第一篇：集團對分公司的管理制度

總公司對分公司的管理辦法

第一章總則

第一條為了進一步規范 有限公司(以下簡稱“總公司”)分公司的組織行為,保護總公司和各投資人的合法權益,確保各分公司規范、有序、健康發展,根據《公司法》等法律、法規、規章和總公司章程的有關規定,結合經營發展的實際需要,特制定本制度。

第二條 本制度所稱的分公司是指由總公司投資注冊但不具有法人資格的公司。

第三條 分公司作為總公司的下屬機構,總公司對其具有全面的管理權。

第四條 總公司對分公司實行集權和分權相結合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策(包括股權投資、債權投資、重大固定資產投資、重大項目投資等)、年度經營預算及考核等將充分行使管理權利,同時將對各分公司經營者日常經營管理工作進行授權,確保各分公司有序、規范、健康發展。

第五條 加強總公司對分公司資本投入、運營和收益的監管,監控財務風險,提高總公司的核心競爭力和資本運營效益。各分公司要依法自主經營,自計盈虧。在總公司的統一調控、協調下,按市場需求自主組織生產和經營活動,努力提高資產運營效率和經濟效益,提高員工的勞動效率。第二章考核管理

第六條 總公司負責對分公司經營層的考核。第三章 經營管理

第七條 總公司將根據發展需要,對各分公司的經營、籌資、投資、費用開支等實行年度預算管理,由總公司根據市場及企業自身情況核定下發各分公司，并將分公司的年度預算按月、季分解下達實施。預算在執行中如遇外部市場和企業內部經營環境發生重大變化,各分公司每半年可以提出年度預算的調整申請,經總公司審核確認后適當修改其相關預算指標。各分公司應確保各項預算指標的實施和完成。

第八條各分公司不具有獨立的重大股權處置權、重大資產處置權、對外籌資權、對外擔保權和各種形式的對外投資權。各分公司處置資產須事先向總公司作出詳細的書面報告,經總公司批準后按有關規定處理。如為經營活動需要,確需增加籌資、對外投資和自身經營項目開發投資及重大固定資產投資的,必須在事先完成投資可行性分析論證后,由總公司總經理辦公會審查后提請總公司執行董事批準方可實施。

需增加籌資,實施時事先向總公司財務部提出申請,并明確說明所需資金數量、用途、投向、用款進度,經總公司執行董事批準后由財務部協調解決。資金拆借必須遵循資金有償使用原則,收取資金使用費。

第九條 各分公司必須依法經營,規范日常經營行為,不得違背國家法律、法規和總公司規定從事經營工作。

第十條 各分公司要按現代企業制度要求,建立健全各項管理制度,明確企業內部各管理和經營部門的職責,根據總公司的相關規定和國家有關法律規定健全和完善內部管理工作,制定系統而全面的企業內部管理制度,并上報總公司審查備案。

第十一條 總公司建立信息管理系統,各分公司的核算及管理系統都應納入本系統管理,必須按照真實、準確、及時、全面的原則反饋經營、財務、人事、資產、投(融)資等信息,為總公司的經營決策提供科學的依據。第四章 人事及薪酬管理

第十二條合作開辦的分公司，總公司依據合作開辦的分公司合同協議，委派總經理、副總經理和重要崗位人員，被委派人員,承擔相應的責任,并按總公司授權行使權力。

第十三條分公司的總經理、副總經理和重要崗位人員由總公司直接聘任和解聘。分公司總經理必須對任職公司高度負責,必須具備充分行使職責和正確行使權力的能力,確保分公司經營管理工作規范有序進行。

被聘用人員和總公司簽訂聘用合同。聘用合同應明確聘用期限、責任、權利、義務及應享受的待遇和違約的處理等條款。

第十四條 各分公司的財務負責人實行總公司委派制。

第十五條 在總公司定員范圍內,各分公司的機構設置和人員編制需報總公司審查備案。

第十六條 各分公司錄用員工一律實行公開招聘制度,應制定員工的招聘錄用、辭退及日常管理辦法并報總公司備案。

第十七條建立各分公司總經理向總公司總經理辦公會的定期報告制度。分公司的總經理必須每季度向總公司總經理辦公會進行一次全面詳實的經營情況報告,每年向總公司執行董事或總公司總經理辦公會進行一次述職報告。第十八條 分公司應制訂薪酬管理和獎懲制度,報總公司批準。分公司總經理、副總經理和重要崗位人員的薪酬由總公司確定。分公司部門經理及其他員工的薪酬由分公司總經理確定。分公司財務負責人的薪酬由總公司確定并發放。第五章財務管理

第十九條 分公司應根據國家法律和法規及總公司規定制定本公司的財務管理制度,報經總公司審查確認之后執行，制度的修改亦按此程序執行。

分公司總經理在組織實施所在公司的財務活動中接受總公司的監督和業務指導,主要職責如下:

1、組織實施所在分公司的財務預、決算方案；

2、組織實施所在分公司的采購、銷售計劃；

3、組織制定所在分公司的財務管理、采購、資產管理等方面的具體實施辦法,報總公司審批；

4、支持并保障所在分公司的財務會計人員依法履行職責；

5、在權限范圍內所在分公司日常財務收支及重大財務收支的審批；

第二十條 各分公司制定的財務管理制度包括(但不限于)以下幾個方面:

1、對外投資管理制度；

2、固定資產購買、建造、重大改造及裝修和資產處置管理制度；

3、貸款及其他形式籌資管理制度；

4、預算管理制度；

5、費用管理制度。

第二十一條 未經總公司批準,分公司不得向其他企業和個人借支資金以及提供任何形式的擔保(包括抵押、質押、保證等)。

第二十二條 各分公司的財務會計核算必須依法、真實、準確、及時、規范,不得弄虛作假,不得虛列或少列收入,不得虛攤、不攤或少攤成本、費用。分公司企業所得稅由總公司財務部統一申報繳納。分公司除企業所得稅外的其他各項稅費均由各分公司財務自行申報繳納。

分公司下述會計事項按照總公司的會計政策執行:

1、分公司日常會計核算和財務管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應遵循總公司的財務會計制度及其有關規定。各項資產計提減值準備所形成的損失計入資產減值損失。

2、分公司應當按照總公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求,及時報送會計報表和提供會計資料。其會計報表同時接受總公司委托的注冊會計師的審計。

第二十三條 各分公司必須按月編報會計報表并在次月7日前上報、按季編報完整的財務報告(包括會計報表及報表說明)并在季末次月15日前報送總公司。

分公司向總公司報送的會計報表和財務報告必須經分公司財務負責人和總經理審查確認后上報。分公司的財務負責人和總經理要對本公司報送的會計報表和財務報告的真實性負責。第六章 重大事項管理

第二十四條 各分公司應建立重大事項報告制度和審議程序,及時向總公司分管負責人報告重大業務事項、重大財務事項、管理層辦公會決議等重要文件,以及其他可能對公司產生重大影響的信息,并嚴格按照授權規定將重大事項報公司執行董事審議或總公司總經理辦公會審議;分公司對以下重大事項應當在發生后及時報告總公司執行董事:

1、重大訴訟、仲裁事項；

2、重要合同(借貸、委托經營、受托經營、委托理財、贈予、承包、租賃等)的訂立、變更和終止；

3、大額銀行退票；

4、重大經營性或非經營性虧損；

5、遭受重大損失(包括產品質量,生產安全事故)；

6、重大行政處罰；

7、關聯交易。第七章 審計監督

第二十八條總公司設立審計部,對執行董事負責。各分公司接受總公司的審計監督,積極配合總公司審計部門完成總公司指令的各項審計工作，任何單位和個人不得拒絕、阻礙總公司審計人員依法執行審計任務,不得打擊報復審計人員。第二十九條總公司審計部每年定期或不定期的對各分公司進行審計。以便于總公司對各分公司的經營狀況及經營者的工作業績做出全面評估,并及時了解分公司的重大事項。

第三十條 各分公司的總經理及財務負責人離任,必須由總公司對離任的經理或財務負責人在任職期間的工作情況進行全面審計。

第三十一條 各分公司對外洽談重大經濟合同必須報備總公司審計后實施,未經確認的重大經濟合同不得實施洽談，所有合同的簽署由總公司執行。重大經濟合同的洽談包括(但不限于)以下幾個方面:

1、固定資產購買、建造和裝修改造合同及預算和決算書；

2、對外投資(包括股權投資和債權投資)合同；

3、與其他投資人合作項目開發合同；

4、借款及其他方式融資合同；

5、任何形式的對外承諾、擔保、財產抵押和質押合同；

6、重大資產處置合同,包括重大財產轉讓、租賃等合同。第八章特別審批事項

第三十二條 分公司發生下列事項須預先工作計劃的,事先必須征得總公司批準:

1、購買或出售資產；

2、對外投資(含委托理財、委托貸款等)；

3、提供財務資助；

4、租入或租出資產；

5、重大經濟合同；

6、債券或債務重組；

7、研究和開發項目的轉移；

8、總公司認定的其它事項。第九章 附則 第三十三條 各分公司必須按本制度規定認真履行有關事項的申請和報告職能,切實完善經營管理工作,并接受總公司的監督檢查。

第三十四條 本制度與國家有關法律、法規和公司章程相抵觸時,以相關法律、法規和公司章程的規定為準。

第三十五條 本制度未盡事宜,按照國家有關法律、法規、規范性文件和公司章程的規定執行。

第三十六條本制度由總公司制訂并修改，由總公司負責解釋。

第三十七條本制度自總公司審議通過之日起執行。程的規定執行。

第三十六條本制度由總公司制訂并修改，由總公司負責解釋。

第三十七條本制度自總公司審議通過之日起執行。

第二篇：對分公司的管理制度

分公司管理細則

一、總 則

為進一步提高公司管理水平和工作效率，規范分公司管理行為，確保在合作過程中總部與分公司之間的良好銜接，減少或消除項目實施過程中出現的管理風險，根據國家相關法律法規、條例、規范以及公司已有制度、通知的要求，特制定本細則。

二、管理細則

（一）綜合管理

1、分公司需嚴格遵守總公司的各項規章制度與管理規定、以及五大軍規八項注意，并積極配合總公司各項資質的年檢及升級工作，及時提供相關資料。

2、分公司需建立完善的項目管理體系及各種規章制度。

3、分公司應對外體現總公司企業文化、價值觀以及核心理念，維護公司對外形象，保持辦公環境整潔，辦公物品堆放有序。

4、分公司負責人及領導必須參加總公司組織的會議，有特殊情況必須提前向總公司領導請假。

5、分公司應按月向公司各部門提交月度報表，確保報表內容真實、全面。

6、安排專人關注公司網站及QQ群內信息，凡公司下發的各類通知、文件，請收到后及時回復。

（二）人事管理

1、人事任命：

（1）負責人任命。分公司負責人由總公司指定人員擔任，并下發任命文件。未經總公司同意不得隨意變更。

（2）部門領導任命和工作人員聘用。分公司下屬部門領導任命和工作人員聘用，應由分公司負責人提案總公司分管領導簽復同意后下發任命書或聘用書，并報總公司備案。

（3）專業人員配備。分公司應配備滿足業務需求和項目管理需要的專業人員。

2、人事管理及信息報送：

（1）各分公司聘用人員必須按規定簽訂勞動聘用合同，建立員工信息檔案，填寫員工信息統計表，并將照片、身份證、畢業證、職稱證掃描件及合同原件一份報至總公司總經辦存檔。

（2）每月28日將當月人員動態報至總公司人力資源部，如當月人員無變化，請告知總公司人力資源部。

3、學習培訓：嚴格遵守公司各項學習培訓制度，凡公司組織的各類學習培訓，要求各分公司積極配合，踴躍報名，準時參加，不得無故缺席、遲到。

4、員工考核：按照總公司人事考核制度要求，對本部門人員進行年中及年終考核，并將考核結果報總公司備案。

（三）財務管理

1、分公司必須建立自己完善的財務制度，并有專職財務人員，認真做好財務賬目。

2、分公司每個季度末均需向總公司上報財務報表（損益表），同時提供該季度納稅、所得稅完稅發票掃描件，以傳真或電子郵件的形式，隨財務報表上報公司，對于應收賬款，要積極催要，金額較大者（5萬元以上），需書面向總公司說明原因。

3、總公司如發現分公司未及時繳納當地稅務部門要求繳納各項稅費，將暫停分公司對外承攬業務。

4、分公司需按時向總公司按照協議規定繳納經營管理費。如不按要求及時上繳將暫停分公司對外承攬業務。

（四）招投標管理

1、分公司對外承攬業務時，需貫徹總公司經營理念：“以人為本、追求卓越”。在承攬業務時，需謹慎對待，嚴格篩選。需要投標的項目需提前與公司分管領導聯系，根據項目概況、業主要求等情況初步確定是否參與投標，招標文件必須提前一周送至公司。若需匯保證金的需在開標截止前5天報至總公司。

（五）合同管理

1、合同簽訂前，分公司負責人應詳細審閱合同各條款，特別是附加協議條款，電子檔傳送總公司統一編號并審核，并報分管領導最終審批簽訂。分公司不得以任何理由在未得到總公司分管領導簽復前與建設單位簽訂合同，由此造成的損失由分公司負責人承擔。

2、分公司項目在簽訂合同前，須按招標文件規定的時間內向委托人交納合同履約保證金的，應及時向總公司分管領導匯報辦理。

3、合同在實施過程中，分公司應安排專人定期關注合同履約情況，并及時向公司報告，嚴禁監理業務分包和轉包，否則總公司有權解除合作協議，由此造成的損失由分公司負責人承擔。

（六）質量安全管理

1、分公司經營的項目，應認真履責，認認真真做好每一個項目，將

每個項目人員配備由分公司行文，并在分公司備案，同時上報總公司，項目主要負責人變更，需向總公司備案，2、分公司對當地主管部門及總公司轉發、下分的文件應認真學習，并遵照執行。

3、分公司主要負責人必須按時參加總公司要求參加的例會，不得無故不參加，總公司對分公司所屬項目的管理要求參照金茂鋼構項目質量安全管理條列。

4、分公司在經營期間若所屬項目受到有關單位通報批評、不良紀律或更嚴重的處罰，所造成的經濟損失由分公司承擔，給總公司造成不良后果的，總公司將根據分公司所造成的后果大小給與一定處罰。

5、分公司應對所屬項目提出嚴格要求，同時鼓勵分公司對所屬項目，積極爭創各種獎項。

6、工程竣工移交后，出現質量問題必須按照國家規定做好保修期內的監理服務跟蹤工作和承擔賠償責任。

本細則由浙江金茂鋼結構有限公司負責解釋，未盡事宜在執行過程中補充完善和另行約定。本細則自發布之日起執行。

第三篇：對分公司的管理制度

子公司對各分公司管理細則

一、總則

為進一步提高公司管理水平和工作效率，規范各分公司管理行為，確保在合作過程中總部與分公司之間業務良好銜接，減少或消除項目實施過程中出現的管理風險，以達到獎優懲劣，合作共贏的良好局面，根據國家相關法律法規、條例、規范以及公司已有制度、通知的要求，特制定本細則。

二、管理細則

（一）招投標管理

1、分公司對外承攬業務時，需貫徹總公司經營理念：“認認真真做好每一個項目”。在承攬業務時，需謹慎對待，嚴格篩選，需要投標的項目需提前與公司分管領導和經營部聯系，根據項目概況、業主要求等情況初步確定是否參與投標，招標文件必須提前一周送至公司。若需匯保證金的需在開標截止前5天匯至公司，逾期到帳視為放棄投標。

2、標書制作費需在送招標文件時一并支付（本市1000元/次，外地市2000元/次）。投標需總監到場時，總監費用另行由分公司承擔。

3、開標所涉及公司及個人證書原件必須在開標后12小時內送達公司。

（二）合同管理

1、合同簽訂前，分公司負責人應詳細審閱合同各條款，特別是附加協議條款，電子檔傳送公司經營部統一編號并審核，并報分管領導最終審批簽訂。分公司不得以任何理由與建設單位簽訂合同。

2、分公司項目在簽訂合同前，須按招標文件規定的時間內向委托人交納合同履約保證金的，應及時將保證金轉入公司賬戶后及時辦理。

3、合同在實施過程中，分公司應安排專人定期關注合同履約情況，并及時向公司報告，嚴禁監理業務分包和轉包，否則總公司有權解除合作協議，由此造成的損失由分公司承擔。

（三）質量安全管理

1、分公司經營的項目，應認真履責，認認真真做好每一個項目，將每個項目人員配備由分公司行文，并在分公司備案，同時上報總公司，項目主要負責人變更，需向總公司備案，2、分公司對當地主管部門及總公司轉發、下分的文件應認真學習，并遵照執行。

3、分公司主要負責人必須按時參加總公司要求參加的例會，無故不參加者，對分公司處罰1000元，總公司對分公司所屬項目的管理要求參照安恒質字（2012）第10號關于下發《進一步加強項目監理部管理的若干規定》的通知相關條款執行。

4、分公司在經營期間若所屬項目受到有關單位通報批評、不良紀律或更嚴重的處罰，所造成的經濟損失由分公司承擔，給總公司不良后果的，總公司將根據分公司所造成的后果大小給與一定處罰，直至取消經營權。

5、分公司應對所屬項目提出嚴格要求，同時鼓勵分公司對所屬項目，積極爭創各種獎項，總公司將對分公司所獲項目給予一定獎勵，具體獎勵辦法，公司將另行發文。

6、工程竣工移交后，出現質量問題必須按照國家規定做好保修期內的監理服務跟蹤工作和承擔賠償責任。

（四）人力資源管理

1、人事任命：

（1）負責人任命。分公司負責人由總公司指定人員擔任，并下發任

命文件。未經總公司同意不得隨意變更。

（2）部門領導及工作人員任命。分公司下屬部門領導及工作人員由各分公司按工作需要聘用。人員名單報總公司備案。

（3）專業人員配備。分公司應配備滿足業務需求和項目管理需要的專業人員。

①開展監理業務：配備專職總監1-2人。每個項目配備總代1人及專業監理人員若干。

②開展造價業務：配備專職造價師1-2人，專職造價員若干。

③開展招標代理業務：配備專職招標代理人員1-2人。

不滿足以上人員配備，不得開展相應業務，如違反一經發現取消分公司相應業務開展的權利，并處罰分公司負責人和追究相應責任。

2、人事管理及信息報送：

（1）各分公司聘用人員必須按規定簽訂勞動聘用合同，建立員工信息檔案，填寫員工信息統計表，并將照片、身份證、畢業證、職稱證掃描件及合同原件一份報至總公司人力資源部存檔。

（2）每月28日將當月人員動態報至總公司人力資源部，如當月人員無變化，請告知總公司人力資源部。

3、學習培訓：嚴格遵守公司各項學習培訓制度，凡公司組織的各類學習培訓，要求各分公司積極配合，踴躍報名，準時參加，不得無故缺席、遲到。違反學習培訓制度或無故缺席遲到，對分公司罰款100元/人.次。

4、員工考核：按照總公司人事考核制度要求，對本部門人員進行年中及年終考核，并將考核結果報總公司備案。

（五）財務管理

1、分公司必須建立自己完善的財務制度，并有專職財務人員，認真

做好財務賬目。

2、分公司每個季度末均需向總公司上報財務報表（損益表），同時提供該季度納稅、所得稅完稅發票掃描件，以傳真或電子郵件的形式，隨財務報表上報公司，對于應收賬款，要積極催要，金額較大者（5萬元以上），需書面向總公司說明原因。

3、總公司如發現分公司未及時繳納當地稅務部門要求繳納各項稅費，將暫停分公司對外承攬業務。

4、分公司需按時向總公司按照協議規定繳納經營管理費。如不按要求及時上繳將暫停分公司對外承攬業務。

三、其他

（六）綜合管理

1、分公司需嚴格遵守總公司的各項規章制度與管理規定，并積極配合總公司各項資質的年檢及升級工作，及時提供相關資料。

2、分公司需建立完善的項目管理體系及各種規章制度。

3、分公司應對外體現總公司企業精神和質量方針，維護公司對外形象，保持辦公環境整潔，辦公物品堆放有序，總公司在巡查時若發現分公司辦公環境臟亂，將給予1000元罰款，不積極整改者，以后巡查再次發現時加倍處罰。

4、分公司負責人及項目總監（總代）必須參加總公司組織的、季度會議，有特殊情況必須提前向總公司領導請假，否則，每缺席一次將予以通報批評并處罰款1000元。

5、分公司應按月向公司各部門提交月度報表，確保報表內容真實、全面。

6、安排專人關注公司網站及QQ群內信息，凡公司下發的各類通知、文件，請收到后及時回復。

本細則由安徽恒泰工程咨詢有限公司負責解釋，未盡事宜在執行過程中補充完善和另行約定。本細則自發布之日起執行，有效期一年。

第四篇：總公司對分公司的財務管理制度

總公司對分公司的財務管理制度

分公司通常是總公司支柱業務或核心業務的經營者，是企業分權管理的一種常規形式，但這種分權并非完全分權，其分權化程度也不盡相同。對分公司管理的分權程度有兩個極端方式，一個是把分公司作為車間來管理，分權化程度很低;另一個是把分公司作為一個模擬法人獨立運營，分權化程度較高;在此兩者之間，總分公司間可以有多種權責安排。但不論何種程度和何種方式的分權，分權管理都必須保證權責明確和權責對等，不能因分權而引起控制弱化，同時應使權責利統一，以保證有效的約束和激勵。

分公司的財務權力是管理資產，財務責任是實現利潤，實現利潤后根據薪酬制度兌現有關管理和生產人員的利益。總公司對分公司財務管理通過授權控制、預算管理、會計核算、審計監督等方式，安排分公司的財務責權利體系。

一、授權管理控制

總公司對分公司在一定授權范圍內相對自主經營，在授權范圍以外的財務事項，則要報總公司批準，形成總分公司之間的授權控制制度。

1、授權管理資產

總公司對分公司資產管理的授權，是設立分公司而自然產生的授權，其對應的責任是保證資產的安全完整和良好使用，使資產保值增值，通過運營資產創造利潤。但此授權也不應是完全授權，分公司資產處置的權力應受到限制。

2、資金支出管理授權

對資金支出的授權。此授權依總分公司財務管理分權程度不同而不同。最大范圍的分權，是使分公司按照模擬法人的方式運做。在這種模式下，分公司可以擁有正常情況下完全的資金支出審批權。當然，在分公司非正常情況下使用的資金或者大額的資金，比如技術改造、大額合同、大額預算變動、資產處置等，則必須報請總公司審批支出。

對分公司資金支出最小范圍的分權，是使分公司按照車間的方式運做。這種模式下，分公司相當于總公司的一個大的車間，只是在生產和技術方面被充分授權，其資金支出審批權的范圍，只限于零星的小額支出。

對分公司資金支出的授權，使分公司擁有部分財務支配的能力，因此必須對分公司財務支出進行監控。常規的事前控制方法就是要分公司實行預算制度，使資金“算了再用”;總公司也可以據此了解各分公司預算資金盈缺狀況，在各分公司內合理調配資金，提高資金的使用效率。常規的事中和事后控制則依靠健全的會計核算和控制制度。

二、預算管理

總公司授權分公司管理其資產，對應的責任是通過經營資產實現利潤，因此總公司于財年預算前要向分公司協調確定利潤目標，以量化規范總公司對分公司權責利安排;分公司應據此編定銷售、生產、成本、費用、采購等業務和各月預算，并把各業務預算分級歸口落實到車間、班組直至個人，形成有效的分公司內部各級責權利體系;分公司再依據各業務預算編定資金預算和預計報表等財務預算，總公司可以據此掌握各分公司預計資產負債和損益狀況，進行資金的預算平衡和合理調度。

預算管理體系運做的核心是責權利體系，所以必須要保證每一個層次責權利安排的有效。在分公司層面，是總公司檢查并考核其經營目標，通過合理的人事和薪酬制度，激勵和約束分公司總體經營;在分公司車間層面，是分公司檢查并考核其成本控制、費用支出、材料耗用、設備管理等日常財務目標，同時也要對車間層面制定和預算權責相匹配的勞動人事制度和激勵、約束機制;依次向下，對于必要的預算控制項目，要落實到相關的個人。

三、會計核算管理

對分公司應按照規定的會計制度，嚴格進行會計核算和控制。總公司對分公司的會計核算一般有兩種方式，一種是集中在總公司，一種是下放到分公司。集中的方式可以使總公司及時掌握所有財務信息，便于總公司管理，但卻不利于調動分公司的積極性;相反，下放的方式具有較強的激勵作用，卻有礙于總公司了解詳細信息，如果完全下放(即分公司自行設定財務部門和人員)，還可能增加總公司的審計成本。所以，如果采取下放的方式核算，則應由總公司向分公司委派財務會計人員，即會計業務下放，而會計人員集中。另外，良好的計算機網絡財務系統的建立，將彌補下放核算方式總公司不能充分了解會計信息的不足。

四、審計控制

應建立對分公司的財務審計制度，形成對分公司的審計控制。對分公司的審計控制應包括會計審計和預算審計兩個方面。會計審計主要檢查會計核算和控制體系，主要是對分公司會計核算體系的合理性、內部控制制度的完備性和有效性、會計報表的真實性等進行審計，是針對會計系統的審計;預算審計是對分公司預算編制匯總體系的合理性、核算統計系統的完備性、預算執行和考核體系的有效性進行的檢查和評估，是一種管理性審計。

五、結論

建立有效授權控制制度、預算管理管理、會計核算和控制制度以及審計控制制度，將形成對分公司有效的財務管理體系。

這個體系的四個主要方面相互關聯，授權制度是組織安排，預算管理是事前控制，會計核算控制是事中和事后控制，審計控制則檢查監督整個財務系統。

第五篇：總包對分包管理制度

總包對各分包管理措施

一、總

則

1．為了使在本項目承擔施工任務的分包單位的各項管理工作滿足我公司擔任總包角色的項目管理要求，確保施工管理的各項工作有序，按標準在受控狀態下進行，實現我項目的管理目標，特制定本管理辦法。

2．本管理辦法適用于進入我們項目管理現場內的任何一家分包單位。

二、進場須知

1.所有分包單位必須持有我項目經理部所簽發的入場許可證，方可進場。

2.辦理入場許可證的條件：

2.1持有本項目的施工合同及安全協議書。2.2提供以下資料： 辦理入場許可證提交資料

1、企業資質證書及營業執照

2、參與本工程的組織機構表及通信聯絡表

3、入場人員花名冊

4、負責本項目施工的特種工人《特種作業操作證》復印件

5、進場施工機械一覽表

6、進場安全物資一覽表

三、組織管理規定 1.在施工中分包商必須按合同及所報施工組織設計要求配備足夠的，有經驗的管理人員及施工工人，提交組織機構圖。

2.分包單位現場負責人必須依據施工合同常駐現場，履行組織管理職責。

3.現場管理必須設置專職技術員、安全員、質量員。

4.從事現場管理工作的管理人員、工長、質量員、安全員等必須在現場組織監督施工，不得隨意離開現場。

5.分包單位的任何人員必須尊重總包、業主和監理單位人員，不得無理頂撞。

6.分包的人力、物資、機器設備進退場應該提前與總包聯系，批準后方可辦理進出場手續。

7．對于我項目安排的任何工作指令，無論結果如何必須在2小時之內回復，并補充至月、周、日計劃中。

8.無論何種原因現場內發生緊急情況或事故，分包單位現場負責人及其它管理人員必須在現場指揮組織并做好事后的處理，并及時上報項目經理部。

四、現場管理規定

1.所有分包單位進入現場施工人員必須著裝整齊，佩戴統一安全帽。

2.施工現場布置、分包單位所建的臨時現場料場必須符合我項目總平面布置圖及要求，施工前須先得到我項目工程部的批準，按總包要求進行布置，不得私自更改。3.進入施工區域必須戴好安全帽，并符合有關規定，違者罰款50元/人次。

4.不在現場吸煙。5.現場內嚴禁隨地大小便。

7.愛護現場內的安全、消防、測量、照明設施。8.現場的臨水、臨電設施，分包在使用時要愛護。對臨水臨電的改動應報總包批準后進行，不得私自改動水管、亂拉電線。違者將處以罰款。

9.現場臨時道路由總包進行統一維護，分包在使用中要保護道路，若有損壞，相應分包要立即恢復，總包依情節情況將處以經濟處罰。分包在道路上遺撒雜物,分包要及時清理，同時不得將垃圾、雜物遺撒在場外。

五、施工及計劃管理規定

1.任何一家外網單位施工前都必須報施工計劃于總包項目部，否則不得開工，若強行施工，一切損失自負。

2.所有管線施工都必須按照我項目規定的程序進行。3.由于各分包單位自身原因造成生產要素配備不及時、不足，完不成總包所管轄范圍的管線或其他構筑物，即沒能按計劃工期完成，分包單位將擔負影響其他施工單位的索賠及費用。

4.各施工單位在施工管線及檢查井或構筑物時，溝槽底部務必夯實。地下管線或構筑物施工完畢后土方回填務必夯實，否則引起其他不良后果或損失自負。因分包單位的施工原因導致我項目必須修改施工方案或采取特殊技術措施的，所增加的費用完全由分包單位支付，所需生產要素分包單位必須及時配置。

5.各分包單位要積極配合我項目其它各分包單位的施工，不得無故刁難。

6.周計劃（本周二至下周一）由各分包單位于每周一下午2：00之前上報項目經理部；項目經理部于當日召開生產協調會時確定周計劃的審批修改意見并形成文件下發，周二開始按照審批修改意見執行；周一生產會上同時講評前一周計劃實施情況。各家施工單位現場經理及相關工長必須準時參加。

7.月計劃由各分包于每月23日報月計劃（本月25日至下月24日）到項目經理部。

8.為了迎接各方面的檢查，各分包應積極配合項目作好各自工作面的清理工作，及各種安排。

六、函件處理規定

1.分包單位必須重視我項目所發的正式函件及便函，并在規定時間內予以回復，超時未復者，即為確認接收,承擔因此造成的后果。

2.分包單位不得拒收、拒簽我項目所發的任何函件、整改、通知、施工措施、方案等文件。如有異議，在收到24小時內回函協商解決，否則視為確認接受。項目經理部函件輸入渠道由項目資料室統一控制，分包給總包的函件必須由項目資料室簽收。

七、安全生產管理

1.為進一步加強分包隊伍的安全生產管理，保障分包隊伍人員在生產中的安全與健康，杜絕工傷事故的發生。2.項目安全生產檢查要貫徹邊檢查、邊整改的精神。對查出的隱患要下隱患整改通知書，盡快進行整改，一時不能整改的要建立登記、整改、檢查、消項制度。在隱患沒有消除前，必須采取可靠的防護措施。如有危及人身安全的緊急情況和重大隱患，應立即停止作業。

3.分包單位的班前安全教育：由分包單位的班組長進行，并做好班組班前安全活動記錄，其班、組長存檔備查。

4、沒有防護設施和防護設施不全的高處施工作業。

5、無動火證動火者。

6、非特種作業人員從事特種作業，特種作業人員不持證上崗。

7、現場臨時用電不符和安全要求。

八、臨時用電的管理規定

1.為了貫徹國家安全生產的方針政策和法規，保障施工現場用電安全，防止觸電事故發生，促進工程的順利進行，特制定本規定。

2.在建筑施工中，施工現場臨時用電必須通過總包項目部負責人同意方可使用。臨時用電應遵守現行的國家標準、規范或規程規定。

3.安裝、維修或拆除臨時用電設備，必須由專業電工完成

九、成品保護管理規定

1、各分包單位駐現場代表為其所施工區域專業的成品保護直接責任人。

2、各分包在施工注意保護其他單位已完成的工程，如有損壞，自行協商修復或賠償事宜。如洽談不妥，可向總包或甲方相關人員出面協調并解決。

3、各分包單位的成品保護工作在總包的統一領導下進行。