第一篇：貧困村互助資金運行規(guī)則

貧困村互助資金運行規(guī)則

根據(jù)國務(wù)院扶貧辦、財政部《關(guān)于進一步做好貧困村互助資金試點工作的指導意見》和《xx國家貧困村互助資金試點操作指南》，為確保互助資金項目規(guī)范運行，推進貧困村農(nóng)戶產(chǎn)業(yè)發(fā)展，結(jié)合我市實際，特制定本《管理辦法》。

貧困村互助資金是指以財政扶貧資金為引導，村民自愿按一定比例交納的資金為依托，在貧困村建立的民有、民管、民用、民受益的周轉(zhuǎn)性生產(chǎn)發(fā)展資金。互助資金項目堅持由市扶貧移民局、財政局指導，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府監(jiān)管，村“兩委”監(jiān)督，村互助社組織實施、管理，互助社社員使用，全體村民受益的原則。互助資金中的財政扶貧資金及其增值部分在正常運行的情況下歸全體村民共同所有，社員交納的互助金歸本人所有,互助資金使用權(quán)歸互助社全體社員所有。

一、資金使用管理

（一）申請加入互助社的社員必須按照互助社章程交納100元-500元的互助金。互助社社員交納的互助資金總額不得少于2萬元。

（二）組建互助小組。全村需有不少于50戶的農(nóng)戶加入，且建卡貧困戶不少于入社農(nóng)戶的50%。互助社社員按自愿、就近的原則，由3-5名成員組成負有連帶責任的互助小組，并簽訂互助聯(lián)保協(xié)議。

（三）互助資金的使用原則：入社自愿，社內(nèi)互助；無償投入，有償使用；借款申請，社內(nèi)審批；互助聯(lián)保，相互監(jiān)督；產(chǎn)業(yè)專用，禁挪他用；有借有還，滾動發(fā)展。

（四）互助資金來源 1.財政扶貧資金；

2.互助社農(nóng)戶交納的互助金； 3.互助資金在銀行的存款利息；

4.互助資金收取占用費轉(zhuǎn)入公積金的部分。

（五）互助資金存入當?shù)剞r(nóng)村信用社，開設(shè)專戶。實行專賬核算、專戶儲存、專款專用，封閉運行。互助金除社員借款、辦公費用和發(fā)放管理人員務(wù)工報酬等正常支出外，不得以其它名目支取存款。

（六）借款對象。組成了互助小組且家庭有生產(chǎn)能力和增收項目并了解接受互助社章程的互助社社員。

（七）借款額度與期限。根據(jù)社員交納的入社資金情況，社員的借款額度最多不超過其入社資金的20倍。借款期限以短期為主，一般為6個月，最長不得超過一年。

（八）互助社社員借款的戶數(shù)不得超過全體社員總戶數(shù)的60%。互助小組內(nèi)成員借款戶數(shù)不得超過互助小組戶數(shù)的60%，還款后輪流借款。

（九）資金占用費率。按銀行同期貸款基準利率收取資金占用費。

（十）還款方式。實行整借零還按季還款的還款方式，即從獲得借款90天后每3個月償還一次借款本金和占用費。

（十一）借款程序。

1.申請，借款社員須遞交借款申請書，內(nèi)容包括發(fā)展項目名稱、規(guī)模、借款金額、項目實施條件、還款時間、還款辦法等，申請人須簽名并按手印。

2.聯(lián)保，聯(lián)保小組成員為借款社員簽字擔保。并承擔連帶擔保責任。

3.審查，互助社管理機構(gòu)對借款社員的借款進行實地審查，確保借款的真實性。

4.審批，互助社理事長應在理事會收到社員借款申請后的5個工作日內(nèi)，組織管理機構(gòu)成員完成借款審查、審定，理事長審簽后放款。

（十二）互助資金回收。村互助社管理機構(gòu)應在借款到期前10日內(nèi)，向借款社員通知應還本金和資金占用費。互助社出納應將收回的本金及占用費及時繳存互助資金專戶，憑銀行繳款回單與會計進行相關(guān)賬務(wù)處理。

（十三）借款回收中特殊情況的處理。互助社員借款到期后必須如數(shù)歸還，無正當理由不歸還借款的，依法追究借款社員的責任和聯(lián)保小組成員的連帶責任。

（十四）互助資金收益分配。互助資金本金不能用于分配。借款占用費收入可用于分配，分配方案由社員大會討論決定，分配原則和順序如下：運行成本：包括辦公成本和管理人員誤工補助，一般不高于總收入的50%；公益金：公益金的比例應不低于總收入的20%；風險準備金：風險準備金原則上不少于當年總收入的10%；公積金：扣除運行成本、公益金和風險準備金后的其余部分全部為公積金，以壯大互助社資本。

二、互助資金退出

（一）互助資金運轉(zhuǎn)過程中，發(fā)生下列情況之一視為運轉(zhuǎn)不正常，經(jīng)整改仍無明顯好轉(zhuǎn)的，應進入退出程序：

1.違反《xx國家貧困村互助資金操作指南》規(guī)定的原則； 2.互助社沒有按章程規(guī)定管理和使用互助資金，財務(wù)管理混亂；

3.財政扶貧資金到位6個月后，互助資金的借款比例連續(xù)三個月低于百分之五十；

4.互助資金的不良借款率達到百分之十五(不良借款指逾期30天和30天以上的借款)；

5.互助資金的現(xiàn)值低于財政扶貧資金和村民自愿交納的互助資金總額的百分之七十。

（二）互助資金退出原則：

1.如果互助資金發(fā)生損耗，因不可抗拒因素(如自然災害等)造成的損耗按互助資金構(gòu)成比例承擔；因人為因素造成損耗的，由責任人承擔。分攤損耗后，按比例退還社員交納的互助金。

2.如果互助資金沒有發(fā)生損耗或有盈余，扣除操作成本，退還社員交納的互助金。

3.剩余的互助資金，原則上經(jīng)全體村民討論后，用于本村的扶貧公益事業(yè)或其他扶貧項目。對屬人為、惡意造成互助資金運轉(zhuǎn)不正常的，市扶貧部門可規(guī)定期限保留資金收回權(quán)，用于其他貧困村。

（三）互助資金運轉(zhuǎn)不正常，整改后仍不見效，由村委會或互助社按照有關(guān)規(guī)定啟動退出程序，由市扶貧移民局、財政局審批，逐級上報至國家扶貧和移民工作局、財政廳審核備案后執(zhí)行。

三、單位職責

（一）互助資金管理相關(guān)單位應履行下列職責： 財政部門：是項目資金的管理主體。負責互助資金的撥付，負責指導鄉(xiāng)鎮(zhèn)管理互助資金及賬務(wù)設(shè)立、會計核算、財務(wù)等工作。

扶貧部門：是項目實施的指導主體。負責試點鄉(xiāng)、村的選擇；負責幫助、指導試點村的組織和發(fā)動，協(xié)助試點村組建扶貧互助社；協(xié)助互助社制定各項管理制度； 培訓社區(qū)管理人員；檢查互助社運作過程以及對貧困人口的瞄準和覆蓋情況；負責項目外部監(jiān)測，定期向上級財政、扶貧部門提交項目進度報告和監(jiān)測報告；負責協(xié)調(diào)、解決互助社在資金管理過程中遇到的重大問題；負責接受和處理互助社社員有關(guān)互助社問題的投訴和咨詢。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府：是項目監(jiān)管的責任主體。負責社區(qū)互助社項目監(jiān)管，主要包括項目實施、財務(wù)管理與會計核算；參與試點村的選擇;協(xié)助試點村開展社區(qū)的組織、宣傳和發(fā)動；協(xié)助試點村組建互助社，制定各項管理制度；定期向市財政、扶貧部門提交項目進度和監(jiān)測報告；協(xié)助互助社解決在項目執(zhí)行過程中遇到的問題。

村“兩委”：是項目監(jiān)督的責任主體。負責監(jiān)督互助社資金的運行管理。進行社區(qū)的組織、宣傳和發(fā)動；建立互助社籌備組；組織村民討論形成互助資金運作的初步方案；形成互助社章程草案；

村互助社：是項目實施、管理的責任主體。負責本村農(nóng)戶的入社和退社，辦理社員交納和退還互助金的手續(xù);在村民討論通過的互助社章程草案的基礎(chǔ)上，組織互助社社員討論制定互助社章程；負責制定互助社各項規(guī)章制度和管理辦法，保證互助資金的安全運行；按“貧困優(yōu)先”原則，保護貧困戶、婦女社員的權(quán)益;是項目的實施主體，具體負責借款的發(fā)放、回收，使用情況、爭議仲裁等管理工作；理事會實行定期會議制度和不定期的會議機制，研究和處理重大事項；定期向鄉(xiāng)(鎮(zhèn))或扶貧、財政部門上報項目實施情況，財務(wù)、監(jiān)測報告，遇到村互助社不能解決的問題時，及時向上級反映；定期公示互助資金管理和運行情況，并向社員大會或代表大會報告其詳細情況；接受相關(guān)部門監(jiān)督和指導等。農(nóng)村信用社：農(nóng)村信用聯(lián)社及分支機構(gòu)及時辦理貧困村互助資金賬戶的開設(shè)，幫助貧困村做好互助資金相關(guān)審批事項的管理。

（二）各項目村應嚴格按照本辦法管理和使用互助資金，自覺接受紀檢監(jiān)察、審計、財政和上級有關(guān)部門的監(jiān)督檢查。

（三）互助資金必須專款專用，不得擠占、截留、挪用。對項目實施弄虛作假騙取項目資金的，扶貧、財政部門將收回已撥付的資金，并由監(jiān)察部門追究相關(guān)責任人員的責任。涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)追究刑事責任。

第二篇：貧困村互助資金工作實施方案

XXX發(fā)展互助會管理組織實施方案

為了深入貫徹黨的十七大精神，落實十七大報告提出的“一個加大、兩個提高、一個目標”的扶貧開發(fā)新要求，按照區(qū)會精神，結(jié)合XX實際，特制定XX貧困村發(fā)展互助會管理組織實施方案。

一、成立機構(gòu)，規(guī)范管理(一)建立互助會原則

互助資金由貧困村村民自愿參加成立的互助會負責管理，在互助會內(nèi)封閉運行，內(nèi)設(shè)理事會，下設(shè)執(zhí)行組和監(jiān)督組分別負責其運行和監(jiān)督管理，由區(qū)級扶貧、民政、財政、審計、監(jiān)察和X共同監(jiān)管指導，實行有借有還、周轉(zhuǎn)使用、滾動發(fā)展、不得私分，以及入會會員入會自愿、退出自由、權(quán)利平等、利益共享、風險共擔。互助會設(shè)在行政村內(nèi)，不得跨行政村設(shè)立，互助會為在區(qū)民政局登記注冊的非營利性組織，不得吸儲和從事非法金融活動。農(nóng)戶加入互助會必須是以戶為單位，一戶一人加入，一人一票表決制；必須繳納基準互助金，可自愿增加交納互助金（合理計息)，壯大貧困村發(fā)展互助資金基數(shù)。同時，按貧困戶優(yōu)先扶持原則，減免貧困戶入會繳納的基準互助金，優(yōu)先借款貧困農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)，提高貧困戶能力，增加收入。

(二)互助會會員及權(quán)責 1．互助會員資格

互助會會員為代表家庭的個人會員。申請加入互助會的會

會員大會的決議；繳納互助金；維護互助會權(quán)益，保護互助會的共同財產(chǎn)；嚴格履行與互助會簽訂的借款合同，按時如數(shù)償還本金和占用費；為同一互助小組會員申請借款簽字擔保，為同一互助小組會員不能償還借款時代為償還借款本金和占用費，但有權(quán)向其追討債務(wù)。同時互助小組任一會員未能償還借款或逾期償還，其他會員不能獲得借款；互助小組任一會員未償還完借款，其他會員退會不能退互助金。5．會員退會程序

會員正常退會程序：入會會員一年后自愿正常退會，由會員向互助小組申請，經(jīng)互助小組、互助會理事會討論通過后退會，退還個人互助金，分配占用費節(jié)余。

會員除名程序：對不遵守章程、不履行會員義務(wù)、6個月以上不參加本互助會組織的活動、其行為給本互助會名譽和利益帶來嚴重危害的會員，經(jīng)教育無效，由常務(wù)理事會建議，會員大會半數(shù)以上表決同意予以除名，并辦理退出互助會手續(xù)；被除名的互助會會員必須償還借款本金和支付占用費，不分配占用費節(jié)余，且二年內(nèi)不得入會。

會員死亡，可由其法定繼承人辦理入會手續(xù)后，繼續(xù)享受權(quán)利和承擔義務(wù)。會員死亡后無法變更繼承人，由會員家庭或互助小組申請，可按自愿退會辦理。(三)互助會機構(gòu)及其負責人產(chǎn)生、罷免

1、會員大會的召開及職權(quán)

(1)會員大會召開。會員大會是互助會的最高權(quán)力機構(gòu)，法

人員1人。執(zhí)行小組、監(jiān)督小組工作人員由常務(wù)理事會討論決定。

(2)理事會職權(quán)。理事會有八項職權(quán)：一是組織成員討論通過互助會章程；二是依據(jù)互助會章程制定各項規(guī)章制度；三是執(zhí)行互助會的章程和各項規(guī)章制度；四是負責借款的發(fā)放和回收；五是負責互助資金的安全性和流動性；六是負責與互助會的上級主管部門和村委會聯(lián)系和協(xié)調(diào)；七是按照項目要求，定期向互助會的主管部門提交報告、報表，并接受監(jiān)督和檢查；八是定期向成員大會、代表大會、監(jiān)事會或村民大會報告互助資金管理和運轉(zhuǎn)情況。

(3)理事會成員資格。理事長、執(zhí)行小組組長、監(jiān)督小組組長等管理人員資格必須同時具備如下條件：一是必須是互助會成員，責任心強，作風正派，無不良記錄；二是長期在家，自愿擔任管理工作；三是能閱讀和會寫字，并有良好聲譽；四是管理人員之間無直接親戚關(guān)系(三代內(nèi)無直系血統(tǒng))；五是年齡不能超過60周歲。

(4)執(zhí)行組職責。執(zhí)行組有八項職責：一是執(zhí)行小組在常務(wù)理事會領(lǐng)導下負責理事會的日常工作；二是依據(jù)互助會章程制定各項規(guī)章制度；三是執(zhí)行會員大會的各項決議；四是負責借款的調(diào)查、發(fā)放和回收；五是負責互助資金的安全性和流動性；六是負責與上級主管部門、村委會聯(lián)系和協(xié)調(diào)；七是按照項目要求，定期向互助會的主管部門提交報告、報表，并接受監(jiān)督和檢查；八是定期向理事會、常務(wù)理事會報告互助資金管

(6)監(jiān)督組職責。一是監(jiān)督互助會章程和規(guī)章制度落實情況；二是監(jiān)督借款發(fā)放和回收過程；三是監(jiān)督公開公示的程序和內(nèi)容；四是接受互助會會員投訴，提出并落實解決問題的辦法；五是向上級部門反映情況、意見和建議。

(四)互助會的終止與清算

互助會遇下列情況之一時，報請X政府、區(qū)扶貧辦、區(qū)財政局、區(qū)民政局審定確認后方可辦理終止。一是會員少于50人無法開展活動；二是與其它組織合并；三是互助金虧損四分之三以上，不能繼續(xù)經(jīng)營；四是經(jīng)營活動消亡。互助會在確認解散后，理事會必須在30天內(nèi)向會員和社會公告。互助會決定解散時，應由X政府、區(qū)扶貧辦、區(qū)財政局與會員代表組成清查小組，對互助會的資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)進行清理，并制定清償方案報會員大會批準。

互助會共有資產(chǎn)按下列順序清償：一是支付清算費用；二是支付所欠職員工資或補助；三是抵償會員繳納的互助金和其它債務(wù)；四是將剩余資產(chǎn)由X政府、區(qū)扶貧辦、區(qū)財政局收回安排用于其他貧困村互助會發(fā)展。貧困村互助會解散后今后不得再次組建互助會。

二、建章立制，強化管理(一)建章立制，規(guī)范運行

健全的規(guī)章制度是一個組織、機構(gòu)健康、有序運行的制度保障，為保證XX貧困村發(fā)展互助資金順利推進，各相關(guān)村黨支部、村委會要積極協(xié)助互助資金管理機構(gòu)從以下幾個方面完

500元。互助會的資金資產(chǎn)，屬村集體和會員共有，任何單位和個人不得非法侵占、挪用、貪污、私分。如發(fā)生上述違法違規(guī)行為，將由主管部門提請司法機關(guān)依法查處。

要健全現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳等，按照及時、全面、清晰等會計核算的基本要求來正確、真實反映貧困村發(fā)展互助資金的使用情況。

(二)資產(chǎn)管理與使用原則

1．互助會資金來源。貧困村發(fā)展互助資金由國家扶貧資金、入會會員繳納的基準互助金和入股互助金(統(tǒng)稱互助金)、社會捐贈資金、會員借款產(chǎn)生的資金占用費和存款利息、本互助會每年從資金占用費結(jié)余中提留的風險金六部分組成。村民繳納的基準互助金總額占財政扶貧資金投入的比例不得低于百分之十五。互助會接納外部無償資助，均按接收時的現(xiàn)值入賬，作為本互助會的自有資產(chǎn)，任何單位與個人無權(quán)挪用互助會資產(chǎn)。

2．借款人資格。一是互助會的會員；二是借款人家庭有勞動力；三是用于增收項目；四是接受過有關(guān)互助會章程的培訓。同時具備以上四條件的村民可以向互助會申請互助資金借款。同時，互助會優(yōu)先向符合上述條件的貧困戶會員和婦女會員發(fā)放借款。

3．借款程序。互助會設(shè)立一般借款。互助會會員通過小組擔保的形式，向互助會申請借款用于生產(chǎn)性創(chuàng)收項目，會員第一次借款額度不能超過3000元，以后可根據(jù)實際和理事會

認真作好借款審查計錄。四是理事會與借款人簽定借款合同后借款。五是借款人沒有把借款用于規(guī)定的用途、把借款轉(zhuǎn)借他人、用借款償還其他欠款、用于賭博或其他違法行為的，理事會有權(quán)根據(jù)章程的規(guī)定，提前收回借款，并收取占用費。

4．還款程序。借款人還款時，將借款本金和占用費交付給互助會出納，領(lǐng)取由會計開出的還款收據(jù)，并經(jīng)理事長、執(zhí)行組長、出納和還款人簽字生效。會計必須匯總每月收款，并制表公示。

5．逾期還款的處置辦法

(1)延期還款和借款重置(以新還舊)。一是除非發(fā)生以下情況，不允許對借款進行延期：①發(fā)生人力不能控制的重大自然災害；②借款人家庭會員發(fā)生重大變故，包括意外事故身亡、殘廢、重病。二是必須經(jīng)超過一半以上的會員同意。三是同一筆借款，最多只能延期一次。四是逾期借款從逾期之日起，按合同占用費率上浮50％計收。五是不允許對借款進行重置。六是保留法律起訴的權(quán)利。

(2)對不能按時償還的借款本金，由理事會確認逾期原因，并討論決定是否同意延長還款期。

(3)在小組聯(lián)保或第三者擔保的情況下，小組會員或第三者應承擔還款連帶責任。在借款未還清之前，小組會員或第三者不得借款。

(4)對有逾期還款的借款人，在還清借款后的6個月內(nèi)，不得再次申請借款。

并從其補助中扣除。

(2)風險準備金管理。互助會須建立借款風險準備金，用于呆壞賬的核銷。呆壞賬的認定和核銷，須提交互助會全體成員大會討論通過，報X政府、區(qū)扶貧辦和區(qū)財政局，由區(qū)扶貧辦和財政局審查批準后，予以處理。風險準備金的標準為年底借款余額的百分之一加上逾期借款總額一定的百分比（借款逾期30—60天的，按20%提留；借款逾期61—90天的，按30%提留；借款逾期90—120天的，按50%提留；借款逾期120天以上的，按100%提留）。

三、加強領(lǐng)導，確保貧困村發(fā)展互助資金健康、高效運行 貧困村發(fā)展互助資金，是新階段扶貧開發(fā)工作的創(chuàng)新舉措，是切實幫助貧困村群眾增收脫貧的直接手段。因此，X黨委政府高度重視此項工作，成立了XX區(qū)XXX貧困村互助資金試點工作領(lǐng)導小組，由行政主要領(lǐng)導任組長，分管領(lǐng)導任副組長，X黨政辦、財政辦、經(jīng)發(fā)辦、監(jiān)察室、農(nóng)服中心、文化服務(wù)中心等單位負責人為成員。領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室（X經(jīng)發(fā)辦內(nèi)），由經(jīng)發(fā)辦主任兼任辦公室主任，負責處理日常事務(wù)。各貧困村黨支部、村委會也要加強領(lǐng)導，認真做好宣傳發(fā)動和互助會的籌備組建工作，確保貧困村發(fā)展互助資金健康、高效運行。

第三篇：貧困村互助資金培訓總結(jié)

貧困村互助資金操作管理培訓學習總結(jié)

長期以來，我國政府一直在為農(nóng)村反貧困而努力，扶貧開發(fā)工作取得了舉世矚目的成就。但由于我國農(nóng)村貧困面大、貧困程度深、農(nóng)民文化素質(zhì)不高等原因，扶貧開發(fā)工作仍舊任重道遠。貧困村互助資金的出現(xiàn)無疑點燃了貧困群眾脫貧致富的夢想，但怎樣把夢想變成現(xiàn)實，讓貧困群眾真真正正的走上一條康莊大道，盤活貧困村互助資金是關(guān)鍵。

貧困村互助資金實際上是國內(nèi)社區(qū)基金的一種特殊的模式。它的不同之處在于：本金來源于政府財政扶貧資金并由政府部門組織和發(fā)動。它的目標是在農(nóng)村金融市場暫時失靈的情況下，政府暫時介入信貸市場并通過農(nóng)戶互助和自我管理的方式為貧困和低收入人口提供信貸服務(wù)。目前有兩種合作方式：一是金融機構(gòu)向互助社批發(fā)資金，由互助社負責發(fā)放、回收和管理。二是將互助社的資金（包括財政扶貧資金和農(nóng)戶入股資金）作為抵押存入金融機構(gòu)，金融機構(gòu)按一定的倍數(shù)放大貸款額度，發(fā)放給互助社社員，資金的發(fā)放、回收和管理由金融機構(gòu)負責。

至2006年貧困村互助資金運行以來，有些村互助資金入不敷出，有些村互助資金庫存超過萬元沒有有效利用，有些村拖欠借款不償還等問題的出現(xiàn)，要求我們在發(fā)展互助資金的同時，還需要不斷的完善政策機制，為互助資金的發(fā)展創(chuàng)造一個良好環(huán)境。

發(fā)展好貧困村互助資金，需要宏觀層面的頂層設(shè)計，微觀層面的創(chuàng)新落實。

健全準入、退出機制是互助資金有效運行的前提。互助資金應對風險能力低，還款方式主要利用熟人社會的壓力來償還，不走法律程序，很容易出現(xiàn)欠款不還的現(xiàn)象。必須要有嚴格健全的準入機制，要篩選出符合實際情況的試點村，可以結(jié)合國家大力倡導建設(shè)誠信社會的要求，用“誠信”作為考量試點村的準入條件，將“錢”澆到根子上。同時在建立退出機制時不能實行“一刀切”，要通盤考慮問題、分析問題，經(jīng)過全面分析后，對沒有能力發(fā)展的互助社，一是在試點村采取重組，二是解散試點村的互助社。

健全嚴格的規(guī)章制度是互助資金有效運行的保障。無規(guī)矩不成方圓，互助資金的良性運行需要制度的約束，特別是對試點村互助社的監(jiān)管尤為重要。在貧困群眾素質(zhì)不高、知識面不廣的普遍情況下，如何暢通互助社的監(jiān)管渠道，讓群眾有實現(xiàn)監(jiān)管的表達途徑需要政府部門的政策支持。首先政府部門需要對試點村的群眾進行相關(guān)知識教育、培訓。其次政府部門要有一套完善的關(guān)于對互助社的監(jiān)督、考評機制。最后政府部門要引導互助社走向更民主、更健康的發(fā)展道路。

不斷創(chuàng)新發(fā)展、尊重民意是互助資金有效運行的活力源泉。互助資金解決了貧困群眾貸款難問題，也是金融扶貧模式走向農(nóng)村的一小步。隨著我國對擴大內(nèi)需的要求，激活農(nóng)村市場，打破傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)模式，顯示農(nóng)村發(fā)展需要金融業(yè)的參與。同時也要求互助資金要不斷的創(chuàng)新發(fā)展，要跟上時代的步伐，不斷推陳出新。此外要尊重民意、暢達民情，要認識到人民群眾是歷史的創(chuàng)造者，是實踐的主體。互助資金主要依靠群眾來經(jīng)營管理，只有強化群眾的主人翁意識，才能真正的讓群眾不遺余力的去推動互助資金的發(fā)展。

第四篇：貧困村互助資金基本操作程序（最終版）

貧困村互助資金基本操作程序

一、村級發(fā)展互助資金目的：

1、解決貧困村貸款難；

2、幫助貧困農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)增加收入，脫貧致富；

3、在村民之間建立互幫互助互相關(guān)心互相幫助共同發(fā)展的新型關(guān)系；

4、促進農(nóng)村自我管理自我服務(wù)自我約束的新型經(jīng)濟合作組織建立與完善；

5、發(fā)展農(nóng)村微型金融，探索適應貧困鄉(xiāng)村的新型金融組織新式，為貧困農(nóng)戶提高金融服務(wù)；

6、創(chuàng)新農(nóng)村扶貧新模式。

二、互助資金基本概念和要求：

1、貧困村互助資金是以財政扶貧資金為引導，村民自愿按一定比例交納的互助金為依托，無任何附加條件的社會捐贈資金為補充，在貧困村建立的民有、民用、民管、民享的生產(chǎn)發(fā)展資金。

2、互助資金由貧困村組建的扶貧互助社（以下稱互助社）負責管理。在互助合作社內(nèi)封閉運行，有借有 還、周轉(zhuǎn)使用、滾動發(fā)展、利益共享、風險共擔。支持貧困村農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)，增加收入，脫貧致富。

3、互助資金中財政扶貧資金和社會捐贈資金及其增值部

分歸所在行政村的全體村民所有；村民交納的互助資金歸其本人所有。互助資金的使用權(quán)屬互助組織全體成員所有。

4、互助資金以股份形式分配給互助組織成員。財政扶貧資金以向貧困農(nóng)戶贈送股權(quán)和向一般農(nóng)戶配送股權(quán)的形式將使用權(quán)交給村民。配股金額不得高于農(nóng)戶自愿交納的互助資金額度。

5、財政扶貧資金作為貧困村互助資金的引導，每村投入15萬元左右。由省財政廳、省扶貧辦根據(jù)扶貧開發(fā)規(guī)劃和計劃將財政扶貧資金以村為單位專項安排到縣，由縣將資金直接撥付到村。

6、撥付財政扶貧資金須具備的條件：村級互助社正式成立，在金融機構(gòu)開設(shè)專用賬戶，建立了財務(wù)制度和配備了財務(wù)管理人員。

7、財政扶貧資金撥付方式：由村級互助社提出申請，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核后報縣。經(jīng)縣財政、扶貧辦驗收合格后，將所安排的財政扶貧資金一次撥入互助社專用賬戶。

8、互助社員交納的資金作為互助資金的依托，由互助社員直接向互助社交納。互助社收到交納金后，發(fā)給交納人股權(quán)證，以作收款依據(jù)。互助社員交納的互助金要全額存入互助社專用賬戶。

9、社會捐贈資金作為互助資金的補充，在不附加任何條件下，由捐贈人直接向村級互助社捐贈。捐贈資金要全額轉(zhuǎn)入互

助社專用賬戶。

三、貧困村互助社組織機構(gòu)介紹：

在村支兩委領(lǐng)導下的社員大會是互助社的最高權(quán)力機構(gòu)。由社員大會或社員代表大會選舉出的理事會與監(jiān)事會是互助社的管理機構(gòu)。其中，理事會負責日常事務(wù)，監(jiān)事會負責監(jiān)督管理。組織機構(gòu)的職責為：

1、會員大會：召開全體會員大會、制定組織章程、選舉會長或社長、推薦會員代表人、審議資金計劃；

2、代表大會：選舉理事會與監(jiān)事會、對重大事務(wù)進行決策、負責章程解釋、會員入會退出的審批，資金計劃制定、分紅和不良資產(chǎn)的處理、制定召開會員大會計劃；

3、理事會：負責組織日常事務(wù)，如會員股份管理、會員申請貸款的審批、互助資金發(fā)放回收管理、協(xié)會或社資產(chǎn)管理、內(nèi)部財務(wù)管理、定期向代表大會匯報財務(wù)狀況、接受監(jiān)事會的監(jiān)督；

4、監(jiān)事會：負責對互助資金使用、運行、管理進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題解決問題，定期向代表大會匯報監(jiān)督檢查情況。

四、互助社基本概念和要求：

1、互助社是在村支“兩委”指導下，村民自愿參加的、村級互助合作非營利性組織，并在當?shù)孛裾块T登記注冊。互助社設(shè)在行政村內(nèi)，不得跨行政村設(shè)立。

2、互助社組建，按照自我管理、自我服務(wù)、自我約束的

原則，自我制定互助社章程，建立社員大會制度，選舉產(chǎn)生領(lǐng)導班子，健全互助資金管理機構(gòu)（理事會、監(jiān)事會）。

3、加入互助社的社員中，貧困戶社員不得少于60%，并要鼓勵婦女入社。

五、加入互助社的條件：

1、在本村有常年居住戶口的農(nóng)戶，每戶有一人成為互助社社員；

2、年齡在18周歲以上，有勞動能力；

3、承認互助社章程，自愿申請加入；

4、自愿交納互助資金，貧困戶免交互助資金；

5、承諾愿意在互助社內(nèi)開展互幫互助活動，愿意參與聯(lián)保小組，給組內(nèi)成員提供擔保。

六、加入互助社的要求

1、承認章程各項條款與規(guī)定，在吸收新社員時一定要讓他們完全了解《互助社章程》的所規(guī)定，并承諾按照章程要求去辦；

2、一般貧困戶和農(nóng)戶入社必須出資入股，表示誠意；

3、入社社員必須有互幫互助精神，愿意與大家一起共同謀事、干事，必須承諾愿意加入聯(lián)保小組，愿意為聯(lián)保小組內(nèi)其他社員提供擔保；

4、所有社員要有發(fā)展生產(chǎn)的愿望與能力，有一定信貸需求。

七、互助社社員的權(quán)利與義務(wù)

1、有互助社管理機構(gòu)成員的選舉權(quán)和被選舉權(quán)；

2、有申請從互助社借款的權(quán)利；

3、有自愿申請退出的自由；

4、恪守互助社章程，交納互助資金；

5、按時歸還借款本金與占用費；

6、為其他社員提供生產(chǎn)幫助和借款擔保。

八、聯(lián)保小組的建立：

1、聯(lián)保小組是互助社組成的重要環(huán)節(jié)，也是成敗與否的關(guān)鍵，要把建好聯(lián)保小組作為機構(gòu)建設(shè)的重點；

2、每個入社成員必須參與聯(lián)保小組，這是入社的先決條件；

3、聯(lián)保小組組成必須自愿結(jié)合，可以考慮以村民小組為基礎(chǔ)，以產(chǎn)業(yè)聯(lián)組，也可以實行親友聯(lián)隊，但決不能強行拉派，造成內(nèi)部不團結(jié)；

4、每個聯(lián)保小組內(nèi)必須有貧困戶參加，不能搞“強強聯(lián)合”，這也是成立小組必須條件；

5、聯(lián)保小組是借款的基本運行單位，它決定借款規(guī)模與借款安全，要求組規(guī)模稍大一些；

6、如果聯(lián)保小組內(nèi)出現(xiàn)無人擔保，造成資金無法借出，就視為失敗，全組退出互助社；

7、每個聯(lián)保小組的組長都要進入理事會或者監(jiān)事會，便于參與決策。

九、資金互助合作形式：

資金互助采取股份合作制形式。

1、互助資金的股權(quán)由三部分組成：權(quán)益股、收益股和流動股。其中，權(quán)益股由國家資金與募捐資金配送，并由會員按配送股等額配股；收益股是會員超出配股的股份以及龍頭企業(yè)參股；流動股是會員短期定額分紅股。貧困農(nóng)戶享有配送權(quán)益股及其自增收益股；一般農(nóng)戶除享有配送權(quán)益股及等比收益股外，還可自購收益股和自購流通股；專業(yè)戶、大戶、公司等則可購準入收益股并自購流通股。

2、股權(quán)轉(zhuǎn)換

（1）股權(quán)屬性：國家和社會募捐資金轉(zhuǎn)換成社員的權(quán)益權(quán)屬于使用權(quán)轉(zhuǎn)換，所有權(quán)屬于村級；收益股與流通股的所有權(quán)與使用權(quán)歸社員自己。

（2）股權(quán)轉(zhuǎn)換成借款權(quán)：通過股權(quán)轉(zhuǎn)換借款權(quán)或授信權(quán)，每個社員的國家配股與個人股之和等于其授信權(quán)，股權(quán)越大，授信都越高，無須擔保的信用借款額度越大；

（3）股權(quán)轉(zhuǎn)換成擔保權(quán)：擔保人可以用配股與自己的購股權(quán)益為聯(lián)保小組成員進行擔保。

3、互助資金使用比例分配

在互助資金總額中，有90%—95%為流動資產(chǎn)，作為周轉(zhuǎn)金在會員內(nèi)周轉(zhuǎn)使用；其余5%—10%為不懂資產(chǎn)，作為風險金，即爛帳準備金。

十、互助資金操作程序

1、借款人條件

（1）所有互助社社員均可向互助社提出借款申請；（2）非互助社員不能借款；

（3）互助社內(nèi)貧困戶有限獲得借款，每年貧困戶借款人數(shù)不得低于入社貧困戶的50%；

（4）借款以聯(lián)保小組為單位，每個互助小組的借款社員要控制在50%以內(nèi)，互相輪換，借款額控制在小組股權(quán)的80%以內(nèi)。

2、借款條件

（1）借款原則上用于周期短、見效快、能穩(wěn)定增加收入的產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目。借款人不得隨意改變借款用途，不得轉(zhuǎn)借他人，不得用借款資金償還其他債務(wù)；

（2）互助資金的借款為小額借款，單筆借款最高不得超過5000元。借款期限一般在6個月，最長不超過12個月。期限長取高費率，期限短取低費率；一般農(nóng)戶取高費率，貧困戶取低費率。費率標準由社員大會討論決定，但最高費率不超過當?shù)匦庞蒙缳J款利率。

3、擔保人設(shè)臵

（1）聯(lián)保是會員的義務(wù)與職責；

（2）每戶必須參與一次以上為他人擔保；

（3）可以在會員內(nèi)設(shè)臵聯(lián)保小組，實行輪流坐莊制；（4）擔保人參與擔保資產(chǎn)，視同借出；（5）擔保人不得向借款人收取保費；

（6）出現(xiàn)連帶責任后，理事會有權(quán)硬行處理股權(quán)

4、聯(lián)保設(shè)臵

（1）聯(lián)保人資格： ①本會會員戶；

②股份金額大于擔保金額； ③自愿與借款戶建立聯(lián)保關(guān)系。

（2）聯(lián)保方式： 用聯(lián)保人的股份進行擔保

（3）風險責任： ①借款出現(xiàn)風險后，首先用貸款人的股份承擔；

5、借款擔保

（1）借款人所借金額在所授信內(nèi)（股權(quán)內(nèi)）不需要擔保；（2）借款人所借金額超過授信范圍，須辦理借款擔保；（3）借款擔保采用社員聯(lián)保形式，由聯(lián)保小組社員用自己的授信權(quán)（股本金）擔保；

（4）為他人擔保等同借款，在被擔保人償還借款錢，擔保人不能申請借款；

（5）借款人不能如期償還借款，由擔保人用授信權(quán)（股權(quán)）清算償還。

6、社員借款程序

由借款社員提出申請報告后交由理事會審核，申請報告中須說明借款用途、借款金額、借款期限、還款方式及擔保人。如借款超出授信范圍，則須由聯(lián)保小組成員簽字同意擔保。理事會審核后，同意或否決借款申請。借款的審批及發(fā)放情況，理事會應

②不夠部分用聯(lián)保人都股份承擔

及時向社員公告。

7、還款方式

（1）借款時要制定還款計劃；（2）鼓勵提前還款；

（3）對期限長或額度大的借款應采取整借零還，分期還款方式。整借零還可采取一下兩種方法：

①平均還款法，即：

借款總額÷借款期限（月）＋當月應付利息＝當月應還借款額；

②契約還款法，即：

按借款約定本月應還本金額＋當月應付利息＝當月應還借款額（4）對期限短或額度小的借款可采取整借整還，到期后一次償清；

（5）還款時，互助社須開具還款收據(jù)；（6）到期不能還款的要辦理展期手續(xù)。

8、借款展期

（1）因發(fā)生人力不能控制的重大自然災害或借款人家庭成員發(fā)生重大變故(包括意外事故身亡、殘廢、重病)等，到期借款不能按時償還，可以展期一次；

（2）展期期限一般為原期限的一半，最長不得超過原借款期限；

（3）如有擔保的，須擔保人同意；

（4）展期借款利率可以提高，也可保持原來不變，不能降

低；

（5）借款展期由借款人提出申請，理事會審核，社員大會討論決定。

9、逾期處理

（1）借款不能到期償還，且不符合展期條件或沒有及時辦理展期手續(xù)的，按逾期借款處理；

（2）逾期借款要實行提高資金占用費率處罰，處罰費率要按逾期時間長短決定，逾期越長處罰利率越高，由理事會決定；

（3）借款逾期超過原借款期限的，或借款展期期滿后仍不能償還的逾期借款，啟動聯(lián)保清算程序；

（4）如有擔保的，在啟動清算前要征求聯(lián)保小組與聯(lián)保人的意見。

10、呆壞賬核銷

（1）對于呆賬甄別與處理要相當慎重；（2）縣財政、扶貧辦要制定嚴格的標準；

（3）只有由于人力不可抗拒的重大自然災害導致項目失敗與損失，造成借款無法償還的，可作為呆壞賬處理；

（4）呆壞賬認定和核銷，須提交互助社全體社員大會討論通過；

（5）經(jīng)村委會審核，報縣扶貧、財政部門批準同意后，才能進行處理。

11、收益分配

（1）借款占用費收入可用于運行成本、公益金、公積金和社員股份分紅分配。

（2）運行成本包括辦公成本和管理人員誤工補助。成本控制方案由社員大會討論決定。

（3）公益金按占用費收入的10%提取，主要用于貧困戶或村內(nèi)公益事業(yè)，具體用途由社員大會討論決定。

（4）公積金按占用費收入，扣除運行成本、公益金和社員分紅后剩余部分作為公積金轉(zhuǎn)入本金。（5）社員入股部分可按股份分紅。

12、經(jīng)營成本控制

（1）經(jīng)營成本組成：會員會議費用、會計費用、辦公費用、監(jiān)事會主要成員的誤工補助費、收款補助費。

（2）經(jīng)營成本控制：控制總成本，節(jié)約獎勵，超支自負；會計、社長（會長）兼職，實行誤工補助，補助標準不得超過當?shù)孛窆すべY標準；收款實行提取法，收多補多。

（3）嚴格監(jiān)督管理：支出財務(wù)賬目清楚，編制季度收支表在會內(nèi)公布，定額補助由監(jiān)事會負責人簽字認定，收款提取實行先收后補，不能預支。

13、財務(wù)管理規(guī)范

（1）財務(wù)管理：根據(jù)《中華人民共和國會計法》，理事長全面負責村級互助社財務(wù)管理，內(nèi)設(shè)會計和出納。會計和出納不得由同一人擔任。財務(wù)人員應保持相對穩(wěn)定，確因工作需要變動時，必須按規(guī)定辦理移交手續(xù)，移交時要有相關(guān)負責人在場監(jiān)交，并由移交人、接收人和監(jiān)交人簽字。

（2）會計職責：會計主要負責互助社資金管理和財務(wù)核算。負責按照國家有關(guān)法規(guī)和財務(wù)制度及項目有關(guān)要求，進行會計制單、總賬與明細賬的記賬；負責個人借款臺賬的建立和登記；負責財務(wù)業(yè)務(wù)的審查與復核、計算互助社的本金和占用費的回收；負責財務(wù)憑證資料的收集、整理、裝訂和財務(wù)檔案管理；接收財務(wù)審計與監(jiān)督，及時向理事會或上級財務(wù)主管部門反饋財務(wù)活動和核算中出現(xiàn)的問題。

（3）出納職責：出納負責具體辦理現(xiàn)金收付、保管與銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負責使用財務(wù)票據(jù)，辦理其領(lǐng)用和注銷手續(xù)，對所開票據(jù)按時登帳；及時進行現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；定期與會計對賬，做到手續(xù)齊備、日清月結(jié)，賬表相符、賬實相符；負責互助社內(nèi)部個人借款的催收。

（4）會內(nèi)財務(wù)設(shè)臵：

①總賬——包括資金流入：股本金、資金占用費收入、銀行利息收入、其他應付款項；資金流出：借出資金、經(jīng)營性支出、其他支出、其他應收款項、銀行存款；

②往來明細賬——包括到戶往來：按戶編制資金流向（流進流出）；占用費收入明細；支出明細和其他往來明細；

③建立臺賬——按照時序、以戶以組為單位記錄資金流水賬；

④借款形態(tài)報表——包括累計借款數(shù)（借款發(fā)生額之和）、借款余額（某一時點借戶手中借款總額）、到期借款回收率[累計回收借款數(shù)÷（累計回收額+余額中到期貸款數(shù)）]余額形態(tài)分析（逾期借款、呆滯借款、爛賬借款）。

（5）印章與印鑒管理。互助社使用的印章包括：行政公章、財務(wù)專用章、財務(wù)預留銀行個人印鑒。所有印章要專人使用、專人保管、專人負責。行政專用章由理事長保管，財務(wù)專用章由會計保管，銀行預留個人印鑒由會計、出納分別保管。銀行預留印鑒和支付款項的全部印鑒嚴禁同一人保管。

（6）現(xiàn)金管理。現(xiàn)金提取須經(jīng)理事長同意并簽字。每次收回的現(xiàn)金須在當天或次日存入專用賬戶。提存現(xiàn)金須由出納和至少一名理事會其他成員共同完成。庫存現(xiàn)金不得超過500元。（7）銀行存款管理。互助社應嚴格按照《支付結(jié)算辦法》，加強銀行賬戶管理，按照規(guī)定辦理存款、取款和結(jié)算，嚴禁簽空頭支票。理事會與監(jiān)事會應定期檢查銀行賬戶的使用情況，核對銀行對賬單。

14、互助社退出機制

（1）運轉(zhuǎn)不正常：違反基本原則的、沒有按章程規(guī)定管理和使用互助資金、互助資金到位6個月后沒有啟動的、借款比例低于互助資金總額50%的、不良借款超過15%的、互助資金凈值低于互助資金總額75%的、沒有扶貧的，均屬于不正常運轉(zhuǎn)，必須退出。

（2）退出社由縣報省，省報財政部與扶貧辦。

（3）退出要進行清算，由縣派人查清原因，分清造成損失原因，如果不是不可抗拒原因，損失要由責任人負責。

（4）資產(chǎn)處理：首先退出社員交納的股金，剩余部分收回處理。

（5）對出現(xiàn)退出現(xiàn)象的地方要根據(jù)情況作出相應處理：如果是村里經(jīng)營問題，由村里負責，原則上不安排其他相應開發(fā)項目；是縣里管理問題，由縣里負責，原則上不安排相應開發(fā)項目。

15、監(jiān)測管理

（1）組織運行監(jiān)測：主要監(jiān)測互助社組織機構(gòu)建立健全、會議制度、理事監(jiān)事會工作；

（2）財務(wù)管理監(jiān)測：財務(wù)制度健全、會計出納職責、銀行資金與會計賬務(wù)、報表等；

（3）資金運行監(jiān)測：借款（新增借款、累計借款和余額）、還款（當年當月還款、累計還款）、借款余額形態(tài)（正常借款、逾期借款、展期借款、呆滯借款）、分析：到期借款償還率、不良借款率、呆滯率。

（4）收益監(jiān)測：占用費應該收入、實際收入，成本支出和應付款。

十一、互助資金運行管理

1、建立班子：試點縣要成立管理協(xié)調(diào)機構(gòu)，由縣領(lǐng)導掛帥，財政、扶貧部門牽頭，婦聯(lián)、青年團和鄉(xiāng)鎮(zhèn)參加。

2、加強培訓。扶貧部門要重點是對互助社骨干培訓，財政部門要重點對會計出納財務(wù)管理技能培訓，要做到培訓后才能上崗。

3、專項指導服務(wù)：選派專人定村服務(wù)，要以自愿者、扶貧專干等為主體，實行包村服務(wù)。

4、加強監(jiān)測：要建立嚴格的月報制度，要逐步建立電腦聯(lián)網(wǎng)監(jiān)測，特別是四個重點縣一定要建立網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控，每半月報一次，實行零報制度，時刻掌握資金運行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題解決問題。

5、加強各項工作配套：要把互助資金管理與其他扶貧開發(fā)措施結(jié)合起來，如兩項制度銜接、產(chǎn)業(yè)開發(fā)、信貸扶貧等，要以互助資金為平臺，整合資源，形成合力。

附：

幾種計算方法：

1、累計數(shù)：累計借款指從開辦社來，所有借款數(shù)的總和；累計回收指從開辦社來，所有收款總和。

2、借款余額：指、季度、月份某一時刻在社員手中的借款數(shù)，它也是累計借款減去累計回收數(shù)的差。

3、資產(chǎn)形態(tài)：指借款余額中正常與非正常狀態(tài)。正常借款指：未到期借款，非正常借款指到期未償還的借款；

4、呆滯借款：屬于非正常借款中難以償還借款，一般是展期后仍難以收回的借款。

第五篇：關(guān)于貧困村互助資金試點工作的調(diào)查報告

關(guān)于貧困村互助資金試點工作的調(diào)查報告

為全面了解貧困村互助資金試點工作進展情況，進一步研究貧困村互助資金試點工作，2009年5月，我們對鄖縣白浪鎮(zhèn)楊溝村、鄖西縣香口鄉(xiāng)孟川村、竹溪縣城關(guān)鎮(zhèn)郭家梁村和龍壩鄉(xiāng)磚裕溝村等3縣4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的4個扶貧互助合作社開展了調(diào)查。總體印象是：試點單位領(lǐng)導高度重視、群眾踴躍參與、起步規(guī)范有序、運行平穩(wěn)安全、互助合作社還需要進一步深化發(fā)展。

一、4個扶貧互助合作社的基本情況

1、社員入社情況。4個村共有農(nóng)戶1328戶，其中貧困農(nóng)戶359戶。4個村根據(jù)全省貧困村生產(chǎn)發(fā)展互助資金試點工作的要求，分別組建了扶貧互助合作社，共有518戶參加了扶貧互助合作社，占農(nóng)戶總數(shù)的39%，其中貧困戶入社189戶，占貧困農(nóng)戶總數(shù)的52.65%。

2、資金構(gòu)成情況。4個扶貧互助資金總額為63.19萬元，其中社員認購基準互助資金3.19萬元，占互助資金總額的5.1%。社員認購的基準互助資金額度不同，其中，楊溝村、郭家梁村和磚裕溝村每個社員認購基準互助資金100元，孟川村是每個社員認購50元。執(zhí)行的月占用費率為4.5‰或5‰，年占用費率為5.4%或6%。

3、資金使用情況。三個村累計借款金額為32.1萬元，占資金總額的50.8%；累計還款7.8萬元，占累計借款總額的24.3%；收取占用費0.44萬元。社員借款資金主要用于生產(chǎn)發(fā)展，增加經(jīng)濟收入。具體項目主要集中在中藥材種植、胡桑種植、蔬菜種植、養(yǎng)豬、養(yǎng)羊和養(yǎng)牛等方面。

二、3個試點縣的主要做法

（一）領(lǐng)導重視。3個縣都成立了貧困村互助資金試點工作領(lǐng)導小組。領(lǐng)導小組基本上都是由分管農(nóng)業(yè)的縣委副書記或常委副縣長任組長，扶貧、財政、民政、農(nóng)業(yè)、科技以及項目鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導為成員組成，充分顯示出縣委、縣政府的高度重視。試點鄉(xiāng)鎮(zhèn)和試點村也相應地成立了領(lǐng)導小組，各級分別選定精干、實干、責任心強、有經(jīng)濟管理實踐經(jīng)驗的黨員、干部，組成了工作專班。各縣扶貧辦牽頭，制訂了操作性強的《貧困村互助資金試點工作實施方案》，明確試點工作的指導思想、目標任務(wù)、實施步驟的措施、互助資金構(gòu)成及使用原則、互助資金監(jiān)管與評估等方面的內(nèi)容；領(lǐng)導小組根據(jù)《實施方案》的要求，給各成員單位及相關(guān)負責人提出了明確的工作要求和具體的任務(wù)。

（二）廣泛宣傳。一是深入學習試點精神。3個縣都組織領(lǐng)導小組成員單位和試點村的黨組織、村委會負責人，集中學習了國務(wù)院扶貧辦《關(guān)于做好2008年貧困村互助資金試點工作通知》（國開發(fā)辦?2008?37號）、《湖北省貧困村互助資金擴大試點工作指導意見》（鄂政扶發(fā)?2008?50號）和省扶貧辦、財政廳《關(guān)于在貧困地區(qū)開展“貧困村村級發(fā)展”互助資金試點工作的實施方案》等文件精神，深刻領(lǐng)會開展互助資金試點工作的宗旨、意義和總體要求。二是積極開展培訓活動。3縣都印發(fā)了培訓資料，對試點村的干部進行了業(yè)務(wù)培訓。三是廣泛宣傳試點政策。各試點村先后都召開了村組干部會議、村民代表會議，采取入戶宣傳、送發(fā)宣傳資料、調(diào)查訪問等多種形式，廣泛宣傳村級發(fā)展互助資金政策、社員的權(quán)利與義務(wù)、資金的運行管理與風險防范等知識，消除了村民的疑慮，擴大了農(nóng)戶對互助資金政策的知曉面，提高了農(nóng)戶的參與率。

（三）規(guī)范運行。一是建章立制。各試點村都起草、討論和表決通過了本村的《互助合作社章程》、《互助資金財務(wù)管理辦法》、《互助資金民主監(jiān)督管理辦法》、《理事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》和《擔保管理辦法》等系列工作制度，并且印刷張貼，讓村民了解互助資金政策、辦事程序、借款對象、扶持項目、借款條件和使用要求等，用制度規(guī)范扶貧互助合作社的運行。二是防范風險。扶貧辦、財政局和試點鄉(xiāng)鎮(zhèn)簽訂了《互助資金撥款協(xié)議》，明確了雙方的職責和義務(wù)；試點村開設(shè)了專門帳戶，確定專人負責管理；借款農(nóng)戶需要其他社員提供擔保，并實行了最高額借款限制，每戶借款不得超過3000元或4000元，對互助資金的風險采取了多層次的防范措施，有效地預防和減少了資金使用中的風險；三是駐村指導。3縣扶貧辦都派出了強有力的工作專班，到試點村駐村開展業(yè)務(wù)；縣扶貧辦統(tǒng)一印制了文件、工作文本和社員證，親臨試點村農(nóng)戶開展各項工作，解決實際困難，指導扶貧互助合作社的組建、選舉理事會和監(jiān)事會、指導借款業(yè)務(wù)和確定產(chǎn)業(yè)項目，實地掌握了扶貧互助合作社的工作流程和取得的成效經(jīng)驗以及面臨的困難等問題，為深化試點工作積累了豐富的經(jīng)驗。

（四）對象嚴格。在組織農(nóng)戶入社的環(huán)節(jié)上，突出了貧困戶優(yōu)先的原則，各試點村都非常重視貧困農(nóng)戶的參與面。所調(diào)查的村，對絕對貧困戶都采取了優(yōu)惠政策，讓他們直接取得了社員資格，享受到互助資金的扶持政策。3個村共有52戶免交了基準互助資金。因此，貧困農(nóng)戶入社的比例較高，超過了50%，而其他農(nóng)戶的入社比例不足30%。

（五）效果明顯。因互助資金劃撥因素，借款發(fā)放工作剛起步，4個村共有83個農(nóng)戶借款。從借款農(nóng)戶的增收數(shù)據(jù)來看，互助資金的使用達到了預期的效果。鄖縣白浪鎮(zhèn)楊溝村三組唐功秀借款3500元，種植了2700株木瓜、1200株山葡萄，買了5只羊和5頭牛，預計年增收8000元。楊溝村一組李金貴，家有6人，借款1500元，發(fā)展袋料香菇8000多袋，正常年份可收入8萬元，今年自己說已經(jīng)賺得純利潤3500元，人平凈增加600元。竹溪縣城關(guān)鎮(zhèn)郭家梁村六組郭國輝，年齡近60歲患食道癌，一子剛滿20歲，尚未成家，是一個因病返貧的家庭，今年借了2000元，種植了2.5畝大棚蔬菜，增加純收入7500元，有效地減緩了貧困進程。鄖西縣香口鄉(xiāng)孟川村下半年為28戶社員借款8.4萬元，重點扶持了山羊養(yǎng)殖項目，社員購買能繁母羊400多頭，預計能夠增加純收入15萬多元；僅此一項，戶平增加純收入5000多元。

三、試點工作中存在的主要問題

在3個縣4個村的調(diào)查中，普遍反映開展互助資金試點工作存在著四大難點：

一是合作社注冊登記難。按照國務(wù)院扶貧辦和省扶貧辦的文件要求，扶貧互助合作社在民政局注冊登記。除了鄖縣楊溝村完成注冊登記外，其他村都未能注冊登記。鄖西縣民政局在向省民政廳和民政部咨詢時，得到的答復是扶貧互助合作社不屬于社團登記和民辦非企業(yè)登記范疇。因不能注冊，扶貧互助合作社的法律地位就不能定位，直接影響到《章程》內(nèi)容、印章啟用、銀行開戶、財務(wù)管理方式及程序等系列工作，進而影響到互助資金試點工作能否順利實現(xiàn)預期目標。

二是規(guī)模產(chǎn)業(yè)發(fā)展難。首先，互助資金注入額度和農(nóng)戶入社的基準互助金總額各村都不超過20萬元，不能支持規(guī)模產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；其次，借款周期最長不超過1年，許多高效益的種植項目收獲周期至少要2－3年時間，社員會因項目風險和還款壓力而減少借款需求；三是2－3名社員的擔保方式限制了借款面，也影響到產(chǎn)業(yè)發(fā)展的規(guī)模。

三是貧困農(nóng)戶借款難。雖然4個村的貧困戶取得了社員資格，但在已借款的農(nóng)戶中，貧困戶有借款的很少，主要因素是一般農(nóng)戶不愿給他們提供擔保，他們找不到擔保人，不能提供完整的借款申請；同時管理層考慮到他們自身的項目建設(shè)能力較差，擔心項目失敗，不能按時還款，審核時也不敢批準他們借款。

四是互助組織自我管理難。扶貧互助合作社本質(zhì)上是農(nóng)村的一個準金融組織，按照“民用、民管、民借、民還、循環(huán)發(fā)展”的原則，服務(wù)全體社員、謀求共同發(fā)展；實行“自主經(jīng)營、民主管理、社員互助、有借有還、循環(huán)使用、滾動發(fā)展”；業(yè)務(wù)管理上涉及到相關(guān)金融政策、財務(wù)政策、產(chǎn)業(yè)政策等多個層面，由社員選舉產(chǎn)生了理事會和監(jiān)事會都是農(nóng)民身份，缺少相應的知識準備，因此要實現(xiàn)“自主經(jīng)營”和“民主管理”的目標還需要一段時間，還有很多工作要去培訓，要去指導，要去示范。

四、幾點建議

一是妥善解決好扶貧互助合作社的注冊問題。建議省扶貧辦、財政廳、省銀監(jiān)會和省工商行政管理局等單位進行協(xié)商，妥善解決好扶貧互助合作社的注冊問題，并聯(lián)合發(fā)文到試點縣。

二是實行競爭獎勵政策。建議對經(jīng)營管理有序、互助資金使用有效果、產(chǎn)業(yè)發(fā)展有規(guī)模、貧困農(nóng)戶增收幅度大的扶貧互助合作社，可增加互助資金的扶持額度，也可安排部分扶貧到戶小額貸款貼息資金對社員的借款占用費進行貼息扶持。

三是要加強業(yè)務(wù)培訓。建議加強對各扶貧互助合作社理事主任、監(jiān)事主任及財務(wù)管理的業(yè)務(wù)培訓工作，同時建議與金融監(jiān)管部門協(xié)商，共同以信息披露和風險指引的方式加強金融業(yè)務(wù)指導，提高管理層的風險識別能力、風險防范能力和經(jīng)營組織能力。

四是要適當放寬試點條件。建議省扶貧辦和財政廳要在借款周期和擔保等方面放寬限制條件，同意各試點縣在確保資金安全的前提下，適當延長借款周期；對社員不愿為其提供擔保而自愿提供抵押的社員，要充許為其借款；與此相應地是需要實現(xiàn)還款方式的多樣性設(shè)計。