第一篇：財務管理制度財務工作流程

財務管理制度及業(yè)務辦理流程

第一章 總則

一、為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理中的作用，特制定本規(guī)定。

二、認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

三

財務部門負責建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強

資金管理及會計核算，及時準確的反映公司的財務狀況，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財務紀律。

四、公司財務由會計、出納等工作人員組成。

五、公司各部門和員工辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。

第二章 制度細則

● 財務工作崗位職責

● 財務管理工作

● 支票管理（含其它銀行票據(jù)）

● 現(xiàn)金管理

● 會計檔案管理

● 個人借款管理

● 日常費用審批及報銷流程 ● 費用報銷的相關標準 ● 采購流程及采購付款流程 ● 發(fā)票管理

● 成本核算的管理 ● 固定資產(chǎn)的管理

第三章 財務工作崗位職責

一、會計負責組織本公司的下列工作：

1、對整個賬務處理數(shù)據(jù)的準確性監(jiān)督和負責，包括會計憑證、報表、往來、原材料﹑庫存商品、現(xiàn)金、銀行、票據(jù)、費用等。

2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

3、負責對內、對外（稅務局、工商等其它需要報送報表的行政機關）報表的編制和報送，并負責對數(shù)據(jù)進行解釋，及財務分析的編制。

4、對公司各種經(jīng)營考核的基礎數(shù)據(jù)取得正確性進行監(jiān)督和負責。

5、協(xié)調本部門與公司內部其它部門的關系。

6、協(xié)調公司財務與外部相關部門的關系，包括稅務局、銀行及其它相關行政單位、往來企業(yè)。

7、負責各種與財務有關的證件的辦理及年審。8、承辦公司領導交辦的其它工作。

二、會計的主要工作職責是：

1、按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，原始單據(jù)的審核、現(xiàn)金的監(jiān)督。

2、負責核對往來賬務及清理。

3、保證賬賬、賬實﹑賬證、賬表相符。

4、負責固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務的處理，實行固定資產(chǎn)分類管理，保證固定資產(chǎn)增加、減少、報廢、封存、手續(xù)齊全，并進行賬務處理。

5、負責稅務資料的編報、整理、裝訂、并妥善保管，做到查有實據(jù)。

6、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，提出合理化建議，當好公司參謀。

7、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數(shù)據(jù)。

三、出納的主要工作職責是：

1、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金

不認白條抵壓現(xiàn)金。做到日清月結，做到賬實相符。

3、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，負責本公司與銀行之間各種款項的原始票據(jù)的傳遞工作。

4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

5、積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

6、配合會計做好各種賬務處理。

7、根據(jù)審批過的付款申請單，及時保證付款的辦理。并將相關付款憑證及時轉到會計處，以便及時入賬。

8、在收款后，根據(jù)公司的要求，填寫資金日報表后將收款原始單據(jù)轉到公司會計處，以便及時入賬，銀行電匯的把電匯、手續(xù)費單轉到會計，收取現(xiàn)金的，將現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)轉交會計入賬沖減應收賬款。

9、負責公司發(fā)票的開據(jù)和及時發(fā)送。

10、完成公司領導交辦的其它工作。

第四章 財務工作管理

一、會計年度自一月一日起至十二月二十五日止

二、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數(shù)據(jù)必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

三、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并將審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

四、財務工作人員應當定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

五、財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

六、財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

七、財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

八、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計，根據(jù)我們公司的實際情況，以財務部自查為主。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

第五章、支票管理（含其它銀行票據(jù)）

一、支票由出納員保管。支票使用時須有“支票領用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼、領用人在支票領用上簽字備查。

二、支票付款后憑支票存根入賬，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、財務進行核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理批準審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

三、財務出納收取客戶支票時，應識別填寫等基本錯誤，在12小時內到銀行進賬處理，及時查清是否到款，對無效支票聯(lián)系客戶進行換票處理，同時上報會計。所有操作要求做好支票及相關票據(jù)收、支、換記錄。

第六章 現(xiàn)金管理

一、公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：

1、員工工資、津貼、獎金。

2、個人勞務報酬。

3、出差人員必須攜帶的差旅費。

4、結算起點以下的零星支出。

5、總經(jīng)理批準的其它開支。

6、現(xiàn)金結算起點定為100元，結算規(guī)定的調整，由總經(jīng)理確定。

二、除本規(guī)定第一條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

三、公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品應采取轉賬結算方式，盡量減少現(xiàn)金的使用。

四、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金應按照常規(guī)現(xiàn)金支付量備用，超額部分應存入銀行。

五、財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。

六、財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金支票使用申請表》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。

七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)主管經(jīng)理簽字確認、會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限而未歸還的借款，在其當月工資中扣還。

八、符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

九、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。

十、差旅費及各種補助單（包括領用單），由總經(jīng)理授權的部門領導簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤后填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。.十一、無論何種匯款，財務人員都必須有審核過的《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、采購部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關憑證。

十二、出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付。賬目應當日清日結，每日結算，賬款相符。

第七章 會計檔案管理

一、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件等其它有保存價值的數(shù)據(jù)，均應歸檔。

二、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

三、會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由公司財務部負責保管，并分類填制目錄。

四、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。

第八章 借款管理部分

一、適用范圍：

1、需要出差到外地的員工

2、需要集中辦公用品，零星采購的其它物資

3、其它需要的臨時性借款

二、操作流程：

1、所有的個人借款都必須有當事人提出申請，經(jīng)主管部門經(jīng)理授權部門主

任簽字批準，到公司財務審核有無未歸還借款并簽署意見，然后上報公司總經(jīng)理審批。

2、當事人憑獲的批準后的正式借款單，到財務出納處領取借款，出納在借款單據(jù)上“現(xiàn)金付訖”印章，并交給會計做財務憑證入賬！

3、還款時，將借款歸還到出納處，出納向還款人開收據(jù)，出納將收據(jù)記賬聯(lián)加蓋“現(xiàn)金收訖”章后交到會計處，會計據(jù)此做記賬憑證，沖減借款人的借款！

4、借款當事人辦完相關業(yè)務后，應及時歸還或者按公司費用報銷的相關規(guī)定進行報銷，以便及時沖減個人借款，仍有未歸還借款的當事人嚴禁再行借款，其個人借款在報請公司總經(jīng)理同意后，從其本人工資中予以扣除，工資不足于歸還借款的，在以后月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個人借款歸還完畢。

三、要求：

1、通過公司財務支付每一筆資金，都必須有總經(jīng)理簽字后方可支付。

2、借款當事人必須按照借款用途使用資金，不得挪做它用；否則，按情節(jié)嚴重程度追究相關當事人的責任。

3、每個月底公司各部門要會同財務部門清理個人借款。對逾期未還，未報者，重報者，最后發(fā)送報銷催辦單仍未報銷者，作為個人在公司借款信譽度，限制其個人借款，對違犯公司報銷紀律的，應報請公司總經(jīng)理進行嚴肅處理。

第九章 日常費用審批程序及報銷流程

一、每月費用報銷正常截止日期為每個月

日，每月

日以后的費用隨下月費用一起報銷。

二、報銷費用票據(jù)有當事人按{差旅費/通訊費/業(yè)務招待費/辦公費用等}各個類別分別粘貼，并提供該期間所報費用的費用明細表，詳細寫明發(fā)生費用具體情況，不允許在原始票據(jù)上填寫比較敏感的報銷事由，報銷粘貼單相關事項的填寫及相關人員的簽名必須用黑色簽字筆或者黑色墨水鋼筆簽字，嚴禁使用圓珠筆填寫簽字。涉及出差補貼的，仍按公司以前公布的相關政策進行執(zhí)行。

三、粘貼完畢后先報請部門主管經(jīng)理審批，再由公司會計審核票據(jù)的真實性/合法性并簽字確認，最后再報送總經(jīng)理審批，當事人把簽字完畢的費用票據(jù)交到財務會計處，會計據(jù)此編制記賬憑證，會計把編制完畢的記賬憑證轉交給出納，有財務出納通知當時人辦理領款手續(xù)！

四、為了進行合理的稅務籌劃，報銷費用中應控制“業(yè)務招待費”的報銷比例。在需要發(fā)生業(yè)務招待費時，由部門經(jīng)理提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可進行業(yè)務招待費的支出，招待餐費應另附單據(jù)寫明招待人員或者用鉛筆在費用粘貼單上寫明原因，待報銷完畢后用橡皮擦去！另附屬對 “業(yè)務招待費”費用項的說明：發(fā)生的各種餐費，煙酒，禮品費，娛樂費等等。

五、報銷費用業(yè)務流程圖：報銷人整理粘貼票據(jù)→部門經(jīng)理簽字審核→會計審核真實性/合法性→總經(jīng)理簽字審批→會計做記賬憑證入賬→出納付現(xiàn)！

第十章 發(fā)票管理

一、發(fā)票由具體負責該客戶的業(yè)務人員提出開具！業(yè)務人員負責向財務人員提供該客戶的開票信息，商品名稱，數(shù)量，單價，金額，作為向客戶收取貨款的依據(jù)，要求提供的開票商品明細必須同出庫單的名稱描述一致。

二、業(yè)務人員提出開票要求后，財務人員根據(jù)業(yè)務人員提供的開票信息/開票所需商品明細表等給客戶開具，并將有公司內部相關人員（庫房、業(yè)務人員、銷售主管經(jīng)理等）及客戶簽字確認的出庫單交有財務作賬，財務開具發(fā)票后將按客戶名稱/發(fā)票號/開票金額/等欄目設置登記備查表，由負責該客戶業(yè)務的業(yè)務人員簽字領取送給或者由郵寄人簽字確認后郵寄給該客戶。

三、發(fā)票開具的注意事項： 發(fā)票必須由公司財務負責開具；

四、發(fā)票填開時注意事項：

1、書寫規(guī)范、字跡干凈整齊。

2、開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄全部聯(lián)次一次性如實開具 如品名規(guī)格、單位、數(shù)量、單價，嚴禁漏開、涂改。

3、發(fā)票日期必須從小到大依次填寫，不得出現(xiàn)跳開現(xiàn)象。

4、當金額發(fā)生為整數(shù)時，大寫金額后幾位應填寫“零”，不能填寫成“另”“x”，或其它。對于未填寫的大寫金額單位應劃上“?”符號封頂小寫金額前應填寫封頂符號“￥”，若小寫金額已經(jīng)頂頭則不必填寫封頂符號。

5、發(fā)票的作廢，應整份返還財務，并在備注欄內注明“作廢”字樣。

6、大寫數(shù)字的正確填寫：壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 零。

7、開票人，收款人必須填寫全名。

8、每月按財務通知結賬后發(fā)票必須開具下月日期。

9、嚴禁開具陰陽票。

10、企業(yè)要求開具增值稅發(fā)票的，業(yè)務人員要把企業(yè)的開票信息、商品名稱，數(shù)量，單價，金額等開具發(fā)票時需要的所有信息在填寫清楚后提供給財務，財務據(jù)此開具增值稅專用發(fā)票。

11、當月所有業(yè)務必須開據(jù)發(fā)票，嚴禁打白條現(xiàn)象出現(xiàn)。

第十一章 固定資產(chǎn)的管理及賬務處理

一、按照會計法的規(guī)定，入財務賬的固定資產(chǎn)標準應該是使用3年以上，單位價值超過2000.00元的入財務賬固定資產(chǎn)科目，其它購買的諸如購買辦公桌﹑計算機桌﹑辦公椅﹑文件柜等入辦公用品入“管理費用--辦公用品”由辦公室做登記表備案備查，已經(jīng)領用的領用登記表備查，并詳細記錄各個大件辦公用品的相關責任人。

二、對于單位價值較小又用量大的辦公用品{如：辦公用紙，傳真紙，簽字筆，訂書釘，訂書機等等小的辦公用品入“管理費用-辦公用品”科目，有辦公室負責日常領用登記表備查。對于符合上述固定資產(chǎn)標準的固定資產(chǎn)由財務負責建立固定資產(chǎn)明細賬，辦公室負責對固定資產(chǎn)分類管理，如發(fā)生固定資產(chǎn)增加、減少、報廢、封存、要把各種辦理手續(xù)齊全，并將各種手續(xù)交有財務，由財務據(jù)此進行固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務的處理。

第十二章 附則

一、本規(guī)定由公司財務負責解釋，對不妥當之處有修改的權利。

二、本規(guī)定自發(fā)布之日起生效, 以前所發(fā)的有關財務規(guī)定如與本規(guī)章制度有沖突之處時以本規(guī)章制度為準。

三、本規(guī)定由總經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行，有爭議時由總經(jīng)理負責協(xié)調處理。

第二篇：財務管理制度及流程

財務管理制度及流程 / 12

財務報銷制度及報銷流程

第一部分總則

第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為采購商品支出、日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過2000元應提前兩天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第五條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部復核→總經(jīng)理審批。/ 12

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)，且借款人在簽收欄簽字。

第三部分 商品采購報銷制度及流程

公司所有商品的采購均按采購需求單內容申請采購。第六條 采購商品報銷的一般規(guī)定

（一）申請人必須取得相應的合法票據(jù)，含發(fā)票、報價單、采購訂單、送貨單、對方的付款資料和與供貨商簽訂的購銷合同，若為后補發(fā)票請注明發(fā)票開具類型及情況，并跟進對方及時開具發(fā)票，開具發(fā)票具體相關規(guī)定見（發(fā)票管理制度）。

(二)由申請人填寫付款申請單或費用報銷單，注明購買商品名稱、數(shù)量和金額，金額大小寫須完全一致（不得涂改），且必須附上上述的所有合法票據(jù)。

(三)財務部嚴格按照付款申請單付款信息支付款項，報銷單嚴格按照誰報銷誰領款原則報銷。

(四)按規(guī)定的審批程序報批。

(五)所有商品采購類申請付款或報銷都需提前一天通知財務部，以便備款。(六)若以上合法票據(jù)提供不齊全或不正確，財務部有權拒絕支付款項。第七條 采購商品報銷的一般流程

(一)簽訂合同：由直接負責部門與供貨方簽訂正式合作合同，此合同必須提供一份給財務部備案，財務部按合同標準和內容核對采購付款需求。

(二)申請人整理報銷單據(jù)并填寫對應付款申請單或報銷單→部門經(jīng)理審核→財務會計復核→財務主管審核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第四部分 日常費用報銷制度及流程

日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。

第八條 費用報銷的一般規(guī)定 / 12

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，含發(fā)票、費用支出證明文件等憑證，若為后補發(fā)票請注明發(fā)票開具類型及情況，并跟進對方及時開具發(fā)票，發(fā)票開具具體內容必須與報銷內容、數(shù)量、金額完全一致。

(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)，嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改），簡述費用內容或事由。

(三)財務部嚴格按照誰報銷誰領款原則支付款項。

(四)按規(guī)定的審批程序報批。

(五)報銷2000元以上需提前兩天通知財務部以便備款。

(六)若以上合法票據(jù)提供不齊全或不正確，財務部有權拒絕支付款項。第九條 費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務會計復核→財務主管審核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第十條 交通費報銷流程

（一）員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好費用報銷單。

（二）審批:按日常費用審批程序審批。

（三）員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

第十一條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部根據(jù)各部門需求及庫存情況購置，實際購置時填寫購置申請單報總經(jīng)理簽批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）和發(fā)票交財務部，按日常費用報銷流程付款。/ 12

第十二條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司行政部統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送行政部。行政部根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部進行登記。

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓費由行政部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第五部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等。

第十三條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：

1.每月由行政部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含試用期轉正、人員變動、額度變動、扣款）轉交財務部；

2.行政部提供每月職工績效考核表、社會保險及住房公積金等信息； 3.財務部根據(jù)績效考核表及支付標準編制標準格式的工資表； 4.按工薪審批程序審批； / 12

5.每月10日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

6.每月10日員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費支出由公司行政部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務部復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

第六部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十四條 專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置及軟件、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十五條 固定資產(chǎn)及軟件購置報銷財務制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結賬報銷：

1.資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料按規(guī)定填寫報銷單； 2.按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。3.財務部根據(jù)審批后的報銷單付款；

4.若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

第十六條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍

其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)財務報銷流程

1．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，此合同必須提供一份給財務部備案，因此類費用一般金額較大，需提前知會財務部備款。/ 12

2．付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序審批：主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務復核 →總經(jīng)理審批；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。

第七部分 報銷時間的具體規(guī)定

第十七條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．財務報銷：公司財務部每周的一、三、五上午下班之前為收報銷單據(jù)截止時間，如果提交報銷單據(jù)超時，如無特殊原因，財務一律自動轉下一次報銷日報銷。

第八部分 附則

第十八條 本制度經(jīng)總經(jīng)理審批通過后生效。第十九條 本制度自頒發(fā)即日起生效并執(zhí)行。

深圳市一元云購網(wǎng)絡科技有限公司財務部 二零一四年九月五日 / 12

補充資料:

發(fā)票管理制度

1.目的

為規(guī)范商品采購發(fā)票的管理。

2.適用范圍

采購商品取得的所有發(fā)票。

3.職責

3.1申請采購部門負責催收取得采購商品的發(fā)票，及登記移交給財務部；

3.2財務部負責接收采購部及關聯(lián)單位移交的發(fā)票，并進行認證、入賬處理及核對。

4.規(guī)定

4.1申請采購部門對所采購的所有商品，原則上必須全部取得增值稅專用發(fā)票，并審核發(fā)票如下內容：

4.1.1購貨單位、銷貨單位的名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號是否填寫完整、正確；

4.1.2發(fā)票上的購貨單位與我方付款單位名稱、賬號一致；

4.1.3發(fā)票與實際采購商品品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、供貨廠家一致；

4.1.4發(fā)票填寫內容是否打印清晰；

4.1.5是否包括發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)；

4.1.6是否附有清單；所附清單的是否有兩份；清單上的銷售額與發(fā)票上的不含稅銷售額是否相符； / 12

4.1.7是否蓋有銷售單位的發(fā)票專用章，蓋章是否清晰；

4.1.8發(fā)票金額與實際采購商品名稱、入庫清單必須一致；

4.1.9簽收發(fā)票有不符合以上任一條的，采購部門應立即將問題發(fā)票予以退回給供應商，并要求供應商限期重新開具發(fā)票，否則財務做退票和不予付款處理。

二零一四年九月五日

深圳市一元云購網(wǎng)絡科技有限公司財務部 9 / 12

固定資產(chǎn)管理制度

為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結合公司實際，特制定本制度。

一、固定資產(chǎn)的標準

固定資產(chǎn)是指使用價值在一年以上，單位價值在2000元以上（含2000元）的并且是由公司統(tǒng)一購買的有形資產(chǎn)，包括公司給各部門或個人配置的辦公桌椅、文件柜、沙發(fā)等辦公家具、電腦、服務器、通訊工具、傳真機、打印機、掃描儀、空調、室內裝飾品等。

二、固定資產(chǎn)的管理部門

根據(jù)內部控制制度，固定資產(chǎn)由人事行政部對辦公家具及設備進行管理；由網(wǎng)管對計算機設備進行管理。

各具體管理部門應：

1、設置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。

2、對固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一分類編號。

3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人，使用人對自用資產(chǎn)進行管理（對部門共有資產(chǎn)落實到部門負責人）。

三、固定資產(chǎn)核算部門

1、財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門

2、財務部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類帳

3、財務部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進行帳務處理

4、財務部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每年進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

四、固定資產(chǎn)的購置

1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“固定資產(chǎn)購置申請單”（格式后附1），報部門經(jīng)理、固定資產(chǎn)管理部門、財務部及總經(jīng)理批準，經(jīng)批準后，由采購部門安排專人負責采購，在此表中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、申請部門、使用人及申請原因，并且至少/ 12

提供三家供貨廠商報價比對以備合理采購。

2、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負責驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”（格式后附2）一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責任人。

五、固定資產(chǎn)的轉移

1、固定資產(chǎn)在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉移申請單”一式四聯(lián)（格式后附3），送移入部門簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交財務部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉移登記。

2、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。

六、固定資產(chǎn)的出售

固定資產(chǎn)使用部門應將閑置的固定資產(chǎn)告知管理部門，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：

1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”（格式后附4）

2、列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理、資產(chǎn)管理部門、財務部和總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。

4、財務部根據(jù)已經(jīng)批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進行相應的帳務處理。

七、固定資產(chǎn)的報廢

1、當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”（格式后附5），交固定資產(chǎn)管理部門報部門經(jīng)理、資產(chǎn)管理部門、財務部和總經(jīng)理審批。/ 12

2、經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進行更新，并將處理結果書面通知財務部。

3、財務部依據(jù)總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請表和實物處理結果，進行帳務處理。

八、固定資產(chǎn)編號

固定資產(chǎn)編號延用之前編號規(guī)則編號。

附表1:固定資產(chǎn)購置申請單 附表2：固定資產(chǎn)驗收單 附表3：固定資產(chǎn)轉移申請單 附表4：固定資產(chǎn)出售申請表 附表5：固定資產(chǎn)報廢申請單

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第三篇：財務管理制度及流程

財務管理制度及流程

一、收款管理及工作流程

1、收取任何款項必須開具收款收據(jù)，收取房款時，收款人員要核對成交的房號及面積，審核成交價格及房屋總價。

2、客戶有轉賬的要及時與財務經(jīng)理確認，經(jīng)理不在公司時，要及時電話與其聯(lián)系進行確認是否收到款項。

3、每日將收款的情況與銷售秘書核對并編制收款日報表，將收款方式等房屋情況一一列明，上報財務經(jīng)理。

4、每日收到現(xiàn)金及時送存銀行或與財務經(jīng)理交接清楚。

5、機打收據(jù)和發(fā)票實行登記制度，控制好開具的收據(jù)或發(fā)票的數(shù)量和編號，定期查對未使用的收據(jù)或發(fā)票，防止短缺、遺失，已使用的收據(jù)或發(fā)票要裝訂成冊，統(tǒng)計好開具的金額及作廢的份數(shù)及金額。

二、付款管理及工作流程

1、公司各部門簽訂的合同原件或復印件或要采購、制作的物品要交財務備案。

2、財務根據(jù)相關領導簽字的審批單進行付款，審批單的審批內容要把合同執(zhí)行情況及工程進度等填寫明確，付款的手續(xù)必須齊全，收款方名稱必須和合同簽訂名稱、資金實收方名稱、發(fā)票開具方名稱一致；特殊情況下不符的，必須由合同簽約方既合同收款方出具《收款委托書》，寫清原因及責任歸屬。

3、公司各部門人員報銷的費用單據(jù)粘貼填寫完畢后，先經(jīng)財務出納或會計審核，然后再進行報銷。

第四篇：財務管理制度及流程

財務管理制度

第一章、財務部及各崗位職責

(一)財務部職責

一、正確編制財務預算、計劃，資金籌措、使用計劃、費用開支計劃。

準確及時上交財務會計報告和各類報表，為公司經(jīng)營決策提供詳實、完整的會計資料。

二、負責公司財務核算與財務管理工作，監(jiān)督、審核公司各項費用開

支及經(jīng)營活動開支，準確，督促各部門嚴格遵守公司財務制度。

三、加強對現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣獎金的管理，嚴格依照《支付

結算管理辦法》、《票據(jù)法》的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付、銀行轉帳及票據(jù)結算業(yè)務。

四、負責會計核算資料、會計憑證、帳簿及報表的整理、組卷工作，建立健全發(fā)票管理制度和財務檔案管理制度。

五、負責財務人員的培訓和業(yè)務指導，處理好財務部與公司其他職能

部門工作上的配合與銜接，協(xié)調公司與銀行、稅務、工商等有關部門的關系，完成公司領導交辦的其他工作。

（二）主管會計崗位職責

一、制定公司內部財務、會計制度和工作程序，經(jīng)審定后監(jiān)督執(zhí)行。

二、進行各項成本的預測、計劃、分析和考核，加強對成本費用的控制，協(xié)助公司的財務風險管理

三、負責公司的會計核算，形成公司的財務報表，定期對公司運營狀況進行財務分析，為經(jīng)營管理決策提供財務支持

四、負責公司的綜合統(tǒng)計工作，統(tǒng)一向國家有關部門報送、提供綜合統(tǒng)計信息，負責公司稅務事項的辦理

五、保證財務資料的真實、準確，各類財務檔案的存檔

（三）出納員崗位職責

一、負責公司貨幣資金的管理及款項的收付工作

二、編制收、付憑證、登記現(xiàn)金、銀行帳

三、出納每月應出具銀行調節(jié)表以確保銀行帳的準確性

四、公司領導交代的臨時任務。

第二章、財務管理規(guī)定及制度

（一）現(xiàn)金、支票管理辦法

一、現(xiàn)金的使用必須符合中華人民共和國現(xiàn)金管理條例。

1、付給職工個人的工資、津貼、獎金、福利補助；

2、支付給出差人員的差旅費；

3、不足轉帳金額起點的支付費用（1000元）；

4、各種勞保用品等支出；

5、支付給個人的其他費用

二、現(xiàn)金必須做到日清月結。

三、非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金，出納員禁止用白條抵、頂庫存。

四、不準坐支現(xiàn)金，不許公款私存。不準從銀行套取現(xiàn)金。

五、公司任何人員無權以任何理由挪用現(xiàn)金。

六、空白支票由出納保管，在開出支票時，必須開出時間，金額或限額，用途，填具《支票領用登記單》，由領用人，相關領導批示，不準簽發(fā)空白支票，不準簽發(fā)遠期支票，不準簽發(fā)空頭支票，作廢支票要統(tǒng)一保管，加蓋作廢印章，年底歸檔。

（二）費用報銷及付款、借款規(guī)定

一、現(xiàn)金報銷需填制費用報銷單，按憑證內容要求在“摘要”處填寫報銷內容及金額，在費用報銷單上詳細說明費用，原始單據(jù)應整齊粘貼

在外購的費用報銷單背面。由經(jīng)手人簽字，總經(jīng)理審核簽字、財務部審核簽字后交由出納報銷。

二、市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，應購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，經(jīng)總經(jīng)理簽字后到財務部借款。回來報銷時需在報銷單詳細注明：出差事由、目的地、出差人數(shù)、出差天數(shù)。財務人員審核報銷時須對照有無特批單。

三、財務部在計算餐補時以人事部的考勤表為準。外出聯(lián)系工作，應盡量乘坐公交車輛，公司一律不予以報銷出租車費用（特殊情況需向總經(jīng)理提出申請）。凡超過公司標準的費用由費用使用者自己負擔。

四、業(yè)務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，公司規(guī)定報銷時需在公司自制的報銷單詳細注明：宴請事由、宴請人數(shù)、對方單位名稱。經(jīng)手人簽字，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務部，財務部審核簽字后交由出納報銷，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。

五、與往來單位的付款業(yè)務，需填制《付款通知單》，詳細注明往來單位名稱、付款內容等相關信息，由該業(yè)務負責人簽字，報總經(jīng)理批準簽字，財務部審核簽字后交由出納辦理。

六、個人與公司的借款事項，需填制《借款單》，注明借款日期、事由及借款金額，由經(jīng)手人簽字，總經(jīng)理批準簽字，財務部審核簽字后交出納支付。

北京志健金瑞生物醫(yī)藥科技有限公司

財務部

2011年11月

第五篇：財務工作流程

財務工作流程

（一）財務報表編報工作

1、省級部門預算的編報

（1）省級部門預算報表的編報（一上、一下）

財務室根據(jù)財務處“省級部門預算報表”會議精神，向所長匯報并經(jīng)批示后，根據(jù)編報要求及本單位具體情況編制部門預算(一上)報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總向院長匯報——院長批準——向院長辦公會通報——院長簽批后報省財政廳——財務處收到省財政廳下達的部門預算控制限額(一下)——我單位接收預算控制限額，財務工作流程。

（2）省級部門預算報表的編報（二上、二下）

我所根據(jù)預算控制限額(一下)，向所長匯報并經(jīng)批示后，調整部門預算(二上)，報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處將各單位部門預算(二上)審核、匯總向院長匯報——院長批準——向院長辦公會通報——院長簽批后報省財政廳——財務處收到省財政廳下達的最終部門預算(二下)——向院屬各單位下達部門預算批復——我單位接收批復并執(zhí)行。

2、省級部門決算報表的編報

財務室根據(jù)“省財政廳部門決算報表”會議精神，依據(jù)財務收支狀況編報決算報表及編報說明，報所長批示——報財務處一式兩份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總——院長簽批——財務處報省財政廳。

3、季度報表的編報

我單位根據(jù)季度財務收支狀況編制季度報表，報所長批示——于次季初10日內報財務處一式一份(附軟盤)——財務處進行審核、匯總，編制全院季度報表。

4、各科室財務收支情況月報表

財務室每月10日前匯總各科室每月收支情況——報所長批示——報各創(chuàng)收科室室主任。

每季度結束，于次季度前10日內，向所長匯報各項課題結余情況。

（二）政府采購計劃的申請與集中支付

財務室根據(jù)省財政廳下達的部門預算(二下)要求，并結合本所情況，填報政府采購計劃——根據(jù)部門預算批復的專項經(jīng)費采購計劃，填報“省級政府采購計劃申請表”或“省級部門采購計劃申請表”一式兩份(附軟盤)，報財務處——財務處審核、匯總——院長簽批——報省財政廳國庫處——省財政廳批復——我單位接通知后，與省政府采購中心聯(lián)系招標采購事宜，簽訂采購合同——財務室填報“政府采購資金集中支付申請表”一式三份——財務處審核——院長簽批——我單位報省財政廳——省財政廳將采購款項直接支付中標單位——我單位到省財政廳領取回執(zhí)單，送財務處一份——財務處和我單位分別進行相關賬務處理。

（三）國有資產(chǎn)管理工作

1、國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記

財務室根據(jù)醫(yī)科院產(chǎn)權登記的通知和要求，根據(jù)資產(chǎn)占用狀況編報產(chǎn)權登記報表——根據(jù)醫(yī)科院安排，由會計中介機構對單位的產(chǎn)權登記報表進行審計——各單位取得合格的審計報告后，將產(chǎn)權登記所需要資料報財務處——財務處對各單位資產(chǎn)報表及軟盤進行審核后，通知省財政廳來院檢查驗收——省財政廳驗收合格后，發(fā)放產(chǎn)權登記證——根據(jù)財務處通知領取產(chǎn)權登記證。

2、國有資產(chǎn)處置

（1）資產(chǎn)單價小于5萬元的處置

我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長匯報，經(jīng)所長辦公會研究確定后處置，報醫(yī)科院財務處備案。

（2）資產(chǎn)單價大于5萬元（含5萬元）且小于20萬元的處置

我單位提出資產(chǎn)處置申請——財務處審查核實提出意見，向院分管領導匯報——院領導簽批——財務處下達處置意見書——我單位進行處置。

（3）資產(chǎn)單價大于20萬元（含20萬元）的處置

我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長匯報，經(jīng)所長辦公會研究通過后向醫(yī)科院財務處提出資產(chǎn)處置申請——財務處審查核實提出意見，向院分管領導匯報——院領導簽批——財務處起草申請，報省財政廳——財務處根據(jù)省財政審批，起草審批意見——院領導簽批——下發(fā)院屬各單位——我單位按照處置意見書處置。

汽車、土地及房屋的處置，無價值限制，處置流程同資產(chǎn)單價大于20萬元的處置。

3、固定資產(chǎn)日常管理

（1）入庫

各科室購置辦公家具、辦公設備時提出申請——財務室審核——報所長辦公會審批——由所采購小組負責采購或政府采購(參見(二))——購物發(fā)票、領料單簽字完畢——辦公室辦理入庫手續(xù)、記賬、填寫明細冊——財務室記賬、報銷，工作總結《財務工作流程》。

（2）出庫

各科室工作人員變動時，使用的辦公家具、辦公設備——辦公室、財務室同意后統(tǒng)一調配——調出科室到辦公室填寫調撥單——調入科室填寫領料單——辦公室記賬、核查、轉賬、填寫明細冊——財務室轉賬。

（3）報廢

各科室辦公家具、辦公設備等需報廢時——科室提出申請——科室負責人簽字——報辦公室審核同意(需報上級有關部門批準的,經(jīng)過批準)——報廢處置——部門申請一式兩份與報廢物品交辦公室——銷賬、填寫明細冊——財務室銷賬。

（4）固定資產(chǎn)調撥

固定資產(chǎn)調出科室需與其他科室調整在用固定資產(chǎn)時，科室提出申請——報辦公室審核同意——到財務室領取并逐項填寫固定資產(chǎn)調撥單——調入科室填寫其對應部分——分管領導簽字——交財務室調賬。

4、非經(jīng)營性資產(chǎn)轉經(jīng)營性資產(chǎn)

我單位根據(jù)本所實際情況，經(jīng)所長辦公會、所務會研究通過后，上報非經(jīng)營性資產(chǎn)轉經(jīng)營性資產(chǎn)的申請(包括可行性報告、投資金額或評估報告及議向書等)——財務處調研提出意見，向分管領導匯報同意后起草申請——院領導簽批——報省財政廳——財務處根據(jù)省財政廳批復起草審批意見，下發(fā)院屬單位——我單位按照審批意見書執(zhí)行。

（四）所日常財務工作

1、借款

借款人填寫借款單或支票申請單并簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出納支付現(xiàn)金或簽發(fā)支票。

2、日常報銷

經(jīng)辦人取得合法票據(jù)——經(jīng)辦人簽字——科室負責人簽字——分管所長簽字——出納辦理報銷手續(xù)。

3、差旅費的借款申請與結算

（1）借款申請

各科室根據(jù)工作需要，提出出差申請——借款人填寫借款單并簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出差人員辦理借款事宜。

（2）結算

結算人出差取得合法票據(jù)，回所3日內填寫出差伙食補助單——出納結算差旅費用，填寫差旅報銷封面——結算人、科室負責人簽字— 分管所長簽字——出納辦理結算手續(xù)。

4、支票的申領與結算

（1）支票的申領

經(jīng)辦人填寫支票申請單——科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納簽發(fā)支票。

（2）結算

領取支票3日內憑合法單據(jù)，經(jīng)辦人、科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納辦理報銷手續(xù)。

5、工資發(fā)放工作

財務室編制工資發(fā)放單——專網(wǎng)申請計劃——財政批復計劃——接收用款額度——專網(wǎng)遞交授權支付申請——填寫支票報送銀行——銀行代發(fā)工資——財務室發(fā)放工資條。

（五）各項費用收繳

1、各項費用的代收代繳

財務室按各科室規(guī)定金額收繳款項——根據(jù)具體情況向繳款人開具發(fā)票或收據(jù)——通知各科室。

2、提取及上交院工會經(jīng)費

季末根據(jù)本季在職職工工資總額的2%提取工會經(jīng)費——工會經(jīng)費的40%按季上繳財務處——由院工會會計上繳省直機關工委。

3、房租費、暖氣費的收繳

⑴職工未購住房房租費：按省直房改辦有關文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財務代扣——上交院財務。

⑵集體宿舍房租費：按文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財務代扣——上交院財務。

⑶暖氣費：根據(jù)行政處核對的辦公用房、職工宿舍面積數(shù)——提供人員名單——按院確定的收費標準——由財務統(tǒng)一扣款。

4、交納院分攤費、物業(yè)管理、水、電、維修等費

辦公室接到行政處的收費通知單后——進行審核——發(fā)現(xiàn)問題，與相關部門溝通——無誤后，報所長批準——通知會計付款。

5、繳納合同制職工、臨聘人員養(yǎng)老保險工作

按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《養(yǎng)老保險費審報表》——分管所領導簽字——單位蓋章——到省社會保險事業(yè)局機關事業(yè)保險處繳納。

6、繳納職工失業(yè)保險工作

按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《失業(yè)保險費繳納登記表》——分管所領導簽字——單位蓋章——上交省醫(yī)科院或到省社會保險事業(yè)局失業(yè)保險處繳納。

（六）住房公積金業(yè)務

1、住房公積金的轉出

調出職工將新住房公積金開戶行名稱和個人住房公積金賬號提交財務室——財務室填寫住房公積金轉移憑證，報濟南市住房公積金管理中心審批——財務室根據(jù)住房公積金管理中心審批表，到建行辦理住房公積金轉移手續(xù)——建行將職工住房公積金賬戶余額轉入新開戶住房公積金賬戶。

2、住房公積金的提取

申請?zhí)崛∪颂峤毁彿堪l(fā)票或房產(chǎn)證等證明——財務室填寫住房公積金提取申請表和支付憑證，報住房公積金管理中心審批——財務室根據(jù)住房公積金管理中心審批表，到省建行辦理手續(xù)——財務室接到收賬通知，通知職工本人領取住房公積金。