第一篇：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的重要保證

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合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的重要保證

開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，建立完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，進(jìn)一步提高從業(yè)人員的合規(guī)意識(shí)，建立具有農(nóng)村信用社自身特色的的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制，是當(dāng)前農(nóng)村信用社面臨的一項(xiàng)重要任務(wù)。本文擬就合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的重要保證進(jìn)行簡要論述。

一、實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是構(gòu)建和諧農(nóng)村金融運(yùn)行環(huán)境的前提

（一）實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是鞏固改革成果的根本需要。目前，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)深化改革試點(diǎn)工作已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風(fēng)險(xiǎn)狀況有所緩解。但對(duì)照改革的最終目標(biāo)，還有相當(dāng)大的差距，尤其是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、控制能力亟待提高，長期形成的粗放管理、內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營等不良企業(yè)文化尚未從根本上改變，違規(guī)經(jīng)營不但造成了巨大的資金損失，而且嚴(yán)重影響了農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)、社會(huì)形象，并已經(jīng)成為制約農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的痼疾。要鞏固改革所取得的成果，真正將農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)建設(shè)成為“自主經(jīng)營，自我約束，自我發(fā)展，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的市場主體，就必須通過進(jìn)一步的深化改革，來解決體制、機(jī)制、觀念等方面的矛盾和問題，從根本上化解和防范所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。前期，改革的重點(diǎn)主要集中于組織形式、獲取國家扶持政策等方面，下步改革的重點(diǎn)是深化內(nèi)部機(jī)制建設(shè)，盡快建立起符合自身特色的合規(guī)企業(yè)文化，形成“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動(dòng)”等價(jià)值理念和行為準(zhǔn)則。

（二）實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是“穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”的本質(zhì)要求。“穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”是農(nóng)村信用社必須長期堅(jiān)持的經(jīng)營理念，是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期經(jīng)營管理工作總的指導(dǎo)思想。實(shí)現(xiàn)“穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”，必須正確處理規(guī)模、速度、質(zhì)量、效益與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，努力做到風(fēng)險(xiǎn)防范優(yōu)先，注重經(jīng)濟(jì)效益，持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。長期以來，由于主客觀等多方面原因，農(nóng)村信用社經(jīng)營管理相對(duì)粗放，依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)較為淡薄。近幾年來，這種情況雖大有改觀，但重規(guī)模、輕質(zhì)量，重速度、輕效益，重?cái)U(kuò)張、輕風(fēng)險(xiǎn)等問題仍不同程度地存在，個(gè)別地方在經(jīng)營行為上追求短期化，甚至為眼前利益不惜違規(guī)經(jīng)營，形成了較多問題和風(fēng)險(xiǎn)。分析發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)營理念不端正，違規(guī)經(jīng)營是造成風(fēng)險(xiǎn)隱患的最主要原因。因此，必須從農(nóng)村信用社健康協(xié)調(diào)發(fā)展的高度出發(fā)，從確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行的大局出發(fā)，認(rèn)識(shí)和開展好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，切實(shí)將合法守規(guī)作為穩(wěn)健經(jīng)營的最低標(biāo)準(zhǔn)，作為提高資產(chǎn)質(zhì)量的基本保障，作為減少案件的首要前提，作為增加效益的可靠途徑，努力變?yōu)槿w員工的自覺行動(dòng)。

（三）實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管控長效機(jī)制的必由之路。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行機(jī)構(gòu)面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)之一，與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大風(fēng)險(xiǎn)一樣，是銀行機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要內(nèi)容。從風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行機(jī)構(gòu)違法、違規(guī)、違德而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)或損失，自身行為是主導(dǎo)因素，實(shí)際上也成為操作風(fēng)險(xiǎn)和案件的主要誘因。綜觀近年來農(nóng)村信用社查處的案件，主要是制約機(jī)制失控和制度執(zhí)行不嚴(yán)的結(jié)果，在深層次上則反映了決策、管理、操作等各環(huán)節(jié)人員依法合規(guī)意識(shí)的欠缺。因此，解決操作風(fēng)險(xiǎn)集中度過大、案件多發(fā)的問題，必須加強(qiáng)合規(guī)管理，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效運(yùn)行機(jī)制，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)于商業(yè)銀行，農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，制度建設(shè)相對(duì)滯后，內(nèi)部控制薄弱，更應(yīng)加倍重視和做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。農(nóng)村信用社應(yīng)將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理作為核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，從實(shí)際出發(fā)，積極探索建立有自身特色的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。

（四）實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是增強(qiáng)核心競爭力的重要措施。當(dāng)前，農(nóng)村信用社正處于重要的發(fā)展時(shí)期。自國家正式向外資銀行全面開放人民幣業(yè)務(wù)，農(nóng)行、農(nóng)發(fā)行由退出農(nóng)村市場轉(zhuǎn)為反哺農(nóng)業(yè)、農(nóng)村，郵政儲(chǔ)蓄銀行掛牌成立，放寬農(nóng)村地區(qū)銀行機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，允許股份制--------------------------精品

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商業(yè)銀行到縣域設(shè)立分支機(jī)構(gòu)等，使農(nóng)村信用社面臨著來自多方面的競爭壓力。銀行是通過經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)盈利和發(fā)展的，這一本質(zhì)特征決定了構(gòu)建農(nóng)村信用社核心競爭力，積極應(yīng)對(duì)激烈市場競爭，關(guān)鍵在于培育和提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，尤其是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。相對(duì)于形勢(shì)的變化，農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作剛剛起步，機(jī)構(gòu)、人員還沒有完全到位，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制還未全面建立，識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，合規(guī)管理工作存在的問題還很多。因此，農(nóng)村信用社應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，培育合規(guī)文化，建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，完善風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制，切實(shí)提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保實(shí)現(xiàn)依法合規(guī)經(jīng)營，又好又快發(fā)展。

二、實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)建立完善信用社特色的有效運(yùn)行機(jī)制

（一）加快構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織管理體制。穩(wěn)步推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，需要獨(dú)立而職責(zé)明確的合規(guī)部門、團(tuán)隊(duì)或崗位作為基礎(chǔ)，否則，合規(guī)管理建設(shè)等同于空談。一是落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。在理（董）事會(huì)層面，應(yīng)明確理（董）事會(huì)對(duì)合規(guī)承擔(dān)最終責(zé)任；在高管層，要建立主任（行長）合規(guī)負(fù)責(zé)制；在監(jiān)督層，要研究措施，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督理（董）事會(huì)和高管層履行合規(guī)職責(zé)、管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等方面的作用。二是加快組建合規(guī)部門。要設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門，組建相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)部門，在基層農(nóng)村信用社配備合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)審查人員。三是選聘好高素質(zhì)的合規(guī)人員。合規(guī)崗位人員既要有相應(yīng)的專業(yè)技能，又要熟悉信用社的經(jīng)營管理，既要有一定的學(xué)歷、資格，又要有一定的經(jīng)驗(yàn)。應(yīng)通過雙向選擇、競爭上崗的方式選拔合規(guī)崗位人員，積極推行合規(guī)部門（崗位）人員任職資格審查制度及資格評(píng)定制度。

（二）全面建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效運(yùn)行機(jī)制。要通過完善制度，明確部門分工，制定報(bào)告路線，落實(shí)合規(guī)責(zé)任，加強(qiáng)文化建設(shè)，確保合規(guī)原則落實(shí)到經(jīng)營管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)，成為全員的自覺行動(dòng)。一是建立健全合規(guī)制度。要堅(jiān)持“先訂制度，再行運(yùn)作”的原則，加快合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，并要按照合規(guī)要求，對(duì)現(xiàn)行制度辦法和操作規(guī)程進(jìn)行梳理完善。二是界定好合規(guī)部門與職能部門的關(guān)系。業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息資源；合規(guī)部門（崗位）為業(yè)務(wù)部門提供業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新的合規(guī)咨詢、建議、評(píng)估和支持。合規(guī)部門（崗位）為內(nèi)審部門的復(fù)查提供方向，位于事前或事中監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)審部門的檢查結(jié)果則是合規(guī)部門（崗位）識(shí)別和收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息的重要來源和依據(jù)，位于事后識(shí)別控制風(fēng)險(xiǎn)。三是建立清晰的合規(guī)報(bào)告路線。從實(shí)際出發(fā)，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路線，包括業(yè)務(wù)部門及其員工向合規(guī)部門的報(bào)告路線、合規(guī)部門上報(bào)的路線、合規(guī)部門向高管層和理（董）事會(huì)報(bào)告的路線等。鑒于農(nóng)村信用社法人體制的特點(diǎn)，當(dāng)前要著重建立合規(guī)部門對(duì)上“雙線”報(bào)告制，即在向本單位負(fù)責(zé)人報(bào)告的同時(shí)，向上級(jí)合規(guī)部門報(bào)告。要建立誠信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反執(zhí)業(yè)操守或可疑行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人。四是建立健全合規(guī)問責(zé)機(jī)制。

嚴(yán)格對(duì)違規(guī)行為的責(zé)任認(rèn)定與追究，并采取有效的糾正措施。要進(jìn)一步完善績效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標(biāo)、員工滿意度指標(biāo)和合規(guī)情況納入考核體系，加強(qiáng)合規(guī)管理，降低違規(guī)機(jī)率。五是培育良好的合規(guī)文化。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，樹立合規(guī)從高層做起，全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等理念，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，提高全員合規(guī)意識(shí)。

（三）積極完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的后續(xù)評(píng)價(jià)體系。農(nóng)村信用社應(yīng)完善合規(guī)體系建設(shè)、輔導(dǎo)培訓(xùn)與合規(guī)經(jīng)營審計(jì)稽核和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)成效的評(píng)估工作，對(duì)農(nóng)村信用社、監(jiān)管部門自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，除督促整改外，如屬于行業(yè)共性問題，要研究制定統(tǒng)一的解決辦法。要有計(jì)劃地開展檢查、抽查和評(píng)價(jià)工作，對(duì)活動(dòng)組織開展不力、工作目標(biāo)達(dá)不到要求、問題整改不到位的，要及時(shí)提出評(píng)價(jià)意見，必要時(shí)督促其重新再來，直至達(dá)到規(guī)定的目標(biāo)要求。農(nóng)村信用社應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況定期進(jìn)行自評(píng)，設(shè)立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)信息專刊，定期或不定期通報(bào)活動(dòng)開展情況，發(fā)布合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的最新信息，以及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)--------------------------精品

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學(xué)習(xí)、借鑒合規(guī)管理的心得、體會(huì)和實(shí)際做法，推廣合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理好的做法和經(jīng)驗(yàn)。要積極報(bào)送有關(guān)情況和信息。每個(gè)階段工作完成后，要形成階段性的總結(jié)報(bào)告。對(duì)優(yōu)秀組織單位、優(yōu)秀學(xué)習(xí)個(gè)人予以表彰；對(duì)組織不力、效果不佳、員工考試成績大面積不合格的單位和主要領(lǐng)導(dǎo)者要予以通報(bào)批評(píng)。

（四）不斷培育合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的良好企業(yè)文化。合規(guī)決不僅僅是高級(jí)管理層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都要參與合規(guī)管理并履行職責(zé)。只有全員參與，自上而下都深刻認(rèn)識(shí)“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”，才能形成機(jī)構(gòu)內(nèi)部誠信守則的合規(guī)氛圍。要加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)和宣傳，大力開展崗位操作和職業(yè)道德培訓(xùn)，使全體員工對(duì)“合規(guī)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制”等基本概念有清晰準(zhǔn)確的理解，形成正確的認(rèn)識(shí)，了解自己在操作中的職責(zé)邊界和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而在行動(dòng)上杜絕違規(guī)和背離企業(yè)文化的行為。農(nóng)村信用社應(yīng)定期組織開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)大討論活動(dòng)，在高管人員、相關(guān)部門、分支機(jī)構(gòu)和全體人員深入學(xué)習(xí)有關(guān)文件和合規(guī)制度體系的基礎(chǔ)上，結(jié)合各自崗位職責(zé)，對(duì)合規(guī)手冊(cè)提出合理化建議或提出自身的落實(shí)計(jì)劃。在培訓(xùn)、討論結(jié)束后，要從各類員工中抽取一定比例的人員進(jìn)行考試，并將考試成績公開通報(bào)，根據(jù)考試成績的優(yōu)劣對(duì)活動(dòng)開展效果進(jìn)行階段性評(píng)價(jià)。要經(jīng)常組織開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)法律法規(guī)及內(nèi)部管理制度測試，并將測試成績作為檢驗(yàn)該機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)成效的重要依據(jù)和評(píng)價(jià)高管人員履職能力的重要內(nèi)容。

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第二篇：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的重要保證

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的重要保證

開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，建立完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，進(jìn)一步提高從業(yè)人員的合規(guī)意識(shí)，建立具有農(nóng)村信用社自身特色的的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制，是當(dāng)前農(nóng)村信用社面臨的一項(xiàng)重要任務(wù)。本文擬就合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健發(fā)展的重要保證進(jìn)行簡要論述。

一、實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是構(gòu)建和諧農(nóng)村金融運(yùn)行環(huán)境的前提

（一）實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是鞏固改革成果的根本需要。目前，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)深化改革試點(diǎn)工作已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風(fēng)險(xiǎn)狀況有所緩解。但對(duì)照改革的最終目標(biāo)，還有相當(dāng)大的差距，尤其是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、控制能力亟待提高，長期形成的粗放管理、內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營等不良企業(yè)文化尚未從根本上改變，違規(guī)經(jīng)營不但造成了巨大的資金損失，而且嚴(yán)重影響了農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)、社會(huì)形象，并已經(jīng)成為制約農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的痼疾。要鞏固改革所取得的成果，真正將農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)建設(shè)成為“自主經(jīng)營，自我約束，自我發(fā)展，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的市場主體，就必須通過進(jìn)一步的深化改革，來解決體制、機(jī)制、觀念等方面的矛盾和問題，從根本上化解和防范所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。前期，改革的重點(diǎn)主要集中于組織形式、獲取國家扶持政策等方面，下步改革的重點(diǎn)是深化內(nèi)部機(jī)制建設(shè)，盡快建立起符合自身特色的合規(guī)企業(yè)文化，形成“合規(guī)人人有責(zé)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、“合規(guī)與監(jiān)管有效互動(dòng)”等價(jià)值理念和行為準(zhǔn)則。

（二）實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是“穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”的本質(zhì)要求。“穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”是農(nóng)村信用社必須長期堅(jiān)持的經(jīng)營理念，是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期經(jīng)營管理工作總的指導(dǎo)思想。實(shí)現(xiàn)“穩(wěn)健經(jīng)營、穩(wěn)步發(fā)展”，必須正確處理規(guī)模、速度、質(zhì)量、效益與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，努力做到風(fēng)險(xiǎn)防范優(yōu)先，注重經(jīng)濟(jì)效益，持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。長期以來，由于主客觀等多方面原因，農(nóng)村信用社經(jīng)營管理相對(duì)粗放，依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)較為淡薄。近幾年來，這種情況雖大有改觀，但重規(guī)模、輕質(zhì)量，重速度、輕效益，重?cái)U(kuò)張、輕風(fēng)險(xiǎn)等問題仍不同程度地存在，個(gè)別地方在經(jīng)營行為上追求短期化，甚至為眼前利益不惜違規(guī)經(jīng)營，形成了較多問題和風(fēng)險(xiǎn)。分析發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)營理念不端正，違規(guī)經(jīng)營是造成風(fēng)險(xiǎn)隱患的最主要原因。因此，必須從農(nóng)村信用社健康協(xié)調(diào)發(fā)展的高度出發(fā)，從確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行的大局出發(fā)，認(rèn)識(shí)和開展好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，切實(shí)將合法守規(guī)作為穩(wěn)健經(jīng)營的最低標(biāo)準(zhǔn)，作為提高資產(chǎn)質(zhì)量的基本保障，作為減少案件的首要前提，作為增加效益的可靠途徑，努力變?yōu)槿w員工的自覺行動(dòng)。

（三）實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管控長效機(jī)制的必由之路。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行機(jī)構(gòu)面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)之一，與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大風(fēng)險(xiǎn)一樣，是銀行機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要內(nèi)容。從風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是銀行機(jī)構(gòu)違法、違規(guī)、違德而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)或損失，自身行為是主導(dǎo)因素，實(shí)際上也成為操作風(fēng)險(xiǎn)和案件的主要誘因。綜觀近年來農(nóng)村信用社查處的案件，主要是制約機(jī)制失控和制度執(zhí)行不嚴(yán)的結(jié)果，在深層次上則反映了決策、管理、操作等各環(huán)節(jié)人員依法合規(guī)意識(shí)的欠缺。因此，解決操作風(fēng)險(xiǎn)集中度過大、案件多發(fā)的問題，必須加強(qiáng)合規(guī)管理，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效運(yùn)行機(jī)制，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)于商業(yè)銀行，農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，制度建設(shè)相對(duì)滯后，內(nèi)部控制薄弱，更應(yīng)加倍重視和做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。農(nóng)村信用社應(yīng)將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理作為核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，從實(shí)際出發(fā)，積極探索建立有自身特色的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。

（四）實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是增強(qiáng)核心競爭力的重要措施。當(dāng)前，農(nóng)村信用社正處于重要的發(fā)展時(shí)期。自國家正式向外資銀行全面開放人民幣業(yè)務(wù)，農(nóng)行、農(nóng)發(fā)行由退出農(nóng)村市場轉(zhuǎn)為反哺農(nóng)業(yè)、農(nóng)村，郵政儲(chǔ)蓄銀行掛牌成立，放寬農(nóng)村地區(qū)銀行機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，允許股份制商業(yè)銀行到縣域設(shè)立分支機(jī)構(gòu)等，使農(nóng)村信用社面臨著來自多方面的競爭壓力。銀行是通過經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)盈利和發(fā)展的，這一本質(zhì)特征決定了構(gòu)建農(nóng)村信用社核心競爭力，積極應(yīng)對(duì)激烈市場競爭，關(guān)鍵在于培育和提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，尤其是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。相對(duì)于形勢(shì)的變化，農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作剛剛起步，機(jī)構(gòu)、人員還沒有完全到位，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制還未全面建立，識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，合規(guī)管理工作存在的問題還很多。因此，農(nóng)村信用社應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，培育合規(guī)文化，建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，完善風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制，切實(shí)提高合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保實(shí)現(xiàn)依法合規(guī)經(jīng)營，又好又快發(fā)展。

二、實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)建立完善信用社特色的有效運(yùn)行機(jī)制

（一）加快構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織管理體制。穩(wěn)步推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，需要獨(dú)立而職責(zé)明確的合規(guī)部門、團(tuán)隊(duì)或崗位作為基礎(chǔ)，否則，合規(guī)管理建設(shè)等同于空談。一是落實(shí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。在理（董）事會(huì)層面，應(yīng)明確理（董）事會(huì)對(duì)合規(guī)承擔(dān)最終責(zé)任；在高管層，要建立主任（行長）合規(guī)負(fù)責(zé)制；在監(jiān)督層，要研究措施，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)事會(huì)在監(jiān)督理（董）事會(huì)和高管層履行合規(guī)職責(zé)、管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等方面的作用。二是加快組建合規(guī)部門。要設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門，組建相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)部門，在基層農(nóng)村信用社配備合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)審查人員。三是選聘好高素質(zhì)的合規(guī)人員。合規(guī)崗位人員既要有相應(yīng)的專業(yè)技能，又要熟悉信用社的經(jīng)營管理，既要有一定的學(xué)歷、資格，又要有一定的經(jīng)驗(yàn)。應(yīng)通過雙向選擇、競爭上崗的方式選拔合規(guī)崗位人員，積極推行合規(guī)部門（崗位）人員任職資格審查制度及資格評(píng)定制度。

（二）全面建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效運(yùn)行機(jī)制。要通過完善制度，明確部門分工，制定報(bào)告路線，落實(shí)合規(guī)責(zé)任，加強(qiáng)文化建設(shè)，確保合規(guī)原則落實(shí)到經(jīng)營管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)，成為全員的自覺行動(dòng)。一是建立健全合規(guī)制度。要堅(jiān)持“先訂制度，再行運(yùn)作”的原則，加快合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，并要按照合規(guī)要求，對(duì)現(xiàn)行制度辦法和操作規(guī)程進(jìn)行梳理完善。二是界定好合規(guī)部門與職能部門的關(guān)系。業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息資源；合規(guī)部門（崗位）為業(yè)務(wù)部門提供業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新的合規(guī)咨詢、建議、評(píng)估和支持。合規(guī)部門（崗位）為內(nèi)審部門的復(fù)查提供方向，位于事前或事中監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)審部門的檢查結(jié)果則是合規(guī)部門（崗位）識(shí)別和收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息的重要來源和依據(jù)，位于事后識(shí)別控制風(fēng)險(xiǎn)。三是建立清晰的合規(guī)報(bào)告路線。從實(shí)際出發(fā)，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路線，包括業(yè)務(wù)部門及其員工向合規(guī)部門的報(bào)告路線、合規(guī)部門上報(bào)的路線、合規(guī)部門向高管層和理（董）事會(huì)報(bào)告的路線等。鑒于農(nóng)村信用社法人體制的特點(diǎn)，當(dāng)前要著重建立合規(guī)部門對(duì)上“雙線”報(bào)告制，即在向本單位負(fù)責(zé)人報(bào)告的同時(shí)，向上級(jí)合規(guī)部門報(bào)告。要建立誠信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反執(zhí)業(yè)操守或可疑行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人。四是建立健全合規(guī)問責(zé)機(jī)制。

嚴(yán)格對(duì)違規(guī)行為的責(zé)任認(rèn)定與追究，并采取有效的糾正措施。要進(jìn)一步完善績效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標(biāo)、員工滿意度指標(biāo)和合規(guī)情況納入考核體系，加強(qiáng)合規(guī)管理，降低違規(guī)機(jī)率。五是培育良好的合規(guī)文化。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，樹立合規(guī)從高層做起，全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等理念，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，提高全員合規(guī)意識(shí)。

（三）積極完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的后續(xù)評(píng)價(jià)體系。農(nóng)村信用社應(yīng)完善合規(guī)體系建設(shè)、輔導(dǎo)培訓(xùn)與合規(guī)經(jīng)營審計(jì)稽核和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)成效的評(píng)估工作，對(duì)農(nóng)村信用社、監(jiān)管部門自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，除督促整改外，如屬于行業(yè)共性問題，要研究制定統(tǒng)一的解決辦法。要有計(jì)劃地開展檢查、抽查和評(píng)價(jià)工作，對(duì)活動(dòng)組織開展不力、工作目標(biāo)達(dá)不到要求、問題整改不到位的，要及時(shí)提出評(píng)價(jià)意見，必要時(shí)督促其重新再來，直至達(dá)到規(guī)定的目標(biāo)要求。農(nóng)村信用社應(yīng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況定期進(jìn)行自評(píng)，設(shè)立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)信息專刊，定期或不定期通報(bào)活動(dòng)開展情況，發(fā)布合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的最新信息，以及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)、借鑒合規(guī)管理的心得、體會(huì)和實(shí)際做法，推廣合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理好的做法和經(jīng)驗(yàn)。要積極報(bào)送有關(guān)情況和信息。每個(gè)階段工作完成后，要形成階段性的總結(jié)報(bào)告。對(duì)優(yōu)秀組織單位、優(yōu)秀學(xué)習(xí)個(gè)人予以表彰；對(duì)組織不力、效果不佳、員工考試成績大面積不合格的單位和主要領(lǐng)導(dǎo)者要予以通報(bào)批評(píng)。

（四）不斷培育合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的良好企業(yè)文化。合規(guī)決不僅僅是高級(jí)管理層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都要參與合規(guī)管理并履行職責(zé)。只有全員參與，自上而下都深刻認(rèn)識(shí)“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”，才能形成機(jī)構(gòu)內(nèi)部誠信守則的合規(guī)氛圍。要加強(qiáng)合規(guī)培訓(xùn)和宣傳，大力開展崗位操作和職業(yè)道德培訓(xùn)，使全體員工對(duì)“合規(guī)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制”等基本概念有清晰準(zhǔn)確的理解，形成正確的認(rèn)識(shí)，了解自己在操作中的職責(zé)邊界和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而在行動(dòng)上杜絕違規(guī)和背離企業(yè)文化的行為。農(nóng)村信用社應(yīng)定期組織開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)大討論活動(dòng)，在高管人員、相關(guān)部門、分支機(jī)構(gòu)和全體人員深入學(xué)習(xí)有關(guān)文件和合規(guī)制度體系的基礎(chǔ)上，結(jié)合各自崗位職責(zé)，對(duì)合規(guī)手冊(cè)提出合理化建議或提出自身的落實(shí)計(jì)劃。在培訓(xùn)、討論結(jié)束后，要從各類員工中抽取一定比例的人員進(jìn)行考試，并將考試成績公開通報(bào)，根據(jù)考試成績的優(yōu)劣對(duì)活動(dòng)開展效果進(jìn)行階段性評(píng)價(jià)。要經(jīng)常組織開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)法律法規(guī)及內(nèi)部管理制度測試，并將測試成績作為檢驗(yàn)該機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)成效的重要依據(jù)和評(píng)價(jià)高管人員履職能力的重要內(nèi)容。

第三篇：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

當(dāng)前，作為風(fēng)險(xiǎn)管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為各金融機(jī)構(gòu)防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重要內(nèi)容，日益受到監(jiān)管部門和各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的高度重視。完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，進(jìn)一步提高從業(yè)人員的合規(guī)意識(shí)，有效識(shí)別、預(yù)警、控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)正處在改革發(fā)展關(guān)鍵時(shí)期的農(nóng)村信用社來說同樣具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)現(xiàn)狀

（一）合規(guī)制度建設(shè)情況。去年以來，監(jiān)管部門連續(xù)發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《山東銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指導(dǎo)意見》等制度、辦法，要求各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)健全內(nèi)部控制體系，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。針對(duì)監(jiān)管部門的要求,省聯(lián)社下發(fā)了《山東省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指導(dǎo)意見》，明確了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)思想及基本要求，對(duì)管理層和各部門的合規(guī)職責(zé)做了明確界定，對(duì)基層農(nóng)村信用社加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)具有積極的指導(dǎo)意義。

（二）合規(guī)部門建設(shè)情況。按照省聯(lián)社的指導(dǎo)意見要求，目前大部分縣級(jí)聯(lián)社都成立了合規(guī)部門或設(shè)立了合規(guī)崗位。但有些信用社的合規(guī)部門是掛靠某一科室，由某一科室負(fù)責(zé)人兼任合規(guī)部門負(fù)責(zé)人。合規(guī)部主要履行政策法規(guī)支持、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)教育與培訓(xùn)等職能。

（三）合規(guī)文化建設(shè)情況。在省聯(lián)社的大力推動(dòng)下，目前縣級(jí)聯(lián)社對(duì)合規(guī)文化建設(shè)的重視程度正在逐步提高。通過開展“合規(guī)建設(shè)年”、“合規(guī)文化征文”、“合規(guī)演講比賽”等活動(dòng)積極倡導(dǎo)合規(guī)人人有責(zé)、主動(dòng)合規(guī)等合規(guī)理念，并有針對(duì)性的開展合規(guī)文化的宣傳和學(xué)習(xí)，廣大員工的合規(guī)經(jīng)營意識(shí)在不斷增強(qiáng)，合規(guī)文化正逐步形成。

二、當(dāng)前農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

與股份制商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行在經(jīng)營理念、管理機(jī)制、制度執(zhí)行等方面存在一定的差異，在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)中還面臨著一系列的困難和不足，部分信用社存在重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理；重事后管理，輕事前防范；重基層操作管理，輕高層管理約束；重形式，輕實(shí)質(zhì)的“四重四輕”的現(xiàn)象。具體體現(xiàn)在:

（一）對(duì)合規(guī)經(jīng)營理念認(rèn)知度不高。一是未真正樹立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的經(jīng)營理念。一些信用社倚重于業(yè)務(wù)發(fā)展速度、規(guī)模，不重視發(fā)展質(zhì)量，沒有將依法合規(guī)經(jīng)營作為一項(xiàng)價(jià)值增值活動(dòng)，最終可能因?yàn)楫a(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而損害自身社會(huì)聲譽(yù)和形象，影響業(yè)務(wù)發(fā)展；二是未真正樹立“主動(dòng)合規(guī)”的合規(guī)管理理念。一些管理人員和職能部門在平時(shí)的管理工作中對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)沒有定期進(jìn)行排查，在外部監(jiān)管、行業(yè)管理部門檢查發(fā)現(xiàn)問題后，卻以種種理由推卸責(zé)任，未積極主動(dòng)進(jìn)行整改。一些員工對(duì)規(guī)章制度的認(rèn)識(shí)程度不夠，只知道要求這樣做，而不知道為什么要這樣做，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)沒有從思想上重視，主動(dòng)合規(guī)與自我保護(hù)意識(shí)欠缺；三是未真正樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的合規(guī)文化理念。合規(guī)文化氛圍不夠濃厚，在日常經(jīng)營工作中，“習(xí)慣代替制度”、“信任代替監(jiān)督”“情面大于處罰”等不良現(xiàn)象還相當(dāng)普遍，“習(xí)慣文化”在當(dāng)前一些信用社中仍居主導(dǎo)地位。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。一是合規(guī)主體職責(zé)不明確。董(理)事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營管理層、合規(guī)部門履行決策、監(jiān)督、執(zhí)行、操作職責(zé)不清;合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)部門職責(zé)交叉，操作人員職責(zé)界定不明確；二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。一些信用社未設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門，合規(guī)人員配備僅作點(diǎn)綴或人員素質(zhì)參差不齊；三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告線路不明確，一些導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件的可疑情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)沒有得到及時(shí)有效的控制。

（三）制度執(zhí)行不力。一是制度存在漏洞。一些單位整章建制縫縫補(bǔ)補(bǔ)、東拼西湊，甚至為健全內(nèi)控制度而制訂制度，照抄照搬，沒有將制度與自身經(jīng)營管理實(shí)際情況結(jié)合起來；二是制度執(zhí)行有效性不足。一些單位對(duì)制度制定后執(zhí)行情況缺乏監(jiān)督反饋機(jī)制，使一些問題屢查屢犯，沒有得到徹底的解決；三是沒有有效的問責(zé)機(jī)制。對(duì)一些違規(guī)責(zé)任人處理不及時(shí)、不到位、不嚴(yán)厲，避重就輕“隔靴搔癢”，起不到應(yīng)有的懲戒和警示作用，從根本上縱容、助長了違法違規(guī)等不良行為。

三、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)措施

（一）因地制宜做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，需要獨(dú)立而職責(zé)明確的合規(guī)部門、團(tuán)隊(duì)或崗位作為基礎(chǔ)，否則，合規(guī)管理建設(shè)等同于空談。但由于農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行相比在市場定位、管理機(jī)制和人員素質(zhì)等方面存在一定差異，要求各家機(jī)構(gòu)都設(shè)立專職合規(guī)部門目前還存在一定困難，但決不能因此而不去重視合規(guī)建設(shè)，要因地制宜，積極創(chuàng)造條件成立合規(guī)部門。省聯(lián)社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)實(shí)施意見中，就合規(guī)部門的建設(shè)、人員配備等，提出了明確的要求，這其中的關(guān)鍵是要保證合規(guī)管理的獨(dú)立性，并明確合規(guī)部門職責(zé)與其他部門職責(zé)的關(guān)系。一是合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門間是分工與配合的關(guān)系。業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息資源；合規(guī)部門為業(yè)務(wù)部門提供業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新的合規(guī)咨詢、建議、評(píng)估和支持；二是合規(guī)部門與其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門是合作的關(guān)系，職責(zé)都是管控風(fēng)險(xiǎn)，只不過合規(guī)部門更側(cè)重于對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測與控制，協(xié)助高級(jí)管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，具體工作中要注意避免它們職責(zé)的重疊，影響管理效率；三是合規(guī)部門與內(nèi)審稽核部門是相互支持的關(guān)系，合規(guī)部門為內(nèi)審部門的復(fù)查提供方向，位于事前或事中監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)審部門的檢查結(jié)果則是合規(guī)部門識(shí)別和收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息的重要來源和依據(jù)，位于事后識(shí)別控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)保持良好的溝通。

（二）要將合規(guī)建設(shè)與加強(qiáng)制度建設(shè)結(jié)合起來。規(guī)章制度是規(guī)范各類經(jīng)營活動(dòng)和行為的基本要求，是內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。農(nóng)村信用社對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性防范剛剛起步，需要根據(jù)自身發(fā)展要求盡快制定合規(guī)政策、合規(guī)手冊(cè)或合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，特別是針對(duì)每一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范要求，進(jìn)一步健全完善規(guī)章制度，保證合規(guī)經(jīng)營。一是進(jìn)一步整理完善相關(guān)規(guī)章制度，確保制度合規(guī)。在清理檢查原來各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，按照最新法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則精神等，開展對(duì)規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)，對(duì)有些制度該修訂的及時(shí)修訂，該完善的及時(shí)完善，該廢除的及時(shí)廢除，該新制定的及時(shí)制定；二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查，確保規(guī)章制度覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。要將授權(quán)授信管理、內(nèi)控操作環(huán)節(jié)等案件高發(fā)部位作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查重點(diǎn)，認(rèn)真開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作，并在修訂制度時(shí)補(bǔ)充完善對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制措施；三是建立正向激勵(lì)制度，加強(qiáng)合規(guī)績效考核。要樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀，正確處理好業(yè)務(wù)拓展與合規(guī)管理的關(guān)系，正確引導(dǎo)基層信用社在合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營效益。績效考核要充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念，打擊歪風(fēng)邪氣，樹立正氣，加強(qiáng)合規(guī)管理，嚴(yán)防違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。要構(gòu)造以績效激勵(lì)為主體，能力激勵(lì)、行為激勵(lì)為輔助的薪酬激勵(lì)機(jī)制。改變過去單

一、分散的規(guī)模考核，要逐步轉(zhuǎn)向綜合經(jīng)營考核，考核指標(biāo)體系要有效益、資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)規(guī)模的均衡考核，以及利潤總額、資產(chǎn)利潤率、人均利潤、經(jīng)濟(jì)增加值等效益類指標(biāo)的考核，形成以效益為中心的績效考核機(jī)制。

(三)從關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，抓好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范。

一是抓好柜員（職員）操作關(guān)。在農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動(dòng)中，一切操作都需要柜員（職員）去執(zhí)行，一切制度都需要柜員（職員）去遵守。一線柜員（職員）是否能夠按照規(guī)章制度要求去辦理每一筆業(yè)務(wù)，對(duì)整個(gè)單位的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制起著至關(guān)重要的作用。因此，只有柜員（職員）的合規(guī)意識(shí)增強(qiáng)了，遵守規(guī)章制度的自覺性提高了，操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)才能降低。而柜員（職員）的合規(guī)意識(shí)不是自發(fā)形成的，需要不斷的引導(dǎo)和教育。首先，要解決好員工的思想認(rèn)識(shí)問題，通過強(qiáng)化教育和引導(dǎo)，使員工認(rèn)識(shí)到“什么是合規(guī)”、“為什么要合規(guī)”、“違規(guī)的后果是什么”，進(jìn)而引導(dǎo)員工樹立合規(guī)意識(shí)，依法合規(guī)操作；其次，要通過經(jīng)常性的培訓(xùn)和持之以恒的學(xué)習(xí)讓員工掌握各種制度，熟悉各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程，使員工認(rèn)識(shí)到“怎樣才能合規(guī)”，從而改變過去那種憑感覺辦事、憑習(xí)慣辦事的陋習(xí)，真正做到按制度辦事，按規(guī)章操作，最大限度地避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

二是抓好會(huì)計(jì)主管監(jiān)督關(guān)。制定會(huì)計(jì)主管考核辦法，加強(qiáng)監(jiān)督考核，切實(shí)激勵(lì)和調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)主管認(rèn)真履行崗位職責(zé)的積極性；積極推行會(huì)計(jì)主管委派制，使會(huì)計(jì)主管具有相對(duì)獨(dú)立的地位，能夠更有效地履行核算、監(jiān)督、管理、服務(wù)方面的職能。首先是選拔業(yè)務(wù)強(qiáng)、素質(zhì)高的人員充實(shí)到會(huì)計(jì)主管崗位，其次是要求會(huì)計(jì)主管必須要“坐得住、靠得上、盯得緊、抓的嚴(yán)”，要全面加強(qiáng)對(duì)日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督，發(fā)揮好監(jiān)督作用，對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)要審查好，把好關(guān)，堅(jiān)決按制度原則辦事，要認(rèn)真按照省聯(lián)社提出的“三個(gè)不準(zhǔn)”和“十個(gè)必須”的要求，抓好重點(diǎn)環(huán)節(jié)，如銀企對(duì)帳、現(xiàn)金尾箱、票據(jù)業(yè)務(wù)、抹賬業(yè)務(wù)、重要憑證及授權(quán)卡的管理等，只有抓住了關(guān)鍵環(huán)節(jié)，才能很好的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行有效監(jiān)控，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三是抓好事后監(jiān)督關(guān)。首先要從思想上重視事后監(jiān)督工作，事后監(jiān)督不是可有可無的，而是防范風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，要把強(qiáng)化事后監(jiān)督的管理作為有效控制風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)來抓；其次是配齊、配好事后監(jiān)督人員，要把懂業(yè)務(wù)、責(zé)任心強(qiáng)的人員選拔到監(jiān)督崗位上來，切實(shí)發(fā)揮好事后監(jiān)督的職能作用；然后是重新制定和完善事后監(jiān)督實(shí)施細(xì)則。明確其職責(zé)、明確重點(diǎn)監(jiān)督的業(yè)務(wù)，提高監(jiān)督的質(zhì)量，保證每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)、每個(gè)柜員、每筆業(yè)務(wù)都在有效監(jiān)督范圍以內(nèi)，確保監(jiān)督效果，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

四是抓好會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)關(guān)。教育和引導(dǎo)檢查輔導(dǎo)員帶頭樹立依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)的職能作用，把好“核算”關(guān)口，確保資金安全。會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)人員要不斷加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)、新知識(shí)的學(xué)習(xí)和了解，特別是要加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，掌握計(jì)算機(jī)操作流程，不斷提高自身的綜合素質(zhì)和對(duì)計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)的檢查輔導(dǎo)技能，同時(shí)要轉(zhuǎn)變檢查輔導(dǎo)的工作思路，創(chuàng)新工作方法，提高工作效率，要摒棄固有的老思路、***慣，要求檢查輔導(dǎo)員要有前瞻性、預(yù)見性，提高洞察力，不能就傳票論傳票，就帳表論帳表，對(duì)易發(fā)事故環(huán)節(jié)要監(jiān)督到位，特別是要加大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的檢查力度，力爭將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。要加大現(xiàn)場檢查輔導(dǎo)的力度，要在搞好常規(guī)檢查輔導(dǎo)的同時(shí)，深入基層多看現(xiàn)場，對(duì)柜員操作的各個(gè)環(huán)節(jié)要做到全程了解，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，立即進(jìn)行糾正和處理，不能當(dāng)場處理的事后通過相關(guān)業(yè)務(wù)檢查，及時(shí)通報(bào)處理。

五是抓好審計(jì)稽核關(guān)。有效的監(jiān)督檢查對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范起到重要的再監(jiān)督作用。一方面是加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。通過調(diào)整充實(shí)審計(jì)人員隊(duì)伍、加強(qiáng)相關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)等形式不斷提高稽核人員的法制意識(shí)、紀(jì)律意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，增強(qiáng)其綜合能力；另一方面要打破常規(guī)之路，實(shí)行常規(guī)審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)、專題審計(jì)相結(jié)合等方式，制定審計(jì)方案，明確責(zé)任人，推行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制，提高審計(jì)效果，同時(shí)結(jié)合實(shí)際創(chuàng)新審計(jì)方式方法，提高審計(jì)稽核的質(zhì)量，有效遏制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（四）加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)。

合規(guī)決不僅僅是高級(jí)管理層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都要參與合規(guī)管理并履行合規(guī)職責(zé)。只有全員參與，自上而下都深刻認(rèn)識(shí)并樹立“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”的意識(shí)，才能形成機(jī)構(gòu)內(nèi)部誠信守則的合規(guī)氛圍。

一是確定合規(guī)基調(diào)，合規(guī)首先從高層做起。農(nóng)村信用社理事會(huì)、高級(jí)管理層作為合規(guī)文化的決策者、倡導(dǎo)者、推動(dòng)者，應(yīng)首先確定合規(guī)基調(diào)，并從自我做起，始終做到自警、自醒、自律，帶頭增強(qiáng)遵法守紀(jì)意識(shí)和依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性，不折不扣地做合規(guī)文化的實(shí)踐者，以此帶動(dòng)和促進(jìn)系統(tǒng)合規(guī)文化建設(shè)。

二是加強(qiáng)員工教育，增強(qiáng)全員合規(guī)意識(shí)。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，樹立“全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等理念，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，提高全員合規(guī)意識(shí)，使全體員工對(duì)“合規(guī)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制”等基本概念有清晰準(zhǔn)確的理解，形成正確的認(rèn)識(shí)，了解自己在操作中的職責(zé)邊界和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而在行動(dòng)上杜絕違規(guī)和背離企業(yè)文化的行為，使合規(guī)真正成為各級(jí)、各崗位員工的行為準(zhǔn)則和自覺行動(dòng)，從“要我合規(guī)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙弦?guī)”。

三是要將合規(guī)建設(shè)與打造執(zhí)行文化結(jié)合起來。合規(guī)建設(shè)不能停留在口號(hào)上，更不能僅僅滿足于從制度到制度。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基點(diǎn)要放在每筆業(yè)務(wù)上、每個(gè)從業(yè)人員的經(jīng)營管理行為上，要通過不斷的檢查、總結(jié)、反饋，及時(shí)評(píng)估各項(xiàng)違規(guī)行為是否得到及時(shí)有效糾正。同時(shí)，要加大獎(jiǎng)懲力度，促使員工樹立“倡導(dǎo)合規(guī)、懲處違規(guī)”的價(jià)值觀。

四是倡導(dǎo)合規(guī)理念，培育合規(guī)文化。文化是一個(gè)企業(yè)價(jià)值觀念、精神、理念長期的積累和沉淀，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。同樣，合規(guī)文化是合規(guī)理念得到全面貫徹并長期沉淀形成的。只有積極倡導(dǎo)“合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的合規(guī)理念，全面推行誠信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，形成人人合規(guī)、主動(dòng)合規(guī)的濃厚氛圍，才能形成員工一致的價(jià)值觀念，逐步升華為農(nóng)村信用社的企業(yè)文化，進(jìn)而為農(nóng)村信用社的持續(xù)發(fā)展提供內(nèi)在動(dòng)力。因此，要在員工中廣泛開展“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的大討論，提高員工的廣泛參與性，以共同的合規(guī)理念將員工緊緊地團(tuán)結(jié)起來，以先進(jìn)的合規(guī)文化熏陶、引導(dǎo)員工將合規(guī)化為自覺行動(dòng)，貫徹落實(shí)到每項(xiàng)工作中。

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要各高級(jí)管理層、各經(jīng)營層、各個(gè)部門、各個(gè)崗位人員共同努力，從制度規(guī)范建設(shè)、干部員工管理機(jī)制、道德文化環(huán)境、法律保障、環(huán)節(jié)控制等各個(gè)方面全面加強(qiáng)管理，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，唯有此，才能有效遏制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，確保農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。

第四篇：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要：根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的定義，合規(guī)，是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行因沒有遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不僅是銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)，由此產(chǎn)生的后果可能將加大銀行體系的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，最終損害經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行，對(duì)全局造成不良影響，如巴林銀行倒閉的悲劇。因此，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性日益顯現(xiàn)和迫切性日益突出。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

作為四川銀行業(yè)的一支骨干力量，近年來，四川省農(nóng)村信用社高度重視、著力推動(dòng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，目前，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架基本形成，合規(guī)意識(shí)逐步增強(qiáng)，隊(duì)伍素質(zhì)不斷提高，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平有所提升。但是，還存在著不少薄弱環(huán)節(jié)，特別是基層機(jī)構(gòu)在推動(dòng)此項(xiàng)工作的力度還不夠。本文結(jié)合自身分管工作經(jīng)驗(yàn)，以渠縣聯(lián)社為例，談?wù)剬?duì)目前農(nóng)村信用社加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的一點(diǎn)看法。

一、當(dāng)前的主要做法及效果

（一）初步完善了合規(guī)管理組織架構(gòu)、職責(zé)及操作規(guī)程。渠縣聯(lián)社設(shè)置了專門的合規(guī)部門，配備了2名專職合規(guī)員，明確合規(guī)部門是在事前與事中實(shí)施專業(yè)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線；聯(lián)社成立了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，本部各部門及所轄機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)均配備了專（兼）職合規(guī)員。同時(shí)，進(jìn)一步完善了理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的合規(guī)職責(zé)以及合規(guī)部門、合規(guī)崗位的職責(zé)。制定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理操作規(guī)程、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則和“三個(gè)辦法四項(xiàng)制度”等合規(guī)政策，統(tǒng)一規(guī)范了合規(guī)審核、合規(guī)咨詢、合規(guī)檢查及合規(guī)問責(zé)等工作規(guī)程。

（二）加強(qiáng)合規(guī)教育培訓(xùn)。深入開展了“合規(guī)文化建設(shè)年”、“制度落實(shí)年”活動(dòng)，加大了員工的合規(guī)教育培訓(xùn)力度。一是開辦了“員工夜校”。每周星期一定期學(xué)習(xí)各項(xiàng)制度、辦法及典型案例，由聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)及部室經(jīng)理制作PPT課件輪流授課。二是開發(fā)了“網(wǎng)上學(xué)習(xí)考試系統(tǒng)”，對(duì)員工制度學(xué)習(xí)情況進(jìn)行定期與不定期的在線考試，鞏固所學(xué)知識(shí)。三是編印了“合規(guī)手冊(cè)”，制定了“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)提示卡”，分發(fā)到每位員工手中，并在全轄辦公區(qū)域張貼了“合規(guī)從高管做起”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等合規(guī)標(biāo)語，著力培養(yǎng)全體干部員工的合規(guī)意識(shí)，倡導(dǎo)誠實(shí)、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守。

（三）著力完善各項(xiàng)制度流程。著力消除制度辦法“碎片”和“補(bǔ)丁”。組織各部室對(duì)2005年以來制定的各項(xiàng)制度辦法進(jìn)行了全面清理，共清理各項(xiàng)制度377個(gè)，對(duì)應(yīng)廢止、修訂和完善的制度辦法及時(shí)規(guī)范，向省聯(lián)社提出制度辦法修改完善意見22條。二是著力制定完善各項(xiàng)制度，解決“無章可循”的問題，僅今年以來，就完善了先進(jìn)管理辦法、重要憑證管理實(shí)施細(xì)則等32個(gè)制度，提交社員代表大會(huì)通過后實(shí)施。

（四）充分提高合規(guī)管理工作效能。一是加大了對(duì)擬新出臺(tái)的制度、產(chǎn)品、流程、對(duì)外法律文書等的合規(guī)審核力度，嚴(yán)把經(jīng)營管理“源頭關(guān)”，確保新出臺(tái)業(yè)務(wù)制度辦法的合規(guī)性和一致性；二是加強(qiáng)合規(guī)檢查。定期開展日常檢查，主要檢查對(duì)上級(jí)批準(zhǔn)意見，合規(guī)部門的審核、咨詢、檢查、評(píng)估及問責(zé)意見，監(jiān)管部門監(jiān)管意見的落實(shí)情況；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患及出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的處置情況等。同時(shí)，對(duì)個(gè)別社（部）進(jìn)行了不定期的重點(diǎn)檢查。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行了督導(dǎo)整改，并加大了問責(zé)力度。三是加大了合規(guī)工作考核力度。制定了合規(guī)績效考核辦法，且納入了綜合目標(biāo)考核范疇。四是按時(shí)上報(bào)各種合規(guī)工作報(bào)告。五是開展新增不良貸款責(zé)任認(rèn)定。7月以來，由合規(guī)部牽頭，組成工作組，對(duì)全縣信用社每月新增不良貸款進(jìn)行了責(zé)任調(diào)查、責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究工作。

二、農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題和矛盾

目前，農(nóng)村信用社合規(guī)建設(shè)已取得一定的成效，但合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)農(nóng)信社而言是一項(xiàng)新的工作，在個(gè)別地方合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不到位的情況仍較突出，合規(guī)建設(shè)工作依然任重而道遠(yuǎn)。

（一）合規(guī)經(jīng)營意識(shí)提高難

合規(guī)管理是農(nóng)信社全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的一個(gè)重要部分，任何低估或高估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用以及貶低或夸大合規(guī)部門的功能和職責(zé)的想法和做法都是不可取的。但就現(xiàn)狀看，輕視或低估的傾向還是占上風(fēng)。

一是重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理。在以指標(biāo)任務(wù)為主導(dǎo)的考核模式下，個(gè)別地方過分受業(yè)績偏好影響明顯，重視近期利益的管理舉措，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范工作虛與應(yīng)付，做表面文章，甚至不惜冒著違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績。

二是重案件防范，輕合規(guī)管理。筆者認(rèn)為，案件防范工作側(cè)重于防范顯性的損失，而做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，雖沒有“立竿見影”的速成效果，卻能避免潛在損失的產(chǎn)生。但目前不少管理人員簡單地將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理等同于案件防范，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的特性和價(jià)值認(rèn)知較低，并未將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作設(shè)定為優(yōu)先考慮的事項(xiàng)，在機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備等工作條件上未充分保障。

三是重形式，輕實(shí)務(wù)。部分地方把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)著一項(xiàng)應(yīng)付式、運(yùn)動(dòng)式的工作，要么閉門造車，要么蜻蜓點(diǎn)水，面子活路看上去似乎天衣無縫，然而具體的實(shí)務(wù)工作幾乎沒做，對(duì)“合規(guī)保障發(fā)展、創(chuàng)造價(jià)值”的作用幾乎沒發(fā)揮。

（二）合規(guī)管理資源保障不足

如果沒有一個(gè)強(qiáng)有力的組織系統(tǒng)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理就只是停留在嘴巴上的一個(gè)口號(hào)而難以有效落實(shí)，但目前部分地方在合規(guī)管理組織體系建設(shè)、人員配置等資源保障方面還明顯不足。

一是許多地方至今未設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)部門。一些地方按照“壓縮中后臺(tái)，充實(shí)一線”的指導(dǎo)思想，認(rèn)為合規(guī)部門可有可無。

二是合規(guī)部門職能不清晰。有人認(rèn)為合規(guī)工作無所不包、無所不能，仿佛合規(guī)部門可以包治百病，將合規(guī)工作的職能和作用無限夸大；而另一方面有人也認(rèn)為合規(guī)部門是個(gè)擺設(shè)，可有可無。筆者認(rèn)為，合規(guī)部門作為第二道防線，其職責(zé)是協(xié)助高級(jí)管理層有效識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，但目前在制度設(shè)計(jì)上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有混淆，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門職責(zé)關(guān)系界定不清，職能交叉重疊，存在管理盲區(qū)。如屬于操作風(fēng)險(xiǎn)范疇的信貸崗位人員責(zé)任認(rèn)定及員工失職行為賠償工作，卻規(guī)定由合規(guī)部門作為牽頭部門；個(gè)別地方規(guī)定信貸審批資料須交由合規(guī)部審核，增加了合規(guī)管理工作量，也在一定程度上影響了審批效率。

三是合規(guī)人員素質(zhì)有待提高。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)合規(guī)人員提出了很高的素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)要求，目前明確法律事務(wù)崗位設(shè)在合規(guī)部，而農(nóng)信社目前精通法律人才少之又少，限制了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高，“重定性計(jì)量、輕定量監(jiān)測”、“重事后管理、輕前瞻性分析”、“重結(jié)果、輕過程”的現(xiàn)象普遍存在。

四是合規(guī)人員數(shù)量不足。據(jù)筆者觀察，目前我省農(nóng)信社設(shè)置合規(guī)部門的縣聯(lián)社合規(guī)人員一般為2人，由于合規(guī)部承擔(dān)大量的咨詢、審核、檢查任務(wù)，特別是合規(guī)檢查由于人手不足，只得到其他部門及基層抽調(diào)人員，而抽調(diào)人員無法完全保證其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)和素質(zhì)，往往檢查效果難以發(fā)揮到最佳。

五是兼職合規(guī)員作用難體現(xiàn)。有的地方基層網(wǎng)點(diǎn)兼職合規(guī)員由業(yè)務(wù)主管兼任，有的由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人兼任，但無論誰兼任，或由于人手緊張、業(yè)務(wù)繁忙、顧此失彼，或由于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)不高，或由于“家丑不外揚(yáng)”、“一損俱損”的心態(tài)，加之其工作的獨(dú)立性難以得到保障，造成其作用難以體現(xiàn)。

六是對(duì)合規(guī)部門和人員考核有待加強(qiáng)。一些地方合規(guī)部門的績效并未由高級(jí)管理層直接考核，一些地方合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責(zé)與其承擔(dān)的其他職責(zé)存在一定利益沖突，導(dǎo)致合規(guī)人員缺乏加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在動(dòng)力，被動(dòng)合規(guī)現(xiàn)象突出。

第五篇：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

近幾年，農(nóng)村信用社在法人治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化、管理操作流程再造、服務(wù)和金融產(chǎn)品創(chuàng)新等方面取得了重大突破，但由于歷史積淀以及現(xiàn)實(shí)的各種因素影響，部分地區(qū)的農(nóng)村信用社在合規(guī)管理體系建設(shè)方面仍然薄弱。當(dāng)前，作為風(fēng)險(xiǎn)管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為金融機(jī)構(gòu)防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展的一項(xiàng)重要內(nèi)容，正日益受到各級(jí)監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的高度重視。加強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)，對(duì)于農(nóng)村信用社提高經(jīng)營管理水平、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力、加大支農(nóng)服務(wù)力度以及全面實(shí)現(xiàn)改革發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)具有重要的意義。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)文化 合規(guī)管理部門 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、把握四個(gè)概念

（一）合規(guī)

近些年，“依法合規(guī)”一詞在我國商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中經(jīng)常使用。但是，許多人對(duì)“合規(guī)”概念的理解卻是表面化的，有的將“合規(guī)”理解為銀行及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理行為必須符合銀行(總行)制定的規(guī)章制度，有的將“合規(guī)”簡單地理解為就是符合規(guī)定，不符合規(guī)定就是違規(guī)。顯然，這些理解與國際銀行業(yè)對(duì)“合規(guī)”的理解是不一致的。

從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定來看，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。至于銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的范疇，而是需要通過銀行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督去解決的問題。《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對(duì)合規(guī)的含義也進(jìn)行了如下明確：“是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。”法律、規(guī)則及準(zhǔn)則主要是指與銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，主要包括反洗錢、防止恐怖分子進(jìn)行融資活動(dòng)的相關(guān)規(guī)定，以及涉及銀行經(jīng)營的準(zhǔn)則(包括避免或減少利益沖突等問題)，隱私及數(shù)據(jù)保護(hù)以及消費(fèi)者信貸等方面的規(guī)定。此外，依據(jù)監(jiān)管部門或銀行自身采取的不同監(jiān)督管理模式，上述法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)還可延伸至銀行經(jīng)營范圍之外的法律、規(guī)則及準(zhǔn)則，如勞動(dòng)就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風(fēng)險(xiǎn)、遭受金融損失的風(fēng)險(xiǎn)以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失等方面的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)既有聯(lián)系又有區(qū)別。操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要區(qū)別是:

1、劃分標(biāo)準(zhǔn)不同。操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)這三大類風(fēng)險(xiǎn)，是從可能對(duì)銀行的資本造成損失的角度劃分的，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是以守法與違法的角度為出發(fā)點(diǎn)的。

2、風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)因素不同。操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)則是因?yàn)殂y行違反法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

3、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵不同。操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵比較復(fù)雜，它既包括操作交易風(fēng)險(xiǎn)，也包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部失控風(fēng)險(xiǎn)，還包括外部欺詐、盜搶等風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵則相對(duì)單一，只是集中于銀行違法行為所導(dǎo)致的法律后果。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也有一定的關(guān)聯(lián)性，主要是操作風(fēng)險(xiǎn)可以導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的背后必有操作風(fēng)險(xiǎn)，某個(gè)具體的操作風(fēng)險(xiǎn)可能直接轉(zhuǎn)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）合規(guī)文化

合規(guī)文化建設(shè)作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，是企業(yè)文化建設(shè)的一部分，但如果僅將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)文化建設(shè)的范疇，那合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理將停滯在意識(shí)領(lǐng)域，不利于銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)采取一系列措施，推進(jìn)銀行的組織文化建設(shè)，促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業(yè)務(wù)時(shí)都能遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)以職業(yè)操守為基礎(chǔ)，建設(shè)蓬勃向上、富有活力的合規(guī)文化，從而促進(jìn)形成高效的公司治理環(huán)境。

（四）合規(guī)管理部門

合規(guī)管理部門有廣義和狹義之分，廣義上的合規(guī)管理部門整個(gè)銀行系統(tǒng)負(fù)有履行合規(guī)管理職責(zé)的業(yè)務(wù)條線與分支機(jī)構(gòu)的統(tǒng)稱。狹義的合規(guī)管理部門是識(shí)別、評(píng)估、通報(bào)、監(jiān)控并報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)獨(dú)立的職能部門。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的共同責(zé)任，不是單純由合規(guī)管理部門自身獨(dú)自履行。各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人對(duì)本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任，合規(guī)管理部門應(yīng)根據(jù)合規(guī)管理程序主動(dòng)識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，按照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路線和報(bào)告要求及時(shí)報(bào)告。作為識(shí)別、評(píng)估、通報(bào)、監(jiān)控并報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)獨(dú)立的職能部門，合規(guī)管理部門的作用主要是輔助管理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)立合規(guī)管理部門應(yīng)遵循下列兩大原則：(1)合規(guī)管理部門的職責(zé)應(yīng)當(dāng)明確界定;(2)合規(guī)管理部門及其人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于經(jīng)營活動(dòng)，在銀行內(nèi)部享有正式地位。

二、提高三個(gè)認(rèn)識(shí)(一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和案件治理的基本前提。

“十案九違規(guī)”。從近年曝光的一些金融機(jī)構(gòu)違規(guī)案例來看，這些發(fā)案的機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等機(jī)制無不存在嚴(yán)重問題。要么機(jī)制不全，缺乏監(jiān)督制約；要么表面上有序運(yùn)行，實(shí)質(zhì)合規(guī)管理失控、內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè)。因此，貶低、忽視、淡化合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)管理的重要性，風(fēng)險(xiǎn)防范措施就會(huì)落空，風(fēng)險(xiǎn)管控的制度和流程就會(huì)失靈，各種風(fēng)險(xiǎn)隱患就會(huì)滋生，甚至發(fā)生重大案件。為此，要保證各項(xiàng)制度、政策和措施的貫徹落實(shí)，必須以合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是主動(dòng)適應(yīng)金融發(fā)展和監(jiān)管要求的迫切需要。

隨著金融業(yè)的全面對(duì)外開放和金融創(chuàng)新步伐的加快，我國銀行業(yè)務(wù)也日益呈現(xiàn)出多元化、復(fù)雜化和國際化的特點(diǎn)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)自身提出的風(fēng)險(xiǎn)管理要求越來越高，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的持續(xù)監(jiān)管也變得越來越困難。為加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，提升合規(guī)管理能力，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2005年4月發(fā)布了《銀行合規(guī)和合規(guī)部門》，明確了商業(yè)銀行應(yīng)遵循的合規(guī)管理的十項(xiàng)原則。中國銀監(jiān)會(huì)也于2006年10月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，為國內(nèi)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理指明了方向。農(nóng)村信用社要取得長足發(fā)展，必須主動(dòng)做好合規(guī)管理工作，以更好適應(yīng)外部合規(guī)監(jiān)管的需要。

（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是鞏固改革成果，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的本質(zhì)要求。

目前，農(nóng)村信用社改革已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風(fēng)險(xiǎn)狀況有所緩解。但對(duì)照改革的最終目標(biāo)，還有相當(dāng)大的差距，長期形成的粗放管理、內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營等不良企業(yè)文化尚未從根本上改變，重規(guī)模、輕質(zhì)量，重速度、輕效益，重?cái)U(kuò)張、輕風(fēng)險(xiǎn)等問題仍不同程度地存在，個(gè)別地方甚至為眼前利益不惜違規(guī)經(jīng)營，不但造成了巨大的資金損失，而且嚴(yán)重影響其在公眾中的信譽(yù)、形象，成為了制約農(nóng)村信用社發(fā)展的痼疾。因此，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展的內(nèi)在要求。

三、認(rèn)清四個(gè)不足

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)防范和流程控制不嚴(yán)密。

主要表現(xiàn)為：政出多門、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，大多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理分散于稽核、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等不同部門，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能不能有效獨(dú)立于經(jīng)營職能；多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)管理政策缺失、合規(guī)管理部門職責(zé)不明、各級(jí)合規(guī)管理人員缺乏、合規(guī)管理部門不獨(dú)立，缺乏對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，不能形成橫向到邊、縱向到底的全方位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。

（二）合規(guī)經(jīng)營意識(shí)淡薄，企業(yè)合規(guī)文化欠缺。某些地方的農(nóng)村信用社，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還沒有貫穿到全社全員，還沒有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營管理的全過程；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念欠缺和不成熟，漠視風(fēng)險(xiǎn)的粗放經(jīng)營觀念和行為慣性依然存在，不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。具體表現(xiàn)為:有些機(jī)構(gòu)認(rèn)為在經(jīng)營過程中“只要不違法，無論做什么都可以”，在利益的驅(qū)使下挖空心思“打擦邊球”，玩“上有政策下有對(duì)策”的貓鼠游戲。

（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失，影響合規(guī)的主動(dòng)性和互動(dòng)性。

突出表現(xiàn)在內(nèi)部控制制度不完善、運(yùn)行效力不強(qiáng)，農(nóng)村信用社管理基礎(chǔ)普遍缺少統(tǒng)一完整、構(gòu)成體系的內(nèi)部控制制度。一些農(nóng)信社績效考核機(jī)制中沒有體現(xiàn)合規(guī)的原則，使得激勵(lì)約束機(jī)制導(dǎo)向不正確，必然導(dǎo)致逆向選擇，滋生違規(guī)行為和道德風(fēng)險(xiǎn)，這樣使主動(dòng)合規(guī)者得不到褒獎(jiǎng)，違規(guī)行為得不到打擊，“合規(guī)”的主動(dòng)性和互動(dòng)性得不到發(fā)揮。

（四）合規(guī)管理專業(yè)人才匱乏，員工專業(yè)素質(zhì)有待提高。農(nóng)村信用社基層網(wǎng)點(diǎn)員工學(xué)歷水平普遍偏低，既懂金融專業(yè)知識(shí)又熟諳法律法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才更少。而合規(guī)管理只有在員工知法、懂法、守法的情況下才能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

四、抓好四項(xiàng)工作

（一）加快構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織，明確合規(guī)管理部門權(quán)利。

要高度重視合規(guī)部門的建設(shè)，應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)，組建一個(gè)獨(dú)立的、強(qiáng)勢(shì)的合規(guī)部門。考慮目前農(nóng)村信用社已經(jīng)建立縣一級(jí)法人的事實(shí)，建議在縣聯(lián)社設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在基層信用社及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)聯(lián)絡(luò)員。合規(guī)部門的設(shè)臵要強(qiáng)調(diào)有效性、獨(dú)立性，確保合規(guī)部門工作不受干擾。合規(guī)部門要選聘高素質(zhì)的合規(guī)人員，這些人員既要有相應(yīng)的專業(yè)技能，又要熟悉信用社的經(jīng)營管理，既要有一定的學(xué)歷、資格，又要有一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

（二）培育合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的良好企業(yè)文化，營造良好的合規(guī)管理氛圍。合規(guī)經(jīng)營理念應(yīng)滲透到每個(gè)員工的思想中，讓員工意識(shí)到合規(guī)不僅僅是高層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都應(yīng)參與合規(guī)管理并履行職責(zé)。高層管理人員要做好表率，強(qiáng)化決策和管理過程中的合規(guī)意識(shí)，并監(jiān)督各部門樹立合規(guī)經(jīng)營觀念；各個(gè)部門全員參與，自上而下都深刻認(rèn)識(shí)“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”，形成“人人議合規(guī)、人人促合規(guī)”的良好合規(guī)氛圍。

（三）全面建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平。

按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，一是建立科學(xué)的合規(guī)管理績效考核制度，量化、細(xì)化考核指標(biāo)，實(shí)行定性與定量相結(jié)合，并把考核結(jié)果與相關(guān)人員的獎(jiǎng)懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。二是建立健全合規(guī)問責(zé)機(jī)制，借助具有威懾力的合規(guī)責(zé)任追究制度，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究，并及時(shí)并采取有效的糾正措施，規(guī)范經(jīng)營管理行為，充分體現(xiàn)農(nóng)信社的合規(guī)價(jià)值取向。三是建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制，疏通并敞開員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報(bào)保護(hù)和激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，強(qiáng)化對(duì)違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。四是進(jìn)一步完善績效考核辦法，逐步把客戶滿意度指標(biāo)、員工滿意度指標(biāo)和合規(guī)情況納入考核體系，加強(qiáng)合規(guī)管理，降低違規(guī)幾率。

（四）定期開展教育培訓(xùn)，不斷提高從業(yè)人員整體素質(zhì)。開展形式多樣的合規(guī)教育培訓(xùn)，通過講座、知識(shí)競賽等形式增強(qiáng)本系統(tǒng)的合規(guī)工作氛圍，加強(qiáng)員工對(duì)政治理論、經(jīng)濟(jì)金融、法律法規(guī)等知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)。強(qiáng)化培訓(xùn)效果，培訓(xùn)結(jié)束后，組織員工進(jìn)行考試，將考試成績公開通報(bào)，對(duì)有關(guān)崗位的從業(yè)資質(zhì)與員工的考試成績相掛鉤，增強(qiáng)員工自主學(xué)習(xí)的積極性、主動(dòng)性。

巨野縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 劉松