第一篇：理財和基金業務風險防范專題討論報告終稿

一、銀行理財業務面臨的風險、風險成因以及防范對策 銀行理財業務最近幾年發展十分迅速，每年都有幾千款理財產品發售，募集資金更是早已突破萬億大關。尤其是今年，商業銀行的理財業務發展態勢更是快得讓人難以置信，僅2011年上半年各商業銀行參與發行理財產品的達到了130家，共發行理財產品9371款，較2010年1至6月產品數量增加5170款，增幅達123.1%。2010年上半年月均發行700款，而2011年上半年月均發行產品數量為1561款，產品數量同比增幅明顯，近幾個月理財產品發行數量總體呈現震蕩上行的特點。從募集資金的數量看，截至6月21日，年初以來銀行理財產品預估發行規模達到8.25萬億元，已然超過去年全年7.05萬億元的發行規模。理財業務已成為商業銀行新的利潤增長點，同時也成為商業銀行規避監管，獲取流動性，爭奪存款市場份額的有力工具。然而，隨著理財業務的快速發展，理財業務發展中的一些問題也暴露了出來，比如今年發行較多的超短期理財就有變相高息攬儲的嫌疑，因理財業務而引發的商業銀行與客戶之間的法律糾紛也層出不窮，銀行借助理財業務規避監管和央行的貨幣政策，理財業務中的違規問題越來越突出等。鑒于此，銀監會于6月24日召開商業銀行理財業務座談會，對商業銀行理財業務進行風險提示。銀監會已注意到商業銀行理財業務在近期發展中初現的一些新情況和問題，要求商業銀行堅持合規開展理財業務，做好風險管控和信息披露工作，并且制定了《商業銀行理財產品銷售管理辦法》。預計，關于理財業務的各種監管政策將于明年開始正式執行，因此各家商業銀行有必要在監管政策出臺以前重新審視自己理財業務的發展情況，以及發展過程中面臨的各種風險和問題，及時采取相應的對策，以此來迎接即將出臺的各種理財業務監管政策。

（一）銀行理財業務面臨風險

1.理財主體風險。理財主體的風險既包括理財機構，也包括理財參與人，換言之既有法人也有自然人。理財主體風險主要是指理財參與人的適格性。作為理財業務參與人包括銀行從事理財業務的從業人員和客戶。銀行理財人員應當具備從事理財業務的資質。銀監會《關于進一步規范商業銀行個人業務有關問題的通知》中，僅要求商業銀行理財從業人員持證上崗，并完善理財業務人員的處罰和退出機制，尚未強制推行理財從業人員資格認證制度。商業銀行在營銷產品時，必須按照“了解你的客戶”要求對客戶進行評估，充分了解客戶的財務狀況，投資目的、投資經驗、風險偏好、投資預期等，確定客戶的產品適合度，并由客戶對評估結果進行面簽。

2.理財流程風險。理財流程的不完善或存在問題極易引發風險事件。從各商業銀行理財實踐活動看，客戶在理財過程中投訴乃至訴訟最多的是開放式基金、代理證券業務、代理保險業務、個人賬戶黃金買賣、個人賬戶外匯買賣。個人理財業務等理財流程問題。具體包括理財產品設計風險、營銷

風險、信息披露風險和售后服務風險。理財產品的名稱不得包含只賺不賠、無風險等誤導性宣傳，理財產品的設計應當符合客戶利益和風險承受能力，并遵循《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》和《商業銀行個人理財業務風險指引》中有關保證收益、研發流程、成本與收益等方面的具體規定，實現客戶分層，目標分群。如某銀行設計外匯理財產品的收益竟然低于同期外幣存款利率，引發客戶廣泛投訴，最終無法銷售，無疾而終。營銷是理財產品與客戶投資聯系起來的關鍵環節，也是理財產品流程風險最突出的環節，其集中表現為客戶評估流于形式、理財顧問協議權利義務不對等，格式合同涉及客戶責任條款缺乏解釋，不利的投資情形和后果等風險揭示不全面、不履行或不當履行告知義務等，營銷人員違反銀監會規定，任意夸大理財產品收益等。充分的信息披露能夠有效保障客戶的知情權，信息披露的不充分主要表現在理財產品屬性不透明，產品說明書信息披露不完備、不按時提供理財產品對賬單據、市場行搶報告、收益情況報告，未與客戶明確約定信息披露方式等。理財產品營銷需要服務，服務也是商業銀行最重要的產品。售后服務風險集中體現在客戶投訴上。實踐證明，大量客戶投訴一旦處理不當，極易演化為法律訴訟，甚至是集團訴訟，銀行缺少有效的客戶投訴處理機制不僅影響客戶利益，也會嚴重損害商業銀行信譽。

3.理財系統風險。理財系統風險是指系統中斷及失靈，包括硬件，軟件，電信，設備故障或中斷而引發客戶財產，收益損失，還包括與第三方交易不能進行造成的損失、交通費用損失、誤工損失等。

4.理財外部事件風險。外部事件引發商業銀行理財操作風險事件屢見不鮮，金融危機，外部欺詐犯罪、自然災害以及政府行為、交通事故、外部銷售商和供應商違約等都會對銀行理財業務產生重大風險，其中尤以金融危機、外部欺詐犯罪、自然災害為重。如2007年9月，北京銀行發行0770號和0771號兩款信用掛鉤型理財產品。該產品主要用于購買美林、雷曼兄弟等信用主體的債券，原本預計于2008年9月17日到期，雷曼兄弟申請破產保護的行為已經構成“信用違約事件”，理財目標無法實現，可以說，金融危機事件的發生對與之相關的理財產品而言是災難性的風險。

5.理財法律風險。銀行在創新開展理財業務時，可能會因法律制度不完善引發理財行為合規風險。如工商行政部門以商業銀行超越經營范圍經銷理財產品進行處罰等。目前，我國商業銀行仍然處于比較嚴格的分業經營法律環境下，商業銀行理財業務操作性風險當屬高發期，采取有效措施防范理財業務法律等風險仍是當務之急。

（二）風險成因

1.銀行方面存在的問題：一是產品設計管理機制不完善；二是未有效對客戶進行風險評估；三是產品宣傳中風險揭示明顯不足或有意弱化；四是未能建立完整的事前，事中，事后信息披露機制。

2.客戶方面存在的認識誤區：一是將銀行理財等同于儲蓄存款；二是將理財產品的預期收益誤認為是實際收益，忽視收益的不確定性；三是將口頭宣傳等同于合同約定；四是盲目從眾心理，將別人說好的產品誤認為適合自己；五是投機心理做怪，將投資理財誤認為投機發財。

（三）防范對策

1.規范理財人員資質，強化法律風險意識。操作風險的控制離不開人，商業銀行依法合規經營理念推行，人的因素更是關鍵。無論是信息不對稱導致的逆向選擇和道德風險，還是不完全合同導致法律風險都離不開人的作用。建立高素質的理財專業隊伍是防范理財業務風險的根本，全面推行理財業務資格制度，規范商業銀行理財業務行為，能夠有效地防范理財售前、售中、售后風險，加強理財從業人員合規文化和風險意識尤其是法律風險意識的培育，抓好法律制度、合規文化和理財隊伍三個關鍵要素，通過多種途徑，克服商業銀行在理財業務人員管理上用人失察，違法違規處罰不力等因素，依法促進理財業務規范、穩健發展。

2.嚴格市場準入手續，防范理財產品涉及風險。規范理財業務的主體資格以及商業銀行理財業務資質，這不僅是防范金融風險，完善現代金融監管的需要，也是保護廣大客戶合法權益的迫切需要。對商業銀行開展理財資質進行嚴格的審查、準許制度，對商業銀行經營的理財產品實施必要的核準、備案制度，加大對商業銀行理財產品設計、對外文件合規性監管，有效監督商業銀行防范理財產品設計風險，進一步完善理財業務的監管和法律制度。

3.全面履行合同義務，提升售后服務質量。銀行與客戶法律關系的本質是合同關系，全面履行合同約定義務是銀行的法律責任，也是客戶依據合同規定依法享有的權利，商業銀行必須嚴格按照合同條款約定履行理財義務，同時，銀行還應該依據《合同法》等規定履行告知、通知等附隨義務，逐步建立健全理財客戶檔案資料，實施全過程跟蹤理財服務，把售后服務質量作為提升商業銀行核心競爭力的重要環節來抓。

4.妥善處理客戶投訴、依法保護客戶權益。客戶投訴處理機制是保障客戶利益的重要環節，客戶投訴對商業銀行理財業務規范發展具有較好地促進作用。構建全面、透明、方便和快捷的客戶投訴處理機制，包括處理客戶投訴流程、回復安排、投訴調查以及客戶投訴的補償、賠償制度，這不僅有利于保護客戶合法權益，也有利于提升商業銀行理財產品品牌價值，更有利于提升銀行聲譽，銀行應高度重視客戶對理財產品相關事宜的投訴工作，明確歸口管理部門，實施投訴一站式服務，明確客戶投訴處理程序、時限，減少因投訴而導致的法律訴訟轉化幾率，建立高素質客戶投訴專員隊伍，化解理財客戶投訴風險。

二、銀行基金業務面臨的風險和應對之策

（一）銀行發展基金業務面臨的風險

商業銀行作為各種基金的托管人，同時也是基金的主要代銷機構，因而在發展基金業務中自然要面對包括基金銷售業務風險在內的各種風險。基金銷售業務風險就是指基金銷售機構在辦理基金業務時，因為各種原因而對其自身利益帶來損失的可能性。依照產生風險原因的不同，商業銀行開展基金業務的風險主要包括合規風險、操作風險、技術風險、法律風險、道德風險、信譽風險等。

1.合規風險。包括基金銷售機構的合規風險和基金銷售人員的合規風險。基金銷售機構的合規風險主要是指基金銷售機構在開展基金銷售業務中出現違反有關法律、行政法規以及監管部門規章及規范性文件、行業規范、業務規則和自律規則的行為，可能使銷售機構受到法律制裁、監管部門處罰、遭受財產損失或聲譽損失的風險。基金銷售人員的合規風險主要是指基金銷售機構聘用的員工違反法律法規或機構內部規章等有關規定，致使基金投資者或基金銷售機構利益遭受損失的可能。

2.操作風險。主要是指在辦理基金銷售業務中，由于業務制度不健全或有章不循、違章操作、操作失誤等人為因素而使基金銷售業務出現差錯，使投資者和銷售機構遭受損失的可能性。

3.技術風險。主要是指基金銷售機構的電子信息系統發生技術故障，從而使銷售業務無法正常進行而可能帶來的損失。

4.法律風險。法律風險是指商業銀行在承辦基金業務時未嚴格執行國家法律法規，托管協議、代理銷售合同以及協議、合同的缺陷所帶來的風險。法律風險常常伴隨著合規風險。

5.道德風險。如銀行業務人員故意泄露基金交易的秘密，基金交易不公平。

6.信譽風險。基金交易涉及千家萬戶，銀行的差錯失誤將損害銀行的信譽。由于投資者不成熟，不能區分銀行和基金管理公司的職責，可能由于非銀行方責任卻到銀行擠贖基金。

（二）防范基金業務風險的措施

1.合規風險防范

1.1防范銷售機構的合規風險。(1)要增強法制觀念，提高遵紀守法、合規經營的意識，充分認識違法違規經營帶來的巨大損失。

(2)要建立健全規章制度，完善內部控制體系，各項業務操作規程都應有章可循。

(3)基金銷售機構應建立健全有效的內部監督和反饋系統，查錯防弊，堵塞漏洞，消除隱患。

(4)要加強業務管理和重點業務環節的控制，強化崗位制約和監督，做到遵章守紀、規范操作。

1.2.防范銷售人員的合規風險。

(1)基金銷售機構必須加強對員工的法律法規培訓，切實提高員工的職責意識和法律意識。

(2)基金銷售機構應建立健全相應的授權控制體系，基金銷售機構各業務部門、各級分支機構在其規定的業務、財務、人事等授權范圍內行使相應的職能。

(3)銷售業務和管理程序必須嚴格遵從操作規程，經辦人員的每一項工作必須在其業務授權范圍內進行。

(4)重要崗位實行相互分離、相互制約。

2操作風險防范

(1)基金銷售機構應按照國家有關法律法規及銷售業務的性質和自身特點嚴格制定管理規章、操作流程和崗位手冊，明確揭示不同業務環節可能存在的風險點并采取控制措施。

(2)在業務基本規程中，應對重要業務環節實施有效復核，確保重要環節業務操作的準確性。

(3)加強員工業務培訓和考核，提高員工業務素質。

(4)應建立業務差錯處理預案，提高差錯或糾紛的處理效率。

3.技術風險防范

(1)基金銷售機構的營業場所和信息系統設施必須符合有關信息系統的基本管理規定，硬件設備應當可靠、先進、高效，軟件運行穩定、業務處理高效。

(2)關鍵的硬件設備、軟件應當有必要的替代設備，信息技術運營有完善的備份措施.(3)基金銷售機構應做好業務保障設施的日常管理與維護保養，并定期組織信息系統運營的應急演練。

總之，銀行要強化風險意識，誠實守信，勤勉盡責，建立完善的規章制度和操作規程，嚴格內部管理，加強檢查監督，提高員工素質和職業道德操守，健全理財系統和證券業務系統技術風險防范措施，確保系統安全運行，建立違規懲戒機制，對機構內外部風險進行識別、評估和分析，建立包括基金產品、理財產品、投資人風險承受能力、運營操作等在內的科學嚴密的風險評估體系，在基金和理財產品銷售過程中嚴格按照法律法規、業務規范以及規章制度進行合法、合規的操作，加強營銷人員的法規和業務培訓，強化法制觀念，提高業務管理和操作水平，預防和減少產品銷售過程中的業務差錯，及時防范和化解風險。同時，做好基金和理財產品的風險教育，促使投資者正確認識基金和理財產品這兩種投資工具，了解各方當事人的職責和關系。

第二篇：如何防范銀行理財業務風險

如何防范銀行理財業務操作風險

作者：卜祥瑞文章來源：本站原創點擊數：更新時間：2009-2-18

“你不理財，財不理你”，理財，已經是當前最熱門的詞匯之一。紛繁復雜的理財業務不僅給銀行帶來了巨額的中間業務收入，同時也給銀行帶來了市場風險、信用風險和操作風險等一系列風險。本文僅就銀行理財業務的操作風險如何防范進行探討。

理財操作風險——銀行無法回避的現實

2004年6月巴塞爾銀行監管委員會頒行《統一資本計量和資本標準的國際協議：修訂框架》（以下統稱《巴塞爾新資本協議》）首次對銀行操作風險進行定義，并明確了操作風險資本的計量方法，將操作風險納入銀行監管的統一框架，要求銀行為操作風險配置相應的資本。這是第一次將操作風險與信用風險、市場風險相提并論。

操作風險是與銀行業相伴而生的最古老風險之一，它從銀行產生的那天起就在不停的演進，以至于近些年來愈演愈烈，如 2008年1月24日，法國興業銀行的交易員杰洛米?科維爾在套利操作過程中因違規豪賭股指期貨，造成該行稅前損失49億歐元(約合人民幣510億元)的巨額損失事件。這成為世界銀行業迄今因一名員工理財違規操作而蒙受的單筆最大金額損失案件。在國內，某商業銀行自2005年以來，因代理基金、銷售保險產品、擔當理財顧問等引發被訴案件高達700多件，銀行敗訴率95%以上。

借鑒國際先進的銀行風險管理理念，探討商業銀行理財業務中操作風險中防范迫在眉睫。

銀行理財業務的五大操作風險

巴塞爾銀行監管委員會在《巴塞爾新資本協議》“第一支柱——最低資本要求——操作風險”中提出操作風險概念，它是指由于不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險，包括法律風險。當前商業銀行理財業務的操作風險在上述方面有著不同程度的表現。

理財主體風險。理財主體的風險既包括理財機構，也包括理財參與人，換言之既有法人也有自然人。理財主體風險主要是理財參與人適格性。

依據《銀行業監督管理法》、《商業銀行法》以及銀監會《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》等規定，銀行開展理財業務應當依法取得相應的資質，符合理財業務市場準入的相關規定。作為理財業務參與人包括銀行從事理財業務的從業人員和客戶。銀行理財人員應當具備從事理財業務的資質，銀監會《關于進一步規

范商業銀行個人理財業務有關問題的通知》中，僅要求商業銀行理財從業人員持證上崗、并完善理財業務人員的處罰和退出機制，尚未強制推行理財人員從業資格認證制度，與國外、境外相對成熟的銀行理財監管機制相比較還存在一定的差距。如香港監管機構對無財富管理牌照銀行業人員擅自代客理財則進行則較重的經濟處罰。目前，取得國際理財師資格的銀行從業人員還很少，國內理財師資格的數量也遠遠不能適應日趨火熱的銀行理財市場需要。

商業銀行在營銷理財產品時，必須按照“了解你的客戶”要求對客戶進行評估，充分了解客戶的財務狀況、投資目的、投資經驗、風險偏好、投資預期等，確定客戶的產品適合度并由客戶對評估結果進行面簽，否則商業銀行不能為客戶提供理財服務。應當注意的是，商業銀行經銷理財產品應當合規，商業銀行不得以發售理財產品名義變相代銷境外基金或者違反法律法規規定的其他境外投資理財產品。

在理財主體方面，銀行從業人員還必須正確面對第三方理財問題。第三方理財是指那些獨立的中介理財機構，它們不代表銀行、保險等金融機構，卻能夠獨立地分析客戶的財務狀況和理財需求，判斷所需投資工具，提供綜合性的理財規劃服務。據不完全統計，目前國內的第三方理財公司有近萬家，但第三方理財在管理資金的安全性、品牌性、市場資格準人、法律風險、道德風險方面存在諸多問題，銀行與之合作應采取審慎態度，銀行從業人員也不宜向客戶推薦第三方理財。

理財流程風險。理財流程的不完善或存在問題極易引發風險事件。從各商業銀行理財實踐活動看，客戶在理財過程投訴乃至訴訟最多的是開放式基金、代理證券業務、代理保險業務、個人賬戶黃金買賣、個人賬戶外匯買賣業務、個人理財業務等理財流程問題。

一是理財產品設計風險。理財產品的名稱不得包含只賺不賠、無風險等誤導性宣傳，理財產品的設計應當符合客戶利益和風險承受能力，并遵循《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》和《商業銀行個人理財業務風險指引》有關保證收益、研發流程、成本與收益等方面的具體規定，實現客戶分層、目標分群。如某銀行設計外匯理財產品的收益竟然低于同期外幣存款利率，引發客戶廣泛投訴，最終無法銷售，無疾而終。二是營銷風險。營銷是理財產品與客戶投資聯系起來的關鍵環節，也是理財產品流程風險最突出的環節。其風險集中表現為客戶評估流于形式、理財顧問協議權利義務不對等、格式合同涉及客戶責任條款缺乏解釋、不利的投資情形和后果等風險揭示不全面、不履行或不當履行告知義務等等；營銷人員違反銀監會規定，任意夸大理財產品收益；對于無法在宣傳和介紹材料中提供科學、準確的依據和方式的理財產品，在有關材料中不得標明預期收益率或者最高收益率；簡單利用手機短信進行客戶風險評估或理財產品銷售等。

三是信息披露風險。充分的信息披露能夠有效保障客戶的知情權。信息披露的不充分主要表現為理財產品屬性不透明、產品說明書信息披露不完備、不按時提供理財產品對賬單據、市場行情報告、收益情況報告，未與客戶明確約定信息披露方式，僅在自己的網站上披露有關信息屬于仍然屬于信息披露不當行為。銀行還

應與客戶明確約定聯絡和信息傳遞方式。

四是售后服務風險。理財產品營銷需要服務，服務也是商業銀行最重要的產品。售后服務風險集中體現在客戶投訴上。實踐標明，大量客戶投訴一旦處理不當，極易演化為法律訴訟，甚至是集團訴訟。銀行缺少有效的客戶投訴處理機制不僅影響客戶利益，也會嚴重地損害商業銀行信譽。

理財系統風險。早在1989年巴塞爾銀行監管委員會發布了《計算機和系統中的風險》，專門對商業銀行系統操作風險進行提示。理財系統操作風險是指系統中斷及系統失靈，包括硬件、軟件、電信、設備故障或中斷而引發客戶財產、收益損失，還包括與第三方交易不能損失、交通費用損失、誤工損失等等，廣義理財系統包括自助設備維護、管理后果。如果商業銀行未能夠有效維護和管理自助設備，客戶因此產生損害，依法有權要求商業銀行賠償。理財系統風險還必然涉及系統供應方的法律責任糾紛等問題。

理財外部事件風險。外部事件引發商業銀行理財操作風險事件屢見不鮮，金融危機、外部欺詐犯罪、自然災害以及政府行為、交通事故、外部銷售商和供應商違約等都會對銀行理財業務產生重大風險。其中尤以金融危機、外部欺詐犯罪、自然災害為重。如2006年11月，招行發行“金葵花”——雷曼兄弟農產品指數表現聯動理財計劃，該產品與雷曼兄弟農產品指數掛鉤但招行將保證此理財計劃項下的本金安全，并按照產品說明書規定，計算和兌付收益，隨著雷曼公司的破產，不排除收益泡湯的可能。2007年9月，北京銀行發行0770號和0771號兩款信用掛鉤型理財產品，該產品主要用于購買美林、雷曼兄弟等信用主體的債券，原本預計于2008年9月17日到期。雷曼兄弟申請破產保護的行為已經構成“信用違約事件”，理財目標無法實現。可以說，金融危機事件的發生對與之相關的理財產品而言是災難性的風險。

理財法律風險。銀行在創新開展理財業務時，可能會因法律制度不完善引發理財行為合規性風險，如工商行政管理部門以商業銀行超越經營范圍經銷理財產品進行處罰等。目前，我國商業銀行仍然處于比較嚴格的分業經營法律環境下，商業銀行理財業務操作性法律風險當屬高發期，采取有效措施防范理財業務法律等風險仍是當務之急。

防范風險的四大對策

理財業務的操作風險發生的原因具有多樣性，涉及法律關系具有復雜性，防范理財業務操作風險必須從多維度入手。

其一，規范理財人員資質，強化法律風險意識。

操作風險的控制離不開人，商業銀行依法合規經營理念推行，人的因素更是關鍵，無論是信息不對稱導致的逆向選擇和道德風險，還是不完全合同導致法律風險都離不開人的作用，建立高素質的理財專業隊伍是防范理財業務操作風險的根本。全面推行理財業務從業資格制度，規范商業銀行理財業務行為，能夠有效地防范理財售前、售中、售后風險。加強理財從業人員風險文化尤其是法律風險意識的培育，抓好法律制度、風險文化和理財隊伍三個關鍵要素，通過多種路徑，克服商業銀行在理財人員管理上用人失察、違法違規處罰不力等因素，依法促進理財業務規范、穩健發展。

其二，嚴格市場準入手續，防范理財產品設計風險。

規范理財業務的主體資格以及商業銀行理財業務資質，這不僅是防范金融風險、完善現代金融監管的需要，也是保護廣大客戶合法權益的迫切需要。對商業銀行開展理財資質進行嚴格的審查、準許制度，對商業銀行經營理財產品實施必要的核準、備案制度，加大對商業銀行理財產品設計、對外文件合規性監管，有效監督商業銀行防范理財產品設計風險，進一步完善理財業務的監管法律制度。同時，監管部門應盡快改變理財監管滯后局面，將第三方理財納入金融監管范疇，切實保護投資人的合法權益不被侵害。

其三，全面履行合同義務，提升售后服務質量。?

銀行與客戶法律關系的本質是合同關系，全面履行理財合同約定義務是銀行的法律責任，也是客戶依據合同規定依法享有的權利，商業銀行必須嚴格依據合同條款約定履行理財義務。同時，銀行還應依據《合同法》等規定履行告知、通知等附隨義務，逐步建立健全理財客戶檔案資料，實施全過程跟蹤理財服務，把售后服務作為提升商業銀行核心競爭力的重要環節來抓。

其四，妥善處理客戶投訴，依法保護客戶權益。

客戶投訴處理機制是保障客戶利益的重要環節，客戶投訴對商業銀行理財業務規范發展具有較好地促進作用。構建全面、透明、方便和快捷的客戶投訴處理機制，包括處理客戶投訴流程、回復安排、投訴調查以及客戶投訴的補償、賠償制度。這不僅有利于保護客戶合法權益，也有利于提升銀行理財產品品牌價值，更有利于提升銀行聲譽。銀行應高度重視客戶對理財產品相關事宜的投訴工作，明確歸口管理部門，實施投訴一站式服務，明確客戶投訴處理程序、時限，減少因投訴法律訴訟轉化幾率，建立高素質客戶投訴專員隊伍，化解理財客戶投訴風險。

防范銀行理財操作風險必須和銀行內控制度建設、全面風險管理有機結合起來，防止孤立地按部門和業務線條認識和處理操作風險，徒加成本并抑制累積效果。應該把操作風險管理做法嵌入直接進入損益表的長期戰略和日常經營決策，依法合規促進銀行理財業務穩健發展。

作者單位 工行南寧分行

第三篇：關于個人理財業務風險分析

關于個人理財業務風險分析

論文關鍵詞：個人理財；風險防范；風險規避

論文摘要：在個人理財規劃中，風險始終伴隨左右，舒適的退休生活、孩子的教育經費、購車置房等、家庭現在與未來的收支平衡、資產增值很大程度上取決于財物安全和風險管理。文章重點闡述了當前個人理財業務發展中存在的問題，挖掘產生這些問題的根源，探討了如何建立有效的個人理財業務風險控制。

個人理財是指個人資產通過銀行專家的理財服務實現保值增值的過程。具體的講，我國當前個人理財業務，就是專家根據客戶的資產狀況和對風險的承受能力，為客戶提供專業的個人投資建議，幫助客戶合理而科學地將資產投資到股票、債券、保險和儲蓄等金融品種中，以實現個人資產的保值增值，從而滿足客戶對投資回報與風險的不同需求。我國理財業務正處于發展初期，因此還存在很多問題，下面我就個人理財業務風險一問題有如下見解：

一、當前個人理財業務中存在的問題

（一）金融業分業經營制約個人理財業務發展

由于目前國內金融業尚處于分業經營階段，銀行、證券、保險三大市場相互割裂，個人理財業務發展空間受到制約，導致個人理財業務過程中的個性化服務只能在較低的層面操作，銀行無法利用證券和保險這兩個市場實現增值，因而，目前的銀行個人理財業務，基本上還是停留在咨詢、建議或投資方案設計等層面上，還不算是真正意義上的理財。

（二）缺乏組織機構及運行機制保障

個人理財業務是體現“以客戶為中心”理念、為客戶提供一站式服務的一種新型綜合性業務，因此它的順利開展必須依賴于前后臺業務的整合，而在目前國內商業銀行的組織機構設置中，個人理財業務工作通常都歸口在個人銀行業務部。但由于個人理財業務涉及的內容非常廣泛，幾乎涵蓋了銀行資產、負債業務和中間業務，而上述業務當前又是分別由個人銀行部、中間業務部、房貸部等多個部門管理，造成前臺業務條塊分割，無法實現為客戶提供一站式服務。

（三）缺乏高素質的理財人員

由于理財業務是一項綜合性的業務，它要求理財人員不僅必須全面了解個人銀行業務的各項產品和功能，還應掌握證券、保險、房地產等相關知識，并具有良好的人際交往能力和組織協調能力，因此對從事理財業務的客戶經理要求極高。目前，培養和選拔高素質的理財客戶經理已成為開展理財業務亟待解決的困難之一。

（四）資金持有者風險保留過少或者過多

這種現象存在比較普遍，有些客戶將大部分現金保留，以防應急，這樣就會無形的損失資金的創造價值；有些把全部資產投資到股票或者房地產中，家中沒有閑置應急資金，或者很少，這樣也很大地增加了風險。這兩種極端的現象都是不可取的，在風險所導致的損失較大或者無法預測的時候，要考慮個人家庭需要，每個家庭需建立家庭應急基金，有備無患。

（五）缺少系統支持

建立和運用客戶資料庫分析系統是銀行個人理財的基礎，以客戶而不是以賬戶為基

礎的客戶資料庫在個人理財業務中扮演著重要的角色，銀行可以通過整理和分析客戶資料，如客戶資金增減、資金流動趨勢、客戶對銀行服務的不同選擇等等，及時了解客戶不斷變化的需求，篩選優質客戶，確定理財目標群體，并以此為基礎為客戶提供個性化的理財建議，實施理財服務。

二、個人理財業務存在風險分析

（一）市場風險

受法律法規和金融政策限制，人民幣理財產品都是以投資收益穩定的央行票據、金融債等為“賣點”，央行票據與國債一樣，雖然有國家信用作為支撐，但并不是沒有市場風險的，債券的供給量、物價指數、利率和匯率變動等都可能導致風險的產生。人民幣理財產品所提到的收益率基本上都是預期收益率，若金融機構缺乏相應的理財和管理經驗，市場風險就會相應增加。

（二）流動性風險

傳統銀行理財產品多為儲蓄型產品。儲蓄型理財產品最大的風險常常被投資者忽略，那就是流動性風險。儲蓄型理財產品往往不允許投資者提前終止合同，銀行理財產品要求的金額也較大，在投資者急需用錢，產品又沒到期時，一旦投資者提出“提前支取”，就可能面臨更大的經濟損失。若遇人民幣儲蓄存款利率大幅度提高，那么，投資理財產品的客戶將損失提高利率的機會收益。如果銀行利息再次提高，儲蓄存款客戶可立即取款進行轉存，選擇人民幣理財的投資者卻不能取款，加息后高于理財產品收益的部分就不能得到。

（三）操作風險

操作風險是指“由于內部程序、人員、系統的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風險”，由此可以看出“人”是操作風險管理的核心，包括對人的道德、能力和一個良好的激勵相容框架的實施等。按照一般的理解，銀行應該根據客戶的需求和客戶的資金量來“量身定做”確定客戶的資產組合。但在很多情況下，理財業務從屬于日常營銷，銀行基層網點“理財師”往往由一線營銷人員兼任。在現行的考核體系下，為客戶理財時，首先想到的是推銷自己機構的產品，其次才是客戶財產的增值，難以堅持投資人利益優先的基本準則。

（四）法律風險

受我國金融法律制度和管理體制的制約，銀行理財業務的法律風險十分突出。我國混業經營的政策才剛剛松動，法律還禁止商業銀行直接開展證券、信托業務，同時商業銀行無權調整存款利率，加上金融衍生產品和場外市場發育程度很低，商業銀行理財資金的對象還十分狹窄，品種主要是國債、金融債和央行票據。在這種情況下，商業銀行面臨的法律風險較大。

（五）聲譽風險

聲譽風險雖然不是直接的、有形的損失，但是它會給交易組織機構及交易主體的公眾形象帶來很大損害，使人們對交易組織機構和交易主體失去信任，勢必對其業務拓展和交易規模的擴大產生嚴重的負面影響。聲譽風險這種無形損失，經過一段時間后一定會轉化為有形損失。

三、個人理財業務風險防范的建議

（一）建立完善的風險管理體系

未來，銀行風險管理的組織體系應從兩個層面進行調整：首先是要適應商業銀行股

權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。

其次，在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。與此同時，商業銀行應針對理財產品的特點，采用切實有效的風險計量、監測、控制和處理方法，建立理財業務風險管理體系，并將理財業務風險納入全行的整體風險管理體系之中，形成風險管理部門、個人金融部門和理財中心各有側重、分工明確、相互支撐的風險管理架構。

（二）提高風險規避和轉移的技術手段

在理財產品的研發階段，商業銀行應根據潛在客戶分布，對相關理財產品的銷售規模和資金成本進行測算。商業銀行不得銷售風險加權調整后的資本回報率為零或負值的理財產品。理財產品的投資組合如果只限于固定利率債券（票據），或者雖不是固定利率但可以準確測算出到期收益率的投資工具（如零息債券、外匯理財資金的打包銷售等），商業銀行應當對可能產生的期限錯配風險進行測算與評估。在缺乏充分的期限錯配風險對沖手段或轉移工具的情況下，相關理財產品應當與相應的投資組合在規模、期限和流動性等方面相匹配。

（三）建立銀行內部監督審核機制

商業銀行應建立個人理財業務管理部門內部調查和審計部門獨立審計兩個層面的內部監督機制，并要求內部審計部門提供獨立的風險評估報告，定期召集相關人員對個人理財顧問服務的風險狀況進行分析評估。個人理財業務管理部門的內部調查監督，應在審查個人理財顧問服務的相關記錄、合同和其他材料等基礎上，重點檢查是否存在錯誤銷售和不當銷售情況。商業銀行的內部審計部門對個人理財顧問服務的業務審計，應制定審計規范，并保證審計活動的獨立性。

（四）建立理財業務分析報告制度

商業銀行應當對其所開展的理財業務，尤其是理財產品，建立相關信息的統計與監測制度和機制，就理財業務的總體情況、理財產品的銷售情況、投資組合設計及投資情況、理財產品的終止和收益分配等情況，進行定期統計分析。理財業務的管理部門應及時將有關統計報告或報表，以及相關法律訴訟情況和其他重大事項，報告銀行高級管理層。同時，商業銀行也應按照監管部門的要求，及時報送有關報表、資料。

（五）提高理財從業人員素質

從業人員能力不足是我國商業銀行發展個人理財業務最大障礙之一，也是銀行風險管理最深刻的隱患之一，其導致的操作風險、信譽風險等將時時刻刻影響銀行的安全性和穩定性。銀行應該在發展個人理財業務的同時，積極建設一支長期穩定的能力全面的個人理財業務團隊。首先，有關人員必須持有相關資格證書才能夠從事理財服務；其次，銀行應堅持對從業人員開展適時的繼續培訓，并對其業務水平及服務進行跟蹤評價，將現有的長期分業經營產生的大量銀行專業化人才培養成為具有綜合金融理論和財務分析知識以及市場分析能力和投資技巧，并且具備職業道德和操守的全面復合型理財專家。

第四篇：典當業務操作規程及風險防范

典當業務操作規程及風險防范

第一節

典當業務操作流程圖

一、典當操作流程概念：

指典當作業的先后順序及其具體過程。

狹義典當——

主要是指某筆業務一個具體的典當過程，即從當戶將當物交給典當行起，到得到所需要的當金為止。這一具體的典當過程準確地應稱為“收當”。

廣義典當——

不僅包括收當過程，而且還包括續當、贖當、絕當等環節內容。

典當業務操作流程圖

二、典當四階段：

收當

●

續當

●

贖當

●

絕當

由于收當、續當、贖當、絕當四部分在整個典當過程中是按時間先后順序分別獨立地存在于不同的時間階段，因此我們把典當業務的操作劃分為“典當四階段”。

第二節

典當各程序及相關規定

（一）交當

? 概念：

當戶執合法有效證件及當物所有權證明將當物交付給典當行營業員的行為。

? 操作人：估價員（評估員）

? 相關規定：

1、接受當物應小心謹慎，避免磕碰、摔落。

2、對貴重物品應戴上手套。

（二）驗當

■

概念：

由典當行營業員查驗當戶及當物有關情況的行為。

■

操作人：估價員（舊稱首柜、“朝奉”。）

■

相關規定：

《典當管理辦法》第六章第35條規定：個人出當的應出具本人有效身份證件；單位出當的應出具單位證明和經辦人有效身份證件；委托典當的，被委托人應當出具典當委托書、本人和委托人的有效身份證件。

1、查驗當戶

（1）身份證件：

●

是否為有效身份證件（種類與期限）。

●

是否真實，人與證是否相符、一致。

●

工商營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證是否真實，是否超期。

（2）民事行為能力：

●

完全民事行為能力

●

限制民事行為能力

●

無民事行為能力

2、查驗當物

（1）是否屬于禁當物品

《辦法》第四章第27條規定不得收當的八類財物：

（一）依法被查封、扣押或者已經被采取其他保全措施的財產；

（二）臟物和來源不明的物品；

（三）易燃、易爆、劇毒、放射性物品及其容器；

（四）管制刀具、槍支彈藥、軍警標志、制式服裝和器械；

（五）國家機關公文、印章及其管理的財物；

（六）國家機關核發的除物權證書以外的證照及有效身份證件；

（七）當戶沒有所有權或者未能依法取得處分權的財產；

（八）法律、法規禁止流通的自然資源或其他財物。

來源是否合法：

一要核查當物原始發票；二要通過觀察、交談、了解、判斷。

年齡－－住址－－數額－－數量

（2）權屬真偽

是否合法擁有所有權或處分權

●他人財產（借來的和租來的）

●共有財產（夫妻雙方）

●有爭議財產（繼承的和轉讓的）（3）真假優劣。

查驗當物的品種、規格、型號、質量、成色、性狀等。防止以假冒真、以劣充好。特別當物還須到相關登記部門去查詢登記。

（三）估當

? 概念：典當行營業員根據商品市場行情，對當物現行價格進行評估的行為。? 操作人：評估員 ? 相關規定：

1、評估當物要科學合理，當物大多是二次進入流通領域，故價值都遠低于一次進入流通時價格（文物除外）。因而估價要考慮其使用年限及折舊損耗，重點參考二手市場價格。

2、嚴禁惡意壓低估價和故意與客戶串通抬高估價。前者有失公平原則，喪失典當行誠信聲譽；后者反映員工思想品德敗壞，損害典當行利益。

（四）折當

? 概念：典當行營業員根據估當結果和當戶協商，按一定比例折扣確定典當金額的行為。? 操作人：估價員 ? 相關規定：

1、應按合理的浮動幅度確定折扣比例。原人行管理辦法規定按估價的50%—90%確定當價；商務部、公安部新出臺的辦法對此未作明確規定，實際過程中一般按估價的50%—70%報價（個別例外）。

2、折當比例的高低，應充分考慮當物的二次流通性和變現性。

3、當金的確定要充分體現和當戶的“協商原則”。《辦法》第六章第36條規定：“當物的估價金額及當金數額應當由雙方協商確定。”

4、當金的最終確定應符合公司內部規定的評估員的放款權限，超越權限應上報審批。

（五）寫當

? 概念：填寫當票的簡稱，即根據與當戶協商確定當金數額以及明確當期、費率等事項后，由營業員填寫當票，簽訂借貸契約的行為。? 操作人：估價員 ? 相關規定：

1、當票上各要素要如實填寫齊全，不得遺漏，尤其對當物的瑕疵要注明清楚。

2、綜合費率不得突破《辦法》規定的最高上限，可以預扣，利息到期支付不得預扣，實付典當金額要計算準確。

3、當票一式四聯，字跡要清楚，數字書寫要規范，不得隨意涂改。

4、當戶須在當票上親筆簽名，當行須加蓋業務專用章或公章。

5、如當票上已注明的條款不能真實地、全面地反映雙方意愿，可重新簽訂補充協議，補充協議或合同的簽訂人仍然是當物的所有權人或代理人（代理人須持有所有權人的委托書）。

（六）管當

概念：又叫“存當”，典當行營業員憑當票保管聯收妥當物，當面封

包（袋），將當物存放到庫房進行保管的行為。

操作人：保管員（舊稱“管樓”、“管包”、“管飾”）

相關規定：

1、封包前將當票與當物核對、看“票”、“物”是否相符。

2、封包時，要與當戶當面清點，包裝、封存，封口處讓當戶簽字。

3、封包后，保管須在當票上簽字，同時在封包上應貼牢當據編號。

4、封包入庫前，保管員應根據當票“保管聯”在“庫存當品登記簿”上登記入庫；同時按照《辦法》有關治安管理的規定，在典當物品登記表上對當戶姓名、單位、居民身份證號碼及當物名稱、數量、規格等逐項登記。

5、入庫后的當物封包、封袋要求按品種類別，先后順序存列、擺放整齊。

（七）當出

概念：舊時行業術語，即發放當金，簡稱“放當”，指典當行營業員根據當票實付金額向當戶支付當金的行為。?

操作人：出納員（舊稱“管錢”）?

相關規定：

1、必須憑當票的“出納聯”如實支付當金，堅持見票付款、先記帳后付款的原則。

2、付款前必須仔細審核當票要素是否齊全，實付金額是否準確，是否有保管員終審人或經理簽字。

（八）續當

概念：又稱展期、延期，指當戶典當期限屆滿時，不能償還本金，經

雙方同意仍以原當物繼續典當，續簽當票和合同的行為。續當標志著典當 雙方權利義務關系的延續。

操作人：評估員、保管員、出納員 ·相關規定：

1、當戶由于資金等原因到期不能贖當的，可以續當。

2、續當應于典當期內或期滿后5日內辦理。

3、當戶續當須持有居民身份證和原當票。

4、辦理續當時，評估員應審核原當票及當戶身份證，填寫續當憑證，一次續期最長不得超過6個月。

5、保管員應根據續當憑證“保管聯”對續期當物在“庫存當品登記簿”上予以登記。

6、出納員復核續當憑證后，與客戶結清前期利息和本息綜合費用。

（九）贖當

? 概念：當戶按期償還當金本息，贖取當物的行為。? 操作人：評估員、保管員、出納員 ? 相關規定：

1、當戶贖當須持當票和居民身份證辦理，評估員應審核贖取人身份證明及所持當票真偽。

2、出納員收取本金利息，確認結清后，開據一式三聯“收款單”。

3、保管員見出納“收款單”保管聯后，方能按當據編號入庫取物。

4、保管員對當物出庫必須登記銷號，并將當物與當票核對無誤后交當戶當面拆封，清點核收。

5、贖當時，應結清有關利息、費用；逾期贖當的，按逾期天數補交當金利息和有關費用（含罰息）。

（十）絕當

? 概念：俗稱“死當”，典當期限屆滿5日后，當戶既不贖當也不續當的行為。

? 操作人：保管員 ? 相關規定：

1、對大宗當物或折當率較低的當物，當期屆滿，先要發函或電話通知當戶。

2、保管員每月應根據“庫存當品登記簿”清理逾期當物，列出絕當物清單。

3、絕當物清單包括絕當物品名、種類、數量、原當金額，擬處理價格等應由經理召集評估、保管等商議，最后須提交有權人或經理簽字審批。

4、保管員根據審批意見，填寫出庫單，將絕當物出庫，并在“庫存當品登記簿”上登記銷號，同時應建立“絕當品專用臺帳”，用以逐一記載絕當品的增加或減少。

5、大額絕當品按規定委托拍賣，小額絕當品按審批標價列于門市柜臺自行銷售變賣。

第三節

典當業務操作風險

風險的概念

? 什么是風險

經濟學意義上的風險，通常是指某種不利于事件發生的可能性，也就是發生損失的可能性。

典當行的業務風險是指典當行在經營管理過程中，由于決策失誤、客觀情況變化或其他原因，使典當資產收入、信譽遭受損失的可能性。? 風險管理的概念

是指通過識別風險、衡量風險、分析風險，并在此基礎上有效地控制風險，用經濟合理的方法來綜合處理風險，以實現最大安全保障的管理方法。

（一）違法違規經營風險

指典當行工作人員不遵守相關法律、法規，違反政策規定操作，使典當行蒙受法律法規的懲治帶來的風險。

●

非法高息集資，變相吸收存款；

●

高利盤剝當戶、用暴力手段強迫當戶贖當；

●

收當國家禁止典當的物品（包含贓物）。

這些都會引發法律法規處罰和制裁，給企業造成經營風險。

分析：該風險在操作程序上，主要表現在交當和驗當兩個環節。

如果當戶所交當物是《辦法》明文禁止的，或者明知當物有贓物嫌疑，為貪圖暴利鋌而走險，甚至和犯罪分子勾結惡意收贓、銷贓，這些違法違規操作，輕者經濟處罰，重者吊銷典當經營許可證，勒令關門，甚至個人還要承擔刑事法律責任。

（二）收當風險

指典當行從業人員因缺乏專業技能培訓，業務素質不高，鑒定評估水平較低，造成收當環節把關不嚴，病從口入，給典當行帶來直接經濟損失的風險。

該風險在操作程序上主要表現在“驗當”環節，它包括三種情況：

1、收假

即當戶以假冒真，拿來假貨典當。

●

假鉆石、假畫、假黃金、假項鏈等這是假貨之類；

●

假房地證、假車牌（套牌）、假身份證、假結婚證等假手續。

以假當真，都是騙當和詐當。因而在收當金銀飾品，文物藝術品時，一定要請專家“把脈”，一旦自己不小心“走眼”，就會造成不可挽回的損失。

2、收錯

即當戶交當的當物雖是真貨，但由于其品相、質地、性能等大打折扣，其現實價值與原價相距甚遠，而典當估價人員因誤信其原價值之高而收錯,導致“物無所值”。

3、收偏

即典當行收當自己不熟悉的當物，造成當物種類中出現偏門、冷門，一旦絕當，無法變現。

一些典當行為了擴大規模，采取多元化經營的策略，什么黃金首飾、家用電器、五金百貨、鋼材電纜、古玩字畫、珠寶玉器、房產、股票等等一應俱全，有

些行業自己熟悉，但有些行業自己從未涉足，一味貪大求全，肯定會吃虧上當。市場經濟的規則是整個市場不斷細分，劃分越來越細，隨之專業化程度越來越高，典當經營也要找準市場定位，走專業化道路，突出自己的典當品種和典當特色。

（四）絕當物變現風險

指典當物品出現絕當后，絕當物品在處理過程中，再次進入市場流通的難易程度而帶來的風險。包括兩方面：市場價格原因和過戶手續原因。

●價格原因分析：

（1）“兩高一低”，即估價過高，折當率過高，出現絕當后，其變現率低。

分析：典當發放的當金較高，收取的利息費用較高，且容易和當戶

達成協議，但隱含的市場風險較大。

（2）“兩低一高”，即估價過低，折當率過低，出現絕當后其變現率較高。

分析：典當發放的當金較低，收取的利息和費用較低，且容易挫傷當戶積極性，但隱含的市場風險較小。●手續原因分析：

（1）機動車絕當

當戶不配合，沒有原身份證件和當事人不到場，不能辦理過戶手續。（2）房地產絕當過戶手續

當戶不配合，不能協議抵債、變賣或委托拍賣，收回現款，為買受

人辦理過戶。

（五）職業道德風險

指典當行工作人員違反典當行各項規章制度，個人道德品質惡劣，利用職務之便，以犧牲典當行利益為代價來謀取個人私利，從而給典當行帶來各種損失的風險。

主要表現：內外串通有意高估，超額發放當金；免除抵押、質押條件，發放人情信用當款；在業務中搞地下交易，暗拿回扣、傭金，造成典當行利潤流失。

該風險存在于典當業務操作上的任一環節，但并非每一環節都會出現此種風險。

第四節

典當操作風險防范

如何防范操作風險：

戰術上：制定具體防范措施 ?

戰略上：制定防范風險的策略

一、防范風險的基本措施

（一）依法依規經營，防范違法違規風險。

樹立法治觀念，提高法治認識，強化法律、法規學習，自覺規范經營，做到知法、懂法、守法，有效規避法律政策風險。

（二）培養典當專業人才，防范收當風險。

●

強化現有從業人員業務素質，特別是經理人員及主要業務骨干的業務技能培訓，實行培訓考核上崗制，努力提高典當專業人員鑒定水平和估價水

平；

●

大膽引進人才，大力吸收與典當業務相關的具有較強行業知識和專業知識的業務人才進入典當行，廣泛接納市場經驗豐富和具有先進經營理念的管理人才進入典當行，夯實抵御經營風險的人才基礎。

（三）加強風險管理，防范貸款比例風險。

加強風險教育，樹立風險觀念，強化風險意識，通過企業“責權利”的合理分配和內部放款審批制度的相互制約，提高防范經營風險的能力和水平。

（四）建立市場網絡、把握價格趨勢，防范絕當風險。

●

典當行要建立自己的各類“商品市場價格信息網”，包括新產品

價格，二手市場價格，建立穩定的多個的信息來源渠道，搞好市場信息的搜集、整理、匯總及反饋工作。

●

把握一般當品的價格走向，摸清其市場價格彈性。

商品一：產品更新換代快，市場價格波動幅度大，其價格走向是一條下降趨勢線，如電器產品（電視、VCD）、微機產品、電信產品（手機）等；

商品二：市場供需比較均衡，產品更新換代較慢，相對價格影響不大，其價格走向走的是一條平穩的水平線，如黃金、鉑金飾品、鉆石、名貴手表等；

商品三：根據經濟發展水平，市場供求狀況，是可以預測其市場價格趨勢的，如汽車、房產等。只有掌握了商品市場價格彈性一般規律，典當時才能“啞巴吃湯圓——心中有數”。

●

因“物”制宜，具體問題具體分析，具體當物具體對待

掌握了當物的市場價格信息，尤其是二手市場價格行情，在當物的估價和折當上，靈活運用：

對價格彈性較小的當物，在估當和折當時不妨高一點； ? 對價格彈性較大的當物，估當、折當時不妨低一點；

? 對有些無法確定未來價格走勢的當品，隨著當戶的不斷展期，在押時間過長，其市場價格會因某些不可確定因素突然發生變化，從而可能給絕當后的物品變現帶來困難。唯一的辦法是一旦絕當，立即處理。

●

疏通絕當物品二次流通渠道，廣交朋友、廣辟途徑，與較大型舊貨市場、專業商品交易市場等單位建立長期合作關系，徹底解決典當的最后一道也是最重要的一道工序——絕當物的市場變現，從根本上解除后顧之憂。

（五）采取多種預防措施，防范絕當物產權過戶風險

1、辦委托公證為了順利過戶

機動車：委托公證，辦理過戶

房地產：委托公證辦理出售、收款、解除抵押，交易過戶手續

2、預簽不可撤銷委托拍賣合同

3、預簽抵債協議

4、預簽買賣合同（附委托公證）

5、用典當行關聯公司控制借款公司的股份，簽訂股份回購協議

（六）建立健全現代企業機制，完善內控制度，防范職業道德風險

建立適合典當企業的約束機制和激勵機制，努力在傳統的典當業確定現代企業管理制度和運行模式；

? 運用現代企業的經營理念，酬薪制度、股權制度、增加企業凝聚力，調動員工積極性； ? 完善內控制度，落實崗位責任制，用制度管人，建立相互制約、相互監督、相互合作的內部制衡制度。?

二、防范風險的基本策略

1、風險回避

指考慮到風險的存在而主動放棄或拒絕承擔該風險，屬一種事前控制。

風險回避是一種保守的風險控制辦法，不承擔風險當然就不可能蒙受風險損失。

風險和收益成正比，回避風險也就是放棄了獲得收益的機會。所以在權衡收益和風險之后，對于極不安全或者收益不足以反映風險水平的風險應采取回避態度。例如明知客戶信譽低，獲利來源不穩定，即使利率很高，也不宜向其發放貸款，因為巨大的市場風險很有可能導致血本無歸。

2、風險抑制

指承擔風險之后，采取種種積極措施以減少風險發生的可能性和破壞程度。

● 積極的風險控制：在風險實際發生之前消滅或減少風險來源。例如典當行對大額客戶發放貸款后，應定期對借款人的財務、經營狀況進行跟蹤監測，幫助其及時找出存在問題，及時解決，從根本上減少風險發生可能性；

● 消極的風險抑制：即通過事先充分準備，即使風險一旦發生，其造成的風險損失也極小。

3、風險分散

指通過承擔各種性質不同的風險，利用他們之間的 相關程度取得最優的風險組合，使這些風險加總得出的總 體風險水平最低。風險分散是典當行防范和控制風險的一 種重要策略，典當貸款的風險分散措施主要有三種：

第一，貸款客戶分散化。

這里包含兩層含義： ☆ 借給更多的客戶

貸款總額一定的情況下，盡量把貸款給更多的借款客戶，如果在貸款總額一定的情況下，貸款客戶越少，貸款風險就越大。

☆

客戶之間的借款額度分布均勻

避免將貸款過多地集中在少數客戶身上。如果貸款過分集中于少數客戶,就會使典當行的全部貸款風險水平可能因少數客戶發生違約風險而大大提高，從而給典當行貸款資產帶來威脅。

因此,典當行一般都控制大額貸款的發放,增加小額貸款在貸款總額中比重,這樣就可以使典當行在貸款客戶不至于減少的情況下進一步降低風險。

第二，當物品種分布多樣化。☆

行業結構和品種結構多樣化。

貸款要分散在各種不同的典當物品和不同行業上，而不要將貸款資產局限于某一兩種行業或當品上，避免某一行業受市場疲軟影響而給典當資金帶來風險損失。因為眾多的行業同時出現市場梗阻的概率很小,而單一行業受市場影響而疲軟的可能性要大得多。☆

行業和品種須有較強的獨立性。

這些典當物品和典當貸款所支持的行業之間必須具有很強的獨立性,如果相關度高,這些當品和行業往往會在市場風險面前具有相同的命運，市場稍有波動就會產生連鎖反映。

第三，貸款發放主體的多元化。☆

學習“銀團貸款”辦法。

即由一家或幾家典當行牽頭，多家典當行聯合，按商定的期限和條件，向特定借款客戶提供大額貸款安排。由于貸款是分家提供，實行“風險共擔，利益均沾”，則風險也就同時分散。☆

減少失誤。

貸款項目是由多家典當行共同考察、評估和決策的,這樣集各家所長,大大提高了評估和論證的科學性、民主性和精確性，在某種意義上也減少了因單個典行評估失誤而造成的風險。

4、風險轉移

即在風險發生之前，通過各種交易活動，把可能發生的危險轉移給其他人承擔。

☆ 投保：通過預測有的典當業務可能會有風險，事先可將“質押物”和“抵押品”進行投保，甚至和保險機構協商開辦某類放款風險保險，一旦出現風險，可由保險公司理賠。

☆

置換擔保物：針對有的大額貸款客戶因多次續當延期造成當期過長，在押物價值隨市場行情變化明顯降低，要求客戶增加或更換質押物或抵押物。

☆

資產保全：預測收回本息非常困難，擔保物有風險，這時可以通過法律手段對當戶的其他優質資產采取訴訟保全措施。

☆

預留買家：將質押物、抵押物預先與認為有收藏價值的買家簽訂收購合同，這樣，通過轉移風險，保證典當資金安全。

5、風險補償

屬于一種事后控制，也是一種被動控制。指典當行在正 常經營年份，提存足夠多的風險基金或貸款呆帳準備金，用以 彌補風險造成的損失，又稱為“風險自留”。

☆ 風險自擔：以典當行自身的財力直接將風險損失攤入經營成本，彌補一些對經營活動影響不大且規模較小的風險損失。

☆ 風險自保：對那些損失較大，無法直接攤入成本的，主要用每年從盈利中提取專項準備金（貸款呆賬準備金）沖銷。

風險自留并沒有減輕典當業務風險，只是增強了抵御風險的能力，使風險不致于影響典當行的經營信譽和形象。

湖北楚華典當研究所 ●刊物信息：

《中國典當》刊

物

《典當縱橫》電子刊 ●書籍信息：

《現代典當經營管理》（湖北人民出版社）

《典當經營案例》

（武漢出版社）

《典當論文選》—紀念中國大陸典當業復出20周年論文集

第五篇：當前銀行卡業務風險及其防范

當前銀行卡業務風險及其防范

隨著銀行卡業務的迅速擴張和競爭的日趨激烈，全國各地有關銀行卡方面的投訴、糾紛、案件頻發，銀行卡業務風險處于多發、高發期。為此，銀監會對當前銀行卡業務風險進行了專門調查分析，并提出了相應的防范建議。

一、銀行卡業務主要風險類型及其特征

（一）外部欺詐風險。在各類銀行卡風險中，外部欺詐風險是目前最嚴重、危害最大的一類風險。欺詐目的的實現渠道主要有三種：ATM機取現、POS機套現（消費）或網絡（電話）轉賬。從欺詐的手段看，主要是偽卡欺詐、直接騙取客戶資金和利用ATM機騙卡三類。

（二）中介機構交易風險。中介機構交易風險主要是指特約商戶非法交易或違章操作引起持卡人或發卡機構資金損失的風險。中介機構的交易風險主要體現為兩類：一類是部分不法商戶提供信用卡套現交易，為犯罪目的的實現提供了渠道，引發交易風險；另一類是中介機構或者個人不規范（甚至是非法）的信用卡營銷行為引發的風險。

（三）內部操作風險。內部操作風險是指銀行工作人員違規操作或操作失誤造成銀行資金損失，或者工作人員利用職務之便，與不法分子勾結、串通作案，引起發卡行或客戶資金損失的風險。與外部欺詐風險和中介機構交易風險相比，此類案件不具有普遍性，但是由于是內部專業人員作案，手段更加隱蔽，對銀行聲譽的影響也更嚴重。

（四）持卡人信用風險。當前各行在信用卡業務的發展上，重規模、輕質量，不能有效區分潛在客戶，對客戶授信未予以嚴格把關，發卡對象有向高風險群體擴展的現象，過度消費、透支炒股等高風險事件時有發生。另外，不少銀行向收入不穩定人群（包括沒有固定收入的青少年和在校生等）發放信用卡，也埋下了較大的風險隱患。這些均反映出部分商業銀行盲目追求發卡量而對申請人狀況審查不嚴或者降低門檻的問題。

二、如何有效防范銀行卡業務風險

（一）完善銀行卡業務內控制度，提高制度執行力。銀監會成立以來，先后發布了授信盡職、外部營銷、銀行卡安全管理等一系列規范性文件和風險提示，各銀行機構應查漏補缺，進一步建立健全內控機制，根據銀行卡種的屬性、業務種類及其風險特點制定相應的業務規章制度和操作程序。各行應從各類風險事件中吸取教訓，建立有效的內部監督機制，確保內控制度的落實，把銀行卡業務的審計工作納入到銀行內部審計工作的整體計劃中，結合案件專項治理工作，建立合規風險管理的長效機制。

（二）加強發卡環節風險管理，嚴把風險源頭關。發卡機構應遵循“了解你的客戶”和“了解你的業務”的原則，對申請人的資料進行嚴格的資信審核，確認申報材料的真實性。針對當前不少銀行發卡業務外包的現狀，發卡機構應慎重選擇發卡營銷外包服務商，并嚴格約束與外包商之間的外包關系，對于發卡營銷外包服務商或單位批量提交的申請資料，發卡機構應加大資信審核力度。

（三）加強收單環節風險管理，防范交易風險。一方面，收單機構應加強對特約商戶資質的審核，強化對特約商戶的風險控制，防范特約商戶

套現等風險。另一方面，收單機構應建立健全對特約商戶和POS機具的管理制度，根據銀行卡受理市場的有關規定，按照“一柜一機”的要求布放POS機具，并嚴格按照相關業務規范設置商戶編碼、商戶名稱、商戶服務類別碼、商戶地址等關鍵信息，為發卡銀行對交易風險度的判斷和對交易的正常授權提供準確信息。另外，收單機構還應建立健全日常監控機制，對商戶的交易量突增、頻繁出現大額或整數交易等可疑異常現象，收單機構應及時進行監控和調查。

（四）加強ATM機等自助設備管理，防范欺詐風險。一要切實加強對銀行自助設備的日常檢查。銀行機構要嚴格落實ATM機等銀行自助設備的檢查制度，定時對自助設備工作區域進行檢查，并做好檢查記錄，尤其要加強自助銀行區域的安全管理。二要定期檢查監控錄像設備和相關錄像資料。各銀行機構必須在自助設備營業場安裝閉路電視監控系統、報警系統、24小時監測系統等。要完善相關制度，按制度規定調閱銀行自助設備區域的全套錄像資料，重點查看有無可疑人員在銀行自助設備上安裝物件，并做好調閱情況記錄。

（五）加強宣傳教育，提高風險防范能力。一方面，銀行機構要高度重視對干部員工的教育和思想動態管理，加強內部員工的合規和職業操守教育，重視對有異常活動員工的排查。另一方面，銀行機構應通過多種渠道對公眾進行有關銀行卡知識的宣傳，使公眾了解銀行卡的基本常識。要采取多種形式向客戶提示犯罪分子利用銀行卡作案的新手段和新動向，提高客戶的安全意識和自我保護能力。

（六）加強協作，建立健全銀行卡風險防范合作機制。一方面各銀行

機構應加強與銀聯、公安機關的合作與溝通，建立良好的信息共享機制。“銀行卡風險信息共享系統”是中國銀聯建立的包括不良持卡人、黑名單商戶等銀行卡重要負面信息的系統，發卡機構和收單機構在辦理相關業務時應積極利用該系統，對確認的不良持卡人、商戶名單應及時報至該系統，以實現信息共享，共同防范風險。另一方面，銀行業協會要加強協調，充分發揮銀行卡專業委員會的職能，督促各會員行嚴格執行監管部門的有關規定和同業約定，共同營造有利于銀行卡產業發展的外部環境。