第一篇：集團權屬公司管理制度

集團權屬公司管理制度

第一章 總則

第一條

為了加強對集團（以下簡稱集團）控股權屬公司的管理，建立規范高效的公司法人治理體系，充分發揮協同效應，提高權屬公司經營運作水平和風險防范能力，根據國家有關法律法規和公司實際情況，制定本制度。

第二條

本制度所稱控股權屬公司（以下簡稱權屬公司）系指本公司直接或間接持有其50%(含)以上股份，或者持有其股份在50%以下，但能夠決定其董事會半數以上成員的組成，或者通過協議或其他安排等方式實際控制的境內外公司。

第三條

集團在戰略決策、高級人員管理、規范運作、財務與成本控制、重大信息報告、安全與品質管理、考評與激勵、審計監督等方面對權屬公司進行運營管理，集團各職能部門應依照本制度及其他相關管理制度，在職能范圍內及時、有效地對權屬公司做好指導、協調、支持與監督。

第四條

權屬公司在集團總體戰略目標框架下，獨立經營和自主管理，合法有效的運作企業法人財產，同時，應當執行集團對權屬公司的各項制度規定。

第五條

權屬公司同時控股其他公司的，應參照本制度的要求逐層建立對其下屬權屬公司的管理控制制度，并接受集團的監督。

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第二章 董事、監事和高級管理人員產生、變更與管理

第六條

權屬公司依法設立股東會（股東大會）、董事會（執行董事）、監事會（監事）。集團通過權屬公司的董事會和股東會行使股東權利。

第七條

全資權屬公司董事長、總經理、董事（執行董事）、以及監事由集團總裁辦公會委派或聘任。

全資權屬公司副總經理等其他高級管理人員由權屬公司總經理提名，由集團總裁辦公會審批。

非全資控股權屬公司董事長、董事及監事、總經理、副總經理等高級管理人員、財務負責人等，根據權屬公司章程約定由集團委派或聘任。委派人員的任期按權屬公司的《公司章程》規定執行，集團可根據需要對任期內委派或推薦人員做出調整。

第八條

變更董事、總經理、監事、財務負責人及高級管理人員的程序：

（一）全資權屬公司的董事長、總經理、董事（執行董事）、以及監事由集團總裁辦公會變更；

（二）全資權屬公司副總經理等其他高級管理人員由權屬公司總經理提議變更并提出候選人，由集團總裁辦公會審批；

（三）控股權屬公司中由集團委派或聘任的董事長、董事、2 / 21

監事及總經理、副總經理等高級管理人員、財務負責人等，由集團總裁辦公會變更；

（四）權屬公司在上述變更確定后3個工作日內將最終任命名單報集團運營管理部備案；

第九條 權屬公司的董事、股東代表、監事、高級管理人員的職責：

（一）依法行使董事、監事、高級管理人員義務，承擔董事、監事、高級管理人員責任；

（二）督促權屬公司認真遵守國家有關法律、法規的規定，依法經營，規范運作；

（三）協調集團與權屬公司之間的有關工作；

（四）保證集團發展戰略、董事會及股東大會決議的貫徹執行；

（五）忠實、勤勉、盡職盡責，切實維護集團在權屬公司中的利益不受侵犯；

（六）定期或應集團要求向集團匯報任職權屬公司的生產經營情況，及時向集團報告信息披露事務管理制度所規定的重大事項；

（七）列入權屬公司董事會、監事會或股東大會審議的事項，應事先與集團溝通，酌情按規定程序提請集團總裁辦公會、董事會或股東大會審議；

（八）承擔集團交辦的其它工作。

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第十條

權屬公司的董事長及總經理在任職期間，應于每年度結束后1個月內，向集團管理層提交年度述職報告，由集團運營管理部組織召開管理評審會。

第三章 權屬公司的規范運作

第十一條 權屬公司應當依據《公司法》及有關法律法規的規定，結合自身特點，建立健全法人治理結構和內部管理制度，并報集團運營管理部及其他相應部門備案。

第十二條

權屬公司應按照其章程規定召開股東會、董事會或監事會。會議記錄和會議決議須有到會董事、股東或授權代表、監事簽字。

第十三條 權屬公司召開董事會、股東會或其他重大會議時，會議通知和議題須在會議召開前提前通知；

第十四條 權屬公司召開股東會時由公司董事長或其授權委托的股權代表作為股東代表參加會議，集團運營管理部負責人列席。

第十五條

權屬公司股東會有關議題經集團研究決定投票意見后，股東代表出席權屬公司股東會，股東代表應依據集團的指示，在授權范圍內行使表決權。

第十六條 權屬公司在做出董事會、監事會、股東會決議后，應當在3個工作日內將其相關會議決議及會議紀要報集團運

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營管理部備案；

第十七條

權屬公司的對外擔保、大額關聯交易的產生及終止(具體額度以財務管理中心具體規定為準)、投融資行為、股份變更、權屬公司自主擬募投項目等應符合法律法規及集團規范運作要求，并提前報集團總裁辦公會審批后方可施行。

第十八條 權屬公司應依照公司檔案管理規定建立檔案管理制度，權屬公司的《公司章程》、股東會決議、董事會決議、監事會、營業執照、印章、政府部門有關批文、各類重大合同等重要文本，必須按照有關規定妥善保管。

第四章 經營及投資決策管理

第十九條 權屬公司的經營及發展規劃必須服從和服務于集團的整體發展戰略和總體規劃，在集團發展規劃框架下，細化和完善自身規劃。

第二十條 權屬公司每年應根據自身的經營計劃和預算要求，編制年度經營計劃與財務預算報集團批準。

第二十一條 權屬公司的對外投資和項目拓展必須按照集團統一規定的要求，提供相應的審批材料報集團運營管理部審批，在通過集團總裁辦公會審議后實施。

第二十二條 權屬公司的購置重大資產和投資活動執行集團

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《集團權屬公司投資及市場拓展管理辦法》（附后）等規定，對外投資一律報集團批準。

第二十三條 權屬公司在經營過程中對重大法律事件及有可能引發的訴訟案件，及時與集團法務外派專管員溝通進行取證，尋求法律途徑解決方案。視情況大小在得到權屬公司負責人批準后上報集團法律事務部備案或需求支援。第二十四條 權屬公司應充分利用法務專管員在經營中法律作用，對于一些正常的合約事務及時做到防微杜漸，避免造成不必要訴爭，給企業信譽帶來不利影響。

第二十五條 在經營投資活動中因越權行事給集團和權屬公司造成損失的，應對主要責任人員給予批評、警告、降職降薪，直至解除勞動關系（不支付任何形式補償金）的處分，并且可以要求其承擔賠償責任及相應法律責任;對于因權屬公司部分人員的失職、失察給公司帶來損失的，及主要人員職務侵占等違法行為，一律嚴懲并依法追究相應責任。

第五章 財務管理

第二十六條 集團對權屬公司財務工作在人員和業務方面實行垂直管理。

第二十七條 權屬公司財務負責人由集團委派，權屬公司不得違反程序更換財務負責人，如確需更換，應向集團財務總監報告，經集團財務管理中心書面同意后按程序另行委派。

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第二十八條 權屬公司應根據法律法規的規定和集團要求，結合本公司實際情況，加強財務管理基礎工作，做好內部稽核和會計檔案保管，完善內部控制。

第二十九條 權屬公司的核算系統必須執行集團統一的會計政策，納入集團統一的會計核算系統，并按照集團要求及時報送和提供財務會計報告和相關統計報表，及時向集團財務管理中心報告權屬公司經營與財務等重大事項。

第三十條 權屬公司的會計報表必須接受集團委托的會計師事務所的審計。

第三十一條 權屬公司的對外融資和資金運作，執行集團財務管理中心的統一規定，未經集團批準，權屬公司不得外借貸資金、對外擔保、開立各類銀行賬戶（含各類外匯賬戶）。采用信用證和保函方式結算的，應具備付款條件，并報集團財務管理中心審核批準。

第三十二條 權屬公司利潤分配，應按權屬公司章程及法律法規規定的程序和權限進行，并須事先報告集團總裁辦公會，經批準后執行。

第三十三條 權屬公司應控制與關聯方之間資金、資產及其他資源往來，避免發生任何非經營占用的情況。因上述原因給公司造成損失的，根據事態發生的情況依法追究相關人員的責任。

第三十四條 權屬公司應嚴格執行集團財務制度，并根據實際

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情況不斷完善內部控制，并報集團財務管理中心備案。

第六章 重大事項報告與信息披露

第三十五條 權屬公司應定期向集團運營管理部報告經營情況，報告主要包括月報、季報、半年度報告及年度報告。

第三十六條 權屬公司發生以下重大事項應及時報告集團運營管理部，內容包括但不限于：

（一）資產重組與并購行為；

（二）對外投資行為；

（三）重大訴訟、仲裁事項；

（四）重要合同（借貸、委托經營、委托理財、贈與、承包、租賃等）的訂立、變更和終止；

（五）重大經營性或非經營性虧損；

（六）因各種原因遭受重大損失；

（七）發生安全、環保、工商、稅務等重大事故或處罰；

（八）其他應報告的重大事項等。

第七章 考核與激勵

第三十七條 集團根據經營發展戰略、年度考核目標和內部控制需要，下達各權屬公司年度經營與考核目標，與控股權屬公司簽訂目標責任書，建立集團對權屬公司的全面考核體

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系。

第三十八條 集團運營管理部組織對權屬公司的運營管理及周期性考核。

第三十九條 權屬公司應根據集團對權屬公司在績效與薪酬體系的指導思想及戰略方針的指引下，結合自身實際情況制訂績效考核與薪酬管理制度。權屬公司人力資源相關制度的建立、變更、廢除須經集團人力資源部審核通過，并在集團人力資源部備案。

第八章 附 則

第四十條 本制度未盡事宜，按有關法律、行政法規和集團的有關規定執行。

第四十一條 本制度由集團運營管理部負責解釋、修訂。第四十二條 本制度經集團總裁辦公會審議通過后實施。

集團

二零一五年三月

附件一：《集團權屬公司投資及市場拓展管理辦法》；

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附件二：《投資意向書》 附件三：《項目建議書》

附件四：《項目可行性研究報告》

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附件一：

集團權屬公司

投資及市場拓展管理辦法

（試行版）

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第一章 總 則

第一條 為規范集團（以下稱“集團”或“集團公司”）權屬公司（包括全資子公司、控股子公司、持股子公司，以下簡稱“權屬公司”）對外投資活動以及項目拓展的管理、規范權屬公司投資行為,防范投資風險,提高投資效益,保障集團及股東的合法權益。根據《中華人民共和國公司法》、《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》等法律法規制定本辦法。

第二條 定義

（一）權屬公司對外投資：指權屬公司以其所擁有的現金、實物等各種有形資產、無形資產，以單一或組合形式投資, 在境內外所進行的、以期在未來獲得投資收益的投資活動。主要指股權投資、債權投資、固定資產投資、無形資產投資和短期投資，包括發起投資、追加投資、收購兼并及合作項目等。

（二）權屬公司對外投資處置：指權屬公司的對外投資的處置。包括固定資產、無形資產取得及股份轉讓、公司清算以及項目的退出。

（三）權屬公司對外市場拓展項目：指權屬公司在公開市場拓展符合公司相關業務的新項目。主要指承接與權屬公司業務相關聯的新項目。

（四）固定資產與無形資產均指非日常辦公所必須的價值較高的資產。

（五）本文中數值均包含本數。

第三條 對外投資、市場拓展及投資處置需遵守的原則：

（一）有利于加快集團整體持續較快協調發展，提高核心競爭力和整體實力；

（二）有利于促進產權有序流轉和資源有效配置，提升資產質量，加快企業經營機制轉換；

（三）有利于防范經營風險，提高投資收益，維護出資人資本安全；

（四）有利于依法規范運作，提高工作效率，落實管理責任；

（五）在確保效益的同時逐步擴大權屬公司規模。

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第二章 對外投資及市場拓展方向和標準

第四條 權屬公司對外投資及市場拓展的方向：

（一）與集團業務相關，且對權屬公司有積極影響的投資；

（二）具備相當規模，適合整體經營，對集團整體業務發展方向有重大戰略意義的投資；

（三）市場前景較好，能有效利用企業現有存量資產的投資；

（四）利用社會資源，發揮企業優勢，預期投資回報率高的收益性投資；

（五）其他符合集團投資利益并經總裁辦公會批準的對外投資方向；

（六）符合權屬公司業務內容或擴大規模可以產生經濟效益的新項目。

第三章 對外投資及市場拓展權限與審批決策程序

第五條 第六條 權屬公司為對外投資和市場拓展主體。權屬公司對外投資和市場拓展項目的審批管理：

（一）全資權屬子公司的審批管理

1、投資金額占權屬公司注冊資本在30%(含)以上，或投資絕對值在50萬元(含)以上的投資項目由集團總裁辦公會審批；

2、投資金額占權屬公司注冊資本在10%(含)以上、30%以下，或絕對值在10萬元(含)以上、50萬元以下的投資項目，由權屬公司股東（大）會審批；權屬公司為一人公司的，由集團總裁辦公會或集團總裁辦公會授權人員審批；

3、投資金額占權屬公司注冊資本10%以下，或投資絕對值在10萬元以下的投資項目，除集團總裁辦公會另有要求外，由權屬公司總經理審批；

（二）非全資控股子公司的審批管理

1、投資金額占權屬公司注冊資本10%以下，或投資絕對值在500萬元以下的項目經權屬公司股東(大)會董事會(具體以權屬公司章程規定為準)審議后，需提交集團運營管理部備案；

2、投資金額占權屬公司注冊資本10%(含)以上，或投資絕對值在500萬元（含）以上的項目經權屬公司需提交權屬公司股東(大)會董事會(具體以權屬公

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司章程規定為準)審議,并報集團總裁辦公會審批后實施；

（三）中外合資合作、股份公司、金融證券、委托理財等領域項目不論規模大小，一律由集團總裁辦公會審批；

（四）市場拓展項目由集團總裁辦公會或集團總裁辦公會授權人員審批。上述指標計算中涉及的數據如為負值，取其絕對值計算，需經政府有關部門審批的投資項目，還應按規定履行相關審批程序。

第七條 權屬公司對外投資及市場拓展過程：

（一）權屬公司對外投資原則上應經過項目立項、可行性研究以及項目設立階段

1、項目立項階段：包括對外談判、投資項目初步評價、投資測算及形成投資意向書草案或項目建議書等；

2、可行性研究階段：包括形成對外投資協議或合同及公司章程草案、投資項目的可行性分析或可行性研究報告（需要的）、投資決策和履行批準手續等。

3、項目設立階段：包括招股說明書（需要的）、投資人簽訂投資協議或合同、股東簽署《公司章程》、推薦管理者、設立機構和認繳出資等。

（二）市場拓展原則上應經過項目拓展建議、項目實施可行性研究以及項目確立；應提交《項目拓展建議書》，包括拓展目的、范圍、項目簡介、盈利模式、收益測算及建議方案等；

第八條 權屬公司對外投資及市場拓展流程：

（一）需上報集團總裁辦公會審批通過后實施的投資和市場拓展項目由權屬公司在對外投資的各個階段出具符合第七條規定的文件至集團運營管理部，由集團運營管理部初步審核后報集團總裁辦公會或集團總裁辦公會授權人員審批。

（二）由權屬公司自行審批的投資和拓展項目，由權屬公司自行制定對外投資流程，但應書面備案至集團運營管理部。

第九條 報批。

第十條 權屬公司要嚴格進行對外投資項目和市場拓展項目進行上報前在已批準項目后需追加投資的，應按照第六條的審批金額分類并的市場調查、技術論證和經濟評價分析。重大拓展或投資項目的可行性研究應聘請有相應資質的科研機構、中介機構或有關專家進行咨詢或參與評估、論證，嚴

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格履行企業內部決策程序。

第四章 投資處置及項目退出的管理

第十一條 權屬公司因故退出已承接項目須報集團總裁辦公會批準。第十二條 實施處置前，權屬公司應對擬退出的項目或處置的投資進行清產核資和審計，并委托具有相關資質的資產評估機構進行資產評估（如有必要），評估值作為確定處置價格的參考依據。

第十三條 轉讓和退出程序

（一）對于需要轉讓的股權項目、固定資產、無形資產以及擬退出的項目等，權屬公司在集團公司授權下，或者集團公司自身要主動聯系受讓方，并按照規范的法律程序進行轉讓；

（二）轉讓標的價格一般以資產評估價值為底價，通過拍賣、招投標或協議轉讓等方式確定；

（三）股權轉讓應與受讓方進行充分談判和協商，依法妥善處理轉讓中所涉及的相關事項后，擬訂股權轉讓意向書草案，將轉讓方式、轉讓價格、《股權轉讓申請報告》、《股權轉讓說明書》、《項目轉讓申請報告》及相關資料一起上報集團公司董事會審批；

（四）集團公司或權屬公司按照集團公司董事會的批準，對外簽訂資產轉讓協議（合同）等法律文件；

（五）集團公司或權屬公司負責對外投資處置方案具體實施工作，按照合法程序進行資產轉讓，做好工商注冊變更等相關工作，相關處置結果統一在集團公司運營管理部備案。

第十四條 公司清算程序

（一）權屬公司因營業期限屆滿、股東（大）會決議和出現公司章程中規定的其他解散事由均應組織清算。集團公司自身或授權權屬公司促成權屬公司召開股東（大）會，形成清算決議，進入法定清算程序：成立清算小組、通知并公告、處分企業財產、注銷登記與公告，并將清算結果統一在集團公司運營管理部存檔；

（二）權屬公司需要延長經營的，按照對外投資權限審批；

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（三）對于已經停業或無法追溯被投資人的投資項目，能夠提供核銷的有效證據，可以進行核銷；不能提供合理的證據，集團公司或權屬公司要提供特定事項的企業內部證據，報集團總裁辦公會批準后可以通過“賬銷案存”的方式予以核銷，并另設臺賬進行備案管理，繼續保留權益追索權。

第五章 對外投資、市場拓展及投資處置的管理職責

第十五條 集團公司相關職能部門是權屬公司對外投資和股權處置管理的決策參謀部門和檢查監督部門，其主要職責是：

（一）運營管理部：負責組織對權屬公司對外投資規劃和拓展項目的立項審查；負責組織審查權屬公司對外投資、拓展項目有關的拓展、投資項目建議書和可行性研究報告；負責對外投資的統計工作；負責權屬公司對外投資中有關出資方式、股權設置、收益或利潤分配、風險和虧損分擔等的審查和管理；跟蹤權屬公司對外投資項目的運行狀況，組織權屬公司及集團相關職能部門進行后評價工作，為集團提供輔助決策支持；

（二）法律事務部：為權屬公司的項目投資、拓展決策提供法律上的可行性、合法性分析和法律風險分析；參與公司重大經濟活動的談判工作，提出減少或避免法律風險的措施和法律意見；處理所涉及的其他事項，包括外聘律師的協助或詢證、商標保護、行政許可前置等法律事務；

（三）財務管理中心：按權屬公司對外拓展項目和投資計劃籌措和撥付資金；負責對外投資協議、合同和公司章程中有關財務會計條款的審查；負責股權處置過程中的賬務處理；負責對外投資和股權處置的審計和實施過程監督；負責對外投資和股權處置的效能監察；

（四）人力資源部：負責權屬公司對外投資中新設法人實體的機構設置方案的審查，并對因增設投資項目而對原組織架構及人員編制總數的調整進行審核；集團人力資源部在權屬公司及其對外投資中增設的總監級（含）及以上人員的選拔條件、任命資格進行審查，并有權留檔備案；對權屬公司及其外派的管理人員的管理權限、選派程序和考核要求進行監督、審查，對權屬公司及其對外投資中新設法人實體的人力資源管理制度的設立及變更進行審核備案；

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第六章 考核與監督

第十六條 權屬公司拓展項目按《拓展項目建議書》提出的盈利模式和收益測算指標；對外投資按可行性研究報告提出的投資資本回報率或者是IRR(內部收益率)等納入權屬公司考核體系。集團公司注入到權屬公司投資項目的資金按投資資本回報率，納入對權屬公司考核體系。

第十七條 對于利用對外投資之機，轉移、侵占、侵吞、有意低價轉讓、核銷集團資產的，一經查實將嚴肅追究處理，視輕重給予公司紀律處分；觸犯刑律的要移交司法機關進行處理。

第七章 附則

第十八條 本制度經集團總裁辦公會批準后發布執行，集團運營管理部負責制訂、修改并解釋。

第十九條 關規定。

第二十條 本制度從下發之日起執行。本制度未盡事宜，執行國家有關法律、法規和集團公司的有

附件二：

投資意向書

一、基本信息

投資已成立企業：提供包括但不限于企業注冊信息、股東其概況、經營

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范圍等基本企業信息,并提供經年審的最新營業執照復印件；股權投資之外的其他項目投資描述項目基本情況。

二、擬投企業主營業務開展狀況簡介

（一）主營業務范圍及簡要說明

（二）企業的市場地位和主要資質（如有）

(三)股權投資之外的其他項目請描述項目的市場前景

三、財務情況說明

投資已成立企業：包括但不限于收入、利潤、資產、凈資產、長短期負債、貨幣資金等關鍵財務數據及財務指標分析，并請附近三年審計報告及銀行授信情況等。股權投資之外的其他項目請描述投資及預期收益情況

四、收購目標項目資產所需內部投資決策程序及時間說明

（一）請簡要說明企業作出如下三項決策所需要的內部審批程序（股東會/董事會/總經理決策）及所需時間的估計

（二）提出有約束力的報價

（三）簽署正式的投資相關協議

（四）協議生效，請大致估計從企業簽署正式的投資相關協議至資金支付所需的時間

股權投資之外的項目請描述從意向書簽署至資金支付所需的大致時間節點

五、投資意向

包括但不限于投資的方式和范圍

六、聯系人及聯系方式

七、相關附件

附件三

投資拓展項目建議書

1、項目基本情況

包括但不限于目標企業或項目的基本情況或信息；

2、項目建設的必要性和可行性

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3、目標企業或項目的市場分析

包括但不限于描述市場占有及市場前景分析；

4、項目建設內容

股權投資描述投資基本情況，除股權之外的項目投資描述基本建設內容；

5、生產技術和主要設備(如有)

如涉及請描述但不限于說明技術和設備的先進性、適用性和可靠性，以及重要技術經濟指標；

6、人力資源解決方案

請描述人員安排等相關建議情況；

7、盈利模式及投資估算

包括但不限于投資資金類別、投資方式、資金來源；

8、經濟效益初步估算

包括但不限于估算關鍵投資收益指標；

附件四：

項目可行性研究報告

一、項目摘要

包括但不限于項目名稱、建設單位、建設地點、建設年限、建設規模與產品

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方案、投資估算、運行費用與效益分析等;

二、項目建設的必要性和可行性

三、市場（產品或服務）供求分析及預測（量化分析）

主要包括項目或產品的發展現狀與前景分析、現有生產能力調查與分析、市場需求調查與預測等;

四、項目承擔單位的基本情況

包括但不限于人員狀況，固定資產狀況，現有建筑設施與配套儀器設備狀況，專業技術水平和管理體制等;

五、項目地點選擇分析（如涉及）

六、生產（操作、檢測）等工藝技術方案分析（如涉及）

包括但不限于項目技術來源及技術水平、主要技術工藝流程與技術工藝參數、技術工藝和主要設備選型方案比較等；

七、項目建設目標

包括但不限于項目建成后要達到的生產能力目標或業務能力目標，項目建設的工程技術、工藝技術、質量水平、功能結構等目標、任務、總體布局及總體規模；

八、項目建設內容

九、投資估算和資金籌措

十、建設期限和實施的進度安排

十一、土地、規劃和環保（如涉及）

十二、項目組織管理與運行

包括但不限于項目建設期組織管理機構與職能，項目建成后組織管理機構與職能、運行管理模式與運行機制、人員配置等；同時要對運行費用進行分析，估算項目建成后維持項目正常運行的成本費用，并提出解決所需費用的合理方式方法;

十三、效益分析與風險評價

包括但不限于對項目建成后的經濟與社會效益測算與分析（量化分析）。特別是對項目建成后的新增固定資產和開發、生產能力，以及經濟效益、社會效益等進行量化分析;包括但不限于投資回收期、財務凈現值、內部收益率、投資資

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本回報率等財務指標

十四、招標方案（如涉及）

十五、附件材料

根據投資項目的具體情況增減必要的內容，不涉及內容可不體現。

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第二篇：集團有限公司公司計算機管理制度

深圳通文達有限公司 計算機管理制度

為了加強對公司計算機的管理，確保公司計算機的正常運行，網絡系統和軟件系統的正常運行，提高整個公司的工作效率，制定如下制度：

一、計算機使用規定

1、公司所有人員應當遵守本規定。

2、計算機使用人員不允許隨意更改或刪除系統文件。

3、嚴禁計算機使用人員改動計算機硬件和軟件設置。

4、不允許計算機使用人員安裝與工作無關的軟件。

5、為避免病毒及含惡意代碼的程序在局域網內傳播，各計算機使用人員應自覺拒用來歷不明的軟盤、光盤等存儲媒介。

6、公司任何人不得利用計算機技術侵占用戶合法利益，不得制作、復制、和傳播妨害公司穩定的有關信息。

7、未經批準，不得以任何理由和借口私自拆除或更換計算機硬件設備。

8、未經許可，外來人員不得隨意操作本公司任何計算機和相關設備。如造成任何損失，由當事人和相關人員承擔相應責任。

9、公司各部門應當定期對本部門各計算機進行查毒、殺毒操作。

10、下班后計算機使用人員應按正常程序關閉操作系統和電源。

11、如發現計算機和相關設備的問題時，應及時向有關部門匯報。

12、本規定上述各項如有違反，按公司相關規定承擔相應責任。

二、計算機軟件使用管理規定

計算機軟件系統是利用計算機軟件技術來實現公司商務運作、無紙化辦公系統的，同時也是保證公司商務運作、信息化管理和無紙化辦公正常運作的重要環節。為了加強對公司計算機軟件的管理，保證工作的正常開展，特制定如下規定：

1、計算機使用人員只能在相應的權限內進行正常工作操作。

2、任何人未經許可不得隨意對所使用的軟件進行更改、調用軟件信息和用戶數據。

3、軟件使用人員賬號的申請、賬號密碼的更改、賬號權限的更改等必須由網絡信息中心審核辦理，注銷賬號時必須通知電腦維修管理人員。

4、軟件使用人員應妥善保管好自己的賬號密碼，不得以任何理由將自己的賬號借與他人使用，如因此造成公司的數據資料錯亂、機密外泄等，而導致的各種損失，由當事人承擔

全部責任。

5、其它任何部門有需要修改數據庫中信息時，需由相關分管部門簽字審核后，再經過網絡信息中心審核備案其相關資料后進行更改。

6、任何部門引入軟件時，需經由相關分管部門審核，再由網絡信息中心審批后，方能正常使用。

7、違反以上規定者，按公司相關規定承擔相應責任。

三、計算機網絡管理規定

公司網絡是公司進行商務運作、實施管理等的重要基礎設施。其目的是利用先進實用的計算機技術和網絡通信技術，實現公司內計算機互連、信息資源共享、無紙辦公化操作并與外部計算機網絡（Internet）互連。為保證我公司計算機網絡系統的安全運行，結合公司的實際情況，特制定如下管理規定：

1、任何部門和個人不得在未經授權的情況下在局域網內使用可遠程操作的軟件控制服務器。

2、不得利用計算機網絡從事危害公司安全、泄露公司商業機密等活動。

3、不得利用網絡制作、查閱、復制或傳播有礙公司穩定，對公司不利和有損公司形象的信息。

4、本網絡上不允許進行任何干擾其他網絡用戶、破壞網絡服務和網絡設備的活動。

5、公司內的網線及其它網絡設施應妥善保護, 避免人為損壞。不得在網絡上發布不真實的信息、散布計算機病毒，不得通過網絡進入未經授權使用的計算機和不以真實身份使用網絡資源等。

6、未經網絡信息中心許可，任何部門和個人不得在所連網絡上改動機器設置或連接其它設備。所有網絡設備的增減與變動必須經網絡信息中心審核，并由網絡信息中心進行實施。

7、為避免病毒及含惡意代碼的程序在局域網內傳播，各用戶應自覺拒用來歷不明的軟盤、光盤等信息媒介。使用外來軟件須經網絡信息中心同意。

8、一般用戶不提供與Internet直接連接。工作上確有需要與Internet連接的用戶應向網絡信息中心提出申請。

9、具有Internet網連接權限的用戶要自覺遵守國家關于互聯網的一切相關規定。不得瀏覽反動、黃色網站和非法網站。

10、具有Internet網連接權限的用戶不得在未經許可的情況下，私自下載任何非法軟件和文檔信息。

11、對于違反該規定的操作員，網絡信息中心有權取消其網絡使用權。對于發生重大安

全事故和信息泄密事故的操作員，公司將追究其相應責任，因此造成公司損失的由責任人全額賠償。

四、計算機外部設備（U盤、其它設備）管理規定

為了加強對計算機外部設備的管理，保證設備的正常使用。結合實際情況，根據相關規定特制定如下規定：

1、公司外部設備集中統一存放，由網絡信息中心進行日常維護和保管。

2、各部門使用公司外部設備，均由網絡信息中心做好使用記錄。

3、各部門任何人使用公司外部設備時，不得未經許可的情況下，私自帶離公司。

4、各部門任何人使用公司外部設備時，不得在未經許可的情況下，私自借與他人使用。

5、各部門任何人使用公司外部設備時，應做好相關的安全措施。如：U盤在使用之前，應對其進行查毒、殺毒操作。

6、各部門任何人使用完公司外部設備后，應及時歸還至保管部門，以免出現其它情況。

7、各部門任何人使用公司外部設備時，不得泄漏公司的信息、數據和文檔，如有發現按公司相關規定承擔相應責任。

8、如公司外部設備出現任何問題，使用人應當及時向有關部門匯報。以免影響正常工作。

9、以上規定公司各部門認真遵守，如有違反，按公司相關規定嚴肅處理。

如公司外部設備出現任何問題，使用人應當及時向有關部門匯報。以免影響正常工作。第一條為規范公司電腦資產的使用和管理，提高電腦設備利用效率，保證網絡系統正常運行，特制訂本辦法。

電腦日常生活維修管理辦法

? 第一條公司辦負責電腦設備的歸口管理，包括電腦設備的購置、分配、軟硬件的維護、建立電腦資產臺帳、電腦使用情況的監督檢查等。第二章電腦設備的分類 ? 第二條電腦設備按資產價值及使用壽命分為電腦、低值耐用品、低值易耗品三類。?

1、電腦

? A類：計算機整機，含主機（CPU、硬盤、主板、）、顯示器、鍵盤、鼠標等；

? B類：網絡設備類，交換機、路由器、光纖收發器等； ? C類：外設類，掃描儀、打印機等。

2、低值耐用品：

? D類：電腦配件，包括內存、顯卡、網卡、光驅等。電腦配件應用于損壞設備的維修更換及系統升級。?

3、低值易耗品：

? E類：耗材類，包括碳粉、色帶、風扇、網線、水晶頭、電源插座、硒鼓、色帶架、刻錄碟、模塊等。?

4、軟件

?

F類：操作系統、數據庫、應用軟件等。? 第三章 電腦設備管理

? 第一條所有的電腦設備需由公司辦電腦管理員統一登記、貼標簽（內容包括編號、使用部門/班組、責任人）后（標簽應貼在主機開啟處），派發給申請使用部門。

? 第二條員工離職辦理手續時，需由電腦管理員對所使用電腦進行檢查，確認完好，方可離職。部門因人員離職所空閑的電腦，原則上由本部門新增補人員使用。員工離職后，閑置電腦統一由電腦管理員管理，有權調配使用。第二條電腦設備的報修程序 ? 電腦設備如出現較大故障需要更換配件或外出維修的，使用人填寫“電腦設備報修申請單”

? 詳細描述故障現象，交電腦管理員，電腦管理員需及時予以解決。維修完成后，電腦管理員需填寫“電腦設備維修記錄單”，由報修申請人簽字確認。? 第三條電腦設備的報廢

? 對于無法修復、不能升級、使用年限已到或超過報廢年限的電腦設備，由電腦管理員負責按財務相關規定申請報廢。

? 第三章電腦使用規定 第十四條硬件使用管理

?

1、電腦使用人員應妥善保管自己使用的電腦資產，未經電腦管理員許可，任何部門和個人均不得擅自開啟、拆卸、改裝、更換硬件配件、故意破壞電腦設備、網絡及連接設備。?

2、任何人不得撕毀或更改電腦設備標簽，發現標簽脫落時應及時通知電腦管理員。?

3、電腦發生故障或反應異常時，使用人員應根據實際情況采取必要措施阻止情況進一步惡化，如關閉設備及電源，經簡單判定不能自行排除故障的，按規定程序請電腦管理員協助解決。

?

4、下班后需將計算機、打印機正常關閉。?

第五條軟件使用管理

?

1、嚴禁任何人未經電腦管理員批準擅自將自己購買的、從互聯網上下載的或是任何其它未經證實可以安全使用的軟件在公司電腦上安裝使用。如有需要安裝新軟件的必須先向電腦管理員提出申請，電腦管理員批準后方可安裝。必要時須由電腦管理員指導安裝。使用人員未經電腦管理員允許不得擅自卸載電腦上安裝的各種軟件。經電腦管理員同意的，在卸載軟件前，應確認已經備份必要的數據、記錄下先前的配置情況，以免造成損失。

?

2、電腦上各種軟件、系統安裝、配置、調試好后，任何人不得擅自進行重裝或修改各項配置。電腦使用人員發現軟件不能正常使用或出現異常時，應及時通知電腦管理員協助解決，以免造成數據丟失。? 第四條章互聯網使用管理

?

1、禁止隨意更改計算機名和IP地址（改動IP地址會影響其它電腦的正常使用）。

2、禁止私自用Modem撥號上網，禁止盜用、挪用他人網絡資源。

?

3、禁止利用公司電腦、網絡訪問黑客站點、反國家現行體制言論站點、色情站點、異端組織站點、其他觸犯國家法律法規的站點，并下載接收、轉發或傳播禁止的信息和內容。

4、禁止私自從互聯網下載各種軟件在公司內部電腦上傳播、安裝和使用，禁止在工作時間

將互聯網用于休閑娛樂或其它與工作無關的用途。

?

5、禁止利用公司電腦、網絡作為黑客工具對內、外部網絡發動攻擊。? 第五條其它規定

?

1、電子文件要按存儲規范分門別類保存，按文件內容取名，以便于查找。

2、重要文件資料不要保存于“桌面”“C盤”“我的文檔”中，避免電腦因中毒需重新安裝系統時丟失文件。

?

3、上班時不允許下載與工作無關的超大文件，網絡視頻及游戲，以免影響網絡速度。?

4、電腦管理員有權對各電腦設備隨時進行抽查，對違反以上規定者，將視情況給予50-200元

第三篇：集團對分公司的管理制度

總公司對分公司的管理辦法

第一章總則

第一條為了進一步規范 有限公司(以下簡稱“總公司”)分公司的組織行為,保護總公司和各投資人的合法權益,確保各分公司規范、有序、健康發展,根據《公司法》等法律、法規、規章和總公司章程的有關規定,結合經營發展的實際需要,特制定本制度。

第二條 本制度所稱的分公司是指由總公司投資注冊但不具有法人資格的公司。

第三條 分公司作為總公司的下屬機構,總公司對其具有全面的管理權。

第四條 總公司對分公司實行集權和分權相結合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策(包括股權投資、債權投資、重大固定資產投資、重大項目投資等)、經營預算及考核等將充分行使管理權利,同時將對各分公司經營者日常經營管理工作進行授權,確保各分公司有序、規范、健康發展。

第五條 加強總公司對分公司資本投入、運營和收益的監管,監控財務風險,提高總公司的核心競爭力和資本運營效益。各分公司要依法自主經營,自計盈虧。在總公司的統一調控、協調下,按市場需求自主組織生產和經營活動,努力提高資產運營效率和經濟效益,提高員工的勞動效率。第二章考核管理

第六條 總公司負責對分公司經營層的考核。第三章 經營管理

第七條 總公司將根據發展需要,對各分公司的經營、籌資、投資、費用開支等實行預算管理,由總公司根據市場及企業自身情況核定下發各分公司，并將分公司的預算按月、季分解下達實施。預算在執行中如遇外部市場和企業內部經營環境發生重大變化,各分公司每半年可以提出預算的調整申請,經總公司審核確認后適當修改其相關預算指標。各分公司應確保各項預算指標的實施和完成。

第八條各分公司不具有獨立的重大股權處置權、重大資產處置權、對外籌資權、對外擔保權和各種形式的對外投資權。各分公司處置資產須事先向總公司作出詳細的書面報告,經總公司批準后按有關規定處理。如為經營活動需要,確需增加籌資、對外投資和自身經營項目開發投資及重大固定資產投資的,必須在事先完成投資可行性分析論證后,由總公司總經理辦公會審查后提請總公司執行董事批準方可實施。

需增加籌資,實施時事先向總公司財務部提出申請,并明確說明所需資金數量、用途、投向、用款進度,經總公司執行董事批準后由財務部協調解決。資金拆借必須遵循資金有償使用原則,收取資金使用費。

第九條 各分公司必須依法經營,規范日常經營行為,不得違背國家法律、法規和總公司規定從事經營工作。

第十條 各分公司要按現代企業制度要求,建立健全各項管理制度,明確企業內部各管理和經營部門的職責,根據總公司的相關規定和國家有關法律規定健全和完善內部管理工作,制定系統而全面的企業內部管理制度,并上報總公司審查備案。

第十一條 總公司建立信息管理系統,各分公司的核算及管理系統都應納入本系統管理,必須按照真實、準確、及時、全面的原則反饋經營、財務、人事、資產、投(融)資等信息,為總公司的經營決策提供科學的依據。第四章 人事及薪酬管理

第十二條合作開辦的分公司，總公司依據合作開辦的分公司合同協議，委派總經理、副總經理和重要崗位人員，被委派人員,承擔相應的責任,并按總公司授權行使權力。

第十三條分公司的總經理、副總經理和重要崗位人員由總公司直接聘任和解聘。分公司總經理必須對任職公司高度負責,必須具備充分行使職責和正確行使權力的能力,確保分公司經營管理工作規范有序進行。

被聘用人員和總公司簽訂聘用合同。聘用合同應明確聘用期限、責任、權利、義務及應享受的待遇和違約的處理等條款。

第十四條 各分公司的財務負責人實行總公司委派制。

第十五條 在總公司定員范圍內,各分公司的機構設置和人員編制需報總公司審查備案。

第十六條 各分公司錄用員工一律實行公開招聘制度,應制定員工的招聘錄用、辭退及日常管理辦法并報總公司備案。

第十七條建立各分公司總經理向總公司總經理辦公會的定期報告制度。分公司的總經理必須每季度向總公司總經理辦公會進行一次全面詳實的經營情況報告,每年向總公司執行董事或總公司總經理辦公會進行一次述職報告。第十八條 分公司應制訂薪酬管理和獎懲制度,報總公司批準。分公司總經理、副總經理和重要崗位人員的薪酬由總公司確定。分公司部門經理及其他員工的薪酬由分公司總經理確定。分公司財務負責人的薪酬由總公司確定并發放。第五章財務管理

第十九條 分公司應根據國家法律和法規及總公司規定制定本公司的財務管理制度,報經總公司審查確認之后執行，制度的修改亦按此程序執行。

分公司總經理在組織實施所在公司的財務活動中接受總公司的監督和業務指導,主要職責如下:

1、組織實施所在分公司的財務預、決算方案；

2、組織實施所在分公司的采購、銷售計劃；

3、組織制定所在分公司的財務管理、采購、資產管理等方面的具體實施辦法,報總公司審批；

4、支持并保障所在分公司的財務會計人員依法履行職責；

5、在權限范圍內所在分公司日常財務收支及重大財務收支的審批；

第二十條 各分公司制定的財務管理制度包括(但不限于)以下幾個方面:

1、對外投資管理制度；

2、固定資產購買、建造、重大改造及裝修和資產處置管理制度；

3、貸款及其他形式籌資管理制度；

4、預算管理制度；

5、費用管理制度。

第二十一條 未經總公司批準,分公司不得向其他企業和個人借支資金以及提供任何形式的擔保(包括抵押、質押、保證等)。

第二十二條 各分公司的財務會計核算必須依法、真實、準確、及時、規范,不得弄虛作假,不得虛列或少列收入,不得虛攤、不攤或少攤成本、費用。分公司企業所得稅由總公司財務部統一申報繳納。分公司除企業所得稅外的其他各項稅費均由各分公司財務自行申報繳納。

分公司下述會計事項按照總公司的會計政策執行:

1、分公司日常會計核算和財務管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應遵循總公司的財務會計制度及其有關規定。各項資產計提減值準備所形成的損失計入資產減值損失。

2、分公司應當按照總公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求,及時報送會計報表和提供會計資料。其會計報表同時接受總公司委托的注冊會計師的審計。

第二十三條 各分公司必須按月編報會計報表并在次月7日前上報、按季編報完整的財務報告(包括會計報表及報表說明)并在季末次月15日前報送總公司。

分公司向總公司報送的會計報表和財務報告必須經分公司財務負責人和總經理審查確認后上報。分公司的財務負責人和總經理要對本公司報送的會計報表和財務報告的真實性負責。第六章 重大事項管理

第二十四條 各分公司應建立重大事項報告制度和審議程序,及時向總公司分管負責人報告重大業務事項、重大財務事項、管理層辦公會決議等重要文件,以及其他可能對公司產生重大影響的信息,并嚴格按照授權規定將重大事項報公司執行董事審議或總公司總經理辦公會審議;分公司對以下重大事項應當在發生后及時報告總公司執行董事:

1、重大訴訟、仲裁事項；

2、重要合同(借貸、委托經營、受托經營、委托理財、贈予、承包、租賃等)的訂立、變更和終止；

3、大額銀行退票；

4、重大經營性或非經營性虧損；

5、遭受重大損失(包括產品質量,生產安全事故)；

6、重大行政處罰；

7、關聯交易。第七章 審計監督

第二十八條總公司設立審計部,對執行董事負責。各分公司接受總公司的審計監督,積極配合總公司審計部門完成總公司指令的各項審計工作，任何單位和個人不得拒絕、阻礙總公司審計人員依法執行審計任務,不得打擊報復審計人員。第二十九條總公司審計部每年定期或不定期的對各分公司進行審計。以便于總公司對各分公司的經營狀況及經營者的工作業績做出全面評估,并及時了解分公司的重大事項。

第三十條 各分公司的總經理及財務負責人離任,必須由總公司對離任的經理或財務負責人在任職期間的工作情況進行全面審計。

第三十一條 各分公司對外洽談重大經濟合同必須報備總公司審計后實施,未經確認的重大經濟合同不得實施洽談，所有合同的簽署由總公司執行。重大經濟合同的洽談包括(但不限于)以下幾個方面:

1、固定資產購買、建造和裝修改造合同及預算和決算書；

2、對外投資(包括股權投資和債權投資)合同；

3、與其他投資人合作項目開發合同；

4、借款及其他方式融資合同；

5、任何形式的對外承諾、擔保、財產抵押和質押合同；

6、重大資產處置合同,包括重大財產轉讓、租賃等合同。第八章特別審批事項

第三十二條 分公司發生下列事項須預先工作計劃的,事先必須征得總公司批準:

1、購買或出售資產；

2、對外投資(含委托理財、委托貸款等)；

3、提供財務資助；

4、租入或租出資產；

5、重大經濟合同；

6、債券或債務重組；

7、研究和開發項目的轉移；

8、總公司認定的其它事項。第九章 附則 第三十三條 各分公司必須按本制度規定認真履行有關事項的申請和報告職能,切實完善經營管理工作,并接受總公司的監督檢查。

第三十四條 本制度與國家有關法律、法規和公司章程相抵觸時,以相關法律、法規和公司章程的規定為準。

第三十五條 本制度未盡事宜,按照國家有關法律、法規、規范性文件和公司章程的規定執行。

第三十六條本制度由總公司制訂并修改，由總公司負責解釋。

第三十七條本制度自總公司審議通過之日起執行。程的規定執行。

第三十六條本制度由總公司制訂并修改，由總公司負責解釋。

第三十七條本制度自總公司審議通過之日起執行。

第四篇：集團下屬分子公司資金賬戶管理制度

集團下屬分子公司資金賬戶管理制度

第一章 總則

第一條 目的

為進一步規范集團下屬分子公司財務管理工作，強化各分子公司銀行賬戶管理, 保證資金安全，特制定本制度。

第二條 適用范圍

本制度適用于集團各級分子公司。

第二章 銀行開戶設立

第三條 銀行賬戶審批

所有分子公司的所有銀行賬戶的開立須流程上報集團總部審批后方可辦理。

第四條 銀行賬戶類型

根據集團資金收支兩條線的原則。分子公司銀行賬戶須按用途分別開立大額賬戶、支出賬戶。

第五條 大額賬戶

分子公司的大額賬戶包括：收入賬戶、貸款專戶。分子公司原則上只開立一個收入賬戶。第六條 收入賬戶

分子公司開立2個或2個以上收入賬戶的，須按功能明確區分為收入歸集賬戶與一般收入賬戶。

收入歸集賬戶用于歸集一般收入戶的資金，一般收入賬戶只用于經營收款。

分子公司只能設立一個收入歸集賬戶 第七條 支出賬戶

分子公司的支出賬戶須按用途分別開立基本運營賬戶及專用支出賬戶。分子公司因稅務需要需開立二個或二個以上基本運營賬戶的，須按功能明確區分為基本支出賬戶、納稅專用戶。

基本運營賬戶開立原則上最多不超過3個，即基本支出賬戶、國稅納稅專戶、地稅納稅專戶。

第八條 結算卡管理 分子公司原則上不允許開通銀行結算卡功能，經集團總部申批同意后，可開通一個銀行支出賬戶的結算卡功能。

收入賬戶禁止開通結算卡功能。

第三章 銀行賬戶印鑒管理

第九條 銀行賬戶印鑒設立

分子公司銀行賬戶至少預留兩枚印章，即財務專用章加私人印章（或手簽）。

第十條 大額賬戶印鑒管理

大額賬戶的銀行預留私人印章由集團總部指定。第十一條支出賬戶印鑒管理

分子公司支出賬戶的預留私人印章為頂目公司負責人（或集團指定）。第十二條銀行賬戶印鑒保管

銀行賬戶財務專用章和私人印章不得由同一人保管。

（一）財務專用章

分子公司財務專用章由財務負責人保管。使用時須登記印章使用臺賬。

（二）私人印章 1.大額賬戶

分子公司大額賬戶私人印章由集團總部保管。

2.分子公司支出賬戶，其預留私人印章由頂目公司負責人或其授權人保管。

第十三條銀行賬戶印鑒代管

印章保管人外出時間超一周時。印章保管人視業務需求情況。可將印鑒委托他人代管。代管時必須辦理印章交接手續。代管原則為：

（一）財務專用章轉本部門下一級別員工。如財務經理或付經理或會計主管代管,代管人嚴格按規定登記印章使用臺賬。

（二）私章和專用章代管時必須執行分開管理原則, 禁止一人同時代管。

第四章 銀行賬戶網銀管理

第十四條 銀行賬戶網銀授權

分子公司開立網上銀行須設置分級授權。網銀業務人員包括：錄入員、授權審批人等。操作員崗位須為分子公司出納（可兼職）。

（一）大額賬戶

分子公司大額賬戶至少設置操作員、授權審批人。大額賬戶的授權審批人由集團總裁指定集團財務中心財務人員擔任。

（二）支出賬戶

分子公司支出賬戶需設置操作員、授權審批人。最高授權人須為分子公司財務負責人（如分子公司無財務負責人的，由集團總部財務中心指定）。

第十五條 銀行賬戶網銀U盾保管

（一）分子公司錄入員、各級授權人的U盾和密碼須由各級用戶本人使用保管。禁止一人同時保管。

（二）一般情況下，銀行網銀錄入員、各級授權人的 U盾和密碼不允許交予他人保管使用。

（三）錄入員及授權人員崗位變動、或U盾和密碼交予他人代管時。需將網銀U盾和密碼等辦理移交手續,接收人必須在辦妥移交手續后。立即更改用戶密碼。

第五章 銀行賬戶使用管理

第十六條 收入賬戶資金管理

（一）分子公司的所有收入只能存入收入賬戶。

（二）一般收入戶只能向收入歸集賬戶劃轉資金。

（三）收入歸集賬戶只能向支出賬戶轉款資金。

(四）收入賬戶不允許提取現金。不允許直接對內部員工或對外單位轉賬支付。

第十七條 支出賬戶資金管理

（一）基本運營賬戶的資金只能用于日常經營過程中各項費用支出。如工資、差旅費、稅款、對外結算款等。

（二）支出一般戶資金來源只能從收入歸集賬戶劃轉（或集團劃撥）。

（三）基本運營賬戶與專用支出賬戶間的資金禁止相互調撥。第十八條 禁止出借、出租銀行賬戶給其他單位使用。

第六章 銀行賬戶交更、撤銷

第十九條 銀行賬戶變更

（一）對于收購企業，公司名稱發生變化時，分子公司交接后須立即辦理銀行賬戶名稱、預留印鑒、網銀等的變更。

（二）分子公司負責人、財務負責人,出納調離崗位，分子公司須通過交接后立即辦理銀行賬戶預留印鑒的變更。

第七章 附則

第二十條 本制度由集團總部財務中心負責解釋。第二十一條 本制度自發布之日起執行。

2016年12月

集團財務中心

第五篇：集團發票管理制度

發票管理規定

第一章 總則

第一條 為加強財務監督，進一步規范集團的發票管理，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》和《中華人民共和國發票管理辦法》等有關規定，結合集團實際情況，制定本規定。

第二條 本規定所稱發票包括：一是國稅局出售的普通發票和增值稅專用發票。二是地稅局出售的飲食服務業、旅游業、娛樂業、廣告業和其他收入發票。三是由國務院有關部門自行印制和管理的票據，主要有金融、航空、郵政、鐵路等行業自制的票據。四是省級以上財政部門印制的行政事業性收費收據和非稅收入收據。

第二章 發票的領購、保管和使用

第三條 領購發票由各單位財務部門根據使用情況，按照國家關于發票領購的有關規定，統一向稅務部門購買并由專人保管。

第四條 財務部門按稅務機關要求對購買的發票加強管理，健全保管制度，專人負責保管購買的票據和開具發票的專用設備，并建立完整的發票登記簿，詳細登記各種發票購買、領用和結存情況，并按規定向主管稅務機關報告發票使用情況。如發票保管人員工作變動，必須嚴格履行發票管理交接手續。

第五條 已繳銷或使用完畢的發票，根據業務發生時間順序按會計檔案管理規定進行保管。空白發票丟失，必須及時向單位領導匯報，稅務機關備案，對因發票丟失造成損失的追究發票管理人員的經濟責任。

第六條 填開發票的單位必須在發生經營業務確認營業收入時開具發票。未發生經營業務一律不準開具發票（特殊情況進行審批）。

第七條 開具增值稅專用發票和普通發票經濟業務范圍：屬于稅務登記的增值稅納稅人開具增值稅專用發票，其他業務開具國稅或地稅的普通發票。

第八條 發票開具時，應按順序號全份復寫或打印，并加蓋單位發票專用章或財務專用章和填開人印章；各項目內容應填寫清晰、真實、完整。

第九條 經主管稅務機構批準使用電子計算機開具發票的單位，必須使用稅務機關統一監制的發票，開具后的存根聯應當按照順序號裝訂成冊。任何單位和個人不得轉借、轉讓、代開發票；未經稅務機關批準，不得拆本使用發票；不得自行擴大發票使用范圍。

第十條 開具的增值稅專用發票發生銷貨退回、開票有誤等情形，在當月發生，可收到退回的發票聯、抵扣聯，符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發現有誤的，可即時作廢，重新開具。作廢專用發票全聯次留存。跨月和對方已認證抵扣需開具紅字專用發票應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，申請開具紅字專用發票，按照稅務機關相關規定辦理。

第十一條 嚴禁超范圍或攜往外地使用發票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫。違反國家法律、法規，變造、虛開發票的，按集團公司責任追究制度追究責任，構成犯罪的移交司法機關處理。

第十二條 根據商品房合同信息開具發票，經業主復核無誤后，在發票登記簿上簽字領取發票相應聯次，財務人員依據記賬聯登記入賬。

第三章 發票的取得

第十三條 所有單位在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，必須向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更項目和金額。

第十四條 經辦人員取得各類發票時，應嚴格審核其真偽、內容開具是否合規。不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。不真實、不合法的發票，財務部門一律不予辦理。

第十五條 營改增后凡增值稅一般納稅人單位，發生的商品、材料采購和加工、修理修配勞務等經濟業務，金額超過500元的必須取得增值稅專用發票，否則財務部門原則不予付款。

第十六條 經濟業務發生后，業務人員取得發票時，應確定其是否具有開具發票的資格，禁止出現虛假發票。由于經辦人員責任，取得虛假發票，由此造成的查補增值稅、企業所得稅、罰款、滯納金全部由經辦人員承擔。

第十七條 日常經濟業務應在不超過業務發生后的30日內取得發票，并按照公司管理規定驗收、簽批和簽字后，送交財務部門進行賬務處理。對因經辦人員責任，發票滯后入賬，使增值稅超過規定的抵扣期限（增值稅專用發票等扣稅憑證抵扣期限為180天），造成增值稅進項稅額不能抵扣，企業所得稅不能稅前列支的，追究有關當事人的責任，并承擔相應的經濟損失。對超過30日未取得發票或未完成簽字審批手續，財務部門催辦仍未能及時辦理的，按照付款金額的10％，從經辦人員的工資、獎金中扣減。

第十八條 丟失已開具增值稅專用發票的發票聯和抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，經主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發

票記賬聯復印件到主管稅務機關進行認證，認證相符的憑該專用發票記賬聯復印件及銷售方所在地主管稅務機關出具的《丟失增值稅專用發票已報稅證明單》，經購買方主管稅務機關審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。

丟失已開具專用發票的抵扣聯，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發票發票聯復印件留存備查；如果丟失前未認證的，可使用專用發票發票聯到主管稅務機關認證，專用發票發票聯復印件留存備查。

丟失已開具專用發票的發票聯，可將專用發票抵扣聯作為記賬憑證，專用發票抵扣聯復印件留存備查。

第四章 發票審查和財務處理

第十九條 審查發票的開具項目：普通發票按稅種、稅率分類。營改增后屬于增值稅應稅項目的貨物銷售、修理修配勞務應取得增值稅專用發票。其他項目必須使用對應稅目規定的發票，如服務業、娛樂業、廣告業、運輸業、郵政電信、文化事業等。

第二十條 審查發票的筆跡。要審查發票購貨單位名稱、日期、品名、數量、單價、大小寫金額的字跡、筆體、筆畫的精細、壓痕是否一致。有無用藥劑退色、用橡皮擦、刀刮等涂改痕跡。

第二十一條 審查發票的復寫情況。審查復寫的字跡顏色是否相同。發票的正面和反面都應仔細查看，本應一式多份復寫的是否符合復寫的實際情況。背面有無局部復寫的痕跡。發票的第二聯如果不是復寫而是用鋼筆或圓珠筆填寫的，就說明存在問題。

第二十二條 審查發票的填寫字跡是否位移。稅務機關指定的企業在印制裝訂發票時，各聯次的縱橫行列都是對齊的，有固定位置。重點審查各聯填寫的字跡如有不正常的位移，就可能是存在問題的發票，由經辦人員負責更換。

第二十三條 審查發票的填寫內容。審查發票報銷聯的購貨單位名稱、時間、數量、單價、金額是否填寫齊全；發票物品名稱是否具體、正確、清楚，對按如 “辦公用品、計算機耗材等”的類別開具發票的，應附發票明細表，詳細列明物品名稱、規格、單價、金額等內容。

第二十四條 審查用票單位同發貨單位、收款單位的名稱是否相符。

第二十五條 對接受的貨物運輸勞務發票，應首先審查提供運輸發票單位是否具有開具發票的資格。開票單位必須同時具有工商行政管理部門核發的營業執照、地方稅務局核發的稅務登記證、交通管理部門核發的道路運輸經營許可證、水路運輸許可證等有效證件。對從事貨物運輸的承包人、承租人、掛靠人和個體運輸戶，應取得主管地方稅務局代開的貨物運輸業發票。

第二十六條 建筑業營業稅由屬地管理，接受建筑業勞務應取得勞務發生的主管稅務機關發售或勞務發生地主管稅務機關代開的建筑業發票。

第二十七條 所有發票必須加蓋單位財務專用章或發票專用章。第二十八條 對不能判斷發票真偽的，應向主管稅務機關咨詢或查驗其發票真實性。

第二十九條 財務部門在完成對發票真實性審查和公司資金管理相關的簽證程序后，根據經濟業務性質作賬務處理。

第三十條 允許報銷行政事業性收費收據和非稅收入收據，必須是由具有收費資質的行政事業單位開具的，收費項目為列入國家或省級以上人民政府規定的行政事業性收費和政府性基金目錄。各種結算憑證和往來結算收據一律不得報銷。

第三十一條 本發票應在本結束之前提交財務掛賬或付款，以前發票原則不得報銷。

第五章 附則

第三十二條 集團定期將組織對所屬單位發票管理情況進行檢查，對存在未按照規定使用、開具、取得、保管發票的單位，將對責任人每項違反規定的行為處以500元罰款，罰款交公司財務部。

第三十三條 本規定適用于集團所屬分公司、子公司和實際控制單位。

第三十四條

本辦法從2015年6月1日起執行 6