第一篇：宋蘭副局長在2011年8月全國稅收征管科技工作會議上講話

宋蘭副局長在全國稅收征管科技工作會議上講話

勇于探索 開拓創(chuàng)新 積極穩(wěn)妥地推進稅源專業(yè)化管理

同志們：

這次全國稅收征管科技工作會議，是在中國共產(chǎn)黨成立九十周年之際，在“十二五”開局之年召開的一次重要會議。會議的主題是積極穩(wěn)妥地推進稅源專業(yè)化管理，主要任務是總結近兩年來稅源專業(yè)化管理試點工作，明確稅源專業(yè)化管理工作的方向和目標，部署當前和今后一個時期稅源專業(yè)化管理工作的主要任務。受總局黨組委托，我講四點意見。

一、積極探索，稅源專業(yè)化管理試點工作初見成效

我國稅務機關自上世紀80年代開始探索征、管、查兩分離或三分離的征管改革，1997年確立了“以申報納稅和優(yōu)化服務為基礎，以計算機網(wǎng)絡為依托，集中征收，重點稽查”的30字征管模式。2004年，總局為解決“疏于管理，淡化責任”問題，增加了“強化管理”的內(nèi)容，制定并實行了稅收管理員制度和納稅評估辦法，明確了稅源管理在稅收征管中的核心作用。2008年，總局機關成立了大企業(yè)管理司，開始探索對大企業(yè)實施專業(yè)化管理。2009年，針對稅源管理面臨的新形勢和新問題，總局提出了信息管稅的新思路；在基層初步探索的基礎上，召開東部和中西部片會，研究提出了探索稅源專業(yè)化管理，并在部分省開始了稅源專業(yè)化管理試點。按照肖捷局長在2009年全國稅務工作會議上提出的“積極探索稅源專業(yè)化管理新模式”的要求，2010年，在總結各地試點經(jīng)驗的基礎上，總局印發(fā)了《關于開展稅源專業(yè)化管理試點工作的指導意見》，明確了稅源專業(yè)化管理的指導思想、基本原則、主要內(nèi)容和試點工作的具體要求，決定在上海、江蘇、安徽、河南、廣東、青島國稅局和廣東、山東地稅局開展稅源專業(yè)化管理試點工作，非總局指定試點單位可根據(jù)指導意見自行試點。2010年總局年中會研究“十二五”時期稅收發(fā)展規(guī)劃綱要，將建立稅源專業(yè)化管理為主要內(nèi)容的征管新格局寫進規(guī)劃綱要。肖捷局長在2010年底全國稅務工作會議上將“積極推進稅源專業(yè)化管理”作為“十二五”時期和今年的主要工作，提出了明確要求。今年，總局成立了由錢冠林副局長擔任組長的稅源專業(yè)化管理領導小組，強化了對稅源專業(yè)化管理工作的組織領導，研究、審核了安徽省國稅局稅源專業(yè)化管理方案?？偩诌€研究起草了《納稅評估管理辦法（征求意見稿）》、《稅源和征管狀況監(jiān)控辦法》。

各地對稅源專業(yè)化管理試點工作高度重視，除8個總局指定的試點單位外，江蘇地稅、河北國稅等單位也按照總局的要求，積極開展試點工作，并取得了初步成效。

（一）創(chuàng)新管理理念，加強組織領導

各地采取多種形式，大力宣傳促進稅法遵從、稅收風險管理、信息管稅等先進管理理念，并以此統(tǒng)一系統(tǒng)上下的思想。全國稅務系統(tǒng)省級國地稅單位中，普遍成立了稅源專業(yè)化管理、征管狀況監(jiān)控分析工作領導小組和工作小組，以先進管理理念為指導，結合自身實際，制定工作計劃，加強組織領導，富有成效地開展了稅源專業(yè)化管理試點探索。安徽國稅從轉(zhuǎn)變領導機關的思想觀念和管理模式抓起，在全系統(tǒng)內(nèi)進行了廣泛的宣傳動員工作，深刻理解和認識稅源專業(yè)化管理的核心理念和基本要求，在稅源專業(yè)化管理上做實省局、做強市局、做?？h局。江蘇地稅召開全系統(tǒng)稅源專業(yè)化管理改革推進會議，總結試點經(jīng)驗，分析矛盾、問題，研究總體思路，在無錫、南通等五市試點的基礎上，部署在全省深入推進稅源專業(yè)化管理改革工作。青島國稅將“有利于提高征管質(zhì)量與效率、有利于優(yōu)化納稅服務、有利于強化對執(zhí)法行為的監(jiān)督制約”作為實踐和檢驗稅源專業(yè)化管理的基本原則和標準，在全系統(tǒng)實施稅源專業(yè)化管理。海南國稅全面推行稅收風險管理，形成了《海南省國家稅務局實施稅收風險管理指導性意見》，構建了以風險為導向、以風險分析為核心、以提高納稅人稅法遵從度和海南國稅公信力為目標的海南國稅稅收風險管理模式。

（二）完善征管流程，突出納稅評估

各地按照稅源管理的先進理念，進一步完善征管程序，強化以納稅人申報納稅為基礎，積極探索和建立健全風險識別、排序、應對、反饋、評價的風險管理流程，強化納稅評估的核心環(huán)節(jié)；以建立行業(yè)評估模型為主要抓手，有效提高了納稅評估的質(zhì)量和效率。安徽國稅運用稅收風險管理理念，按照“業(yè)務流程標準、任務管理統(tǒng)籌、資源整合有效”的原則，在申報受理、納稅評估、稅款征收、稅務稽查、爭議處理等主要環(huán)節(jié)上，建立了標準統(tǒng)一、分類實施、有序整合、協(xié)同部署的工作流程，實現(xiàn)各層級、部門間有效的信息傳導、業(yè)務銜接、良性互動。為了提高納稅評估的實效，開展了行業(yè)“建模找點、以模找點”工作，全省在33個重點行業(yè)建立了評估模型，有效識別和定位稅收風險，具體鎖定至地區(qū)、行業(yè)或納稅人；根據(jù)納稅人風險等級不同，分別確定風險提醒、納稅評估和稅務稽查對象，有效提高了稅源管理的針對性、有效性。江蘇國稅運用“騰籠換鳥”的思路，將納稅人依申請的調(diào)查審批事項簡化、前置到辦稅廳，強化稅源管理部門的納稅評估職能。江蘇地稅印發(fā)了《稅收風險管理暫行辦法》，圍繞風險識別、排序、應對等環(huán)節(jié)，進一步優(yōu)化征管業(yè)務流程，建立以風險管理為導向的稅源管理工作機制。河北國稅全面調(diào)整省、市、縣（市、區(qū)）局機構職能，成立征管風險分析監(jiān)控指揮中心，明確征管質(zhì)量監(jiān)控、征管數(shù)據(jù)分析、征管風險識別、等級排序和風險應對任務分配下達職能。湖南國稅將納稅評估作為稅源管理工作的核心業(yè)務和必經(jīng)流程來抓，實行納稅評估職能與日常稅源管理職能相分離，全面推行專業(yè)化評估。山西國稅強化第三方信息采集，注重采集重點行業(yè)的主要涉稅信息，不斷拓展與公安、財政、地稅、工商、經(jīng)貿(mào)、質(zhì)檢、供電等部門的溝通渠道，積極獲取納稅人的第三方信息，增強了納稅評估的準確性。

（三）科學分類稅源，優(yōu)化征管資源配置

各地將科學分類稅源作為稅源專業(yè)化管理的重要基礎，科學確定納稅人的分類，并以此為依據(jù)優(yōu)化征管資源配置，調(diào)整稅收管理員職責。安徽國稅按照“規(guī)模+行業(yè)”的原則，將納稅人分為重點稅源和中小稅源，對同一管理層級的納稅人再按行業(yè)和特殊事項進行分類，在此基礎上，借鑒公安部門“戶籍警”、“治安警”和“刑警”劃分方式，將稅源管理職責重新劃分和歸類為事務性、監(jiān)控性、查處性三類，稅收管理員由固定管戶轉(zhuǎn)向分類管事；并合理界定省、市、縣三級國稅機關的稅源管理職責，實現(xiàn)上下聯(lián)動。青島國稅根據(jù)稅源分類管理、征管資源優(yōu)化配置和規(guī)范征管程序的需要，在所屬各區(qū)市基層局重點實施了“集中辦理納稅人發(fā)起的涉稅事項、集中審批核查、集中戶籍管理、集中監(jiān)控重點稅源、集中行業(yè)及特定事項管理、集中開展分析評估”，以集約化推進專業(yè)化。河南國稅按規(guī)模、行業(yè)和風險程度的具體標準，將稅源劃分為重點稅源、一般稅源和小型稅源，重點稅源實行“集中+屬地管理”，一般稅源實行分行業(yè)管理，小型稅源實行“分片+委托”的管理模式。廣東地稅在區(qū)縣范圍內(nèi)打破屬地管理，分設重點和一般稅源管理局，對重點稅源實行跨區(qū)域集中式的專業(yè)化管理；對一般稅源實行屬地管理，稅管員由管戶轉(zhuǎn)為管事。山東地稅根據(jù)城鄉(xiāng)、行業(yè)等不同情況，合理確定稅源規(guī)模的標準和重點行業(yè)的范圍，有針對性地采取分規(guī)模、分行業(yè)或兩者適當組合的專業(yè)化稅源管理方式。江蘇地稅下發(fā)了《關于市、縣地稅局派出機構設置及職責配置的意見》，合理設置征收服務、風險評估、基礎管理、稅務稽查等專業(yè)化管理機構；稅收管理員從管戶轉(zhuǎn)變?yōu)楣苁拢愒垂芾矸绞接伞胺謶舻饺恕鞭D(zhuǎn)變?yōu)椤胺质碌饺恕?，實現(xiàn)從單兵管戶到團隊管事的轉(zhuǎn)變。上海稅務局調(diào)整直屬二分局職責，由其負責組織實施全市重點稅源企業(yè)的納稅評估和反避稅工作。北京國稅成立三個專門的直屬分局，分別負責納稅評估、大企業(yè)管理、反避稅、非居民管理以及出口退稅管理工作。深圳國稅在推行稅源專業(yè)化管理中，將稅源管理崗位劃分為日常管理崗和專業(yè)管理崗，對稅收管理員按業(yè)務素質(zhì)高低分配崗位，開展現(xiàn)代企業(yè)制度、財會、納稅評估、反避免稅、社交技巧和談判技巧等知識培訓，逐步建立一支綜合素質(zhì)高、專業(yè)技能強的大企業(yè)專業(yè)化管理團隊，為稅源專業(yè)化管理提供了有力的人才保證。

（四）加強信息化支撐，完善運行機制

各地在稅源專業(yè)化管理試點中，認真落實信息管稅工作思路，強化信息化對專業(yè)化的支撐，許多單位結合當?shù)囟愒垂芾韺嶋H建立風險預警指標和評估模型，試點運行了網(wǎng)絡發(fā)票系統(tǒng)；并建立和完善稅源專業(yè)化管理運行機制，加強了專業(yè)化人才隊伍的建設。安徽國稅把信息技術應用作為改革傳統(tǒng)稅源管理方式的前提，加強業(yè)務與技術的融合，應用數(shù)據(jù)倉庫技術，建立統(tǒng)一的稅收數(shù)據(jù)倉庫，搭建全省稅源監(jiān)控分析平臺，實現(xiàn)“數(shù)據(jù)—信息—管理”的轉(zhuǎn)換，為稅源專業(yè)化管理提供有力支撐。江蘇國稅基于風險管理理念，開發(fā)并運用一體化稅源管理平臺，建立風險特征指標390多個，在省級實現(xiàn)風險信息自動生成、按戶歸集、自動排序和應對任務統(tǒng)一下達，在地市級采取集中優(yōu)秀人才形成團隊實施風險應對。廣東國稅進行了電子檔案、知識管理等信息化系統(tǒng)的試點。江蘇地稅建設了風險管理平臺、國地稅信息交換平臺，開發(fā)了征管數(shù)據(jù)審計軟件，對全系統(tǒng)11萬條問題數(shù)據(jù)進行了審計、整改，大大提高了數(shù)據(jù)質(zhì)量和信息化支撐水平。貴州國稅不斷創(chuàng)新管理方式，用專業(yè)化的機構和專業(yè)化的人才，通過專業(yè)化的手段和專業(yè)化的工具，將稅務人員從傳統(tǒng)的保姆式管理中解放出來，把有限的征管資源用于滿足納稅人的合法需求和實施稅源專業(yè)化管理。廣西國稅完善運行機制，突出整體互動。將“稅收分析、納稅評估、稅務稽查”一體化聯(lián)動機制作為征管合力的紐帶，實施稅源與征管狀況分析聯(lián)席會議制度，完善監(jiān)控分析工作橫向聯(lián)動機制。山東國稅按照信息管稅的要求和稅源專業(yè)化管理的需要，依托稅收預警評估系統(tǒng)，建立了縱橫結合、內(nèi)外協(xié)作的稅源專業(yè)化管理運行機制。青島國稅按照稅源分析和征管狀況監(jiān)控一體化工作要求，進一步理順和強化縱向分級分工、橫向聯(lián)動協(xié)同的工作格局。強化市局稅源管理的實體作用，各業(yè)務部門按職責共同參與統(tǒng)一的稅收風險管理。陜西國稅與電信運營商合作，由運營商承擔納稅人網(wǎng)絡發(fā)票開具軟件的開發(fā)及運行支持等工作，稅務局負責發(fā)票管理、查詢，并采集納稅人開票數(shù)據(jù)用于納稅評估，不增加納稅人負擔。

各單位通過推進稅源專業(yè)化管理，普遍樹立和貫徹了先進管理理念，大膽探索了專業(yè)化、信息化稅源管理方式，強化了以納稅評估為重點的風險管理，初步形成了縱向聯(lián)動、橫向互動、內(nèi)外協(xié)作的運行機制，培養(yǎng)和鍛煉了專業(yè)化人才和隊伍，提高了征管質(zhì)量和效率。以上成績的取得，是各單位黨組高度重視、有關部門密切協(xié)作、廣大稅務干部職工勇于探索、團結拼搏的結果，特別是工作在稅收征管科技一線的稅務干部開拓創(chuàng)新、無私奉獻，付出了大量的心血和辛勤汗水。在此，我代表總局黨組向廣大稅務干部尤其是稅收征管科技工作人員表示衷心的感謝和崇高的敬意！

在充分肯定成績的同時，我們要清醒地看到，稅源專業(yè)化管理還處于試點階段，當前工作中還存在一些矛盾和問題，主要表現(xiàn)在：一是對稅源專業(yè)化管理的認識不統(tǒng)一。少數(shù)單位對促進遵從、風險管理、信息管稅、專業(yè)化分工等先進管理理念宣傳、教育不夠，對推進稅源專業(yè)化管理的方向、目標、任務、方法尚未形成共識。二是試點工作發(fā)展不平衡。各地推進稅源專業(yè)化管理試點的進展不一，各試點單位在認識、目標、組織、方法、進展等方面差異較大，可供全國推廣的相對成熟的運行模式尚在探索中。三是信息化支撐不夠有力。稅收征管數(shù)據(jù)管理機制不夠健全，數(shù)據(jù)的完整性、準確性、及時性仍存在問題；涉稅信息的分析利用深度不夠，預警指標和評估模型系統(tǒng)化、標準化程度不高；第三方信息獲取明顯不足。四是稅源專業(yè)化管理的制度、體制、機制不夠科學合理。相關機構職責交叉，多頭下達稅源管理任務的現(xiàn)象依然存在；對跨區(qū)域經(jīng)營、總分機構模式的企業(yè)集團尚未找到有效的稅源管理方法；征管資源配置方式不適應稅源專業(yè)化管理要求，稅收管理員職責亟待改革完善；征管考核評價機制不夠科學；稅務行政審批制度改革有待深化，基層、納稅人程序性負擔仍然較重；保證稅源專業(yè)化管理實施的相關制度有待完善；稅源管理專業(yè)化人才培養(yǎng)和激勵機制急需建立。對于這些問題，我們必須高度重視，逐步加以解決。

二、認清形勢，把握稅源專業(yè)化管理的總體思路

近年來，各級稅務機關扎實做好稅源管理各項工作，努力提高征管質(zhì)量和效率，在服務科學發(fā)展、共建和諧稅收方面取得了一定成績。但是，隨著國際國內(nèi)形勢的發(fā)展變化，稅源管理面臨著新的挑戰(zhàn)和考驗，我們必須認清形勢，堅定信心，明確思路，積極應對，積極推進稅源專業(yè)化管理工作。

（一）深刻認識社會管理形勢發(fā)展對稅源管理提出的新要求。黨的十七屆五中全會以來，中央提出要加強和創(chuàng)新社會管理，提高社會管理的科學化水平。社會管理，說到底是對人的管理和服務。在稅收征管領域貫徹落實中央的要求，重點體現(xiàn)為對納稅人的管理與服務。稅源專業(yè)化管理是在稅收征管領域落實創(chuàng)新社會管理要求的具體體現(xiàn)。稅務機關必須適應納稅人規(guī)模數(shù)量、組織結構、經(jīng)營方式、核算方式、利益訴求的快速變化，積極推進稅源專業(yè)化管理改革。要進一步完善稅收征管法律制度體系，規(guī)范稅收征管程序，明確征納雙方的權利、義務；要根據(jù)納稅人的類型特點，實施稅源管理與服務的專業(yè)化分工；要重視納稅人相關信息的獲取和應用，提高稅源管理的質(zhì)量和效率，進一步優(yōu)化服務，公正執(zhí)法，公平稅負，促進遵從，進而促進征納關系的和諧，為創(chuàng)新社會管理的大局服務。

（二）深刻認識經(jīng)濟活動日趨復雜對稅源管理提出的新挑戰(zhàn)。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，在經(jīng)濟全球化背景下，資本、技術等生產(chǎn)要素以空前的廣度、強度和速度跨地區(qū)、跨國界擴張轉(zhuǎn)移，經(jīng)濟總量和經(jīng)濟結構有了迅猛的發(fā)展。一方面，納稅人數(shù)量不斷增多，稅源管理幅度不斷擴張。2001年我國稅務登記戶數(shù)1500.5萬戶，2010年2622.2萬戶，較之十年前增加了1122萬戶，增長75%，年均增長率為5.8%；2010年納稅戶數(shù)中企業(yè)戶數(shù)939.4萬戶，個體經(jīng)營戶數(shù)1635.2萬戶，跨國、省經(jīng)營以總分機構形式組成的企業(yè)集團已超過9.3萬戶。納稅人的經(jīng)濟行為日益復雜，企業(yè)的組織形式和經(jīng)營方式呈現(xiàn)多樣化，企業(yè)集團大幅增加，經(jīng)濟主體跨國、跨區(qū)域、跨行業(yè)相互滲透，稅源國際化趨勢愈加明顯；企業(yè)核算和稅務處理日趨電子化、團隊化、專業(yè)化；稅收籌劃、避稅手段層出不窮。另一方面，稅務干部數(shù)量基本持平，部分基層稅務干部素質(zhì)難以適應形勢、任務的變化。2001年全國稅務干部74.7萬人，到2010年為75.5萬人，僅增長1.07%；從事基層一線征管工作的人數(shù)共計46萬，其中稅收管理員27.7萬，占37%，全國人均管戶接近100戶，沿海發(fā)達地區(qū)人均管戶有的超過1000戶。稅源的跨國化與稅收主權的屬國化、經(jīng)濟活動的跨區(qū)域化與稅源管理的屬地化之間的矛盾日益突出，尤其是傳統(tǒng)的屬地劃片管戶的稅源管理方式，已難以適應經(jīng)濟形勢的變化。

（三）深刻認識當代信息技術革命對稅源管理帶來的新的挑戰(zhàn)和機遇。智慧地球、互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、云計算等發(fā)展掀起新一輪信息技術革命，深刻影響著人類的生產(chǎn)生活方式。企業(yè)經(jīng)營和管理電子化、智能化趨勢日趨明顯，規(guī)模龐大、結構復雜的金融交易和資本運作日益增多，形態(tài)各異的非物質(zhì)產(chǎn)品生產(chǎn)交易高速增長，商業(yè)模式創(chuàng)新層出不窮，電子商務擴張迅猛、方式隱蔽。稅源管理面臨高度的復雜性和諸多不確定性，征納雙方信息不對稱狀況日益加劇，傳統(tǒng)的人海戰(zhàn)術、以票控稅等稅源管理方式已難以適應信息社會迅猛發(fā)展的現(xiàn)實。一方面，稅收征管數(shù)據(jù)已逐步實現(xiàn)在省局、總局集中，信息技術也提供了高速處理信息的手段；另一方面，相當一部分基層稅收管理員仍依靠個體、手工等傳統(tǒng)方式來實施稅源管理，信息應用水平較低。信息化的迅猛發(fā)展對稅源管理提出了嚴峻挑戰(zhàn)，也為創(chuàng)新稅源管理方法提供了機遇。

（四）深刻認識國際稅收管理大趨勢對稅源管理帶來的新啟示。隨著公共服務、公共管理理念在政府管理活動中的實踐運用，許多發(fā)達國家將上述理念引入稅收管理，普遍將促進稅法遵從作為稅務機關的使命和目標；引入風險管理理念，建立稅收風險管理流程，并逐步由事后風險管理向事前風險管理發(fā)展；將稅收評定（納稅評估）納入稅收征管程序，并作為稅源管理、促進遵從的主要手段；制定針對涉稅信息的法律制度，為稅務機關獲取涉稅信息提供法律支撐，并建設強大的稅收信息管理系統(tǒng)；實行稅源分類管理，建立按納稅人類型設置、適應風險管理的組織機構以及人力資源保障、專業(yè)化人才培養(yǎng)機制等等。國際稅收征管理念、經(jīng)驗的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，要求我們及時把握國際稅收征管發(fā)展趨勢，緊密結合我國實際，認真學習借鑒有益經(jīng)驗，不斷提高稅源控管能力。

今年年初，肖捷局長指出：稅收征管是稅收工作永恒的主題，稅源管理是稅收征管的重要內(nèi)容。稅收征管的理念、方式等都應與時俱進，以適應納稅人需求、科技進步和時代發(fā)展的需要。要繼續(xù)鼓勵各地大膽探索實踐，認真總結有關省份稅源專業(yè)化管理的有效做法和成功經(jīng)驗。要圍繞稅收征管程序和工作流程的關鍵環(huán)節(jié)，梳理出若干專題，結合“十二五”稅收規(guī)劃，研究提出新征管制度安排的具體意見，為建立新的征管模式做好前期準備。

根據(jù)形勢發(fā)展的要求，結合稅收工作實際，當前和今后一個時期我國稅源專業(yè)化管理工作的總體思路是：以促進稅法遵從為目標，以風險管理為導向，以納稅評估為重點，以分類分級管理為基礎，以信息化和運行機制為依托，努力構建稅源專業(yè)化管理新體系。各級稅務機關要按照這個思路積極穩(wěn)妥地推行稅源專業(yè)化管理，為創(chuàng)新稅收征管模式奠定基礎。

貫徹上述總體思路，要牢牢把握好以下四點：

一是必須樹立促進稅法遵從的理念和目標。堅持以納稅人自主申報納稅為基礎，通過優(yōu)化服務、公正執(zhí)法，促進稅法遵從，并據(jù)此將 “執(zhí)法規(guī)范、遵從度高、成本降低、社會滿意”作為稅收征管的戰(zhàn)略目標，以指引稅源專業(yè)化管理工作的正確開展。

二是必須貫徹風險管理的流程和方法。要按照稅收風險管理設計稅源管理流程，將納稅評估作為重點，并注意與納稅服務、稅務稽查和法律救濟等的銜接。

三是必須堅持對稅源的分類分級管理。要在對納稅人科學分類的基礎上，實施分級管理；改革稅收管理員管戶方式，建立專業(yè)化分工和崗責體系。

四是必須建立信息化支撐和體制、機制保障體系。要完善相關制度、組織機構、信息化等保障體系，健全縱向聯(lián)動、橫向互動、內(nèi)外協(xié)作的稅源專業(yè)化管理運行機制。

三、突出重點，積極穩(wěn)妥推進稅源專業(yè)化管理

要在認真總結試點經(jīng)驗的基礎上，在全國范圍穩(wěn)妥地推進稅源專業(yè)化管理，不斷提高稅收征管的質(zhì)量和效率。

（一）規(guī)范征管程序，突出納稅評估的重要作用

借鑒國際通行做法，以納稅人自主申報納稅為前提，以促進稅法遵從為目標，以風險管理為導向，完善稅收征管程序，突出納稅評估在稅源管理中的核心作用。納稅評估是稅務機關利用獲取的涉稅信息，對納稅人納稅申報情況的合法性和合理性進行審核評價，并作出相應處理的稅收管理行為。為了保證稅源管理部門有足夠的力量加強納稅評估，可將調(diào)查審批等納稅人依申請事項簡化、前移到辦稅服務部門，有條件的地方也可將政策調(diào)研、報表填報、催報催繳、稅收預測、個體定稅等日常管理事項簡化、前移到辦稅服務部門的后臺；稅源管理部門則應以主要精力用于納稅評估，要規(guī)范評估程序，創(chuàng)新評估方法，提高評估質(zhì)量，并要處理好納稅評估與納稅服務、稅務稽查和法律救濟等征管環(huán)節(jié)的關系。

（二）以風險管理為導向，實施稅源分類分級管理

科學分類稅源是實施稅源專業(yè)化管理的基礎。按照納稅人的規(guī)模、行業(yè)、特定業(yè)務等類別和不同的風險發(fā)生規(guī)律，對稅源進行科學分類，并在基礎上對稅務機關的不同層級、部門、崗位進行專業(yè)化分工，實施分類分級管理?？偩趾褪【忠谧龊枚愂诊L險管理戰(zhàn)略規(guī)劃的同時，結合當?shù)囟愒垂芾韺嶋H，對各層級、各部門現(xiàn)有稅源管理職能進行整合、調(diào)整，以適應專業(yè)化管理需要。一是調(diào)整、明確風險信息采集部門職責?？偩趾褪【謶哉鞴芸萍疾块T牽頭制定納稅人申報納稅信息和第三方信息管理的規(guī)劃、制度以及采集的口徑、標準和規(guī)程；市以下應由辦稅服務部門負責采集納稅人基礎信息，風險應對部門（主要指評估、稽查）在實施應對工作中采集納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營等動態(tài)信息。二是調(diào)整、明確風險分析監(jiān)控部門職責?？偩?、省局的各相關部門按職責對涉稅信息進行分析，由征管科技部門將風險信息統(tǒng)一歸集到相關稅務機關和納稅人（按稅務機關代碼和納稅人識別號），進行風險等級排序，統(tǒng)一下達風險應對任務，并進行監(jiān)控考核。市以下要明確由征管科技部門牽頭或設置風險監(jiān)控管理部門，負責風險信息分析的匯總、等級排序、應對任務的整合下達和風險應對任務的考核評價。三是調(diào)整、明確風險應對部門職責。總局、省局的大企業(yè)、反避稅管理部門和稽查局直接負責本級所轄大企業(yè)的風險應對；市以下由辦稅服務、稅源管理、稽查等部門分別承擔納稅輔導、納稅評估、稅務稽查等風險應對任務，尤其應將稅源管理部門現(xiàn)在主要承擔的調(diào)查審批、催報催繳和稅收預測等日常事務管理職能調(diào)整為按納稅人類型進行專業(yè)化納稅評估。

在稅源專業(yè)化管理實踐中，要根據(jù)納稅人的不同特點摸索規(guī)律。大企業(yè)管理是推進稅源專業(yè)化管理的重要內(nèi)容和突破口。要針對大企業(yè)具有跨國界、跨地區(qū)經(jīng)營，行業(yè)跨度大，內(nèi)部結構和財務核算體系復雜等特點，按照屬地入庫、統(tǒng)一管理的原則，加快探索符合我國國情的大企業(yè)稅源專業(yè)化管理模式。針對中小企業(yè)普遍具有生產(chǎn)經(jīng)營不穩(wěn)定，現(xiàn)金交易多，財務會計核算不健全，第三方信息不易獲得等特點，實施行業(yè)、特定類型等差別化應對和管理。針對個體工商戶規(guī)模較小，稅源分散，經(jīng)營不穩(wěn)定，賬簿不健全等特點，按照有利稅源控管和方便納稅的原則，強化基礎信息采集和稅收定額管理，推進協(xié)稅護稅和綜合治理。針對非居民管理稅源分散、流動性強、較難控管等特點，重點關注跨國交易量大、對外支付多、跨國集團重組活躍的企業(yè)，將居民管理和非居民管理相結合，提高非居民稅收遵從管理水平。同時，要有針對性地加大對高收入行業(yè)和個人的個人所得稅管理。

（三）強化信息管稅，為專業(yè)化管理提供支撐

信息管稅就是以稅收風險管理理念為指導，以現(xiàn)代信息技術為依托，以對涉稅信息的采集、應用為主線，優(yōu)化資源配置，加強業(yè)務與技術融合，努力解決征納雙方信息不對稱的問題。各級要切實抓好信息采集、整理與存儲、信息加工與分析、信息傳遞與應用等工作。要健全數(shù)據(jù)管理標準，必須從采集、錄入、審核、監(jiān)控、運用等環(huán)節(jié)入手，理清數(shù)據(jù)邏輯關系，統(tǒng)一數(shù)據(jù)指標口徑，加快完善數(shù)據(jù)質(zhì)量管理長效機制；要強化數(shù)據(jù)管理意識，克服消極等待的觀念，積極主動地采集第三方信息；通過數(shù)據(jù)的深入應用，及時發(fā)現(xiàn)解決數(shù)據(jù)質(zhì)量問題。稅收風險預警指標和評估模型是稅源專業(yè)化管理的重要抓手，要舉全稅務系統(tǒng)之力，做好國民經(jīng)濟主要涉稅行業(yè)（產(chǎn)品）評估模型的研究、制定；要完善數(shù)據(jù)分析應用平臺，逐步向各級稅源管理單位和人員開放數(shù)據(jù)查詢。在35個省市區(qū)國、地稅局進行網(wǎng)絡發(fā)票試點的基礎上，完善網(wǎng)絡發(fā)票業(yè)務和技術標準方案，擴大試點范圍，深化網(wǎng)絡發(fā)票數(shù)據(jù)的采集、應用，做好與金稅三期網(wǎng)絡發(fā)票項目的銜接。要認真落實肖局長指示“絕不能讓新的信息系統(tǒng)去適應傳統(tǒng)的觀念和工作方式，而要使我們的思維和工作方式適應新的信息系統(tǒng)”，大力推進金稅三期工程建設，推動與有關部門的信息共享，促進“信息管稅”的落實。

（四）優(yōu)化征管資源配置，建立專業(yè)化人才隊伍

實行稅源專業(yè)化管理，傳統(tǒng)的稅收管理員劃片管戶的管理方式將逐漸為“專業(yè)化、信息化”的管理方式所替代，必然會引起現(xiàn)有稅源管理流程、方法、分工的重大變化，必然會涉及征管資源的重新配置。各單位要按照積極穩(wěn)妥的原則，在現(xiàn)有機構框架下，根據(jù)稅源專業(yè)化管理的要求，調(diào)整、優(yōu)化機構職責和人員崗責；確需調(diào)整機構設置的，要以審慎原則，按程序報批。總局提出，要在抓好現(xiàn)有8個省市試點工作的基礎上，選擇安徽、江蘇省國稅局、江蘇省地稅局以及青島市國稅局，實施不同模式的試點，總結經(jīng)驗，探索規(guī)律。各地要根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展水平、稅源結構和信息化支撐等狀況，按照上述要求，因地制宜，開展試點。

要根據(jù)稅源專業(yè)化管理的需要，加強專業(yè)化人才隊伍建設。要強化分類培訓，注重專業(yè)崗位技能的培養(yǎng)和提高，突出能力操作與訓練。要建立納稅評估和行業(yè)管理專家團隊，加強對納稅評估人才的選拔和培養(yǎng)，建立專業(yè)評估員（師）隊伍，提高評估質(zhì)量。要建立評價激勵機制，探索建立稅收管理員能級制度，并根據(jù)能力標準和工作業(yè)績，建立各類專業(yè)人才庫，在提拔任用、獎懲評價等方面為人才成長創(chuàng)造條件；努力打造一支緊跟國際稅收管理發(fā)展趨勢，擁有先進管理理念，精通稅收經(jīng)濟分析、納稅評估、反避稅、稅務稽查等技能的高素質(zhì)專業(yè)人才隊伍。

（五）完善法律制度，健全運行機制

總局將根據(jù)稅收征管內(nèi)外部形勢、任務的變化，加快征管法的修訂，為完善征管程序、強化納稅評估、獲取第三方信息等提供法律支撐；同時要根據(jù)稅源專業(yè)化管理的實踐，進一步修訂完善納稅評估、稅收管理員、稅務登記以及征管數(shù)據(jù)管理等配套制度。

要建立“縱向聯(lián)動、橫向互動、內(nèi)外協(xié)作”的稅源管理運行機制?？茖W合理運用多種資源和手段，強化稅源管理各環(huán)節(jié)的統(tǒng)籌與協(xié)調(diào)；要在稅務系統(tǒng)各層級、各部門、各崗位之間建立起閉環(huán)的稅收風險管理流程，形成立體化的稅源管理運行機制，徹底改變多頭下達調(diào)查審批、報表填報、政策調(diào)研、納稅評估和檢查任務等狀況，減輕基層和納稅人的負擔。要密切國、地稅部門之間的協(xié)作。各地還要加強與地方政府及相關部門和社會各界的溝通協(xié)調(diào)，建立第三方信息共享機制，完善協(xié)稅護稅體系，各地要結合稅源管理專業(yè)化的探索，創(chuàng)新征管質(zhì)量考核方式和指標，用新的考核評價體系逐步取代征管“六率”考核。加強與有關高等院校、科研單位的合作，研發(fā)稅收風險評估和稅收流失率測算模型，從執(zhí)法規(guī)范、遵從度高、成本降低、社會滿意等方面完善征管質(zhì)量考核評價指標體系，探索引入第三方評價稅法遵從度和征管質(zhì)量方式，促進稅源專業(yè)化管理的有效推行。

四、狠抓落實，確保取得實效

各級稅務機關尤其是領導干部要從落實科學發(fā)展觀和構建和諧社會的高度，充分認識推進稅源管理專業(yè)化工作的重要意義，下功夫抓好工作落實。

（一）統(tǒng)一思想，加強領導。推進稅源專業(yè)化管理，勢在必行，意義深遠。各級稅務機關黨組務必高度重視，要將此項工作列入重要議事日程，認真研究，加強領導。各級的稅源及征管狀況監(jiān)控分析領導小組，負責對稅源專業(yè)化管理工作的統(tǒng)籌指導和協(xié)調(diào)；要加大宣傳教育力度，在全系統(tǒng)形成共識；要制定本地區(qū)推進稅源專業(yè)化管理工作的具體方案，明確和落實各部門的職責；要加強監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，切實提高稅源專業(yè)化管理實效。

（二）大膽實踐，勇于創(chuàng)新。創(chuàng)新是科學發(fā)展不竭的動力。我國地域廣闊，經(jīng)濟、社會發(fā)展水平各異，東中西部、城市、農(nóng)村稅源狀況差異較大，稅源專業(yè)化管理模式不能搞一刀切。各級稅務機關要按照總局確定的總體思路，緊密結合自身實際，大膽開展稅源專業(yè)化管理試點探索，努力創(chuàng)新管理方法；要及時總結、交流試點經(jīng)驗，指導基層工作的開展。

（三）穩(wěn)妥推進，務求實效。稅源專業(yè)化管理涉及面廣，工作復雜，目前正處在推進試點階段。各地應本著先試點、經(jīng)審批、再推廣的原則，有計劃、有準備的搞好試點工作，務求取得實實在在的效果，切忌一哄而上。稅源專業(yè)化管理的實踐必然涉及整個征管模式的變革?？偩贮h組確定，明年年中全國局長會重點研究創(chuàng)新稅收征管模式等工作，并已部署從創(chuàng)新稅收管理理念，實施專業(yè)化、信息化管理方式，健全體制、機制等方面，分若干專題開展調(diào)研。稅源管理是稅收征管的核心內(nèi)容，稅源專業(yè)化管理試點實際上就是創(chuàng)新征管模式的前提和突破口。希望大家扎實搞好試點，創(chuàng)造新鮮經(jīng)驗，為完善征管模式做出努力。

同志們，積極穩(wěn)妥推進稅源專業(yè)化管理工作，意義重大，任務艱巨。讓我們深入貫徹落實科學發(fā)展觀，圍繞服務科學發(fā)展、共建和諧稅收的工作主題，按照專業(yè)化和信息化的要求，齊心協(xié)力，扎實工作，為實現(xiàn)稅收事業(yè)科學發(fā)展作出新的貢獻。

第二篇：副局長區(qū)國稅系統(tǒng)稅收征管工作會議講話

文章標題：副局長區(qū)國稅系統(tǒng)稅收征管工作會議講話

夯基礎攻重點破難點抓熱點全面提高稅收征管的質(zhì)量和效率

同志們：

今天召開的全區(qū)國稅系統(tǒng)稅收征管工作會議，目的是通過現(xiàn)場的經(jīng)驗交流，總結一年來全區(qū)稅收征管工作，明確和布置今年征管工作任務，動員全區(qū)各級國稅機關進一步統(tǒng)一思想，提高認識、扎實工作，全面提高我區(qū)稅收征管質(zhì)量和效率。下面我先講三點意見，稍候王局長還要作重要講話。

一、一年來全區(qū)征管工作回顧

2006年，全區(qū)各級國稅機關堅定不移地按照國家稅務總局科學化、精細化管理的要求和區(qū)局黨組“一二三八”工作部署，以“質(zhì)量、效率、落實”為主線，穩(wěn)步實施稅收征管信息化“三步走戰(zhàn)略”，按照緊握“一個抓手、實現(xiàn)兩大突破、破解三大難題”的工作思路，狠抓工作落實，圓滿實現(xiàn)了區(qū)局黨組提出的兩大目標之一——稅收征管工作跨入全國先進行列。主要表現(xiàn)在：

（一）完善整體構架，征管信息化再上新臺階

2005年7月1日，我區(qū)綜合征管軟件成功上線，實現(xiàn)了省級數(shù)據(jù)集中。在此基礎上，2006年，我們開發(fā)、推廣了網(wǎng)上申報系統(tǒng)和稅庫銀聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，其中網(wǎng)上申報系統(tǒng)還獲得了自治區(qū)科技進步三等獎和南寧市科技進步二等獎。兩大系統(tǒng)的推廣使用，標志我區(qū)以綜合征管軟件為主體，以網(wǎng)上申報系統(tǒng)、稅庫銀聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)為兩翼的征管信息化“一主兩翼”整體構架已經(jīng)建成，全區(qū)征管信息化大飛機開始起飛，實現(xiàn)了征管工作的重大突破。這個基于全區(qū)數(shù)據(jù)大集中既精簡又科學的構架，是廣西國稅征管信息化建設的一個突出亮點，標志著我們征管信息化整體構架在全國稅務系統(tǒng)的先進性。

（二）強化稅源管理，稅收征管能力顯著增強

根據(jù)區(qū)局的統(tǒng)一部署，各級國稅機關落實工作職責、加強績效考核，認真抓好落實稅收管理員制度示范點工作。絕大多數(shù)單位都能按區(qū)局的布置，召開現(xiàn)場會，推廣工作經(jīng)驗，以點帶面，全面落實稅收管理員制度。各單位還重點抓住戶籍、申報、發(fā)票和欠稅等關鍵環(huán)節(jié)，強化稅源管理，取得了明顯的成效。

1.強化戶籍管理，打牢稅源基礎。與公安部門比對、核實企業(yè)法定代表人、財務負責人和辦稅人的身份證，把好稅務登記關。以換證為契機，全面清理漏征漏管戶共2890戶，補繳稅款55萬元。補充采集、修正納稅人行業(yè)及明細、注冊資金等信息,提高數(shù)據(jù)的完整性。發(fā)揮數(shù)據(jù)集中的優(yōu)勢，在全區(qū)范圍內(nèi)開展走逃戶異地辦證經(jīng)營專項檢查，加強非正常戶的管理，打擊偷、逃國家稅款的行為，提高稅法遵從度。

2.深化申報管理，提高稅收征收率。綜合征管軟件上線后，通過數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，我區(qū)各類企業(yè)的增值稅零負申報率超過了50，并且月月如此，這就意味著全區(qū)有一半以上的企業(yè)不納稅，這個比例在全國是偏高的。面對這樣的形勢，要做到讓納稅人交足稅，首先更應讓應交未交稅的納稅人先交稅。按照這一思路，各級國稅機關加強了零負申報的管理。到去年12月，全區(qū)增值稅一般納稅人零負申報率降至19.15，小規(guī)模企業(yè)零申報率降至21.24，比2005年年底分別下降20和24個百分點，而且是在年初反彈后，從4月起逐月下降的，大大超過區(qū)局要求下降10個百分點的目標。通過深化申報管理，全區(qū)宏觀稅負和稅收彈性系數(shù)穩(wěn)中有升。

3.細化發(fā)票管理，實施以票控稅。充實發(fā)票管理窗口職能，設定三大預警指標，定期發(fā)布發(fā)票預警數(shù)據(jù)，完善發(fā)票預警監(jiān)控聯(lián)動機制，實施以票控稅。全年共下發(fā)757戶發(fā)票預警企業(yè)清單，經(jīng)納稅評估補稅1469萬元，核減上期留抵485萬元。各市國稅局還結合實際，開展增值稅進項抵扣憑證檢查。如南寧市國稅局針對大量增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)滯留在企業(yè)不認證抵扣的現(xiàn)象，開展深入的核查，發(fā)現(xiàn)涉及13家企業(yè)的187份發(fā)票，開票金額3000多萬元，企業(yè)既沒有入帳，也不申請抵扣認證，而是通過帳外經(jīng)營，隱瞞銷售收入，偷逃國家稅款。該局依法對此作了處理，并及時完善管理措施，堵塞管理漏洞。

4.硬化欠稅管理，體現(xiàn)稅法剛性。廣泛開展欠稅公告，按照《欠稅公告辦法》，區(qū)、市、縣三級稅務機關分別進行了欠稅公告；開展未錄入綜合征管軟件欠稅（系統(tǒng)外欠稅）的調(diào)查核實，建立欠稅臺帳，加強歷史欠稅管理；嚴格滯納金制度和延期繳納稅款審批制度，大力清繳陳欠，嚴格控制新欠。

5.貫徹屬地原則，落實分類管理。在全面掌握整體稅源的基礎上，根據(jù)納稅人的行業(yè)、規(guī)模、經(jīng)營特點等加以分類，實施科學合理的分類管理，這是提高管理效能的有效途徑。如百色市右江區(qū)國稅局，對重點稅源企業(yè)，安排局領導聯(lián)系，指定財會知識較豐富的稅收管理員專管；對具有代表性的行業(yè)，安排熟悉行業(yè)營銷特點、掌握一定市場營銷知識的稅收管理員，實施行業(yè)管理；對個體工商業(yè)戶和農(nóng)村零散稅收，安排有豐富社會經(jīng)驗的稅收管理員分片管理。區(qū)局在總結各地分類管理經(jīng)驗的基礎上，選擇管

理辦法相對成熟的25個行業(yè)，編寫《稅源行業(yè)管理指南

（一）》，指導基層實施分類管理。

6.加強數(shù)據(jù)應用，構建“雙層四級”納稅評估體系。全區(qū)國稅系統(tǒng)逐步建立起具有廣西特色的“雙層四級”納稅評估新模式，努力挖掘稅源管理的深度，不斷提高稅收征收率。如桂林市國稅局抽調(diào)15人組成納稅評估工作組，集中辦公，專職從事間接層納稅評估，指

導稅收管理員開展直接層評估。百色市國稅局提請市人民政府轉(zhuǎn)發(fā)《從第三方取得涉稅信息工作的意見》，定期從財政、工商、交通、電力等23個單位獲取涉稅信息，并有效利用這些數(shù)據(jù)，開展納稅評估和稅源監(jiān)控，取得了良好的效果。2006年全區(qū)共完成納稅評估11170戶（次），追補增值稅稅額7420萬元，調(diào)減留抵稅額2092萬元，調(diào)增企業(yè)所得稅應稅所得額28624萬元，追補所得稅稅額3259萬元。

（三）優(yōu)化納稅服務，納稅服務水平不斷提高。

各級稅務機關堅持以人為本，文明辦稅，提高了社會滿意度。在由各地政府組織的行風評議活動中，社會各界對國稅機關的滿意率均名列前茅。據(jù)《廣西日報》開展的問卷調(diào)查，全區(qū)有97.6的納稅人反映國稅系統(tǒng)的辦稅效率和納稅服務水平比上年有明顯提高。

1.推行網(wǎng)上申報。全面開發(fā)、推行全區(qū)統(tǒng)一的網(wǎng)上申報軟件，供納稅人免費使用，使納稅人足不出戶就可以完成申報納稅，既減少了納稅人的排隊現(xiàn)象，降低了辦稅成本，又減輕了稅務機關數(shù)據(jù)采集的工作量。2006年底，全區(qū)已有99.3的增值稅一般納稅人使用網(wǎng)上申報系統(tǒng)申報納稅。

2.試點稅庫銀聯(lián)網(wǎng)。為了解決納稅人交稅多次跑等問題，積極試點稅庫銀聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，使電子申報與電子繳稅有機地結合起來。納稅人只要輕點鼠標，就可以完成納稅申報和稅款入庫，實現(xiàn)了稅款征收入庫方式的歷史性變革。

3.優(yōu)化征管流程。對6個方面18個項目的稅收征管流程進行優(yōu)化，通過實行涉稅事項一窗辦結、簡并表證單書、取消部分行政審批等，進一步提高工作效率，方便納稅人。如小規(guī)模納稅人申請代開普通發(fā)票業(yè)務，按原流程需要經(jīng)過稅款預征、發(fā)票代開、收取工本費多個環(huán)節(jié)和多個窗口，納稅人需要多次排隊。實行一窗辦結后，納稅人辦理時間由原來的40分鐘減少到15分鐘，工作效率明顯提高。

4.減輕納稅人負擔。大幅度減少稅務登記證工本費收費，整套稅務登記證費用由70元調(diào)整為20元。簡并要求納稅人報送的報表資料，避免重復報送。減少需要納稅人報送的資質(zhì)證明材料復印件，實行一次提交，反復使用。

一年來，全區(qū)國稅系統(tǒng)還通過建立征管質(zhì)量分析制度、完善征管質(zhì)量考核機制等各方面的工作，促進了征管質(zhì)量和效率的提高。在國家稅務總局對全國36個省、市、自治區(qū)、計劃單列市的征管“六率”考核評比中，我區(qū)在上半年取得第11名的基礎上，全年的總成績又前進2位，排名第9，圓滿地實現(xiàn)了黨組提出的目標。

過去的一年是征管工作取得顯著成績的一年，稅收征管工作進入全國的先進行列，可喜可賀！但是，在成績面前，我們務必保持清醒的頭腦，看到工作中存在的問題和不足：一是個別單位對區(qū)局的工作要求沒有認真落實，敷衍了事，導致一些涉稅案件的發(fā)生。如盡管區(qū)局三令五申，要求加強專用發(fā)票開票限額和收購發(fā)票的管理，但某縣國稅局沒有抓落實，在對納稅人專用發(fā)票開票限額許可和收購發(fā)票用量審批過程中，稅收管理員我行我素，不僅沒有深入企業(yè)調(diào)查核實，而且編造調(diào)查報告，為企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票提供可乘之機。二是抓不住稅源管理的重點，把稅源管理簡單地理解為“三催”即催報、催繳、催辦這些簡單的事務，為此花費了大量人力、物力，撿了芝麻、丟了西瓜。三是涉稅數(shù)據(jù)的采集還不全面，只采集了納稅申報表和部分財務報表，產(chǎn)品產(chǎn)量、價格、庫存、能耗、物耗等與稅收密切相關數(shù)據(jù)特別是第三方數(shù)據(jù)沒有采集，數(shù)據(jù)分析處理和納稅評估受到明顯的制約。四是稅源管理部門之間的協(xié)調(diào)配合有待加強，管理合力還需進一步發(fā)揮。各部門多頭下達任務問題還比較嚴重，稅收管理員只能疲于應付，工作質(zhì)量難以提高。五是稅收管理員整體素質(zhì)還不高，部分稅收管理員缺乏財務知識，不懂計算機操作，更不善于從數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)問題。六是納稅服務手段還不完善，服務水平還有待提高，有的辦稅服務廳排長隊的問題還沒有得到有效解決。這些問題都需要我們認真加以解決。

二、2007年征管工作思路和主要目標

總結過去的工作和不足，目的是為了找準我們現(xiàn)在工作的基點。到去年年底，我們大約用了兩年半的時間，完成了“三步走戰(zhàn)略”第一步、第二步并開始了第三步的起步，稅收征管工作進入全國的先進行列。今年年初，區(qū)局黨組提出的五大工作目標，都和稅收征管工作密切相關，要完成這些目標，就必須進一步理順思路，抓住工作的重點、難點和熱點，求實創(chuàng)新，狠抓落實，實現(xiàn)稅收征管工作的新跨越。

今年稅收征管工作思路是：按照國家稅務總局的工作部署，圍繞提高稅收征管質(zhì)量和效率這個中心，強化稅源管理，優(yōu)化納稅服務，全面實現(xiàn)征管信息化“三步走戰(zhàn)略”，夯基礎，攻重點，破難點，抓熱點，使全區(qū)稅收征管工作再上新臺階。

具體的工作目標是：

1.推廣“四大軟件系統(tǒng)”，即稅收管理員工作平臺、輔助決策支持系統(tǒng)、稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)、網(wǎng)上申報系統(tǒng)。

2.建立“四位一體”互動機制，即建立稅收經(jīng)濟分析、企業(yè)納稅評估、稅源監(jiān)控和稅務稽查“四位一體”良性互動機制。

3.完善“雙層四級”評估體系，即直接層、間接層兩層和區(qū)、市、縣、稅收管理員四級納稅評估。

4.推進“四管齊下”納稅服務，即通過整合優(yōu)化業(yè)務、完善服務制度、加強宣傳輔導、落實辦稅公開四條措施，提高納稅服務水平。

——基礎不牢，地動山搖。夯實稅收征管基礎是稅收工作永恒的課題。推廣四大系統(tǒng)，就是通過創(chuàng)新管理手段，進一步夯實征管基礎，這是推進我區(qū)稅收征管工作再上新臺階的基點。

——建立稅收經(jīng)濟分析、企業(yè)納稅評估、稅源監(jiān)控和稅務稽查“四位一體”良性互動機制是推進稅源管理機制創(chuàng)新的重要方面，是加強國稅機關各部門協(xié)調(diào)配合、發(fā)揮稅源管理合力的重要手段，是今年稅收征管工作的重點。

——納稅評估是申報管理的主要內(nèi)容，是強化稅源管理的核心工作和提高稅收征收率的主要手段。完善“雙層四級”納稅評估體系，是廣西稅源管理的一大特色，也是今年稅收征管工作的難點。

——優(yōu)化納稅服務，為納稅人提供公平、公正、公開的稅收環(huán)境和優(yōu)質(zhì)高效的服務，是稅務機關的法定義務，是改善我區(qū)政務軟環(huán)境的重要組成部分，是轉(zhuǎn)變機關工作作風，加強行政效能建設的核心目標，各級黨委、政府對此極其關注并寄予厚望，是今年稅收征管工作的熱點。

簡單地說，今年稅收征管工作的思路和目標是：“一個中心、兩個基本點、三步走、四個著力點?！?/P>

三、夯基礎、攻重點、破難點、抓熱點，努力完成全年工作任務

（一）夯基礎，進一步夯實業(yè)務和數(shù)據(jù)兩個基礎

去年，我們以落實稅收管理員制度為抓手，強化戶籍管理、深化申報管理、細化發(fā)票管理、硬化欠稅管理，深化數(shù)據(jù)應用，取得了明顯的成效。這些工作，貫穿于稅收征管的全過程，分別在不同的環(huán)節(jié)、從不同的角度對稅源實施控管，是稅收征管的基礎工作，要堅持不懈地做深、做實、做細。在此基礎上，要更加注重依托信息化手段，以技術創(chuàng)新推動管理創(chuàng)新，通過推廣“四大應用系統(tǒng)”即稅收管理員工作平臺、輔助決策支持系統(tǒng)、稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)和網(wǎng)上申報系統(tǒng)，以新的手段，促進各項工作的落實，不斷夯實稅收征管基礎。

一是面向稅收管理員，推廣稅收管理員平臺。利用稅收管理員平臺，按照統(tǒng)一工作內(nèi)容、統(tǒng)一工作標準、統(tǒng)一工作程序和統(tǒng)一績效考核的要求，規(guī)范和固化工作任務，實現(xiàn)自動分配任務，自動記錄工作結果、自動提示完成狀態(tài)，自動考核工作績效，著力解決稅收管理員“該干什么、該怎么干、干到什么程度，干不好怎么辦”等問題。要完善“一戶式”管理，為稅收管理員提供強大的數(shù)據(jù)查詢和分析工具，做好稅收管理員的“電子小秘書”。要在4月底以前完成試點，爭取上半年推廣到位，確有特殊困難的，也不能晚于10月份。

二是面向管理決策層，開發(fā)輔助決策支持系統(tǒng)，建立區(qū)、市、縣三級監(jiān)控管理機制。建立和完善全區(qū)稅收數(shù)據(jù)分析指標體系，加強區(qū)、市、縣三級監(jiān)控管理機制，是今年必須突出抓好的“十項工作”之一。開發(fā)輔助決策支持系統(tǒng)，是抓好這項工作一個重要而有效的措施。通過輔助決策支持系統(tǒng)，利用數(shù)據(jù)集中的優(yōu)勢，為區(qū)、市、縣三級領導提供宏觀和微觀稅收指標的實時狀態(tài)和變化情況，幫助他們分析工作中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，逐步樹立用數(shù)據(jù)說話的理念，切實改變以往那種單純憑經(jīng)驗、拍腦袋指揮工作的做法，不斷提高科學指揮稅收征管工作的能力和水平。

三是面向全體執(zhí)法人員，推行稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)。要徹底解決“淡化責任、疏于管理”的問題，就必須建立嚴格的稅收執(zhí)法責任制，將執(zhí)法責任分解落實到每一個執(zhí)法部門、執(zhí)法崗位和執(zhí)法人員。借助稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)對執(zhí)法情況自動跟蹤和考核，達到明確工作職責、規(guī)范工作流程，嚴格責任追究的目的。只有做到了這一點，科學化、精細化管理的措施和辦法才能真正落到實處。

四是面向一般納稅人，推廣網(wǎng)上申報系統(tǒng)。年初，區(qū)局對網(wǎng)上申報系統(tǒng)作了優(yōu)化，增加了納稅人產(chǎn)品、產(chǎn)量、庫存、價格、能耗、物耗等生產(chǎn)經(jīng)營明細數(shù)據(jù)的報送功能，完善了與企業(yè)財務核算軟件的接口，減小企業(yè)的數(shù)據(jù)錄入工作量。要采取積極的措施，在10月之前推廣到位。要特別注意工作的方法和策略，作好宣傳和輔導，避免納稅人怕麻煩而產(chǎn)生抵觸情緒，把紙質(zhì)報表一報了之，要引導納稅人報送電子數(shù)據(jù)并逐步形成習慣。

推行以上四大系統(tǒng)的任務十分艱巨和繁重，在各系統(tǒng)推行的具體階段，還要作專門布置。隨著各軟件的推廣應用，我們更要重視數(shù)據(jù)的質(zhì)量管理。數(shù)據(jù)是稅收征管業(yè)務在信息化條件下的量化形式，稅收征管的業(yè)務發(fā)展水平通過數(shù)據(jù)來記載和反映。真實準確的數(shù)據(jù)是開展稅收分析和納稅評估的基礎。如果質(zhì)量不能保證，就會降低數(shù)據(jù)的利用價值，既導致分析結果的錯誤，又造成信息化資源的浪費。所以，要加強數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，狠下決心，長抓不懈。一要把好錄入關。要規(guī)范各具體表證單書的錄入流程，對常見和已發(fā)生過的采集錯誤要及時歸納和公布，減少錯誤重復發(fā)生。二要把好監(jiān)控關。區(qū)局目前在后臺進行數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控的指標從去年初的30多個已增加到200多個，今年計劃增加到500個。各地對區(qū)局下發(fā)的問題數(shù)據(jù)清單要及時核實、補正。三要把好考核關。對于已明確錯誤類型的指標，要加強責任管理和考核。

（二）攻重點，建立“四位一體”良性互動機制

建立“四位一體”良性互動機制，是強化稅源管理的核心戰(zhàn)略，既是今年全區(qū)稅收征管工作的重點，也是我們要重點探索的課題。在今年召開的全區(qū)稅收工作會議上，王局長對此作了強調(diào)，并親自擔任領導小組組長，足見區(qū)局黨組對這項工作的重視。

建立“四位一體”良性互動機制的實質(zhì)，就是要在稅務機關各職能部門之間構建信息共享、良性互動、有機統(tǒng)一的工作格局，有效發(fā)揮各部門的職能作用，形成管理合力。稅收分析、納稅評估、稅源監(jiān)控和稅務稽查工作都很重要，都應該做好。但是，從全局的角度考慮，由于機構和人員配備上的相對獨立，各部門的目標只是局部最優(yōu)，不是整體最優(yōu)，整體最優(yōu)不是各局部最優(yōu)的簡單疊加。因此，構建“四位一體”良性互動機制的核心就是通過加強各部門的溝通配合，形成一個以稅收分析指導評估和稽查，評估為稽查提供有效案源，稽查保證評估疑案的有效落實，評估與稽查反饋結果改進評估分析和稅收分析工作的機制，實現(xiàn)整體最優(yōu)。

1.要以稅收分析引導納稅評估。要充分利用稅收分析成果，提高納稅評估工作的準確性。要按照“面、線、點”梯次推進的辦法，首先開展宏觀稅收分析，對本地區(qū)整體稅源進行面的掃描，及時找出影響本單位宏觀稅負、行業(yè)稅負、稅收彈性的主要行業(yè)，再針對重點的行業(yè)，利用同業(yè)稅負分析等方法，對稅源進行“線”的剖析，準確定位存在疑點和問題的企業(yè)，有針對性地開展企業(yè)納稅評估，對稅源進行“點”的挖掘。納稅評估工作結束后，要把驗證結果及時反饋給分析部門，促進分析水平的提高。

2.要加強納稅評估與稅務稽查協(xié)作配合。實踐證明，納稅評估對強化稅源管理，降低稅收風險，減少稅款流失，發(fā)揮了重要的作用。但絕不能因此以納稅評估代替稅務稽查，對涉嫌偷稅的案件，必須移送稽查部門依法查處，不能一補了之，以補代罰，同時也要克服不加甄別地把所有存在疑點的案件全部移送稽查環(huán)節(jié)，使稽查部門難以應付。要密切協(xié)作配合，確保應移送的案件全部移送，稽查的結果能及時反饋，形成以管助查、以查促管的良性互動關系。

3.要建立三項工作制度，推進良性互動。一是建立領導小組例會制度，加強信息交流和反饋，提高各環(huán)節(jié)的工作水平。二是建立個案處理應急制度，對典型的個案，各部門要密切協(xié)作，及時處理。三是建立考核監(jiān)督辦法，把“四位一體”良性互動機制運行結果納入各市履職責任考核范圍，確保機制的有效運行。

（三）破難點，完善“雙層四級”納稅評估體系

納稅評估是申報管理的主要內(nèi)容，是強化稅源管理的核心工作，同時也是各級稅務機關需要提高的基本功。這就要求我們的稅收管理員，要時刻盤算納稅人交的稅是否和它的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相匹配。去年，我們根據(jù)全區(qū)稅源的分布狀況，并結合稅收管理員的素質(zhì)、能力、水平，提出了“雙層四級”納稅評估體系。所謂“雙層四級”，一是直接層，是指稅收管理員那一級，是依據(jù)納稅人的活情況、活資料開展的納稅評估；二是間接層，包括三級，是指區(qū)、市、縣級國稅機關依據(jù)掌握的經(jīng)濟信息數(shù)據(jù)，通過人工或計算機分析、處理、測算等手段開展的納稅評估。說到底，無論直接層評估還是間接層評估，都是要分析納稅人是否真正交足稅，這是稅源管理的核心所在。完善“雙層四級”納稅評估體系，必須著力解決以下問題：

1.優(yōu)化人力資源配置，實現(xiàn)人盡其才。納稅評估是一項涉及面廣、政策性強的綜合性工作，要求每個稅收管理員都能利用經(jīng)濟指標、財務指標開展納稅評估，確有一定的困難。各地可以抽調(diào)業(yè)務素質(zhì)高、責任心強，有一定經(jīng)驗的人員成立納稅評估小組，專職開展間接層納稅評估，并指導稅收管理員開展直接層納稅評估，做到“專”“群”結合，起到事半功倍的效果。一般來說，規(guī)模較小的增值稅一般納稅人、小規(guī)模企業(yè)，應當由稅收管理員根據(jù)掌握的企業(yè)規(guī)模、能耗、成本、庫存等活情況、活資料開展直接層評估。對規(guī)模較大的增值稅一般納稅人，要特別強調(diào)區(qū)、市、縣三級稅務機關的間接層評估與直接層評估緊密配合。各縣（市）的增值稅一般納稅人相對較少，要把兩層評估結合起來，減少中間環(huán)節(jié)，提高工作效率。

2.改進納稅評估辦法，提高評估成效。納稅評估是實踐性很強的工作，僅僅從書本上是無法學到和掌握評估技能和技巧的，它必須源于實踐經(jīng)驗的不斷累積，要組織評估人員開展講評會、交流會等形式的實戰(zhàn)交流培訓，不斷提高評估水平。要在實踐的基礎上，深入研究各行業(yè)的經(jīng)營特點，總結行業(yè)評估經(jīng)驗，完善評估指標體系。要善于利用其他政府職能部門和相關行業(yè)管理部門的信息，檢驗納稅人申報的真實性和準確性。

3.加強部門協(xié)調(diào)配合，實行扎口管理。市、縣局要整合納稅評估工作，各部門不能各自為政，多頭下達任務。扎口管理的相關人員一定要定期召開會議，共同研究討論，要結合上級單位的工作部署和本局的工作任務，統(tǒng)一發(fā)布工作指令。作為四級納稅評估的一級，區(qū)局將統(tǒng)一發(fā)布評估對象清單，各地要認真落實，如期反饋。

4.建立評估長效機制，增強評估剛性。一定要解決納稅人為了應付稅務機關，在評估期內(nèi)把稅交足，在評估過后又把稅負降下來的問題。要建立納稅評估檔案，把每次評估的原由、問題、處理結果記錄在案，對屢犯不改的，要依法從重處罰，對典型案例，要在辦稅服務廳公開曝光，或者集中通報案情，發(fā)揮警示作用。

（四）抓熱點，提高辦事效率，優(yōu)化納稅服務

加強和優(yōu)化納稅服務，是稅務部門法定的責任，也是行政效能建設需要重點加強的工作。要轉(zhuǎn)變服務理念，強化服務意識，實現(xiàn)稅收服務從職業(yè)道德向法定職能的轉(zhuǎn)變，從管理監(jiān)督型向管理服務型轉(zhuǎn)變，從以自我為中心向以納稅人為中心轉(zhuǎn)變，從向納稅人提供一張笑臉、一杯熱茶的低層次服務向著力為納稅人提供高效快捷的服務、創(chuàng)造公平競爭的法制環(huán)境，切實維護和保障納稅人合法權益的高層次服務轉(zhuǎn)變。要以提高稅法遵從度和方便納稅人及時足額納稅為目標，“四管齊下”，加強和改進納稅服務工作，堅持公正執(zhí)法、文明服務，切實維護納稅人合法權益，營造和諧融洽的稅收環(huán)境。

第一、要加強辦稅服務廳業(yè)務整合，下大力解決排長隊問題。辦稅服務廳是稅務機關為納稅人辦理涉稅事項，提供納稅服務的主要場所，其工作的質(zhì)量直接影響稅務機關的形象，要徹底解決辦事效率不高，讓納稅人多次跑、排長隊等問題，確保實現(xiàn)涉稅投訴零發(fā)生。一是要進一步整合窗口設置，培養(yǎng)復合型人才，實施“大一窗”服務，實行涉稅事項一窗辦結，減少納稅人重復排隊。二是要靈活調(diào)整服務窗口和人員，實行人性化管理。在納稅申報期、增值稅專用發(fā)票認證等辦事高峰期，要及時增加窗口數(shù)量，在工作量相對較少的時候，可以安排窗口人員協(xié)助其他工作或參加學習培訓。辦稅服務廳主要負責人要靠前指揮，根據(jù)現(xiàn)場情況及時調(diào)度。三是要創(chuàng)新服務方式，大力推廣網(wǎng)上認證，適時開通網(wǎng)上辦稅服務廳，實行網(wǎng)上預審批，減小辦稅服務廳工作壓力。

第二、要完善落實制度，統(tǒng)一規(guī)范服務行為。一是要按照轉(zhuǎn)變干部作風，加強機關行政效能建設的工作要求，制定全區(qū)統(tǒng)一的首問負責制、限時辦結制和責任追究制，促進稅務機關及工作人員轉(zhuǎn)變作風、規(guī)范行為。二是要深入落實國家稅務總局《納稅服務規(guī)范》，按照統(tǒng)一、精簡、規(guī)范的要求，進一步優(yōu)化稅收征管流程，簡化辦事程序，提高辦事效率，大力推行全程服務、預約服務、提醒服務，方便納稅人。

第三、要落實辦稅公開，維護納稅人合法權益。要進一步落實文明辦稅“八公開”制度，使納稅人能夠及時了解和掌握各項稅收法律、法規(guī)，明確自身的權利和義務，切實保證國家法律賦予納稅人的權利得到落實。要大力推行“陽光作業(yè)”，杜絕“暗箱操作”。特別是發(fā)票發(fā)售、出口退稅、增值稅一般納稅人認定、減免稅審批及“雙定”業(yè)戶稅額核定等關鍵崗位和環(huán)節(jié)，要及時將辦理的標準、程序、結果向社會公開，自覺接受納稅人的監(jiān)督。

第四、要加強宣傳輔導，提高稅法遵從度。堅持稅收宣傳月的集中宣傳和日常宣傳相結合，開展形式多樣的稅法宣傳教育，及時、準確地向納稅人宣傳稅收法律、法規(guī)和政策，普及納稅知識，使納稅人懂法、守法，不斷提高稅法遵從度，共建和諧征納關系。

同志們，今年稅收征管工作的總體思路、目標任務和工作措施已經(jīng)明確，下一步的關鍵在落實。各級稅務機關和廣大稅務干部要牢固樹立落實也是創(chuàng)新的觀念，按照科學化、精細化管理的要求，夯基礎、攻重點、破難點、抓熱點，全面提高稅收征管的質(zhì)量和效率！

《副局長區(qū)國稅系統(tǒng)稅收征管工作會議講話》來源于xiexiebang.com，歡迎閱讀副局長區(qū)國稅系統(tǒng)稅收征管工作會議講話。

第三篇：全國稅收征管和科技工作會議交流經(jīng)驗(稅源專業(yè)化)

全國稅收征管和科技工作會議交流經(jīng)驗(稅源專業(yè)化)

一、安徽省國稅局

1.實施科學分類，建立運行機制。即按照“規(guī)模+行業(yè)”的原則，將納稅人分為重點稅源和中小稅源兩類；并建立省、市、縣三級聯(lián)動的稅源專業(yè)化管理運行機制。合理界定省、市、縣三級國稅機關的稅源管理職責，確立省局在稅源管理中的主導作用。省局負責稅收分析，稅收風險識別、評定和排序，反避稅調(diào)查；負責對重點稅源納稅人開展稅務稽查；負責對重點稅源納稅人實施納稅評估(納稅額超億元企業(yè)、外資企業(yè)、跨區(qū)企業(yè)和上市公司，全省約4000戶)。

2.搭建應用平臺，研發(fā)分析工具。搭建全省稅源監(jiān)控分析平臺，集監(jiān)控、分析、考核、報表和風險管理功能于一體，實現(xiàn)了“數(shù)據(jù)-信息-管理”的轉(zhuǎn)換。首批建立33個重點行業(yè)(占總稅款的65%)稅收風險模型，第一次篩選出279戶高風險納稅人，由省局直接實施納稅評估，選案準確率為72%。省局直接開展的納稅評估，戶均補繳稅款達198.08萬元，是市、縣局的33倍。

二、江蘇省國稅局

1.科學劃分稅源管理職能。省局將稅源管理職能劃分為稅收風險管理和稅源基礎管理兩大類。

2.實施稅源分類管理。強化核查居民企業(yè)與非居民企業(yè)業(yè)務往來重點項目和復雜事項，重點監(jiān)控資產(chǎn)重組、股權轉(zhuǎn)讓、資本弱化、集團內(nèi)勞務等高風險領域。

3.拓展內(nèi)外部稅收情報來源。促成省政府下發(fā)了《關于加強國家

五、山東省地稅局

全省建立以納稅評估為核心、統(tǒng)分結合的稅源專業(yè)化管理格局。在全省模式基本統(tǒng)一的情況下，主要有兩種運行方式：一是在屬地管理的基礎上，突出發(fā)揮專業(yè)稅源管理部門的職能作用，在全省范圍內(nèi)分級實施對重點稅源的風險管理；二是打破以屬地管理為主的傳統(tǒng)體制，按納稅人的規(guī)?；蛐袠I(yè)調(diào)整和設立專門的管理機構，實現(xiàn)分級與分類管理的有機結合。

1.成立納稅評估處。設立省、市、縣三級專業(yè)稅源管理部門，關鍵是在縣級局集中專業(yè)人才開展評估分析，省、市兩級可直接實施跨區(qū)域重點稅源的納稅評估工作，縣級局稅源管理部門在做好案頭分析的基礎上可以直接介入所轄重點稅源的約談核實工作。

2.調(diào)整征管機構的管理職能。打破屬地管理方式，設立重點企業(yè)或重點行業(yè)管理機構。全省已設立重點稅源管理機構118個，占試點單位基層征管機構的25%。

六、陜西省地稅局

1.調(diào)整設置征管機構。突破原按行政區(qū)劃設置機構轉(zhuǎn)換為按稅源規(guī)模、分布設置征管機構。將各級直屬分局轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾碇攸c稅源的分局，并成立了大企業(yè)管理分局和行業(yè)管理分局。通過調(diào)整，全省共有109個專業(yè)化分局負責本級重點稅源的征收管理，收入規(guī)模占全省總量的65%。

2.按專業(yè)化分工要求，進行職能轉(zhuǎn)換。在省、市、縣局和稅務所四級組建了納稅評估機構和專業(yè)評估團隊，專門從事專業(yè)納稅評估和風險管理等工作。其中，省局成立納稅評估委員會，負責全省重點行業(yè)、重點企業(yè)的納稅評估工作，每年選取2-3個重點行業(yè)，直接實施

第四篇：宋蘭在全國稅務系統(tǒng)納稅服務工作會議上的講話

——在全國稅務系統(tǒng)納稅服務工作會議上的講話

（2009年7月9日）

宋蘭

同志們：

全國稅務系統(tǒng)納稅服務工作會議今天召開。會議的主要任務是，總結近年來的納稅服務工作，分析當前納稅服務工作面臨的形勢，研究部署進一步改進和優(yōu)化納稅服務，全面開創(chuàng)納稅服務工作新局面。受總局黨組委托，我講四點意見。

一、探索創(chuàng)新，納稅服務工作取得明顯進展

近年來，全國稅務系統(tǒng)以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，牢固樹立聚財為國、執(zhí)法為民的工作宗旨，積極探索，務實創(chuàng)新，努力改進和優(yōu)化納稅服務，各項工作取得了新的進展。

（一）納稅服務理念逐步深化。1997年實施的新的稅收征管模式，明確了優(yōu)化服務在稅收征管中的基礎作用，納稅服務工作開始受到重視。2001年施行的新稅收征管法及其實施細則對稅務機關規(guī)范稅收執(zhí)法行為、優(yōu)化納稅服務和保護納稅人合法權益提出了明確要求，各級稅務機關和廣大稅務干部的納稅服務意識日益增強。堅持服務與管理并重，在嚴格執(zhí)法和強化管理中優(yōu)化服務，在優(yōu)化服務中嚴格執(zhí)法和強化管理。更加尊重納稅人，注重暢通與納稅人溝通的渠道，通過多種方式廣泛收集納稅人的需求，聽取納稅人的意見。逐步健全和完善納稅服務工作規(guī)范、辦稅公開、兩個減負等相關制度，推進納稅服務工作深入開展。在探索創(chuàng)新的實踐中，進一步確立了征納雙方法律地位平等的理念，牢固堅持公平公正執(zhí)法，努力保障納稅人合法權益。

（二）納稅服務內(nèi)容不斷豐富。積極拓展稅法宣傳、納稅咨詢、辦稅服務、權益保護等納稅服務領域及內(nèi)容。連續(xù)18年開展稅收宣傳月活動，依托網(wǎng)絡、報刊、雜志等各種媒體，廣泛深入地開展稅法宣傳。對重要稅收政策及管理措施實行規(guī)范性文件與宣傳解讀稿同步起草、同步報審、同步發(fā)布，提高稅法宣傳的及時性、準確性和針對性。通過設立納稅咨詢窗口、建設12366納稅服務熱線、組織在線訪談等多種形式，不斷強化納稅咨詢輔導。有的地方通過建立“納稅人學?！?，對各類納稅人開展有針對性的培訓輔導。將納稅人需要到稅務機關辦理的各類涉稅事項集中到辦稅服務廳，實行“一窗式”、“一站式”辦理。有的地方還開設“流動辦稅服務車”，開展納稅服務志愿者行動，為邊遠地區(qū)和有特殊困難的納稅人提供辦稅援助。加強國稅、地稅局合作，改革管理方式，優(yōu)化工作流程，簡并報表資料，切實解決納稅人辦稅“多頭找、多次跑”和稅務機關“重復找納稅人”等突出問題。依法對注冊稅務師行業(yè)加強監(jiān)管，發(fā)揮其在涉稅鑒證和涉稅服務中的積極作用。認真開展稅務行政復議、訴訟等工作。建立健全納稅服務監(jiān)督機制，切實保障納稅人合法權益。

（三）納稅服務平臺建設穩(wěn)步推進。以信息化為依托，積極發(fā)揮辦稅服務廳、12366納稅服務熱線、稅務網(wǎng)站等服務載體的作用，建立貼近納稅人需求的快速反應機制。大力推進辦稅服務廳的規(guī)范化建設，推廣應用全國統(tǒng)一的辦稅服務廳標識，根據(jù)稅收征管工作需要和便利納稅人的原則，合理設置辦稅服務廳，規(guī)范窗口設置，有效緩解辦稅排隊擁擠問題。探索開展同城通辦以及推廣自助辦稅裝置，進一步提升辦稅服務廳功能。大力推行多種申報納稅和繳款方式，不斷完善網(wǎng)絡辦稅服務。2008年，國稅、地稅系統(tǒng)電子申報戶數(shù)分別達到928.6萬戶和576.9萬戶，通過電子方式申報的稅額占申報納稅總額的比重分別為56.9%和47.6%。推廣使用以12366為統(tǒng)一號碼的納稅服務熱線，完善納稅咨詢、辦稅指南、涉稅舉報、投訴監(jiān)督等服務功能。截至目前，全國共有66個省（市）稅務機關在所轄地區(qū)或所轄部分地區(qū)開通使用了12366納稅服務熱線。加強網(wǎng)站建設，推行網(wǎng)上辦理稅務登記、納稅申報、稅款繳納和稅法咨詢等涉稅事項。定期整理和分析12366納稅服務熱線和稅務網(wǎng)站等受理的稅收問題，有針對性地改進和優(yōu)化納稅服務。

（四）納稅服務保障更加有力。各級稅務機關注重建立健全納稅服務工作體制機制，保障各項工作任務落到實處。積極探索成立納稅服務專門工作機構，建立健全納稅服務領導體制機制。加強與相關部門的協(xié)作配合，形成納稅服務工作合力。以全員培訓為目標，加大納稅服務培訓力度，對辦稅服務廳人員、12366納稅服務熱線和網(wǎng)站咨詢服務人員實施專業(yè)化培訓，不斷提高納稅服務能力。強化納稅服務理念教育，提高廣大稅務干部的職業(yè)道德和業(yè)務素質(zhì)。積極參加地方黨委和政府組織的民主評議政風行風活動，自覺接受社會和納稅人的監(jiān)督，促進納稅服務。以解決納稅人反映的突出問題為重點，嚴肅查處損害納稅人利益的不正之風。

近年來納稅服務工作取得明顯成效，密切了稅收征納關系，提高了稅法遵從度，促進了稅收收入的平穩(wěn)較快增長，推動了稅務干部隊伍建設以及政風行風建設。這些成績來之不易。這是黨中央、國務院正確領導的結果，是各級黨委政府、各有關部門和廣大納稅人大力支持的結果，是全國稅務干部職工共同努力、團結拼搏的結果。在此，我代表總局黨組向關心支持稅收工作的各級黨委政府、各有關部門、廣大納稅人和全國稅務干部職工表示衷心的感謝和崇高的敬意！

在肯定成績的同時，我們也要清醒地看到當前納稅服務工作中存在的問題。從近年來全國納稅服務工作情況，特別是去年底開展的納稅人滿意度調(diào)查，以及對辦稅服務廳暗訪和對12366納稅服務熱線抽查等結果來看，比較突出的問題是：在服務理念方面，部分稅務機關和稅務人員對納稅服務在提高稅法遵從度、構建和諧征納關系上的重要作用仍然認識不足，重管理、輕服務的觀念仍未徹底轉(zhuǎn)變，服務水平不高、服務態(tài)度不好的現(xiàn)象比較突出，稅收執(zhí)法不規(guī)范、損害納稅人合法權益的現(xiàn)象還時有發(fā)生。在服務體制機制方面，納稅服務工作缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃，亟待統(tǒng)籌研究、統(tǒng)一規(guī)范。納稅服務制度和組織保障體系不健全，部門之間以及國稅、地稅局之間的協(xié)作配合機制尚未完全建立，納稅服務全員參與、齊抓共建的局面尚未形成。在服務內(nèi)容和手段方面，納稅服務專業(yè)化水平較低，服務措施針對性不強，缺乏對納稅人的個性化服務。辦稅程序比較復雜，要求納稅人報送的報表資料過多，重復報送現(xiàn)象較為普遍。納稅服務信息化建設需要加快。對于這些問題，各級稅務機關務必高度重視，切實采取有效措施，認真加以解決。

二、提高認識，牢牢把握新形勢下納稅服務工作的總體要求 為納稅人提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的納稅服務，是時代發(fā)展的要求，也是稅務部門的重要職責。各級稅務機關要適應新形勢新任務對納稅服務工作提出的新要求，充分認識做好納稅服務工作的重大意義，努力把納稅服務工作提高到一個新水平。

納稅服務是轉(zhuǎn)變政府職能、建設服務型政府的應有之義。全心全意為人民服務是我們黨的根本宗旨。黨的十七大提出，要加快行政管理體制改革，著力轉(zhuǎn)變職能、理順關系、優(yōu)化結構、提高效能，特別是完善公共服務體系，強化社會管理和公共服務職能，建設服務型政府。稅務部門是政府重要的經(jīng)濟管理部門，與經(jīng)濟社會生活聯(lián)系緊密，直接面對廣大納稅人。稅務部門的執(zhí)法狀況和服務水平，關系到黨和政府的形象，在建設服務型政府和完善政府公共服務體系中肩負著重要職責。改進和優(yōu)化納稅服務工作，是稅務部門實踐全心全意為人民服務宗旨的具體體現(xiàn)，也是推動建設服務型政府的重要措施。

納稅服務是服務科學發(fā)展、共建和諧稅收的重要內(nèi)容。黨的十六大以來，中央提出了貫徹落實科學發(fā)展觀、構建社會主義和諧社會等一系列重大戰(zhàn)略思想。稅務部門貫徹落實中央提出的這一系列重大戰(zhàn)略思想，就是要以服務科學發(fā)展、共建和諧稅收為新時期稅收工作的主題，努力做到法治公平、規(guī)范高效、文明和諧、勤政廉潔。這一主題集中反映了稅收服務經(jīng)濟社會發(fā)展、促進和諧社會建設的職能作用，表達了稅務部門聚財為國、執(zhí)法為民的價值取向。納稅服務是貫徹落實這一主題的重要內(nèi)容。只有不斷改進和優(yōu)化納稅服務工作，才能更好地發(fā)揮稅收籌集財政收入和調(diào)控經(jīng)濟、調(diào)節(jié)分配的職能作用，促進稅收征納關系的和諧，密切黨和政府與人民群眾的血肉聯(lián)系，樹立稅務部門良好的社會形象。

納稅服務與稅收征管是稅務部門的核心業(yè)務。稅務部門最重要的職責，就是通過優(yōu)化納稅服務和加強稅收征管等措施，促使納稅人提高稅法遵從度，更好地履行納稅義務。稅務部門為納稅人提供服務的內(nèi)容和質(zhì)量直接關系到稅法遵從。只有為納稅人提供優(yōu)質(zhì)高效的服務，才能更好地引導和促進納稅人自愿遵從稅法、依法誠信納稅。對于在稅務部門提供優(yōu)質(zhì)服務之后仍然不遵從稅法的納稅人，則要通過加強稅收征管，特別是強化稅務稽查等執(zhí)法手段，使納稅人認識到不遵從稅法可能帶來的責任風險，進而提高稅法遵從度。因此，納稅服務和稅收征管相輔相成，相互融合、相互促進，納稅服務貫穿于稅收征管的全過程，是稅務部門履行職責的核心業(yè)務。

納稅服務是世界稅收發(fā)展的時代主題。當今世界各國特別是發(fā)達國家稅務機關都非常重視納稅服務工作。一是在服務理念上，普遍視納稅人為“顧客”，提供全面、優(yōu)質(zhì)、高效的服務，旨在促進納稅人稅法遵從。二是在注重為每位納稅人辦理涉稅事項過程中提供優(yōu)質(zhì)服務的同時，還注重創(chuàng)新服務體制、機制和手段。三是通過完善立法和實施法律援助等措施，確保納稅人合法權益得到有效保護。四是重視發(fā)揮涉稅中介機構的作用，引導涉稅中介機構規(guī)范發(fā)展，既降低稅收管理成本，又方便納稅人履行納稅義務。五是高度重視強化納稅服務工作保障，設置專門機構，選配專業(yè)人員，安排專門經(jīng)費預算。優(yōu)化納稅服務已經(jīng)成為世界各國融洽征納關系、完善稅收管理的普遍選擇和共同趨勢。

根據(jù)新形勢、新任務，當前和今后一個時期納稅服務工作的總體要求是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞服務科學發(fā)展、共建和諧稅收的工作主題，牢固樹立征納雙方法律地位平等的納稅服務理念，以法律法規(guī)為依據(jù)、以納稅人需求為導向、以信息化為依托、以提高稅法遵從度為目的，不斷豐富服務內(nèi)容、創(chuàng)新服務手段、完善服務機制、提高工作水平，全面開創(chuàng)納稅服務工作新局面。

貫徹上述總體要求，要牢牢把握以下三點：

一是必須牢固確立納稅服務工作的基本準則。各級稅務機關要以牢固確立征納雙方法律地位平等的理念，堅持公正執(zhí)法，滿足納稅人合理需求，作為新形勢下做好納稅服務工作的基本準則。征納雙方法律地位平等是稅收法律關系的核心要義，也是構建和諧征納關系的必然要求。納稅人不僅僅是依法納稅的義務主體，也是政府部門提供公共服務的對象。稅務機關要切實尊重納稅人的平等主體地位，在依法向納稅人行使征稅權利的同時，注意保障納稅人各項合法權益。公正執(zhí)法是社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀需要。稅務機關要堅持稅法面前人人平等，公平、公正、規(guī)范執(zhí)法，堅決糾正執(zhí)法不公和以稅謀私等問題，為納稅人提供法治、公平、有序的稅收環(huán)境。納稅人的需求是改進和優(yōu)化納稅服務工作的起點。納稅服務需求既包括辦理涉稅事項的程序性需求，也包括稅收政策、稅收執(zhí)法等權益性需求。對納稅人的各種合理需求要高度重視，不僅要努力滿足其多層次的共性需求，也要創(chuàng)造條件滿足不同類型納稅人的個性化需求。二是必須全面遵循納稅服務工作的基本要求。要以法律法規(guī)為依據(jù)，以納稅人需求為導向，以信息化為依托，以提高稅法遵從度為目的，做好納稅服務工作。以法律法規(guī)為依據(jù)，就是確定納稅服務目標、服務內(nèi)容和服務措施，必須遵循相關法律法規(guī)，依照法定內(nèi)容及程序滿足納稅人的需求。要充分考慮納稅人需求變化，適時完善稅制和稅收征管等方面的法律法規(guī)，推動納稅人合理需求的合法化。以納稅人需求為導向，就是要堅持以人為本，認真傾聽納稅人的呼聲，尊重納稅人的合理意愿，深入了解納稅人的需求，更多地站在納稅人的角度來考慮納稅服務工作的思路和措施，為納稅人提供能夠體現(xiàn)實際價值的有效服務。以信息化為依托，就是要充分運用現(xiàn)代技術手段，優(yōu)化服務流程，提高服務效率，降低征納成本，為納稅人提供操作簡便、內(nèi)容豐富、功能完備的納稅服務。要堅持以業(yè)務為先導、大力推進業(yè)務流程標準化建設和創(chuàng)新，充分發(fā)揮信息技術對納稅服務和制度創(chuàng)新的支持作用。以提高稅法遵從度為目的，就是要始于納稅人需求、基于納稅人滿意、終于納稅人遵從，通過改進和優(yōu)化納稅服務，促進稅收征納關系的和諧，提高納稅人對稅務機關的滿意度，最終實現(xiàn)促進納稅人自愿遵從稅法，提高稅收征收率，實現(xiàn)稅收收入持續(xù)平穩(wěn)增長。

三是必須努力實現(xiàn)納稅服務工作的基本目標。當前及今后一個時期，全國稅務系統(tǒng)要切實采取各種有效措施，全面提高納稅服務工作水平，努力做到以下幾個方面：納稅服務需求及時響應。通過建立健全“收集納稅人需求、分析納稅人需求、滿足納稅人需求”的及時、快速響應機制，實現(xiàn)納稅人需求獲取渠道日益暢通，納稅人需求分析機制全面建立，納稅人合理需求得到充分滿足。納稅服務效能大幅提升。通過全面推進納稅服務工作，使得納稅服務的組織管理和工作流程基本完善，崗位技能和隊伍素質(zhì)明顯提高，考核評價和監(jiān)督管理更加到位，組織決策、資源配置等工作機制更加協(xié)調(diào)順暢，納稅服務平臺有效整合，大幅提升納稅服務工作的質(zhì)量與效率。納稅人辦稅負擔顯著減輕。通過完善制度、優(yōu)化流程等措施，明顯減輕納稅人辦稅負擔。逐步完善以全國統(tǒng)一的稅務網(wǎng)站群、納稅服務熱線為核心內(nèi)容的“一體化”納稅服務信息平臺，基本建立健全以即時互動、功能多樣、便捷高效為主要特征的“網(wǎng)上稅務局”。納稅人滿意度持續(xù)提高。納稅人滿意度是檢驗納稅服務工作成效的重要標尺。要通過豐富服務內(nèi)容、創(chuàng)新服務手段、完善服務機制，全面、扎實、有效地推進納稅服務各項工作，不斷提高納稅人滿意度和稅法遵從度，構建和諧稅收征納關系。

三、突出重點，做好當前和今后一個時期的納稅服務工作

納稅服務是一項全局性、系統(tǒng)性、長期性的工作，要統(tǒng)籌規(guī)劃，分步實施。總局制定的2010-2012年納稅服務工作規(guī)劃，對今后三年的納稅服務工作進行了全面部署，提出了納稅服務的指導思想、基本原則和工作目標，明確了納稅服務工作的重點任務和具體措施，經(jīng)過本次會議討論后，將盡快修改下發(fā)。各級稅務機關要認真落實好納稅服務工作規(guī)劃，立足當前，著眼長遠，整體推進各項工作。

（一）加強稅法宣傳

稅法宣傳是提高稅法遵從度的重要途徑。要加大稅法宣傳力度，提高稅法宣傳的全面性、及時性、準確性。

豐富宣傳內(nèi)容。按照建設社會主義法治國家和稅收工作形勢、任務的變化，突出稅法宣傳重點，拓展宣傳內(nèi)容。大力開展納稅人依法納稅、稅務部門依法征稅的宣傳，促進全面落實依法治國基本方略和深入推進依法治稅。廣泛深入宣傳稅收取之于民、用之于民，以及稅收籌集收入、調(diào)控經(jīng)濟和調(diào)節(jié)分配的職能作用，引導形成全社會理解稅收、關注稅收的良好氛圍。加強對宏觀調(diào)控稅收政策特別是與民生密切相關的稅收政策的宣傳。注重加強稅收征管操作性措施等程序法的宣傳，方便納稅人更好地履行納稅義務。

開展分類宣傳。要區(qū)分納稅人的不同情況，采取行之有效的方式開展宣傳，不斷增強稅法宣傳的針對性和有效性。針對不同行業(yè)和不同經(jīng)濟類型的納稅人，企業(yè)管理層、財務主管、辦稅人員等不同群體，以及涉稅中介機構、行業(yè)協(xié)會等不同組織，按照不同需求，突出重點，分別開展宣傳。根據(jù)大、中、小學生的不同特點，采取靈活多樣的方式普及稅法知識。廣泛開展稅法宣傳進機關、進企業(yè)、進社區(qū)、進學校、進鄉(xiāng)村活動，進一步擴大稅法宣傳的覆蓋面。根據(jù)納稅人對稅法宣傳的不同需求，通過稅務網(wǎng)站、短信平臺等途徑，為納稅人提供個性化稅法訂制服務。積極發(fā)揮稅收管理員、辦稅服務廳人員和稅務稽查人員直接接觸納稅人的優(yōu)勢，有針對性地開展個性化分類宣傳。創(chuàng)新宣傳形式。堅持日常宣傳和稅收宣傳月集中宣傳相結合，探索建立稅法宣傳的長效機制。堅持正反面典型宣傳相結合，既廣泛宣傳依法誠信納稅的典型，又對涉稅違法犯罪大案要案進行曝光。進一步完善稅法宣傳“三同步”機制，根據(jù)稅收文件的重要性、公眾關注程度、政策和管理措施變化可能帶來的影響，及時對相關內(nèi)容及出臺背景進行解讀宣傳。堅持運用報刊、圖書等傳統(tǒng)媒體與新興媒體宣傳相結合，注重利用互聯(lián)網(wǎng)、12366納稅服務熱線、手機短信等新興載體深入開展稅收宣傳，滿足不同層次的需求。

（二）強化納稅咨詢

無償?shù)貫榧{稅人提供納稅咨詢輔導是稅務機關的職責。要完善納稅咨詢的途徑、內(nèi)容和手段，及時、準確地解答納稅人提出的涉稅問題。

拓展納稅咨詢渠道。主動為納稅人提供電話、信函咨詢以及現(xiàn)場咨詢等多種咨詢途徑，大力推行網(wǎng)絡在線咨詢。積極引導納稅人通過12366納稅服務熱線、稅務網(wǎng)站等專業(yè)咨詢渠道進行納稅咨詢。按照內(nèi)容完整、分類科學、準確實用的要求，建立全國統(tǒng)一的納稅指南庫，為納稅人提供統(tǒng)一、權威、實用的解答，并作為稅務機關執(zhí)法和納稅人履行義務的重要參考。各級稅務機關要及時匯總和整理納稅咨詢問題，不斷豐富和充實納稅指南庫，并實現(xiàn)納稅咨詢信息共享，為納稅人提供高效快捷的咨詢服務。

做好納稅咨詢回復。堅持依法、無償、準確、規(guī)范、便捷的原則，扎實做好日常納稅咨詢服務。辦稅服務廳要及時將稅收政策和管理要求告知納稅人，認真負責地解答問題。稅收管理員要加強與納稅人的聯(lián)系與溝通，及時對納稅人進行辦稅輔導，解決納稅人辦稅過程中遇到的個性化問題。推行納稅咨詢限時回復承諾制度，能夠即時解答的要當場回復，不能夠即時解答的要按照規(guī)定時限回復，需要提交有關業(yè)務部門的要限時辦理，涉及多部門的疑難問題要提交有關部門專門研究后及時回復。要定期收集和了解大企業(yè)、中小企業(yè)等不同納稅人的需求，深入開展個性化的納稅咨詢。

規(guī)范納稅咨詢管理。進一步完善納稅咨詢服務工作制度，明確各級稅務機關職責，規(guī)范納稅咨詢工作流程，優(yōu)化納稅咨詢受理程序。切實加強納稅咨詢服務各個工作環(huán)節(jié)的銜接，明確前臺咨詢和后臺業(yè)務支持部門崗位的責任，建立納稅咨詢服務工作的協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)機制。加強對納稅咨詢情況的統(tǒng)計分析，針對納稅人關注的熱點、難點問題，不斷完善服務方式和征管措施，增強工作預見性和主動性，更好地服務納稅人。實行納稅咨詢服務全過程記錄和監(jiān)督，定期開展咨詢回復滿意度調(diào)查，嚴格實行責任追究制度，不斷提高納稅咨詢的質(zhì)量和效率。

（三）改進辦稅服務

辦稅服務質(zhì)量和效率是檢驗納稅人滿意度的重要標準。要進一步優(yōu)化辦稅流程，簡化辦稅手續(xù)，完善網(wǎng)上申報，減輕辦稅負擔，不斷提高辦稅質(zhì)量和效率。

優(yōu)化辦稅流程?？偩謱⒔M織力量對稅收法律法規(guī)和征管規(guī)程有明確規(guī)定而實際操作過于復雜的辦稅流程依法簡并。省級以下稅務機關要對稅收業(yè)務流程進行集中梳理，對自行增加、重復累積的征管流程及時清理和規(guī)范。重點清理辦稅流程中的重復環(huán)節(jié)，對能夠下放的審批權限和前移的審批事項要盡量下放和前移，并加強后續(xù)管理。完善辦稅流程內(nèi)控機制，建立新增辦稅流程會簽制度。新增業(yè)務流程必須經(jīng)過歸口負責部門會簽執(zhí)行，防止內(nèi)部管理環(huán)節(jié)復雜、重復而增加納稅人辦稅負擔?？茖W測算辦稅事項時間耗費，并作為評估辦稅流程的依據(jù)，積極推廣辦稅業(yè)務標準化作業(yè)，進一步縮短納稅人辦稅時間。稅源管理環(huán)節(jié)和稅務稽查環(huán)節(jié)要統(tǒng)籌規(guī)劃，合并調(diào)查和檢查事項，避免影響納稅人正常生產(chǎn)經(jīng)營活動。

推行多種辦稅和繳款方式。按照窗口受理、內(nèi)部流轉(zhuǎn)、限時辦結的要求全面實行“一站式”服務，積極推行全程服務、預約服務、提醒服務、延時服務、首問責任等辦稅服務制度。有條件的地方可以加快推進自助辦稅，逐步擴大涉稅事項“同城通辦”的業(yè)務范圍，同時為辦稅不便的納稅人提供流動服務和上門服務。建立以網(wǎng)上申報為主體，上門辦稅、電話辦稅、郵寄辦稅等方式為補充的多元化辦稅體系，方便納稅人快捷辦理各種涉稅事項。完善現(xiàn)有網(wǎng)上辦稅功能，拓展網(wǎng)上辦稅業(yè)務范圍，推廣網(wǎng)上辦理稅務登記、發(fā)票領購、業(yè)務表單下載和增值稅專用發(fā)票遠程認證等涉稅事項，引導納稅人自愿網(wǎng)上辦稅。適時開發(fā)全國統(tǒng)一的電子申報系統(tǒng)，為網(wǎng)上辦稅提供技術支持。堅持安全、有序、可控的原則，在增值稅一般納稅人中穩(wěn)步推行防偽稅控系統(tǒng)網(wǎng)上抄報稅。及時公布納稅申報軟件業(yè)務、技術、接口等標準，規(guī)范各類商業(yè)化申報軟件。按照方便、快捷、安全的原則，大力推廣使用支票、銀行卡、電子結算等方式繳納稅款，加快推行以財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)為依托的電子繳稅方式。

精簡涉稅資料。加強與政府部門和社會組織的涉稅信息共享，充分利用現(xiàn)有信息資源，全面清理并取消要求納稅人重復提供的涉稅資料。重點清理申報表無效和重復數(shù)據(jù)欄目，整合附報資料，探索實行綜合申報表。堅決糾正要求納稅人重復報送涉稅資料的現(xiàn)象，在納稅人辦理各種涉稅事項時，不得要求納稅人重復提供已存入稅收征管信息系統(tǒng)的各項信息。稅務機關開展稅收分析、稅負調(diào)查等工作時，不得要求基層和納稅人重復報送相關報表和涉稅信息。確有需要，由歸口負責部門審核后統(tǒng)一下達。積極推行無紙化辦稅，延長紙質(zhì)資料報送期限，在電子資料具備法律效力的前提下取消紙質(zhì)資料報送。除稅務登記證和發(fā)票工本費以外，納稅人辦理涉稅業(yè)務所需要的表證單書一律由稅務部門免費提供。

（四）保護納稅人合法權益

尊重和保護納稅人的權利是稅務機關的法定義務。要積極響應納稅人訴求，妥善解決稅收爭議，切實維護納稅人合法權益。

加強納稅人權益保護的制度建設。廣泛開展納稅人權益保護工作。在保障各項稅收實體法和程序法規(guī)定的納稅人具體權益的基礎上，進一步推動保護納稅人權益的法律制度建設。在稅收規(guī)章和規(guī)范性文件制定過程中，廣泛征求納稅人和社會各界的意見和建議，切實保障納稅人的知情權、參與權、表達權、監(jiān)督權。建立和完善納稅人權益保護溝通制度，充分利用納稅服務窗口、定點聯(lián)系制度和第三方調(diào)查等渠道收集納稅人對稅收管理與服務方面的意見和建議，不斷完善納稅服務措施。建立健全對納稅人意見和投訴的快速處理機制，及時向納稅人反饋。加大納稅人民主聽證、監(jiān)督評議等工作力度，使各項稅收工作既依法推進，又充分體現(xiàn)納稅人的權益。

大力推行政務公開。堅持以公開為常態(tài)、不公開為例外，建立健全稅務部門政府信息公開制度，規(guī)范公開信息的收集、審查、發(fā)布程序。利用網(wǎng)站、辦稅場所和其他渠道，及時、全面、準確公開稅收各項法律法規(guī)、辦法和規(guī)定，使稅務機關的行政職責、辦事程序、辦事結果、監(jiān)督方式等信息為納稅人和社會各界廣泛知曉。

扎實做好稅務法律救濟工作。依法解決稅收爭議，制止和糾正違法和不當稅務行政行為，保護納稅人合法權益。認真貫徹行政復議法和稅務行政復議有關制度，切實做好稅務行政復議工作。按照分工負責的原則及時受理稅務行政復議案件并認真審查。積極運用調(diào)解手段解決行政爭議，增進征納雙方的相互理解和信任。高度重視稅務行政訴訟工作，自覺接受人民法院依法對稅務機關實施的監(jiān)督，對法院受理的稅務行政案件積極出庭應訴，認真履行法院依法作出的行政判決和裁定。嚴格按照國家賠償法執(zhí)行行政賠償和補償制度，保證納稅人受到的損失依法獲得賠償。充分利用稅收協(xié)定，啟用相互協(xié)商程序，切實維護境外投資企業(yè)和個人的合法稅收權益。

嚴肅查處損害納稅人利益的不正之風。要以優(yōu)質(zhì)服務促進政風行風建設，以政風行風建設推動納稅服務工作。高度關注有的稅務機關和稅務干部利用中介機構以稅謀私的問題，堅決糾正在中介機構投資入股、兼職取酬的行為，嚴禁指定或強制代理，嚴肅查處參與稅務代理串通謀利的問題。加大糾風工作力度，堅決制止在稅收執(zhí)法過程中損害納稅人合法權益的行為。認真開展行風專項治理工作，繼續(xù)糾正和治理向納稅人亂攤派、拉贊助、推銷商品、違規(guī)強行指定稅控器具品牌產(chǎn)品和“吃、拿、卡、要、報”等不正之風，著力解決信息技術運維中納稅人反映強烈的突出問題。對造成惡劣社會影響、嚴重損害稅務機關形象的，嚴肅追究相關人員和領導的責任。完善糾風工作長效機制，制定進一步加強政風行風建設的全國性指導意見，推動政風行風建設不斷取得新成果。

（五）完善納稅服務平臺

納稅服務平臺是稅務部門改進納稅服務的重要依托。要建設標準統(tǒng)一的辦稅服務廳、全國統(tǒng)一的稅務網(wǎng)站群和納稅服務熱線，為納稅服務工作提供支持。規(guī)范辦稅服務廳建設。根據(jù)稅收管理信息化發(fā)展進程和辦稅工作量變化，按照簡便、節(jié)省、實用的原則合理設置辦稅服務廳。有條件的地方，國稅、地稅局要共建辦稅服務廳。認真落實總局關于加強辦稅服務廳管理的各項規(guī)定，規(guī)范設置窗口，明確崗位職責和工作流程，妥善解決征期申報集中問題，節(jié)省納稅人辦稅時間。根據(jù)辦稅業(yè)務流量合理調(diào)整窗口職能，設立全職能窗口為納稅人提供綜合性辦稅服務。完善自助服務功能，提高辦稅服務廳工作質(zhì)量和效率，方便納稅人快捷辦稅。

抓好稅務網(wǎng)站建設。制定全國統(tǒng)一的稅務網(wǎng)站建設標準，按照總局、省局兩級集中處理的方式，逐步形成以總局網(wǎng)站為龍頭、省局網(wǎng)站為主體、分級管理、上下聯(lián)動的稅務網(wǎng)站群。在省級稅務網(wǎng)站上搭建功能和界面統(tǒng)一的“網(wǎng)上稅務局”，同步整合省局以下稅務網(wǎng)站。在實現(xiàn)稅法宣傳、納稅咨詢、辦稅服務和權益保護等基本服務功能基礎上，逐步拓展疑難問題在線咨詢、意見建議在線收集、投訴舉報在線受理等網(wǎng)上互動功能。

推進納稅服務熱線建設。健全省級集中的12366納稅服務熱線，推動省級國稅、地稅局共同建設12366納稅服務熱線。實現(xiàn)并完善服務熱線的宣傳咨詢、投訴舉報等基本功能，逐步開通發(fā)票、待辦事項等信息查詢和電話申報、滿意度隨機調(diào)查功能。依托12366納稅服務熱線同步實現(xiàn)短信服務功能。在完善省級12366納稅服務熱線的基礎上，按照“全國統(tǒng)一、兩級集中、遠程坐席”的模式，推進國家級、省級納稅服務熱線建設。

實現(xiàn)納稅服務信息共享。按照金稅工程三期建設的要求，建立滿足多種接口要求的全國統(tǒng)一的總局、省局兩級納稅服務信息平臺。推進納稅服務熱線、門戶網(wǎng)站、辦稅服務廳之間的服務功能整合和互動，逐步將各類納稅服務事項整合到統(tǒng)一的平臺上管理，逐步實現(xiàn)納稅服務平臺與稅收征管、辦公自動化等稅收管理系統(tǒng)信息資源共享。

（六）推進納稅信用體系建設

加強納稅信用體系建設是稅務機關改進納稅服務工作的重要內(nèi)容。要不斷完善信用法律制度，健全信用評定機制，引導遵從稅法。

建立健全信用制度體系。積極推動納稅信用法制建設。推動建立納稅人信用信息庫，詳細記錄納稅人在納稅、信貸、生產(chǎn)經(jīng)營等方面的信用情況，確保獲取信用信息的真實性。推進個人所得稅完稅憑證開具工作。加強對納稅信用的跟蹤與監(jiān)測，建立有效的納稅信用分析制度，健全納稅信用風險預警機制。

完善納稅信用評價機制。認真落實總局納稅信用等級評定管理試行辦法，完善信用等級評定機制。充分利用綜合征管信息系統(tǒng)，及時采集納稅人相關信息，為信用等級評定提供依據(jù)。加強納稅信用等級的動態(tài)管理，根據(jù)納稅信用評定指標的變化及時調(diào)整評定結果。加強與政府有關部門的信息共享，推進納稅信用與其他商業(yè)信用的聯(lián)動管理，及時公開全國A級納稅人名單，提高信用等級評定的綜合效應。根據(jù)納稅信用等級評定結果，為不同信用等級的納稅人提供有針對性的納稅服務。

四、完善機制，確保納稅服務工作取得實效

各級稅務機關要建立健全領導有力、分工明確、配合密切、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的納稅服務領導體制和工作機制，為納稅服務各項工作的順利開展提供有力保障。

（一）完善領導體制。各級稅務機關要建立健全黨組統(tǒng)一領導、納稅服務部門組織協(xié)調(diào)、其他部門各負其責的領導體制，狠抓各項工作的落實?？偩忠殉闪⒂删诸I導任組長、各相關司局為成員的納稅服務工作領導小組。各地稅務機關黨組要切實加強對納稅服務工作的領導，把納稅服務放在稅收工作全局的重要位置，統(tǒng)籌研究部署。要定期聽取納稅服務工作匯報，分析納稅服務工作情況，研究改進納稅服務工作措施，及時解決存在的問題。一把手要負總責，對納稅服務工作親自部署。其他班子成員要根據(jù)工作分工，抓好職責范圍內(nèi)的相關工作。納稅服務部門要加強納稅服務的組織、協(xié)調(diào)和督查，著力抓好辦稅服務廳、12366納稅服務熱線、稅務網(wǎng)站等建設與管理，認真落實各項工作任務。辦公室、法規(guī)、稅政、征管科技等部門要根據(jù)職責范圍，具體辦理納稅服務的相關事宜。目前尚未設立納稅服務機構的地區(qū)，要按照總局要求抓緊設立。要建立市級納稅服務中心，與納稅服務部門實行一套人馬、兩塊牌子。積極推動辦稅服務廳實體化。加強納稅服務經(jīng)費核算和管理，加大經(jīng)費投入，確保落到實處。積極爭取政府有關部門支持，增加納稅服務宣傳專項經(jīng)費投入。完善專項經(jīng)費分配機制，嚴格管理和使用專項經(jīng)費，確保?？顚Ｓ谩?/p>

（二）強化協(xié)作機制。加強上下級稅務機關的協(xié)作配合。上級稅務機關要增強服務意識，加強對基層工作的指導，及時幫助解決有關問題。下級稅務機關要嚴格落實上級要求，遇到重大問題及時請示匯報。要加強國稅、地稅局的協(xié)作配合，共同做好納稅服務工作。鞏固和完善聯(lián)席會議制度，全面落實共同辦理稅務登記、開展稅務檢查、評定納稅信用等級等要求，加大在稅收定額核定、普通發(fā)票交叉稽核、納稅評估、企業(yè)所得稅和反避稅管理、國際稅務事項管理、構建協(xié)稅護稅網(wǎng)絡等方面的協(xié)作力度。進一步加強數(shù)據(jù)信息交換，提高信息采集效率。對納稅人向稅務機關報送的相同信息，要力爭實現(xiàn)一家受理、兩家共享。要加強與有關部門和社會組織的協(xié)作配合。密切與財政、公安、工商、海關、銀行等部門的合作，為納稅人提供更加便利的服務。大力支持稅收志愿者等其他社會力量廣泛參與為納稅人服務。利用行業(yè)協(xié)會、社區(qū)組織等社會資源，增強納稅服務的合力。推進注冊稅務師行業(yè)立法進程，建立健全涉稅中介行業(yè)執(zhí)業(yè)規(guī)范體系，加強執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)管，促進行業(yè)專業(yè)化、規(guī)?；?、規(guī)范化發(fā)展，充分發(fā)揮涉稅中介機構在納稅服務工作中的積極作用。

（三）健全考評機制。各級稅務機關要將納稅服務作為考核稅收工作、落實干部考核和黨風廉政建設責任制的重要內(nèi)容，強化督查，完善納稅服務質(zhì)量考核評價體系。明確稅務機關各部門、各環(huán)節(jié)納稅服務的職責和標準，細化服務事項，落實工作分工，確保責任到人、措施到位。通過不定期開展隨機暗訪、納稅服務質(zhì)量回訪、外部監(jiān)督員評價和定期開展納稅人滿意度調(diào)查等多種形式，真實了解納稅服務工作的實際效果，逐步形成科學、客觀、公正的納稅服務評價機制。按照內(nèi)外結合、客觀公正的原則，建立定性和定量相結合的考核評價指標體系。加強納稅服務績效考核，嚴格獎懲，促進改善和優(yōu)化納稅服務工作。

（四）建立人才隊伍保障機制。各級稅務機關要選派責任心強、業(yè)務精通、技能熟練的人員從事專業(yè)服務工作。積極開展政治思想教育、職業(yè)道德教育和稅收業(yè)務教育，提高納稅服務意識和工作技能。要將納稅服務納入稅務系統(tǒng)教育培訓的整體計劃，大力抓好納稅服務專業(yè)培訓和日常在崗培訓，增強教育培訓的針對性和實效性。廣泛開展崗位練兵和業(yè)務競賽，建立納稅服務人才庫, 培養(yǎng)適應新時期納稅服務工作需要的業(yè)務骨干隊伍。

同志們，做好納稅服務工作任務艱巨，責任重大。我們要深入貫徹落實科學發(fā)展觀，圍繞服務科學發(fā)展、共建和諧稅收，積極開拓進取，努力扎實工作，進一步改進和優(yōu)化納稅服務，為實現(xiàn)稅收事業(yè)又好又快發(fā)展作出新的更大的貢獻！

第五篇：在稅收征管工作會議上的講話稿

在稅收征管工作會議上的講話稿

一、幾來稅收征管工作取得的進展

(一)新型征管體制初步建立。1997年，國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家稅務總局深化稅收征管改革方案。國家稅務總局制定了推進和深化城市與農(nóng)村稅收征管改革的實施意見。全面推行征管體制改革。經(jīng)過多年的實踐和完善，形成了“以申報納稅和優(yōu)化服務為基礎，以計算機網(wǎng)絡為依托，集中征收，重點稽查，強化管理”的34字稅收征管模式。通過深化征管體制改革，改變了稅收專管員“一人進廠，各稅統(tǒng)管，征管查集于一身”的征管方式。

(二)依法征管機制基本形成。堅持把依法治稅作為稅收工作的靈魂貫穿始終。認真貫徹稅收征管法及其實施細則，逐步建立配套管理制度，規(guī)范征納行為，完善執(zhí)法手段，加強監(jiān)督制約，保護納稅人合法權益。堅持組織收人原則，在征管工作中認真加以遵循。

(三)管理基礎工作得到加強。許多地區(qū)建立健全稅收管理員等制度，對稅源實施分片管理。在實行屬地管理的同時，對不同納稅人實施分類管理。加強稅務登記管理．認真落實稅務登記信息和工商登記信息交換與共享制度。清理漏征漏管戶。開展納稅評估，查找異常情況，增強管理效果。強化重點稅源監(jiān)控。加強相關信息分析，為科學管理提供依據(jù)。針對薄弱環(huán)節(jié)，切實加強各稅種管理。實行增值稅申報納稅“一窗式”管理，推行“一窗一人一機”模式，加強票表審核比對等等。

(四)稅收管理信息化逐步推進。增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)覆蓋一般納稅人，認證系統(tǒng)、交叉稽核系統(tǒng)、協(xié)查系統(tǒng)有效運行。部分地區(qū)試點推行了綜合征管軟件，許多地區(qū)應用了自行開發(fā)的征管軟件。普遍推行出口退稅管理、行政管理等系統(tǒng)。去年以來，加快了信息資源整合步伐。

(五)納稅服務水平不斷提高。加強辦稅服務廳建設,規(guī)范辦稅服務內(nèi)容和操作標準，為納稅人提供良好辦稅環(huán)境。積極推行上門申報、郵寄申報、電話申報、網(wǎng)上申報等多種申報方式，完善繳款方法，實行申報納稅“一窗式”管理和涉稅事項“一站式”服務，切實方便納稅人。實行文明辦稅“八公開”、首問責任制。加大咨詢輔導力度，通過12366納稅服務熱線和稅務網(wǎng)站為納稅人提供政策咨詢、疑難解答等深化征管體制改革，強化管理基礎工作，保證了稅收收入隨經(jīng)濟發(fā)展而穩(wěn)定較快增長，收人規(guī)模不斷擴大。1999年全國稅收收入突破1萬億元，XX年稅收收入突破2萬億元，增收超過3400億元。今年上半年，全國共入庫稅款12991億元，同比增長26.2％，增收2693億元。

在充分肯定這些年來稅收征管工作成績的同時，我們應當清醒地看到，現(xiàn)在征管工作中還存在不少問題和不足，征管質(zhì)量和效率有待進一步提高。一是依法征稅觀念不夠強。二是機構設置不夠規(guī)范。三是業(yè)務流程需要優(yōu)化。四是稅源管理比較薄弱。五是納稅服務需要改進。六是稅收管理信息化的作用發(fā)揮不夠。七是稅收管理隊伍建設有待加強。對于這些問題，各級稅務機關務必引起高度重視，采取有效措施加以解決。

二、新時期稅收征管工作的總體要求

根據(jù)新形勢新任務的要求，總局提出了新時期稅收工作的指導思想和基本目標，強調(diào)當前和今后一個時期要努力做到“四個必須”。一是必須用“xxxx”重要思想統(tǒng)領稅收工作，把堅持聚財為國、執(zhí)法為民作為稅收工作的根本出發(fā)點和落腳點。二是必須用科學發(fā)展觀指導稅收工作，既要大力組織稅收收入，充分發(fā)揮稅收調(diào)節(jié)經(jīng)濟和調(diào)節(jié)分配的作用。為“五個統(tǒng)籌”的大局服務，又要實現(xiàn)稅收事業(yè)的科學發(fā)展。三是必須牢牢抓住稅收工作的主題，就是要切實抓好推進依法治稅，深化稅收改革．強化科學管理，加強隊伍建設四方面重點工作。四是必須扎扎實實做好“兩基”工作，加強管理基礎和基層建設，把各項稅收工作落到實處。

新時期稅收征管工作的總體要求是：以鄧小平理論和“xxxx”重要思想為指導。樹立和落實科學發(fā)展觀．牢牢把握新時期稅收工作的指導思想．大力推進依法治稅。不斷更新管理理念．按照稅收征管的內(nèi)在要求完善征管體制、夯實管理基礎。實施科學化、精細化管理。全面提高稅收征管的質(zhì)量和效率。

貫徹上述總體要求。要注意把握以下幾點：

第一，牢固樹立現(xiàn)代稅收管理觀念。與時俱進，不斷更新管理理念，牢固樹立大局觀念、法治觀念、創(chuàng)新觀念、效率觀念、服務觀念、責任觀念，有效指導稅收征管工作實踐。

第二．正確理解和落實稅收征管模式。“以申報納稅和優(yōu)化服務為基礎”，體現(xiàn)了申報納稅和優(yōu)化服務在稅收征管工作中的基礎地位。納稅人依法自行申報納稅是其法定義務，稅務機關依法為納稅人提供優(yōu)質(zhì)服務是行政執(zhí)法的組成部分，二者共同構成了稅款征收的基本環(huán)節(jié)。納稅人申報后稅務機關就要依法對申報進行審核，開展征收工作。稅務機關的服務以稅收征管法規(guī)定的納稅咨詢服務、文明服務為基礎，體現(xiàn)在稅收管理各個環(huán)節(jié)。公正執(zhí)法是對納稅人最根本的服務。服務必須服從執(zhí)法的要求，要防止片面強調(diào)服務而忽視必要的管理?！耙杂嬎銠C網(wǎng)絡為依托”，就是要充分利用現(xiàn)代信息技術，大力推進稅收管理信息化建設，不斷強化管理手段。這是實行稅收專業(yè)化管理的依托。，必須做到專業(yè)化與信息化的有機結合。在利用信息化手段的同時，要充分發(fā)揮稅務干部加強管理的主觀能動性和積極性，做到“人機”結合。要防止片面強調(diào)信息化手段的作用，認為有了信息化手段就自然而然地加強了管理，或者認為信息化手段不足就不能實施管理，從而不注重發(fā)揮稅務干部的管理作用?！凹姓魇铡?，是指地域上相對集中地受理審核申報納稅資料和征收稅款。稅款的集中征收是與機構、人員、辦稅場所的相對集中聯(lián)系在一起的。實行集中征收，必須堅持從實際出發(fā)，根據(jù)稅源分布情況和納稅人數(shù)量以及社會信息化程度。實事求是地確定集中程度并相應收縮基層征管機構。避免影響稅源管理和為納稅人服務。要防止把信息數(shù)據(jù)的集中處理簡單等同于稅款的集中征收．片面地根據(jù)信息集中程度收縮機構。

“重點稽查”，強調(diào)的是充分發(fā)揮稅務稽查的打擊作用，突出重點。嚴厲查處各種涉稅違法案件，增強威懾力。稽查是稅收征管工作的重要組成部分，在稅收工作中處于重要地位。要加強稅務稽查與稅源管理的配合，注重防范與查處相結合，防止片面強調(diào)查處而忽視經(jīng)常性管理。

“強化管理”，既是對稅收征管的總要求，貫穿于稅收征管模式規(guī)定的各個管理環(huán)節(jié)，也是對應于征管查分工強調(diào)要加強稅源管理。稅源管理是稅收征管的基礎，要落實稅源管理的各項措施，切實解決“淡化責任。疏于管理”的問題。稅收征管水平的提高要靠強化管理來實現(xiàn)，稅收征管各個環(huán)節(jié)的工作都要堅持依法、規(guī)范，體現(xiàn)強化管理的要求。

第三，大力實施科學化、精細化管理。科學化管理就是要從實際出發(fā)，實事求是，積極探索和掌握征管工作規(guī)律，善于運用現(xiàn)代管理方法和信息化手段，提高管理的實效性。建立健全稅收征管制度體系，按照有關法律法規(guī)的要求規(guī)范征管工作。精細化管理就是要按照精確、細致、深入的要求，明確職責分工，優(yōu)化業(yè)務流程，完善崗責體系，加強協(xié)調(diào)配合。避免大而化之的粗放式管理，抓住稅收征管的薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地采取措施，抓緊、抓細、抓實。不斷提高管理效能。

第四，全面提高稅收征管的質(zhì)量和效率。提高稅收征管的質(zhì)量和效率是稅收征管工作的基本目標，是檢驗稅收征管水平的根本標準。具體包括提高以下幾方面水平：一是執(zhí)法規(guī)范。努力做到嚴格執(zhí)法、公正執(zhí)法、文明執(zhí)法，確保各項稅收政策措施落實到位。二是征收率高。依據(jù)稅法和政策，通過各方面管理和服務工作。使稅款實征數(shù)不斷接近法定應征數(shù)．保持稅收收入與經(jīng)濟協(xié)調(diào)增長。作為參考指標，近期要保持稅收(分解為各稅種)增長的彈性系數(shù)大于1，宏觀稅負水平逐步得到提高。三是成本降低。既要降低稅務機關征稅成本．又要降低納稅人納稅成本。

四是社會滿意。有效發(fā)揮稅收作用，為納稅人提供優(yōu)質(zhì)高效的納稅服務，稅務形象日益改善。

三、加強稅收征管工作的主要任務

(一)堅持依法征管，把握組織收入原則。

依法規(guī)范征管行為。各級稅務機關和全體稅務干

部都要不斷增強依法行政觀念，提高依法征管能力。要深入貫徹國務院全面推進依法行政實施綱要，嚴格行政執(zhí)法，規(guī)范征管行為。認真執(zhí)行稅收實體法，深入貫徹稅收征管法和其他程序法。嚴格按照法定權限和程序行使權力，履行職責。

堅持組織收入原則。各級稅務機關都要堅持“依法征稅，應收盡收，堅決不收過頭稅，堅決防止和制止越權減免稅”的組織收入原則，并切實貫徹到實際征管工作中。要依法認真做好減免稅審批管理工作，絕不能越權減免稅。對地方政府和部門違反法律法規(guī)，擅自作出的減免稅決定，稅務機關不得執(zhí)行，并要向上級稅務機關報告。發(fā)現(xiàn)有些地方政府或部門研究并擬作出與稅收法律法規(guī)不符的規(guī)定時，要主動做工作，向其詳細匯報和說明稅法的有關要求，避免出臺違反國家稅法的規(guī)定。按照征管法規(guī)定的權限、程序和條件，嚴格審批緩稅，既不能人為調(diào)節(jié)收入進度違規(guī)批準緩稅，也不能寅吃卯糧，收過頭稅。

認真貫徹實施行政許可法。各級稅務機關要加大學習培訓力度，使每一位稅收執(zhí)法人員都全面掌握行政許可法的各項規(guī)定。建立健全管理辦法，堅持依法公示，一窗對外，本級實施本級受理，定期評價，正確實施各項稅務行政許可。參照行政許可法的要求，簡化審批手續(xù)，抓好對非許可審批項目的管理。深化行政審批制度改革，繼續(xù)清理現(xiàn)有審批項目，盡可能減少審批。強化管理措施，切實做好取消項目的后續(xù)管理工作。

(二)規(guī)范機構設置，完善組織體系。

規(guī)范內(nèi)外部機構設置。各地按照總局要求，規(guī)范外設機構，取得明顯進展。但少數(shù)地方的稅務機關仍有不規(guī)范的外設機構，必須盡快撤銷，依法規(guī)范機構設置和稱謂，或改為內(nèi)設機構，并適當調(diào)整管理職能。稅務分局和稅務所是市、區(qū)、縣稅務局的派出機構，主要負責稅源管理工作，應按照加強管理、有利服務、講求效率的要求設置，并在履職區(qū)域辦公，不能都集中到稅務局大樓辦公?？h級市的城關地區(qū)可根據(jù)情況設稅務分局或稅務所。地級市的區(qū)可根據(jù)稅源或工作情況，設全職能的稅務局。也可設非全職能的稅務分局。地級市的城區(qū)稅務局可根據(jù)實際情況和工作需要合理設置稽查局。區(qū)稽查局由區(qū)稅務局領導，業(yè)務上受上級稽查局指導。對內(nèi)設機構主要是規(guī)范，根據(jù)新形勢可適當調(diào)整其職，著重健全崗責體系，加強部門協(xié)調(diào)配合。適當增加市、縣基層稅務局的內(nèi)設機構．加強稅源管理工作。

切實搞好辦稅服務廳工作。根據(jù)各地的實踐經(jīng)驗，辦稅服務廳應為一個獨立的內(nèi)設機構，或者與計征部門合署，實行統(tǒng)一管理，以有效解決廳內(nèi)人員分屬不同部門導致的業(yè)務銜接不暢、工作效率不高、不利于強化管理和優(yōu)化服務等問題。辦稅服務廳的窗口要按照強化管理和優(yōu)化服務的要求合理設置。一般來說，可設三類窗口：一是申報納稅窗口，每個窗口都可以受理不同稅種的申報；二是發(fā)票管理窗口，負責發(fā)售發(fā)票、代開發(fā)票等工作；三是綜合服務窗口，負責稅務登記、政策咨詢、受理文書等工作。各地可以根據(jù)辦稅業(yè)務量情況決定各類窗口的數(shù)量。接待納稅人少的辦稅服務廳，也可以分設申報納稅和綜合服務(包括發(fā)票管理)兩類窗口，特別小的辦稅服務廳還可只設一類綜合窗口。

嚴格機構審批管理。嚴格審批程序，依照法律法規(guī)和總局規(guī)定做好機構設立、變更、撤銷工作。對不按規(guī)定設立、變更機構，自立名稱，提高級別的做法，上級稅務機關要予以糾正，并追究有關人員的責任。

(三)明確職責分工，優(yōu)化業(yè)務流程。

合理界定征

管職能。征管工作包括稅款征收、稅源管理、稅務稽查和法律救濟等內(nèi)容，也是通常所講的廣義的稅收管理的內(nèi)涵。一般來說。征收職能主要包括受理和審核納稅申報、稅款征收、處理逾期申報和繳款、計劃會計統(tǒng)計等。管理職能主要包括咨詢輔導、稅務登記與認定、核定申報方式與定額、發(fā)票管理、交叉稽核、減免緩退稅審批、納稅評估、稅源監(jiān)控和日常檢查等?；槁毮苤饕ú樘幧娑愡`法案件和牽頭組織稅收專項檢查等。救濟職能主要包括稅務行政復議、訴訟和賠償?shù)取Ｒ鞔_區(qū)分日常檢查與稅務稽查的職責。

切實加強業(yè)務銜接。要進一步完善制度，明確責任，充分利用信息化手段，加強征收、管理、稽查各環(huán)節(jié)之間的銜接，做到分工而不分家。加強辦稅服務廳與管理部門的銜接。辦稅服務廳要將征收信息及時提供給管理部門使用，管理部門要為辦稅服務廳的工作提供信息支持。加強管理部門與稽查部門的銜接。管理部門要將工作中發(fā)現(xiàn)有偷逃稅嫌疑的線索及時提供給稽查部門，稽查部門在查案中發(fā)現(xiàn)征管上的問題要提出整改意見。

密切國、地稅局之間的協(xié)作。各級國、地稅局主要負責同志要親自抓，認真落實例會制度，及時交流溝通情況．協(xié)調(diào)解決工作中遇到的問題。要重點抓好信息數(shù)據(jù)交換工作，建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)交換平臺，及時交換納稅人戶籍信息、相關稅種收入數(shù)據(jù)和稅務稽查信息，實現(xiàn)信息共享，形成工作合力，增強工作實效。

加強與有關部門的協(xié)調(diào)配合。按照稅收征管法的規(guī)定。積極爭取有關部門的支持配合。依法推進協(xié)稅護稅工作。進一步加強與工商部門的溝通，認真落實稅務登記信息和工商登記信息交換與共享制度。加強與金融機構的協(xié)作，在溝通賬戶信息，查詢、凍結存款和扣繳稅款。加快推進申報繳款同步等方面取得新進展。加強與公安部門的合作，加大案件查處力度。還要加強與海關等部門的工作聯(lián)系，實現(xiàn)信息共享，提高稅源控管能力。

(四)加強審核分析，提高征收水平。

強化審核計稅工作。要牢固樹立從申報環(huán)節(jié)就加強審核工作的觀念。窗口工作人員要增強責任感，對納稅申報表和相關資料的邏輯關系進行審核比對，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行處理。在增值稅申報納稅審核中，窗口工作人員要認真審核銷項稅額，注意比對ic卡記錄數(shù)與申報表填列的專用發(fā)票開具銷售額是否一致；認真審核進項抵扣額，比對防偽稅控認證數(shù)與申報表填列的專用發(fā)票抵扣額是否一致，比對貨運發(fā)票、海關完稅憑證、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)副產(chǎn)品發(fā)票清單(軟盤)總額與申報表填列的抵扣額是否一致。地稅局窗口工作人員在受理貨物運輸業(yè)營業(yè)稅申報時，要比對申報總額與發(fā)票清單軟盤記錄總額是否一致，確保按發(fā)票計征稅款，同時保證傳輸?shù)絿惥值氖抢U討稅的發(fā)票信息。

大力清繳欠稅。加強與銀行、國庫的聯(lián)系，及時掌握納稅人納稅情況，發(fā)現(xiàn)不繳庫或繳庫不足的。要立即到欠稅戶實地了解情況，檢查是否存在虛假交易、有意逃稅或失蹤逃逸等問題。遇到涉嫌增值稅專用發(fā)票違法犯罪的，要及時向公安機關報案，向上級稅務機關報告，組織做好發(fā)票協(xié)查工作。要及時掌握欠稅人生產(chǎn)經(jīng)營、資金運行等信息，定期公告欠稅情況。規(guī)范稅務機關內(nèi)部管理。加強與有關部門的配合，加大清繳欠稅力度，并依法加收滯納金。退稅企業(yè)有欠稅的，要在辦理退稅的同時將欠稅清繳入庫。

推行多種申報和繳款方式。繼續(xù)搞好上門申報，并根據(jù)實際情況積極推廣郵寄申報、電話申報、網(wǎng)上申報等多種申報方式。按照方便、快捷、安全的原則，大力推廣使用支票、'銀行卡、電子結算等方式繳納稅款。加快稅庫銀聯(lián)網(wǎng)，推行申報繳款同步模式，提高辦稅效率。

加強收入統(tǒng)計分析與預測。加強稅收會計統(tǒng)計核算指標體系建設．提商統(tǒng)計工作的時效性和準確性。研究建立科學實用的稅收預測模型，完善收入預測機制，指導組織收入工作。建立稅收分析檔案，加強、季度和月度收入分析，及時掌握影響稅收收入變化的重大因素，積極采取應對措施。加強宏觀稅負和稅收彈性分析，對不同地區(qū)、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)和重點稅源企業(yè)的稅負水平進行橫向和縱向比較，分析各主要稅種、稅目收入增長與相關經(jīng)濟指標之間的彈性，查找薄弱環(huán)節(jié)，為強化管理提供依據(jù)。

(五)完瞢制度措施，加強稅源管理。

建立比較完善的稅收管理員制度。稅收管理員(簡稱專管員、片管員)是基層稅務機關分片(業(yè))管理稅源的工作人員。完善稅收管理員制度對于加強稅源管理具有重要作用。要客觀、全面、辯證地分析過去專管員制度，根據(jù)征管工作客觀要求加以改進和完善，革除弊端，發(fā)揚優(yōu)點。提高水平

。過去專管員工作的基本特點是“一人進廠，各稅統(tǒng)管，征管查集于一身”，存在個人說了算、權力不受制約的弊端，所以改革專管員制度，革除其弊端，是十分必要的。但改革不是放棄或削弱稅源管理。專管員對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況和稅源狀況比較了解以及稅源管理責任明確的優(yōu)點應該繼續(xù)發(fā)揮。在征管查職能分解后，有些地方片面地認為除稽查部門外，管理部門不能下戶，同時將管戶狹義地理解為下戶，將管事與管戶割裂開來，出現(xiàn)了疏于管理的情況。要正確認識管事與管戶的關系。這兩者其實是一回事。只是從不同側(cè)面表述而已。所謂管戶，就是按戶管理涉稅事務。管事離不開管戶，不然就沒有針對性；管戶就要從具體事務人手，不然就失去工作內(nèi)容。加強稅源管理，就要通過逐戶管理加以落實。要積極運用信息化手段，提高稅收管理員的管理水平。通過計算機和書面資料分析等案頭管理與下戶檢查都是管理的具體手段。對稅源的管理，既包括實地了解納稅戶情況、提供服務和進行必要的檢查，也包括對每個納稅戶的案頭管理。要總結各地實踐經(jīng)驗。建立比較完善的稅收管理員制度，明確管理職責，強化對稅源的管理。促進納稅人及時如實申報納稅。稅收管理員的主要職責是按片負責對納稅戶的稅源管理工作，一般不承辦征收稅款、審批減免緩稅、進行處罰等事務。要規(guī)范日常檢查工作。下戶檢查要有詳細記錄，并及時提出報告。比較重要的檢查要實行兩人下戶。進行檢查要有計劃性，避免重復下戶。稅收管理員要定期輪崗，建立監(jiān)督制約機制，并要作出廉政規(guī)定。

落實加強稅源管理的各項措施。進一步強化納稅人戶籍管理。認真實施新修訂的稅務登記管理辦法，做好開戶、變更、停復業(yè)、注銷、外出經(jīng)營報驗登記管理工作，加強非正常戶的認定和處理。注重實地檢查，充分了解納稅戶實際情況。定期開展年檢和換證工作。摸清納稅戶底數(shù)。加強納稅戶清理檢查，減少漏征漏管戶。

深入開展納稅評估。納稅評估主要是分析納稅人申報的真實性。要充分運用各種信息資料，包括納稅人申報納稅資料和財務會計相關信息數(shù)據(jù)。綜合分析行業(yè)總體稅收狀況和納稅人個體納稅情況，具體分析企業(yè)相關稅種納稅情況與其銷售收入、實現(xiàn)增加值、實現(xiàn)利潤等指標的對應關系，摸清規(guī)律，發(fā)現(xiàn)問題。結合實際制定行業(yè)平均利潤率和平均稅負等評估指標，建立科學、實用的納稅評估模型，對納稅人納稅情況進行縱向和橫向比較，分析測算納稅人實際納稅與應納稅額的差距，增強管理的針對性。在納稅評估中，要將案頭資料分析與必要的實地檢查結合起來。深入了解納稅人納稅情況。

在推行屬地管理的基礎上，實行分類管理。根據(jù)稅源管理的需要和納稅人實際情況，合理確定分類管理的方法和標準。按納稅人所在區(qū)域?qū)嵭蟹制芾怼＝⑿袠I(yè)分類管理資料，掌握不同行業(yè)的特點，注意在區(qū)域分片管理中運用，有針對性地加強管理。加強大企業(yè)和重點稅源管理。強化重點稅源監(jiān)控分析。對地處縣鄉(xiāng)的大企業(yè)稅源管理工作，上級稅務機關要切實加強指導，不斷提高管理水平。做好零散稅源和個體戶稅收管理工作，完善個體戶定期定額管理辦法。對增值稅、營業(yè)稅起征點調(diào)高后未達起征點的業(yè)戶實施動態(tài)管理。跟蹤其生產(chǎn)經(jīng)營情況，達到起征點的要及時征稅。合理確定納稅人的納稅信用等級，對不同等級的納稅人采取相應的管理辦法。

切實加強發(fā)票管理和稅控收款機推廣應用。強化發(fā)票驗舊售新管理。審驗舊發(fā)票不僅要驗領、用、存的數(shù)量，而且要與申報納稅情況進行核對，檢查上次所售發(fā)票開具銷售是否已申報納稅。按照統(tǒng)一標準、生產(chǎn)許可、政府推廣、分步覆蓋的原則．積極推廣應用稅控收款機，力爭經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)3年左右、其他地區(qū)5年左右普及應用。做好定期采集稅控收款機數(shù)據(jù)的工作，并將采集的數(shù)據(jù)作為對納稅人計稅的主要依據(jù)。

加強各稅種管理。鞏固和完善增值稅申報納稅“一窗式”管理。切實加強海關完稅憑證、貨運發(fā)票等四種票抵扣的管理，完善清單申報制度，并依托信息化手段加強稽核比對。防止騙抵稅款。對新辦企業(yè)特別是商貿(mào)企業(yè)，在認定一般納稅人時。必須進行現(xiàn)場檢查，嚴格審核把關。進一步加強交通運輸、建筑安裝等行業(yè)營業(yè)稅管理。加強消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅征管。改進地方稅種的征收管理，加強農(nóng)業(yè)稅收征管，保護納稅農(nóng)戶的合法權益。加強涉外稅收管理。省、市稅務局在撤銷涉外稅務分局時，必須按規(guī)定設置相應內(nèi)設機構，繼續(xù)搞好管理工作。要加大反避稅力度，地市稅務局要切實加強此項工作。強化出口退稅管理，認真落實出口退稅機制改革措施。積極推進社保費征管工作。

(六)加大辦案力度，發(fā)揮稽查威力。

嚴厲查處涉稅違法案件。當前。要大力查處虛開和接受虛開增值稅專用發(fā)票與其他可抵扣票，以及利用做假賬、兩套賬、賬外經(jīng)營等手段偷逃稅的案件。對虛開增值稅專用發(fā)票案件，不僅要查處開票方，而且要查受票方，對接受虛開增值稅專用發(fā)票及其他可抵扣票的納稅人，要進行全面檢查。對各類偷逃騙稅行為，除追繳稅款外，要嚴格按照稅收征管法的規(guī)定加收滯納金，并處以相應比例的罰款，對性質(zhì)惡劣的要依法加大處罰力度。建立和完善首查責任制，對案件首次進行檢查的人員，要把案件查深查透。對不認真履行職責甚至以權謀私者，要追究責任。全面推行復查制度。上級稽查部門對下級檢查的案件．每年要確定一定比例進行復查。大力加強上下級之間、國地稅局之間以及跨地區(qū)稅務部門之間的配合，協(xié)同辦案。形成打擊涉稅違法行為的合力。密切同公安部門的配合，對涉嫌犯罪的案件必須按規(guī)定及時移送公安機關，建立健全稅務、公安聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪行為的長效機制。

深入開展稅收專項檢查。稽查局牽頭組織稅收專項檢查。要按照總局部署，結合實際，針對稅收秩序較為混亂的行業(yè)或地區(qū)，制定專項檢查計劃，力爭做到查一個行業(yè)、一個地區(qū)。就規(guī)范一個行業(yè)、一個地區(qū)。要確保今年的稅收專項檢查工作落實到位。并深入開展開發(fā)區(qū)稅收優(yōu)惠政策清理檢查。

加強案例分析和曝光宣傳。認真開展案件綜合分析和個案分析，掌握案件分布情況、作案手段和涉稅違法活動動向，確定打擊重點，同時發(fā)現(xiàn)稅制和征管方面存在的問題，及時提出意見和建議。適時選擇一些具有典型意義、社會各界普遍關注的案件，通過新聞媒體曝光。

(七)推進信息化建設，強化管理手段。

明確信息化建設工作思路。牢牢把握稅收管理信息化建設的總體目標、基本原則和主要內(nèi)容，按照統(tǒng)籌規(guī)劃、統(tǒng)一標準，突出重點、分步實施．整合資源、講求實效，加強管理、保證安全的原則和一體化要求，積極穩(wěn)妥地推進包括“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四個系統(tǒng)”的金稅工程建設。

加快整合現(xiàn)有信息資源。目前的信息化建設是在多年工作形成的基礎上進行的。整合信息資源就是在現(xiàn)有設備及應用系統(tǒng)基礎上，根據(jù)稅收征管的要求，實現(xiàn)各個系統(tǒng)之間的信息聯(lián)通，做到部門之間信息共享。這是提高現(xiàn)有信息資源利用率的必然選擇。要不斷完善和充分發(fā)揮現(xiàn)有軟硬件功能，加快信息傳遞速度，提高運行效率，更好地發(fā)揮其作用。在此基礎上，根據(jù)工作需

要進一步加以拓展，建設一些新的信息系統(tǒng)。要進一步完善增值稅管理中六個子系統(tǒng)之間的信息聯(lián)通。繼續(xù)做好出口退稅管理系統(tǒng)與增值稅管理系統(tǒng)的信息整合工作，大力推進綜合征管軟件與各地開發(fā)的征管軟件的信息整合。加快實現(xiàn)總局開發(fā)的其他單項軟件之間的信息銜接。

強化信息數(shù)據(jù)管理應用。以“一戶式”儲存為突破口，強化數(shù)據(jù)管理，推進信息集中，進一步提高信息應用水平。要不斷完善技術支持體系，做好各類信息的接收、儲存工作，并經(jīng)常進行清理。實行動態(tài)管理。充分運用“一戶式”儲存的信息，結合稅務機關采集的其他相關信息，加強分析比對，切實提高管理水平。

(八)改進納稅服務，提高服務水平。

加強咨詢輔導。堅持稅收宣傳月集中宣傳和各種形式的日常宣傳相結合，大力開展稅法宣傳教育，使納稅人及時了解各項稅收法律法規(guī)和政策。加強納稅咨詢服務工作，進一步規(guī)范12366納稅服務熱線，加強稅務網(wǎng)站建設，發(fā)揮其

在稅法宣傳、咨詢輔導等方面的積極作用。

優(yōu)化辦稅服務。將納稅人到稅務機關辦理的各類事項統(tǒng)一到辦稅服務廳辦理，實行“一站式”服務。大力推行全程服務、首問責任制，方便納稅人。鞏固稅務機關與稅務師事務所脫鉤改制的成果，嚴禁把稅收執(zhí)法權和行政管理權交給稅務師事務所行使。依法支持注冊稅務師行業(yè)的發(fā)展，發(fā)揮注冊稅務師的積極作用。

全面落實公開辦稅。要把文明辦稅“八公開”制度進一步落到實處，大力推行“陽光作業(yè)”，杜絕“暗箱操作”。

(九)嚴格執(zhí)法監(jiān)督，加強隊伍建設。

強化內(nèi)部執(zhí)法監(jiān)督。重視對稅收執(zhí)法行為的事前監(jiān)督。嚴格執(zhí)行稅收規(guī)范性文件會簽制度，地方性稅收法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件的備查備案制'度和執(zhí)法文書的歸口管理制度。加強對重點環(huán)節(jié)執(zhí)法行為的事中監(jiān)督。認真執(zhí)行重大稅務案件集體審理制度．對大額減免緩稅實行集體審批，做好稅務行政處罰聽證工作。強化對執(zhí)法行為全過程的事后監(jiān)督，加強稅收執(zhí)法檢查和執(zhí)法監(jiān)察，做好稅務行政復議工作。嚴格稅收會計監(jiān)督。

建立責任制度。全面推行執(zhí)法責任制，分解落實崗位職責，明確工作規(guī)程，加強評議考核，嚴格過錯追究。不僅要堅決查處稅務干部違紀違法案件，而且要嚴肅追究失職瀆職、疏于管理干部的責任。

健全激勵機制。牢固樹立干事創(chuàng)業(yè)的選人用人觀，建立科學的干部評價機制。選拔任用干部，要遵循德才兼?zhèn)?、注重實績、群眾公認的原則，堅決打破唯資歷、唯學歷的觀念，把政治上靠得住、業(yè)務上有本事，肯干事、干成事的干部選拔到領導崗位上來。深化勞動分配制度改革，穩(wěn)步推行能級管理辦法，適當拉開收入分配差距，努力營造積極進取、力爭上游的良好氛圍。

加大教育培訓力度。以辦稅服務廳人員、稅收管理員以及稽查人員等為重點，加強稅收征管法、財務會計、稽查審計、信息化知識等內(nèi)容的培訓。加快稅務系統(tǒng)各類人才庫建設，鼓勵稅務干部參加律師、注冊稅務師和注冊會計師等資格考試，逐步建立起一支門類齊全、素質(zhì)優(yōu)良、高中初級結構合理的稅收管理專業(yè)人才隊伍。

加強思想道德建設。深入開展“xxxx”重要思想和科學發(fā)展觀等內(nèi)容的學習教育，提高稅務干部的思想政治素質(zhì)。進一步開展職業(yè)道德教育，增強稅務干部聚財為國、執(zhí)法為民的事業(yè)心和加強管理的責任感。按照中央部署，認真開展保持共產(chǎn)黨員先進性教育活動，充分發(fā)揮基層黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨員的先鋒模范作用。

四、以求真務實的精神做好稅收征管工作

(一)加強領導，真抓實干。要吃透這次會議的精神，確保各項部署落到實處。保證政令暢通、令行禁止，防止各行其是、各自為政。建立健全領導工作機制，主要負責同志親自抓，分管領導具體抓，各部門切實履行工作職責，形成齊抓共管的良好局面。按照科學化、精細化管理的要求，認真研究征管工作，細化工作措施，建立加強管理的長效機制。充分調(diào)動廣大干部的積極性、主動性和創(chuàng)造性，不斷探索工作規(guī)律，創(chuàng)新工作方法，鼓實勁、干實事、求實效。堅決防止只說不干、敷衍了事的不良風氣，堅決避免簡單粗放、大而化之的管理，堅決杜絕形式主義、搞花架子做表面文章。