收集、整理符合轉(zhuǎn)出條件的銀行承兌匯票，填制轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證一式五聯(lián)，并在第一聯(lián)簽章，連同匯票和其他申請材料交客戶部門，由客戶部門一并交轉(zhuǎn)入方。對轉(zhuǎn)入方同意辦理的轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，由會計部門根據(jù)轉(zhuǎn)入方返回的貼現(xiàn)憑證作相應(yīng)會計處理；對轉(zhuǎn)入方不同意辦理的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，由會計部門繼續(xù)將擬轉(zhuǎn)出票據(jù)按照規(guī)

定保管。

第五十七條 轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的后期管理

（一）匯票轉(zhuǎn)出后，客戶部門應(yīng)及時在原貼現(xiàn)票據(jù)明細(xì)臺賬上予以登記，對回購式轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)，應(yīng)注明回購日期。

（二）已轉(zhuǎn)出銀行承兌匯票到期后，如收到轉(zhuǎn)入行發(fā)出的被拒絕付款通知，應(yīng)依據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定主張票據(jù)權(quán)利并進(jìn)行追索。

（三）對回購式轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，票據(jù)回購到期前由客戶部門同資金管理部門聯(lián)系，落實回購當(dāng)日所需付出資金。會計部門在回購到期日按照協(xié)議及會計操作規(guī)程將資金及時劃入對方指定賬戶，在農(nóng)村信用社回購資金劃入對方賬戶并在核實擬回購票據(jù)真實無誤后，由信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)從對方取回所封包銀行承兌匯票，并在貼現(xiàn)票據(jù)明

細(xì)臺賬上予以注明。

第四章 附 則

第五十八條 各市、縣級聯(lián)社可結(jié)合實際制訂實施細(xì)則。第五十九條 本細(xì)則由四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制訂、解釋和修

改。

第六十條 本細(xì)則自印發(fā)之日起執(zhí)行。